TUGAS AKHIR. Nama: Septiaji Nugraha Siswoyo NIM :

Transkripsi

1 PENGARUH SIMPANAN DANA PIHAK KETIGA, TINGKAT BAGI HASIL, CAPITAL ADEQUACY RATIO DAN NON PERFORMING FINANCING TERHADAP PEMBIAYAAN YANG DISALURKAN PERBANKAN SYARIAH (STUDI KASUS PADA BANK MUAMALAT INDONESIA PERIODE ) THE INFLUENCE OF THIRD PARTY FUNDS, PROFIT SHARING, CAPITAL ADEQUACY RATIO, AND NON PERFORMING FINANCING TO THE AMOUNT OF FINANCING IN ISLAMIC BANKING (CASE STUDY IN BANK MUAMALAT INDONESIA PERIOD ) TUGAS AKHIR diajukan sebagai salah satu syarat untuk memperoleh gelar Sarjana Sains Terapan pada Program Studi D-IV Keuangan Syariah Politeknik Negeri Bandung Disusun Oleh Nama: Septiaji Nugraha Siswoyo NIM : JURUSAN AKUNTANSI POLITEKNIK NEGERI BANDUNG 2012

2

3 ABSTRAK Perbankan merupakan bagian yang sangat penting dalam perekonomian, salah satunya sebagai lembaga intermediasi yang tugasnya menghimpun dana dari masyarakat dan menyalurkannya kembali dalam bentuk pembiayaan. Penelitian ini mencoba mengetahui faktor-faktor yang mempengaruhi penyaluran pembiayaan pada Bank Muamalat Indonesia. Tujuan penelitan ini adalah untuk mengetahui sejauh mana hubungan Dana Pihak Ketiga (DPK), Tingkat Bagi Hasil, Capital Adequacy Ratio (CAR), dan Non Performing Financing (NPF) terhadap besarnya pembiayaan perbankan syariah. Sampel yang digunakan dalam penelitian ini adalah Laporan Keuangan Triwulanan Bank Muamalat Indonesia periode Jenis data yang digunakan adalah data sekunder yang diperoleh dari laporan keuangan yang dipublikasikan dan diunduh melalui situs resmi Bank Muamalat Indonesia. Metode analisis yang digunakan adalah Regresi Berganda dengan tingkat signifikansi 5%. Dari hasil analisis menunjukkan bahwa secara parsial hanya DPK dan NPF yang berpengaruh signifikan positif terhadap pembiayaan, sedangkan, tingkat bagi hasil dan CAR tidak berpengaruh terhadap pembiayaan. Secara simultan variabel DPK, tingkat bagi hasil, CAR, dan NPF berpengaruh signifikan terhadap pembiayaan. Hal ini dibuktikan dengan nilai sig-f 0,000 yang lebih kecil dari signifikansi 5%. Kata kunci: Pembiayaan, Dana Pihak Ketiga (DPK), Tingkat Bagi Hasil, Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Finance (NPF)

4 ABSTRACT Banking is very important part in the economy, one as an intermediary institution whose job is to collect and distribute funds from the society back in the form of financing. This study tried to determine the factors that influence the distribution of financing in Bank Muamalat Indonesia. The purpose of this research is to determine the extent of the relationship Third Party Funds (DPK), Profit Sharing, Capital Adequacy Ratio (CAR), and Non Performing Financing (NPF) to the amount of financing islamic banking. The sample used in this study was the Quartely Financial Statement Bank Muamalat Indonesia period Types of data used was secondary data obtained from published financial statement and downloaded through the official website of Bank Muamalat Indonesia. The method of analysis used was Multiple Regression with a significance level of 5%. From the results of the analysis show that only DPK and NPF have positive significant influence to financing, while profit sharing and CAR have not influence to financing. Stimulatingly the DPK, profit sharing, CAR, and NPF have significances influence to financing, it proved by sig-f value 0,000 lower than 5% significances. Keyword: Financing, Third Party Funds (DPK), Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Financing (NPF)

5 KATA PENGANTAR Puji dan syukur kepada Allah SWT, karena atas berkat dan rahmat-nya Penulis dapat menyelesaikan Tugas Akhir ini, baik itu dalam penyusunan tata bahasanya, kelengkapan data maupun cara penyajiannya. Oleh karena itu Penulis memohon maaf atas segala kekurangan yang terjadi selama penyusunan laporan ini. Adapun judul dari laporan ini adalah Pengaruh Simpanan Dana Pihak Ketiga, Tingkat Bagi Hasil, Capital Adequacy Ratio dan Non Performing Financing Terhadap Pembiayaan yang Disalurkan Perbankan Syariah (studi kasus pada Bank Muamalat Indonesia Periode ). Selama proses penyusunan laporan ini, Penulis banyak mendapat bantuan dan dorongan dari berbagai pihak baik secara moril, maupun materil, untuk itu perkenankanlah pada kesempatan baik ini Penulis menyampaikan rasa terimakasih yang sebesar-besarnya terutama kepada: 1. Allah SWT, karena atas rahmat dan segala kemurahannya maka penulis dapat menyelesaikan tugas laporan kerja praktik ini dengan baik. 2. Kedua Orang Tua Penulis, yang senantiasa menyebut nama Penulis didalam setiap doa-doanya, serta telah bersabar dan ikhlas dalam memberikan dukungan moril dan materilnya kepada Penulis. 3. Kakak dan adik penulis yang selalu mendukung dan menyemangati penulis lewat caranya masing masing. 4. Bapak Tjetjep Djuwarsa, SE. M.Ec., selaku dosen pembimbing yang telah meluangkan waktunya untuk membimbing penulis dan memotivasi penulis selama penyusunan Tugas Akhir ini. 5. Bapak Dadang Hermawan, SE. M.Si., selaku Ketua Jurusan Akuntansi Politeknik Negeri Bandung dan Bapak Muhamad Muflih selaku Ketua Program Studi Keuangan Syariah Politeknik Negeri Bandung. 6. Bapak Djoni Djatnika sebagai wali kelas 4-B Keuangan Syariah yang selalu memberi pengarahan kepada anak didiknya.

6 7. Bapak Dadang Hermawan dan Ibu Fifi Afiyanti sebagai penguji pada Seminar Proposal Tugas Akhir yang telah memberikan berbagai saran untuk penyusunan Tugas Akhir ini. 8. Bapak Edman, Bapak Umar, Ibu Endang dan dosen lainnya yang telah memberikan masukan kepada penulis. 9. Siska Monalisa, sahabat seperjuangan penulis yang telah sabar dan memotivasi penulis untuk memberikan yang terbaik dalam penyusunan Tugas Akhir. 10. Isthiqomah Ghina dan Yani sebagai teman satu bimbingan yang telah berjuang bersama-sama sejak awal penyusunan Tugas Akhir. 11. Teman-teman seperjuangan di tingkat 4 Keuangan Syariah, terima kasih atas kebersamaan dan kekeluargaan selama 4 tahun terakhir. Semoga kita bisa dimudahkan untuk meraih cita-cita masing-masing di masa depan. 12. Semua pihak yang telah membantu Penulis, yang tidak dapat disebutkan satu persatu. Saran dan kritik membangun sangat penulis harapkan guna memperbaiki laporan ini. Semoga laporan ini dapat bermanfaat bagi pembaca umumnya, dan bagi penulis khususnya. Bandung, Juni 2012 Penulis

7 DAFTAR ISI LEMBAR JUDUL LEMBAR PERSETUJUAN ABSTRAK i ABSTRACT ii KATA PENGANTAR iii DAFTAR ISI v DAFTAR TABEL viii DAFTAR GAMBAR ix BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Perumusan Masalah dan Batasan Masalah Perumusan Masalah Batasan Masalah Tujuan dan Manfaat Penelitian Tujuan Penelitian Manfaat Penelitian 8 BAB II LANDASAN TEORI 2.1 Pembiayaan Syariah Pengertian Pembiayaan Unsur-Unsur Pembiayaan Tujuan Pembiayaan Dana Pihak Ketiga Pengertian Dana Pihak Ketiga Sistem Bagi Hasil 21

8 2.3.1 Pengertian Bagi Hasil Capital Adequacy Ratio (CAR) Pengertian Capital Adequacy Ratio (CAR) Non Performing Financing (NPF) Pengertian Non Performing Financing (NPF) Penelitian Sebelumnya Kerangka Pemikiran Hipotesa Penelitian 33 BAB III METODE PENELITIAN BAB IV 3.1 Jenis dan Sumber Data Populasi dan Sampel Metode Pengumpulan Data Variabel Penelitian, Definisi Operasional Variabel Variabel Penelitian Definisi Operasional Variabel Teknik Analisis Data Regresi Linear Berganda Koefisien Derteminasi Pengujian secara Simultan (Uji F) Pengujian secara Parsial (Uji t) Pengujian Asumsi Klasik 42 HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN 4.1 Gambaran Umum Objek Penelitian Deskripsi Perkembangan Variabel yang Diteliti Perkembangan Pembiayaan BMI periode Perkembangan DPK BMI periode Perkembangan Tingkat Bagi Hasil BMI periode

9 BAB V Perkembangan CAR BMI periode Perkembangan NPF BMI periode Analisis Data dan Pengujian Hipotesis Regresi Linear Berganda Koefisien Derteminasi Pengujian secara Simultan (Uji F) Pengujian secara Parsial (Uji t) Pengujian Asumsi Klasik Multikolinearitas Heteroskedatisitas Autokorelasi Normalitas Pembahasan Analisis Pengaruh Dana Pihak Ketiga terhadap Pembiayaan Pengaruh Tingkat Bagi Hasil terhadap Pembiayaan Pengaruh Capital Adequacy Ratio terhadap Pembiayaan Pengaruh Non Performing Financing terhadap Pembiayaan Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Tingkat Bagi Hasil, Capital Adequacy Ratio, dan Non Performing Financing terhadap Pembiayaan 70 KESIMPULAN DAN SARAN 5.1 Kesimpulan Saran 73 DAFTAR PUSTAKA 74 LAMPIRAN

10 DAFTAR TABEL Tabel 1.1 Pertumbuhan BUS,UUS, dan BPRS periode Tabel 1.2 Perkembangan Simpanan Dana Pihak Ketiga, Pembiayaan, FDR, dan NPF Perbankan Syariah Periode Tabel 1.3 Perkembangan Pembiayaan, DPK, CAR dan NPF Bank Muamalat Indonesia Tabel 2.1 Perbedaan Sistem Bunga dengan Bagi Hasil Tabel 2.2 Perhitungan NPF Berdasarkan Kemampuan Bayar Nasabah (Debitur) di Bank Syariah Tabel 3.1 Sumber Data Penelitian Tabel 4.1 Perkembangan Pembiayaan Bank Muamalat Periode Tabel 4.2 Perkembangan Dana Pihak Ketiga Bank Muamalat periode Tabel 4.3 Perkembangan Tingkat Bagi Hasil Bank Muamalat Periode Tabel 4.4 Perkembangan Capital Adequacy Ratio Bank Muamalat Periode Tabel 4.5 Perkembangan Non Performing Financing Bank Muamalat Periode Tabel 4.6 Koefisien Regresi Berganda Tabel 4.7 Koefisien Determinasi Tabel 4.8 Uji F (Uji Simultan) Tabel 4.9 Uji t (Uji Parsial) Tabel 4.10 Uji Multikolinearitas Tabel 4.11 Uji Autokorelasi Tabel 4.12 Uji Normalitas

11 DAFTAR GAMBAR Gambar 2.1 Kerangka Pemikiran Teoritis Gambar 4.1 Grafik Perkembangan Pembiayaan Periode Gambar 4.2 Grafik Perkembangan Dana Pihak Ketiga Periode Gambar 4.3 Grafik Perkembangan Tingkat Bagi Hasil Periode Gambar 4.4 Grafik Perkembangan Capital Adequacy Ratio Periode Gambar 4.5 Grafik Perkembangan Non Performing Financing Periode Gambar 4.6 Dependen Variabel : Pembiayaan Gambar 4.7 Uji Normalitas (Normal Probability Plot)

12 DAFTAR PUSTAKA Adnan Akhyar Analisis Hubungan Simpanan, Modal Sendiri, NPL, Presentase Bagi Hasil dan Markup Keuntungan Terhadap Pembiayaan Pada perbankan Syariah. Sinergi Edisi khusus on Finance. Yogyakarta: Universitas Islam Indonesia. Amir Machmud dan Rukmana Bank Syariah ( Teori, Kebijakan, dan Sudi Empiris di Indonesia). Jakarta : Erlangga Antonio, Muhammad Syafi i Bank Syariah dari Teori ke Praktik. Jakarta : Gema Insani. Billy Arma Pratama Analisis Faktor - Faktor Yang Mempengaruhi Kebijakan Penyaluran Kredit Perbankan (Studi pada Bank Umum di Indonesia Periode Tahun ). Tesis Program Studi Magister Manajemen Program Pascasarjana. Universitas Diponegoro. Semarang. Dendawijaya, Lukman Drs Manajemen Perbankan. Ghalia Indonesia : Jakarta. Erik Rio Indrawan Analisis Hubungan Dana Pihak Ketiga, Pendapatan Bagi Hasil, dan Pembiayaan Bermasalah Terhadap Pembiayaan Bank Syariah. Skripsi UPI. Tidak Diterbitkan. Gujarati, Damodar N Dasar dasar Ekonometrika. Jakarta : Erlangga Ghazali, Imam Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program IBM SPSS 19 Edisi 5. Semarang : Badan Penerbit Universitas Diponegoro. Irma Anindita Analisis Pengaruh Tingkat Suku Bunga, CAR, NPL dan LDR Terhadap Penyaluran Kredit UMKM (Studi pada Bank Umum Swasta Nasional Periode ), Skripsi Program Sarjana Fakultas Ekonomi Universitas Diponegoro. Karim, Adiwarman A Analisis Fiqih dan Keuangan. Jakarta : PT Raja Grafindo Persada. Karim, Adiwarman A Ekonomi Makro Indonesia. Jakarta : PT Raja Grafindo Persada.

13 Karnaen A. Perwataatmadja Bank Syariah Teori, Praktik, dan Peranannya. Jakarta: Celestial Publishing Kasmir Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya. Jakarta : PT. Raja Grafindo Persada. Laporan Tahunan Bank Indonesia. ( ). Statistik Perbankan Syariah. Tersedia : Diakses 16 Mei Laporan Tahunan Bank Muamalat Indonesia. ( ). Laporan Keuangan. Tersedia: Diakses 18 Mei Laporan Triwulanan Bank Muamalat Indonesia. ( ). Laporan Keuangan. Tersedia: Diakses 18 Mei Martono Bank dan Lembaga Keuangan Lain. Yogyakarta : Ekonisia Muhammad Manajemen Dana Bank Syariah. Yogyakarta : Ekonisia. Nurhayati Siregar Analisis Faktor faktor yang Mempengaruhi Penyaluran Dana Perbankan Syariah di Indonesia. Tesis Program Pascasarjana Universitas Sumatera Utara. Perwataatmadja, Karnaen A Bank Syariah (Teori,Praktik, dan Peranannya). Jakarta : Celestial Publishing. Santoso, Singgih Buku Latihan SPSS Statistik Parametik. Jakarta : PT. Elex Media Komputindo Siamat, Dahlan Manajemen Lembaga Keuangan. Jakarta : Intermedia. Susilo, Y. Sri Bank Lembaga Keuangan. Jakarta : Salemba Empat. Undang-Undang No. 10 Tahun 1998 Tentang Perubahan atas Undang-Undang Nomor 7 Tahun 1992 Tentang Perbankan. Wuri Arianti Novi Pratami Analisis Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Capital Adequancy Ratio, Non Performing Financing, dan Return On Asset Terhadap Pembiayaan Pada Perbankan Syariah. Skripsi Program Sarjana Fakultas Ekonomi. Universitas Diponegoro. Semarang.

14 DATA DIRI ( CV ) Nama Lengkap : Septiaji Nugraha Siswoyo Tempat, Tanggal Lahir : Bandung, 10 September 1990 Jenis Kelamin : Laki-laki Agama : Islam Status : Lajang Alamat : Jl. Capung No.18 Melong Green Garden, Cimahi Selatan, Cimahi HP : septiaji10@gmail.com