KATA PENGANTAR. SUYONO, SH, M.Hum Pembina Utama Muda, IV/c NIP

Transkripsi

1

2 KATA PENGANTAR D alam rangka meningkatkan pelaksanaan pemerintahan yang lebih berdaya guna, bersih dan bertanggungjawab serta untuk lebih memantapkan pelaksanaan akuntabilitas kinerja instansi pemerintah sebagai wujud pertanggungjawaban dalam mencapai misi dan tujuan instansi pemerintah perlu dikembangkan media pertanggungjawaban yang sistematis dan melembaga. Hal ini sesuai dengan Instruksi Presiden Nomor tentang Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah yang menginstruksikan seluruh instansi berkewajiban menyampaikan Laporan Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah, sedangkan penyusunannya sesuai dengan Keputusan Kepala lembaga Administrasi Negara Nomor: 239/IX/6/8/2003 tentang Perbaikan Pedoman Penyusunan Pelaporan Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah. Disamping itu, akuntabilitas kinerja harus pula menyajikan penjelasan tentang deviasi antara realisasi kegiatan dengan rencana serta keberhasilan dan kegagalan dalam pencapaian sasaran dan tujuan yang telah ditetapkan. Oleh karena itu, dalam pelaksanaan Sistem Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah diperlukan pola pengukuran kinerja yang dimulai dari perencanaan strategi dan berakhir pada pengukuran atas kegiatan, program dan kebijakan yang dilakukan dalam rangka pencapaian visi, misi, tujuan dan sasaran yang telah ditetapkan. Mendasarkan pada kewajiban untuk melaporkan dan mempertanggungjawabkan pelaksanaan program dan kegiatan, Inspektorat Kabupaten Sleman menyusun LAKIP 2015 dengan menyajikan pengungkapan keberhasilan dan kegagalan serta hambatan yang dijumpai untuk perbaikan di masa yang akan datang. Sleman, Inspektur Kabupaten Sleman SUYONO, SH, M.Hum Pembina Utama Muda, IV/c NIP i

3 IKHTISAR EKSEKUTIF Inspektorat Kabupaten Sleman menyelenggarakan tugas pokok dan fungsi dengan mendasarkan pada Peraturan Bupati Sleman Nomor tentang Uraian Tugas, Fungsi dan Tata Kerja Inspektorat Kabupaten. Sebagai lembaga pengawas pemerintah daerah, Inspektorat mempunyai peranan penting dalam mengawal tercapainya akunatabilitas sebagai perwujudan implementasi manajemen pemerintahan Kabupaten Sleman dalam menuju good governance dan clean governance. Untuk memaksimalkan fungsi pengawasan serta memenuhi tuntunan dan harapan masyarakat, Inspektorat Kabupaten Sleman secara terus menerus berupaya melakukan perbaikan kinerja yang disusun dalam tahapan yang terencana, konsistensi, terpadu dan berkelanjutan melalui penetapan visi, misi, tujuan dan sasaran yang terukur dirangkum dalam sebuah perencanaan strategis, dengan menetapkan kegiatan yang dapat diandalkan. Akuntabilitas kinerja yang dicapai Inspektorat menggambarkan suatu hasil yang dicapai dengan membandingkan antara target (hasil yang ingin dicapai dalam suatu periode) dengan realitas capaian kinerja, capaian kinerja ini disajikan dalam suatu Laporan Kinerja Instansi Pemerintah (LAKIP) sebagai sarana evaluasi dan monitoring setiap pelaksanaan kegiatan untuk melakukan perbaikan serta peningkatan kinerja ke depan. Rencana Strategis (Renstra) Inspektorat Kabupaten Sleman tahun menetapkan visi yang ingin dicapai Terwujudnya Kepemerintahan yang Baik melalui Pengawasan yang Profesional, dan dijabarkan dalam misi yang akan menjadi tanggungjawab seluruh personil Inspektorat : 1. Melaksanakan tugas-tugas pengawasan secara obyektif, independen, dan professional serta pendampingan pelaksanaan tugas pokok dan fungsi pada Organisasi Perangkat Daerah. 2. Mendorong instansi (Organisasi Perangkat Daerah dan Pemerintah Desa) meningkatkan pengendalian internalnya. Visi dan misi Inspektorat mengacu pada : 1. Peraturan Daerah Kabupaten Sleman Nomor tentang Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah ii

4 2. Peraturan Bupati Sleman Nomor tentang Indikator Kinerja Utama Pemerintah Kabupaten Sleman. 3. Dokumen Penetapan Kinerja (Tapkin) Pemerintah Kabupaten Sleman Sesuai Keputusan Lembaga Administrasi Negara Nomor 239/IX/6/8/2003 tentang Perbaikan Pedoman Penyusunan Pelaporan Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah, kategori keberhasilan capaian indikator kinerja dibagi dalam skala ordinal yaitu capaian 95% kategori Sangat Berhasil, 80<95% kategori Berhasil, 50 s/d <80% kategori Cukup Berhasil dan capaian <50% kategori Kurang Berhasil. Dengan mendasarkan pada seluruh dokumen perencanaan Inspektorat dan melalui reviu Renstra pada tahun 2015 ditetapkan 6 (enam) Indikator Kinerja Utama (IKU). Sedang apabila dilihat dari penetapan kinerja maka ditetapkan 6 (enam) sasaran kinerja strategis dengan 8 (delapan) indikator kinerja. Hasil pengukuran indikator kinerja dari masing-masing sasaran terinci sebagai berikut : 1. Sasaran 1 sebanyak 1 indikator kinerja dengan rata-rata capaian kinerja belum dapat ditampilkan karena menunggu LHP BPK atas LKD 2015 yang baru dilaksanakan pemeriksaan pada bulan April Sasaran 2 sebanyak 1 indikator kinerja dengan rata-rata capaian kinerja 90 % kategori berhasil. 3. Sasaran 3 sebanyak 2 indikator kinerja dengan rata-rata capaian kinerja 110,39% kategori sangat berhasil. 4. Sasaran 4 sebanyak 1 indikator kinerja, rata-rata capaian kinerja 100% kategori sangat berhasil. 5. Sasaran 5 sebanyak 2 indikator kinerja dengan capaian kinerja 111,465% kategori sangat berhasil. 6. Sasaran 6 sebanyak 1 indikator kinerja dengan rata-rata capaian kinerja 100% kategori sangat berhasil. iii

5 DAFTAR ISI KATA PENGANTAR IKHTISAR EKSEKUTIF DAFTAR ISI i ii iii BAB I PENDAHULUAN 1 A. Latar Belakang 1 B. Struktur Organisasi dan Kelembagaan 2 C. Aspek Strategis Pengawasan 5 D. Permasalahan Utama dan Isu Strategis Pengawasan 6 E. Strategi dan Kebijakan Pengawasan 7 F. Sistematika Laporan Kinerja BAB II PERENCANAAN KINERJA 11 A. Perjanjian Kinerja 11 B. Indikator Kinerja Utama 12 BAB III AKUNTABILITAS KINERJA 13 A. Kerangka Pengukuran Kinerja 13 B. Capaian Indikator Kinerja Tujuan 13 C. Capaian Indikator Kinerja Utama 14 D. Capaian Kinerja Sasaran Strategis 15 E. Evaluasi Kinerja Sasaran Strategis 16 F. Akuntabilitas Keuangan 29 BAB IV PENUTUP 31 LAMPIRAN iv

6 BAB I PENDAHULUAN A. LATAR BELAKANG. Dengan diberlakukannya Peraturan Presiden Republik Indonesia Nomor tentang Sistem Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah; dan Peraturan Menteri Pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi Republik Indonesia Nomor tentang Petunjuk Teknis Perjanjian Kinerja, Pelaporan Kinerja dan Tata Cara Reviu atas Laporan Kinerja Instansi Pemerintah, telah terdapat perubahan dalam sitem kinerja instansi pemerintah. Perubahan tersebut diharapkan dapat semakin meningkatkan kinerja dan pertanggungjawaban kepada pimpinan dan masyarakat. Sistem Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah, yang selanjutnya disebut SAKIP, adalah rangkaian sistemik dari berbagai aktivitas, alat, dan prosedur yang dirancang untuk tujuan penetapan dan pengukuran, pengumpulan data, pengklasifikasian, pengiktisaran, dan pelaporan kinerja pada instansi pemerintah, dalam rangka pertanggungjawaban dan peningkatan kinerja instansi pemerintah. Penyelenggaraan SAKIP dilaksanakan untuk penyusunan Laporan Kinerja sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-undangan. Penyelenggaraan SAKIP pada SKPD dilaksanakan oleh Entitas Akuntabilitas Kinerja SKPD. Penyelenggaraan SAKIP meliputi: rencana strategis; perjanjian kinerja; pengukuran kinerja; pengelolaan data kinerja; pelaporan kinerja; dan reviu dan evaluasi kinerja. Penyusunan Laporan Kinerja Inspektorat Kabupaten Sleman 2015 berpedoman pada Peraturan Menteri Pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi Republik Indonesia Nomor tentang Petunjuk Teknis Perjanjian Kinerja, Pelaporan Kinerja dan Tata Cara Reviu atas Laporan Kinerja Instansi Pemerintah. halaman 1 dari 31

7 B. Struktur Organisasi dan Kelembagaan Berdasarkan Peraturan Daerah Kabupaten Sleman Nomor tentang Organisasi Perangkat Daerah Pemerintah Kabupaten Sleman, dan Peraturan Bupati Sleman Nomor tentang Uraian Tugas, Fungsi, dan Tata Kerja Inspektorat Kabupaten, Inspektorat Kabupaten mempunyai tugas melakukan pengawasan terhadap penyelenggaraan pemerintahan daerah, pelaksanaan pembinaan atas penyelenggaraan pemerintahan desa dan pelaksanaan urusan pemerintahan desa. Dalam menyelenggarakan tugas sebagaimana dimaksud di atas Inspektorat Kabupaten mempunyai fungsi : 1. perumusan kebijakan teknis pengawasan; 2. perencanaan program pengawasan; 3. penyelenggaraan pemeriksaan dan evaluasi hasil pengawasan; 4. penyelenggaraan pengusutan terhadap indikasi tindak penyimpangan; 5. fasilitasi pengawasan; dan 6. pelaksanaan tugas lain yang diberikan oleh Bupati sesuai dengan tugas dan fungsinya. Berdasarkan Peraturan Bupati Sleman Nomor tentang Uraian Tugas, Fungsi, dan Tata Kerja Inspektorat Kabupaten, susunan organisasi Inspektorat Kabupaten terdiri dari : 1. Inspektur. 2. Sekretariat terdiri dari: Sub Bagian Umum dan Kepegawaian Sub Bagian Keuangan dan Perencanaan Sub Bagian Evaluasi dan Pelaporan a. Tugas : Sekretariat mempunyai tugas menyelenggarakan urusan umum, kepegawaian, keuangan, perencanaan, evaluasi, pelaporan, dan mengoordinasikan pelaksanaan tugas satuan organisasi. b. Fungsi : 1) Penyusunan rencana kerja sekretariat; 2) Penyusunan program kerja pengawasan tahunan; halaman 2 dari 31

8 3) Perumusan kebijakan teknis kesekretariatan; 4) Penyelenggaraan urusan umum; 5) Penyelenggaraan urusan kepegawaian; 6) Penyelenggaraan urusan keuangan dan perencanaan; 7) Penyelenggaraan urusan evaluasi; 8) Penyelenggaraan urusan evaluasi dan pelaporan hasil pengawasan; 9) Pengoordinasian penatausahaan tindak lanjut hasil pengawasan; 10) Pengoordinasian penyelenggaraan tugas satuan organisasi; dan 11) Evaluasi dan penyusunan laporan pelaksanaan rencana kerja sekretariat. 3. Inspektur Pembantu Bidang Keuangan a. Tugas : Menyelenggarakan pengawasan bidang keuangan. b. Fungsi : 1. Penyusunan rencana kerja Inspektur Pembantu Bidang Keuangan; 2. Perumusan kebijakan teknis pengawasan bidang keuangan; 3. Pembinaan dan pengoordinasian pengawasan terhadap penyelenggaraan pemerintahan daerah dan pemerintahan desa di bidang keuangan; 4. Pembinaan dan pengoordinasian hasil pengawasan dan tindak lanjut hasil pengawasan bidang keuangan; 5. Pembinaan dan pengoordinasian pengusustan terhadap indikasi tindak penyimpangan di bidang keuangan; dan 6. Evaluasi dan penyusunan laporan pelaksanaan rencana kerja Inspektur Pembantu Bidang Keuangan. 4. Inspektur Pembantu Bidang Kekayaan a. Tugas : Menyelenggarakan pengawasan bidang kekayaan. b. Fungsi : 1. Penyusunan rencana kerja Inspektur Pembantu Bidang Kekayaan; 2. Perumusan kebijakan teknis pengawasan bidang kekayaan; 3. Pembinaan dan pengoordinasian pengawasan terhadap penyelnggaraan pemerintahan daerah dan pemerintahan desa di bidang kekayaan; halaman 3 dari 31

9 4. Pembinaan dan pengoordinasian hasil pengawasan dan tindak lanjut hasil pengawasan bidang kekayaan; 5. Pembinaan dan pengoordinasian pengusutan terhadap indikasi tindak penyimpangan di bidang kekayaan; dan 6. Evaluasi dan penyusunan laporan pelaksanaan rencana kerja Inspektur pembantu Bidang Kekayaan. 5. Inspektur Pembantu Bidang Aparatur a. Tugas : Menyelenggarakan pengawasan bidang aparatur. b. Fungsi : 1. Penyusunan rencana kerja Inspektur Pembantu Bidang Aparatur; 2. Perumusan kebijakan teknis pengawasan bidang aparatur; 3. Pembinaan dan pengoordinasian pengawasan terhadap penyelenggaraan pemerintahan daerah dan pemerintahan desa di bidang aparatur; 4. Pembinaan dan pengoordinasian hasil pengawasan dan tindak lanjut hasil pengawasan bidang aparatur; 5. Pembinaan dan pengoordinasian pengusutan terhadap indikasi tindak penyimpangan di bidang aparatur; dan 6. Evaluasi dan penyusunan laporan pelaksanaan rencana kerja Inspektur Pembantu Bidang Aparatur. 6. Inspektur Pembantu Bidang Kinerja a. Tugas : Menyelenggarakan pengawasan bidang kinerja. b. Fungsi : 1. Penyusunan rencana kerja Inspektur Pembantu Bidang Kinerja; 2. Perumusan kebijakan teknis pengawasan bidang kinerja; 3. Pembinaan dan pengoordinasian pengawasan terhadap penyelenggaraan pemerintahan daerah dan pemerintahan desa di bidang kinerja; 4. Pembinaan dan pengoordinasian hasil pengawasan dan tindak lanjut hasil pengawasan bidang kinerja; 5. Pembinaan dan pengoordinasian pengusutan terhadap indikasi tindak penyimpangan di bidang kinerja; dan halaman 4 dari 31

10 6. Evaluasi dan penyusunan laporan pelaksanaan rencana kerja Inspektur Pembantu Bidang Kinerja. 7. Kelompok Jabatan Fungsional Jabatan fungsional auditor mempunyai tugas melaksanakan sebagian tugas Inspektorat Kabupaten sesuai dengan keahlian. Berdasarkan Peraturan Bupati Nomor telah terdapat Kelompok Jabatan Fungsional dan telah mendapat persetujuan Bupati serta BPKP Pusat sejumlah 26 orang yang ditetapkan pada tanggal 31 Maret Pada perkembangannya per 31 Desember 2015 telah terdapat sejumlah 27 orang Pejabat Fungsional Auditor dan 1 Pejabat Fungsional P2UPD. Adapun Bagan Struktur Organisasi Inspektorat Kabupaten Sleman berdasarkan Peraturan Bupati Nomor adalah sebagai berikut : Inspektur Kel. Jabatan Fungsional Sekretariat Sub. Bag. Umum dan Kepegawaian Sub. Bag. Keuangan Perencanaan Sub. Bag. Evaluasi dan Pelaporan Irban Bid. Keuangan Irban Bid. Kekayaan Irban Bid. Aparatur Irban Bid. Kinerja C. Aspek Strategis Pengawasan Sesuai dengan tugas pokok dan fungsi Inspektorat Kabupaten Sleman sebagaimana diatur dalam Peraturan Bupati Nomor tentang Uraian Tugas, Fungsi, dan Tata Kerja Inspektorat Kabupaten, Inspektorat merupakan unsur pengawas pemerintah daerah, secara garis besar pelayanan yang diberikan yaitu melaksanakan pengawasan terhadap jalannya pemerintahan daerah dan desa untuk mewujudkan pemerintahan yang baik (good govermance). halaman 5 dari 31

11 Pengawasan merupakan bagian integral dari sistem manajemen modern termasuk manajemen pemerintahan yang mutlak tidak dapat dieliminir, karena ia melekat pada setiap gerak langkah pemerintahan, pembangunan dan pelayanan masyarakat. Undang-undang Nomor tentang Pemerintahan Daerah, menekankan pentingnya pengawasan. Inspektorat Kabupaten mempunyai kompetensi pengawasan atas semua obyek pemeriksaan yang ada di wilayah Pemerintah Kabupaten Sleman, kecuali hal tertentu yang telah diatur oleh ketentuan lain yang mengaturnya. Inspektorat Kabupaten merupakan unsur pengawas pemerintah daerah, secara garis besar pelayanan yang diberikan yaitu melaksanakan pengawasan terhadap jalannya pemerintahan daerah dan desa untuk mewujudkan pemerintahan yang good governenance. Terkait dengan hal tersebut pelayanan yang diberikan oleh Inspektorat Kabupaten harus dapat menjawab peluang dan tantangan yang muncul: 1. Adanya Undang-undang Nomor tentang Penyelenggaraan Negara yang Bersih dan Bebas dari Unsur Korupsi, Kolusi dan Nepotisme untuk mewujudkan penyelenggaraan pemerintahan yang baik, bersih dan bebas dari KKN. 2. Adanya Lembaga Pembina Aparat Pengawas Fungsional 3. Telah terjalinnya kemitraan yang harmonis dengan instansi teknis 4. Komitmen politis untuk pemberdayaan lembaga pengawasan dalam melaksanakan fungsinya 5. Harapan masyarakat yang tinggi terhadap transparansi kinerja Pemerintah D. Permasalahan Utama dan Isu Strategis Pengawasan Permasalahan-permasalahan yang ditemui dalam bidang pengawasan di Kabupaten Sleman dapat diidentifikasikan sebagai berikut: 1. Pengendalian internal pada organisasi pemerintah daerah belum optimal. 2. Penguatan akuntabilitas kinerja instansi pemerintah perlu ditingkatkan. 3. Perlunya peningkatan kedisiplinan dan motivasi aparat dan perangkat desa. 4. Pengelolaan aset Pemerintah Daerah dan pemerintah Desa belum tertib halaman 6 dari 31

12 5. Pengelola keuangan pada unit organisasi sebagian belum memenuhi kompetensinya. 6. Implementasi Standart Operating Prosedur (SOP) kegiatan pada unit organisasi belum optimal. 7. Inkonsistensi kebijakan makro pemerintah pusat. 8. Respon pelaksanaan tindak lanjut hasil pemeriksaan oleh pimpinan satuan unit kerja belum optimal. 9. Kualitas pelayanan publik oleh instansi pemerintah masih perlu ditingkatkan. Berdasarkan identifikasi permasalahan tersebut, dapat dirumuskan isu strategis yang terkait dalam bidang pengawasan yaitu Lemahnya pengendalian internal di masing-masing organisasi pemerintah daerah. Pengendalian internal pada setiap unit organisasi merupakan faktor yang mendasar sehingga tugas pokok dan fungsi tiap-tiap organisasi pemerintah daerah dapat terlaksana sesuai dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku. Efektifnya pengendalian internal sangat tergantung pada komitmen seluruh aparat pemerintah. Terlaksananya pengendalian internal yang baik pada setiap unit organisasi pemerintah daerah maupun pemerintahan desa sangat besar pengaruhnya terhadap terwujudnya penyelenggaraan pemerintahan yang baik, bersih, dan bebas dari KKN. E. Strategi dan Kebijakan Pengawasan Inspektorat Kabupaten Sleman untuk tahun menetapkan visi yaitu Terwujudnya Kepemerintahan yang baik melalui pengawasan yang profesional. Dalam rangka mewujudkan visi tersebut, Inspektorat Kabupaten Sleman menetapkan misi dan tujuan sebagai berikut: MISI TUJUAN INDIKATOR KINERJA Melaksanakan tugas-tugas 1. Meningkatnya akuntabilitas Opini BPK pengawasan secara obyektif, independen dan professional serta pendampingan pelaksanaan tugas pokok dan fungsi pada OPD. keuangan Pemerintah Daerah 2. Meningkatnya akuntabilitas kinerja Pemerintah Daerah Predikat SAKIP Kabupaten halaman 7 dari 31

13 Mendorong Organisasi Perangkat Daerah dan Pemerintah Desa meningkatkan pengendalian internalnya. 1. Meningkatnya pengendalian internal pada unit kerja dan Pemerintah Desa. 2. Penanganan kasus/pengaduan Implementasi SPIP Pemkab pada Level Berkembang Prosentase penyelesaian kasus Tujuan Organisasi dicapai melalui Sasaran Strategis sebagai berikut: TUJUAN Meningkatnya akuntabilitas keuangan Pemerintah Daerah Meningkatnya akuntabilitas kinerja Pemerintah Daerah Meningkatnya pengendalian internal pada unit kerja dan Pemerintah Desa. SASARAN Meningkatnya kemampuan pengelolaan keuangan dan kekayaan daerah Meningkatnya kinerja unit kerja Meningkatnya efektifitas dan efisiensi birokrasi Terselenggaranya SPIP pada Unit Kerja dan Pemerintah Desa Penyelesaian Tindaklanjut Rekomendasi Hasil pemeriksaan oleh unit kerja Penanganan kasus/pengaduan Meningkatnya partisipasi masyarakat dan swasta dalam penyusunan perencanaan, pengawasan pembangunan dan kebijakan daerah Dalam rangka mewujudkan visi, tujuan dan sasaran organisasi, Inspektorat Kabupaten Sleman menetapkan strategi pengawasan melalui: 1. Pengawasan implementasi SAP dan peraturan perundang-undangan yang berlaku 2. Meningkatkan intensitas pendampingan ke OPD 3. Pengawasan Implementasi SPIP 4. Mengintensifkan koordinasi pelaksanaan tindak lanjut hasil pengawasan 5. Penyelesaian kasus /pengaduan Berdasarkan strategi pengawasan tersebut diatas, Inspektorat kabupaten Sleman telah ditetapkan 3 bagian kegiatan pengawasan yaitu: 1. Kegiatan pengawasan dalam rangka peningkatan kinerja pelaksanaan tugas, antara lain meliputi kegiatan: - Pemeriksaan Reguler - Pemeriksaan Khusus - Pemeriksaan Kasus/Investigasi - Reviu Laporan Keuangan halaman 8 dari 31

14 - Evaluasi AKIP - Pemeriksaan Hibah/Bansos - Joint Audit - Klinik Konsultasi/Pendampingan 2. Kegiatan pengawasan dalam rangka percepatan menuju Good Govermance dan Clean Goverment, anatara lain meliputi: - Monev percepatan pemberantasan Korupsi. - Penguatan Sistem Pengendalian Intern. - Pelaksanaan PMPRB - Pembangunan ZI-WBK/WBBM - Pemantauan Tindak Lanjut Hasil Pengawasan - Gelar Pengawasan Daerah 3. Kegiatan penunjang pengawasan, antara lain: - Peningkatan SDM Inspektorat Kabupaten Sleman melalui PKS dan Bimtek - Rapat koordinasi pengawasan; dan - Tugas Bupati sesuai perintah Bupati Pelatihan Kantor Sendiri (PKS) Rapat Koordinasi Pengawasan Bimtek SPIP halaman 9 dari 31

15 F. Sistematika Laporan Kinerja 2015 Kata pengantar Daftar Isi Bab I Pendahuluan Bab II Perencanaan Kinerja Bab III Akuntabilitas Kinerja A. Capaian Kinerja Organisasi B. Realisasi Anggaran Bab IV Penutup Lampiran halaman 10 dari 31

16 BAB II PERENCANAAN KINERJA Sesuai dengan Peraturan Presiden Republik Indonesia Nomor tentang Sistem Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah; dan Peraturan Menteri Pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi Republik Indonesia Nomor tentang Petunjuk Teknis Perjanjian Kinerja, Pelaporan Kinerja dan Tata Cara Reviu atas Laporan Kinerja Instansi Pemerintah, perencanaan kinerja yang diinformasikan dalam Bab II adalah Perjanjian Kinerja. A. Perjanjian Kinerja Perjanjian Kinerja adalah lembar/dokumen yang berisikan penugasan dari pimpinan instansi yang lebih tinggi kepada pimpinan instansi yang lebih rendah untuk melaksanakan program/kegiatan yang disertai dengan indikator kinerja. Melalui perjanjian kinerja, terwujudlah komitmen penerima amanah dan kesepakatan antara penerima dan pemberi amanah atas kinerja terukur tertentu berdasarkan tugas, fungsi dan wewenang serta sumber daya yang tersedia. Kinerja yang disepakati tidak dibatasi pada kinerja yang dihasilkan atas kegiatan tahunan bersangkutan, tetapi termasuk kinerja (outcome) yang seharusnya terwujud akibat kegiatan tahun-tahun sebelumnya. Dengan demikian target kinerja yang diperjanjikan juga mencakup outcome yang dihasilkan dari kegiatan tahun-tahun sebelumnya, sehingga terwujud kesinambungan kinerja setiap tahunnya. Perjanjian Kinerja Inspektorat Kabupaten Sleman tahun 2015 seperti dibawah ini: No Sasaran Startegis Indikator Kinerja Target Meningkatnya kemampuan Opini BPK WTP pengelolaan keuangan dan kekayaan daerah 2. Meningkatnya kinerja unit kerja Prosentase unit kerja yang mencapai 100% target kinerja yang ditetapkan 3. Meningkatnya efektifitas dan efisiensi Predikat SAKIP B birokrasi Prosentase tingkat capaian Indikator 100% Kinerja Utama Daerah 4. Terselenggaranya SPIP pada unit kerja dan Pemerintah Desa Prosentase unit kerja yang telah melaksanakan SOP 100% halaman 11 dari 31

17 5. Penyelesaian tindak lanjut rekomendasi hasil pemeriksaan oleh unit kerja 6. Meningkatnya partisipasi masyarakat dan swasta dalam penyusunan perencanaa, pengawasan pembangunan, dan kebijakan daerah Prosentase tindak lanjut atas rekomendasi 100% BPK Prosentase tindak lanjut rekomendasi 100% pemeriksaan APIP Prosentase kasus/pengaduan tertangani 100% Jumlah anggaran yang dialokasikan untuk mencapai sasaran tersebut seluruhnya sebesar Rp ,- Untuk mewujudkan sasaran strategis tersebut melalui program-program sebagai berikut : 1. Program Utama : - Peningkatan Sistem pengawasan internal dan pengendalian pelaksanaan kebijakan KDH. 2. Program Penunjang : - Peningkatan Kapasitas Sumberdaya Aparatur. - Peningkatan Professional Tenaga Pemeriksa dan Aparatur Pengawasan - Penataan dan Penyempurnaan Kebijakan Sistem dan Prosedur Pengawasan. - Program peningkatan Pengembangan Sistem Perencanaan, Pelaporan, Capaian Kinerja dan Keuangan. - Perencanaan Pembangunan - Pelayanan Administrasi Perkantoran - Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur B. Indikator Kinerja Utama Inspektorat Kabupaten Sleman telah menetapkan Indikator Kinerja Utama (IKU) yang dituangkan dalam Rencana Strategis Inspektorat Kabupaten Sleman sebagai berikut: 1. Opini BPK 2. Prosentase Unit Kerja yang mencapai target kinerja yang ditetapkan 3. Predikat SAKIP Kabupaten 4. Prosentase kasus tertangani 5. Prosentase tindak lanjut rekomendasi pemeriksaan BPK 6. Prosentase tingkat capaian indikator kinerja utama daerah halaman 12 dari 31

18 BAB III AKUNTABILITAS KINERJA A. KERANGKA PENGUKURAN KINERJA Pengukuran kinerja digunakan untuk menilai keberhasilan dan kegagalan pelaksanaan kegiatan sesuai dengan program, sasaran yang telah ditetapkan dalam rangka mewujudkan misi dan visi instansi pemerintah. Capaian kinerja sasaran diperoleh berdasarkan pengukuran atas indikator kinerja sasaran strategis, cara penyimpulan hasil pengukuran kinerja pencapaian sasaran strategis dilakukan dengan membuat capaian rata-rata atas capaian indikator kinerja sasaran. Predikat nilai capaian kinerjanya dikelompokkan dalam skala pengukuran ordinal sebagai berikut : 95 s/d 100 : Sangat Berhasil 80 s/d <95 : Berhasil 50 s/d <80 : Cukup Berhasil 0 s/d <50 : Kurang Berhasil Penetapan angka capaian kinerja terhadap hasil prosentase capaian indikator kinerja sasaran yang mencapai lebih dari 100% termasuk pada angka capaian kinerja sebesar 100. Angka capaian kinerjaa terhadap hasil prosentase capain indikator kinerja sasaran yang mencapai kurang dari 0% termasuk pada angka capaian kinerja sebesar 0. B. CAPAIAN INDIKATOR KINERJA TUJUAN Hasil pengukuran indikator kinerja tujuan sebagai berikut : 2015 No Indikator Kinerja Satuan Target Realisasi Capaian(%) 1 Opini BPK Opini WTP *) *) 2 Prosentase unit kerja yang mencapai target % kinerja yang ditetapkan 3 Predikat SAKIP Level Berkembang Berkembang Prosentase tingkat capaian indikator kinerja % ,39 110,39 utama daerah 5 Prosentase unit kerja yang telah melaksanakan SOP % halaman 13 dari 31

19 6 Prosentase tindak lanjut atas rekomendasi BPK % 80 92,9 116,125 7 Prosentase tindak lanjut pemeriksaan APIP % 80 85,44 106,8 8 Prosentase kasus/pengaduan tertangani % Indikator kinerja tujuan organisasi dalam mewujudkan Visi organisasi yaitu Terwujudnya Kepemerintahan yang baik melalui pengawasan yang profesional ditunjukan melalui akuntabilitas keuangan dan kinerja serta penerapan sistem pengendalian internal. Capaian indikator tersebut pada tahun terakhir Renstra tahun , menunjukkan Pemerintah Kabupaten Sleman telah dapat meraih Opini BPK sebanyak 4 (empat) kali berturut-turut selama 4 tahun terakhir, dalam evaluasi kinerja Pemerintah Kabupaten Sleman pada tahun 2014 telah meraih predikat BB, dalam penilaian Maturitas Implementasi Sistem Pengendalian Internal Pemerintah (SPIP) Pemerintah Kabupaten Sleman telah berada pada level 3 yaitu Berkembang, terhadap kasus/pengaduan yang masuk telah ditangani baik melalui web maupun manual (koordinasi, klarifikasi dan pemeriksaan). Dengan demikian dapat disimpulkan tujuan organisasi pada tahun 2015 dapat diwujudkan. C. CAPAIAN INDIKATOR KINERJA UTAMA Hasil pengukuran indikator kinerja utama sebagai berikut : 2015 No Indikator Kinerja Satuan Target Realisasi Capaian(%) 1 Opini BPK Opini WTP *) *) 2 Prosentase unit kerja dengan capaian indikator kinerja utama sesuai target % Predikat SAKIP Kabupaten Predikat B *) *) 4 Prosentase kasus tertangani % Prosentase tindak lanjut rekomendasi pemeriksaan BPK 6 Prosentase tingkat capaian indikator kinerja utama daerah % 80 92,9 116,125 % ,39 110,39 halaman 14 dari 31

20 Perbandingan capaian kinerja dari tahun 2011 sampai dengan tahun 2015 sebagai berikut: Realisasi No Indikator Kinerja Opini BPK WTP WTP WTP WTP *) 2 Prosentase unit kerja dengan capaian indikator kinerja utama sesuai target 3 Predikat SAKIP Kabupaten B B B BB *) 4 Prosentase kasus tertangani Prosentase tindak lanjut rekomendasi pemeriksaan BPK 6 Prosentase tingkat capaian indikator kinerja utama daerah Keterangan *) : data belum dapat ditampilkan ,58 88,89 93,75 92, ,02 114,28 105,90 110,39 Dilihat dari capaian indikator kinerja utama tersebut dapat disimpulkan kinerja Inspektorat Kabupaten Sleman dalam mewujudkan Visi organisasi yaitu Terwujudnya Kepemerintahan yang baik melalui pengawasan yang profesional dapat tercapai. Indikator kinerja pengawasan dalam mewujudkan Kepemerintahan yang baik dapat ditunjukan melalui pengelolaan keuangan dan capaian kinerja, dan penyelesaian tindak lanjut hasil-hasil pengawasan, dari capaian indikator tersebut terlihat selama 5 tahun terakhir realisasi kinerja dapat dicapai sesuai dengan target kinerja yang telah ditetapkan. Dengan demikian dapat disimpulkan Sasaran Strategis pada tahun sampai dengan tahun 2015 dapat diwujudkan. D. CAPAIAN KINERJA SASARAN STRATEGIS Dari 6 sasaran strategis dengan indikator kinerja sebanyak 8 indikator kinerja, pencapaian kinerja sasaran Inspektorat kabupaten Sleman adalah sebagai berikut : No Predikat Jumlah Indikator Kinerja 1 Sangat Berhasil 5 2 Berhasil 1 3 Cukup Berhasil - 4 Kurang Berhasil - 5 Data belum tersedia 2 Jumlah 8 halaman 15 dari 31

21 Adapun pencapaian kinerja sasaran dirinci dalam table, sebagai berikut : No Sasaran 1 Meningkatnya kemampuan pengelolaan keuangan dan kekayaan daerah 2 Meningkatnya kinerja unit kerja 3 Meningkatnya efektifitas dan efisiensi birokrasi 4 Terselenggaranya SPIP pada unit kerja dan Pemerintah Desa 5. Penyelesaian tindak lanjut rekomendasi hasil pemeriksaan oleh unit kerja 6. Meningkatnya partisipasi masyarakat dan swasta dalam penyusunan perencanaa, pengawasan pembangunan, dan kebijakan daerah Jumlah Rata-rata Indikator Capaian 1 Data belum dapat ditampilkan 0 s/d <50 50 s/d <80 80 s/d < % Behasil 95 s/d ,39% Sangat Berhasil 1 100% Sangat Berhasil 2 111,465% Sangat Berhasil 1 100% Sangat Berhasil E. EVALUASI KINERJA SASARAN STRATEGIS Sasaran 1 : Meningkatnya kemampuan pengelolaan keuangan dan kekayaan daerah Hasil evaluasi capaian kinerja sasaran meningkatnya kemampuan pengelolaan keuangan dan kekayaan daerah dengan 1 (satu) indikator kinerja yaitu Opini BPK belum dapat dilakukan pengukuran sehingga capaian kinerja belum dapat ditampilkan. Hasil pengukuran indikator kinerja sebagai berikut : No Indikator Kinerja Satuan 2015 Target (%) Realisasi (%) Capaian (%) 1 Opini BPK opini WTP Data belum dapat ditampilkan - halaman 16 dari 31

22 Perbandingan capaian kinerja dari tahun 2011 sampai dengan tahun 2015 sebagai berikut: No Indikator Realisasi Kinerja Opini BPK WTP WTP WTP WTP Data belum dapat ditampilkan Opini BPK, target WTP, realisasi belum dapat ditampilkan. Metode pengukuran indikator kinerja tersebut yaitu opini yang diberikan oleh Badan Pemeriksa Keuangan (BPK) Republik Indonesia atas Laporan Keuangan Pemerintah Daerah tahun berjalan. Hasil pemeriksaan terhadap Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Sleman atas Laporan Keuangan Daerah 2014, BPK Daerah Istimewa Yogyakarta memberikan opini Wajar Tanpa Pengecualian (WTP). Opini WTP yang diraih merupakan yang ke empat kalinya, sebelumnya opini WTP diperoleh untuk Laporan Keuangan Daerah 2011, tahun 2012 dan tahun Sedangkan hasil LHP BPK atas LKD Kabupaten Sleman 2015 belum dapat ditampilkan karena pemeriksaan oleh BPK Perwakilan Daerah Istimewa Yogyakarta baru akan dilaksanakan bulan April Faktor-faktor yang mempengaruhi keberhasilan pencapaian sasaran adalah: Adanya komitmen Bupati dan daerah yang bersih, transparan dan akuntabel. Hambatan/masalah : pimpinan SKPD yang mengelola keuangan Petugas pengelola keuangan belum seluruhnya memahami pencatatan dengan akrual basis. Strategi/upaya pemecahan masalah : Instansi terkait memberikan pelatihan dan bimbingan kepada pengelola keuangan dan barang. Sasaran 2 : Meningkatnya kinerja unit kerja Hasil evaluasi capaian kinerja sasaran Meningkatnya kinerja unit kerja dengan 1 (satu) indikator kinerja sasaran, memperlihatkan capaian kinerja sebesar 100% dengan predikat sangat berhasil halaman 17 dari 31

23 Hasil pengukuran indikator kinerja sebagai berikut : 2015 No Indikator Kinerja Satuan Target (%) Realisasi (%) Capaian (%) 1 Prosentase unit kerja yang mencapai target % kinerja yang ditetapkan Perbandingan capaian kinerja dari tahun 2011 sampai dengan tahun 2015 sebagai berikut: No Indikator Kinerja 1 Prosentase unit kerja yang mencapai target kinerja yang ditetapkan Realisasi Grafik tingkat unit kerja yang mencapai target kinerja yang ditetapkan Adapun indikator yang mewakili pencapaian kinerja sasaran tersebut, sebagai berikut : Prosentase unit kerja dengan tingkat capaian indikator kinerja utama >95% dengan target 100%, realisasi 100% Metode pengukuran indikator kinerja tersebut yaitu capaian rata-rata indikator kinerja utama unit kerja yang mencapai predikat Sangat Berhasil (>95%). Hasil evaluasi pengukuran indikator kinerja utama SKPD pada tahun 2015, bahwa seluruh SKPD dapat mencapai target kinerja IKU dengan rata-rata prosentase >95% sebanyak 47 SKPD. Pencapaian IKU tersebut tidak terlepas dari capaian kinerja output kegiatan, hasil pengukuran kinerja 2015 terhadap program dan kegiatan pada 48 SKPD rata-rata sebesar 99,14% untuk fisik dan kinerja keuangan sebesar 82,49% meskipun apabila dilihat dari perkembangan capaian kinerja fisik dan halaman 18 dari 31

24 capaian kinerja keuangan sebagian besar SKPD mengalami peningkatan sangat tajam pada triwulan IV. Faktor-faktor yang mempengaruhi keberhasilan pencapaian sasaran adalah: Adanya evaluasi capaian kinerja fisik dan penyerapan anggaran oleh pimpinan secara intensif. Hambatan/masalah : Dokumen pelaksanaan anggaran (DPA) terlambat diterima oleh SKPD dan kurang tertibnya SKPD dalam mentaati jadwal kegiatan sesuai dengan perencanaan yang telah ditetapkan. Strategi/upaya pemecahan masalah : Evaluasi penyerapan anggaran dan capaian kinerja oleh Sekretaris Daerah secara berkala. Sasaran 3 : Meningkatnya efektifitas dan efisiensi birokrasi Hasil evaluasi capaian kinerja sasaran Meningkatnya efektifitas dan efisiensi birokrasi dengan 2 (dua) indikator kinerja sasaran, memperlihatkan capaian kinerja sebesar 110,39% dengan predikat sangat berhasil. Hasil Pengukuran indikator kinerja sebagai berikut : 2015 No Indikator Kinerja Satuan Target (%) Realisasi (%) Capaian (%) 1 Predikat SAKIP B B BB 2 Prosentase tingkat capaian Indikator Kinerja Utama Daerah % ,39 110,39 Perbandingan capaian kinerja dari tahun 2011 sampai dengan tahun 2015 sebagai berikut: Realisasi No Indikator Kinerja Predikat SAKIP B B B BB Data belum dapat ditampilkan 2 Prosentase tingkat capaian 106,70 131,02 114,28 105,90 110,39 Indikator Kinerja Utama Daerah halaman 19 dari 31

25 Analisa pengukuran kinerja sasaran tersebut, sebagai berikut : 1. Tingkat akuntabilitas kinerja Pemkab, target Predikat A, realisasi belum dapat ditampilkan. Metode pengukuran indikator kinerja tersebut yaitu hasil evaluasi Sistem AKIP Tingkat Kabupaten berjalan yang dilaksanakan oleh Kementerian Pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi RI. Capaian kinerja Tingkat akuntabilitas kinerja Pemerintah Kabupaten 2015 belum dapat ditampilkan karena evaluasi oleh Kementerian Pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi RI dijadwalkan pada bulan Agustus Pemerintah Kabupaten Sleman selama 4 (empat) tahun terakhir atas evaluasi Sistem AKIP Tingkat Kabupaten yang dilaksanakan oleh Kementerian Pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi RI, telah mendapatkan predikat B (Baik) pada tahun 2011, 2012, 2013 dan pada tahun 2014 meraih predikat BB. Apabila dilihat dari nilai yang diraih setiap tahun selalu mengalami peningkatan yaitu pada tahun 2011 mendapat predikat B dengan nilai 65,29, pada tahun 2012 meningkat mencapai nilai 66,35 dan pada tahun 2013 mendapat nilai 70,64 dengan predikat B (LHE : B/4741/D.I.PANRB/12/2014 tanggal 1 Desember 2014). Untuk tahun 2014 atas evaluasi sistem AKIP tingkat Kabupaten yang dilaksanakan oleh Kementrian Pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi RI, Pemerintah Kabupaten Sleman mendapatkan predikat BB dengan nilai 76, Tingkat capaian kinerja daerah, target 100%, realisasi 110,39%, sehingga capaian kinerja sebesar 110,39% Metode pengukuran indikator kinerja tersebut yaitu capaian rata-rata indikator kinerja utama pemerintah daerah. Hasil evaluasi pengukuran indikator kinerja utama Pemerintah Daerah sebanyak 34 indikator dengan rata-rata capaian kinerja sebesar 105,90% dengan rincian sebagai berikut: halaman 20 dari 31

26 No Indikator Kinerja Utama Satuan Target Kinerja 1 Indeks Kepuasan Masyarakat Angka indeks Capaian Kinerja Tingkat Capaian Kinerja 79 78,54 99,41 2 Opini BPK RP. WTP WTP* 3 Predikat SAKIP Kabupaten B BB* 4 Persentase Penyelenggaraan K3 % ,00 5 Persentase menurun nya jumlah konflik di masyarakat 6 Persentase tingkat waktu tanggap daerah layanan wilayah bencana % 7,14 0,13 18,20 % 95 87,09 91,67 7 Angka melek huruf % 98,50 98,60 100,10 8 Rata-rata APK - PAUD - SD - SMP - SMA/K 9 Rata-rata APM - SD - SMP - SMA/K % % % % % % % 75,95 114,81 108,97 79,04 76,5 81,26 55,18 116,81 111,70 88,69 85,38 83,96 58,95 101,74 102,50 112,20 111,60 103,32 106,83 10 Usia harapan hidup 76,14 76,13 99,98 11 Angka kematian bayi Per 1000 KH 12 Angka kematian balita Per 1000 KH 13 Angka kematian ibu Per KH 5,22 3,45 133,90 2 0,20 190,00 69,31 27,67 160,07 14 Persentase Balita dengan Gizi Buruk % 0,50 0,40 120,00 15 Persentase laju pertumbuhan penduduk % 1,32 1,19 109,84 16 Persentase Pelestarian Nilai-Nilai Tradisi % 57,50 58,23 101,27 17 Persentase Pelestarian Warisan Budaya % 17,60 17,62 100,11 18 Persentase Pelestarian Cagar Budaya % 4,90 5,65 115,31 19 Persentase Kelompok Kesenian yang Aktif % 11,50 13,60 118,26 20 Pertumbuhan ekonomi sektor : - Primer - Sekunder - Tersier % % % 2,26 5,27 7,09 8,26 5,88 4,34 365,48 111,57 61,21 21 Jumlah Wisatawan Orang ,99% 22 Persentase Pertumbuhan Nilai Penanaman Modal % 18,40 25,61 139,18 23 Nilai Investasi Rp ,52 24 Persentase KK Miskin % 13,40 11,85 111,56 25 Angka Gini Ratio % 0,44 0,40 109,09 26 Pendapatan Per Kapita (ADHB) Rp ,12 27 Persentase Ketersediaan Energi Per Kapita % ,14 28 Persentase Ketersediaan Protein per Kapita % ,51 29 Produksi Padi Ton ,5 30 Luas Lahan Kritis Ha ,10 111,40 31 Persentase Alih Fungsi Lahan Pertanian Ha 0,20 0, Persentase RTH Perkotaan % >30 > Persentase Penyelesaian Kasus Kekerasan Perempuan dan Anak 34 Indeks Pembangunan Gender Angka Indeks % ,79 96, halaman 21 dari 31

27 Faktor-faktor yang mempengaruhi keberhasilan pencapaian sasaran adalah: Adanya evaluasi capaian kinerja fisik dan penyerapan anggaran oleh pimpinan secara intensif. Hambatan/masalah : Dokumen pelaksanaan anggaran (DPA) terlambat diterima oleh SKPD dan kurang tertibnya SKPD dalam mentaati jadwal kegiatan sesuai dengan perencanaan yang telah ditetapkan. Strategi/upaya pemecahan masalah : Evaluasi penyerapan anggaran dan capaian kinerja oleh Sekretaris Daerah secara berkala. Sasaran 4 : Terselenggaranya SPIP pada unit kerja dan pemerintah desa Hasil evaluasi capaian kinerja sasaran Terselenggaranya SPIP pada unit kerja dan pemerintah desa dengan 1 (satu) indikator kinerja sasaran yaitu Prosentase unit kerja dan Pemerintah Desa yang telah melaksanakan SOP, memperlihatkan capaian kinerja sebesar 100% dengan predikat kurang berhasil. Adapun target dari indikator kinerja tersebut pada tahun 2015 sebagai berikut : 2015 No Indikator Kinerja Satuan Target (%) Realisasi (%) Capaian (%) 1 Prosentase unit kerja yang telah % melaksanakan SOP Perbandingan capaian kinerja dari tahun 2011 sampai dengan tahun 2015 sebagai berikut: No Indikator Kinerja 1 Prosentase unit kerja yang telah melaksanakan SOP Realisasi Analisa pengukuran kinerja sasaran tersebut, sebagai berikut : Dari hasil monitoring dan evaluasi SPIP yang telah dilaksanakan oleh Satgas SPIP Kabupaten Sleman, bahwa seluruh SKPD telah melaksanakan mapping kegiatan berdasarkan analisis resiko minimal untuk kegiatan pokok yang dinilai paling beresiko, berhubungan langsung dengan pelayanan, dan sangat penting dalam tugas pokok dan fungsinya. Hasil dari mapping tersebut telah disusun infrastruktur berupa SOP kegiatan. halaman 22 dari 31

28 Dari hasil evaluasi implementasi SPIP pada SKPD oleh Inspektorat Kabupaten Sleman yang dilaksanakan pada tahun 2015, bahwa seluruh SKPD telah memilki SOP kegiatan yang dalam penyusunannya telah mempertimbangkan resiko-resiko yang telah atau pernah terjadi, dan sebagian telah melaksanakan reviu/revisi terhadap SOP lainnya yang dipandang kurang membuahkan hasil yang optimal. Sedangkan untuk Pemerintahan Desa, hasil pengawasan/pemeriksaan Inspektorat Kabupaten Sleman terhadap jalannya pemerintahan desa bahwa seluruhnya telah menyusun Siklus an Desa. Pemerintah Desa dalam melaksanakan tugas pemerintahan, pembangunan, dan pembinaan kemasyarakatan telah dilengkapi pencatatan/administrasi yang cukup memadai. Permasalahan yang dijumpai pada Pemerintah Desa antara lain penyimpanan dokumen yang belum tertata dengan tertib, dan pelaksanaan kegiatan belum didukung RAB. Faktor-faktor yang mempengaruhi keberhasilan pencapaian sasaran adalah: Adanya evaluasi capaian kinerja kegiatan oleh pimpinan secara intensif. Hambatan/masalah : Belum seluruh petugas baik perangkat desa maupun petugas dari unsur instansi pembina memahami sepenuhnya implementasi aturan yang terbaru terkait pengelolaan keuangan desa. Strategi/upaya pemecahan masalah : Pelatihan, sosialisasi terkait pengelolaan keuangan desa kepada perangkat dan staf dari instansi terkait. Sasaran 5 : Penyelesaian tindak lanjut rekomendasi hasil pemeriksaan oleh unit kerja Hasil evaluasi capaian kinerja sasaran Penyelesaian tindak lanjut rekomendasi hasil pemeriksaan oleh unit kerja dengan 2 (dua) indikator kinerja sasaran yaitu Prosentase tindak lanjut atas rekomendasi BPK dan prosentase tindak lanjut rekomendasi pemeriksaan memperlihatkan capaian kinerja sebesar 111,465% dengan predikat sangat berhasil. halaman 23 dari 31

29 Hasil pengukuran indikator kinerja sebagai berikut : 2015 No Indikator Kinerja Satuan Target (%) Realisasi (%) Capaian (%) 1 Prosentase tindak lanjut atas rekomendasi BPK % 80 92,90 116,2 2 Prosentase tindak lanjut rekomendasi pemeriksaan APIP % 80 85,44 106,8 Perbandingan capaian kinerja dari tahun 2011 sampai dengan tahun 2015, sebagai berikut: No Indikator Kinerja 1 Prosentase tindak lanjut atas rekomendasi BPK 2 Prosentase tindak lanjut rekomendasi pemeriksaan APIP Realisasi ,62 96,58 88,89 93,75 92,90 95, ,08 81,25 85,44 Analisa pengukuran kinerja sasaran tersebut, sebagai berikut: 1. Prosentase rekomendasi Badan Pemeriksa Keuangan Republik Indonesia (BPK) selesai ditindaklanjuti, target 80%, realisasi 92,9 % sehingga capaian kinerjanya 116,125 %. Metode pengukuran indikator kinerja tersebut yaitu tindak lanjut dengan status Sesuai Rekomendasi pada periode pemantauan tindaklanjut hasil pemeriksaan Semester II pada tahun berjalan. BPK setiap 6 bulan (Semester) melaksanakan pemantauan tindaklanjut hasil pemeriksaan atas seluruh jenis pemeriksaan yang dilaksanakan oleh BPK selama periode 10 tahun terakhir (pemeriksaan tahun 2004 sampai dengan tahun 2014). Status penyelesaian tindaklanjut hasil pemeriksaan ada 3 tingkatan yaitu: Sesuai Rekomendasi, Belum Sesuai Rekomendasi, dan Belum Ditindaklanjuti. Inspektorat Kabupaten Sleman sesuai dengan tugas pokok dan fungsinya pada saat proses pemeriksaan mengkoordinasikan dan mendampingi SKPD, selanjutnya pada saat proses tindaklanjut hasil pemeriksaan mengkoordinasikan dan memfasilitasi SKPD dalam penyelesaian rekomendasi hasil pemeriksaan BPK. halaman 24 dari 31

30 Hasil pemantauan tindaklanjut hasil pemeriksaan periode Semester II 2015, bahwa BPK telah menyampaikan Laporan Hasil Pemeriksaan atas 29 (dua puluh sembilan) obyek pemeriksaan di lingkungan Pemerintah Kabupaten Sleman. Laporan Hasil Pemeriksaan atas 29 obyek pemeriksaan mengungkapkan 340 temuan pemeriksaan dan 627 rekomendasi. Pemerintah Kabupaten Sleman telah menindaklanjuti rekomendasi dengan status Sesuai Rekomendasi sebanyak 579 atau 92,35%, Belum Sesuai Rekomendasi sebanyak 35 atau 5,58% dan Belum Ditindaklanjuti 2,07%. Rekomendasi sebanyak 627 tersebut terkait dengan keuangan senilai Rp ,70 telah ditindaklanjuti dengan status Selesai Ditindaklanjuti sebesar Rp ,30 atau 92,35% dan sisanya sebesar Rp ,45 atau 7,23% masuk dalam status Belum Sesuai Rekomendasi. Perkembangan Tindaklanjut Hasil Pemeriksaan BPK RI per Semester II 2012, 2013, 2014, dan Sampai dengan No Uraian Jumlah Temuan Jumlah Rekomendasi TL Sesuai Rekomendasi TL Belum Sesuai Rekomendasi TL Belum Ditindaklanjuti Dalam penyelesaian tindaklanjut hasil pemeriksaan BPK telah dilaksanakan pemantauan oleh Inspektorat secara berkala (bulanan) dan pemantauan oleh pimpinan melalui Forum Akselerasi Kinerja Pemerintah Daerah setiap Mingguan. Dari temuan hasil pemeriksaan BPK tersebut, terdapat temuan hasil pemeriksaan dan rekomendasi yang masuk dalam kategori sulit untuk ditindaklanjuti antara lain karena melibatkan kewenangan dari Pemerintah Pusat (temuan dengan sumber dana dari APBN), person wajib setor ke Kas Negara/Daerah telah meninggal dunia. Terhadap temuan yang sulit untuk halaman 25 dari 31

31 penyelesaiannya, Pemerintah Kabupaten Sleman telah mengirimkan surat kepada BPK RI untuk meninjau kembali kebijakan penyelesaian tindaklanjutnya. 2. Prosentase rekomendasi Aparat Pengawas Intern Pemerintah (APIP) selesai ditindaklanjuti, target 80%, realisasi 85,44%, sehingga capaian kinerjanya 106,8%. Metode pengukuran indikator kinerja tersebut yaitu penyelesaian rekomendasi hasil pemeriksaan yang dilaksanakan oleh Inspektorat Kabupaten Sleman atas Pemeriksaan Reguler (Komprehensip) dan Pemeriksaan Kusus dengan Tujuan Tertentu yang dilaksanakan pada tahun berjalan. Pada tahun 2015, Inspektorat Kabupaten Sleman melaksanakan pemeriksaan regular pada 60 obyek pemeriksaan dan pemeriksaan khusus dengan tujuan tertentu sebanyak 88 Obyek pemeriksaan, sehingga seluruhnya sebanyak 148 obyek pemeriksaan dan diterbitkan Laporan Hasil pemeriksaan sebanyak 148 LHP. Laporan Hasil Pemeriksaan sebanyak 148 obyek pemeriksaan mengungkapkan temuan hasil pemeriksaan sebanyak 103 buah, telah ditindaklanjuti sebanyak 88 buah atau sebesar 85,44.%. Sesuai dengan kebijakan pengawasan intern pemerintah daerah, Inspektorat Kabupaten berkewajiban memberikan pembinaan dan pendampingan kepada SKPD dalam pelaksanaan tugas pokok dan fungsinya. Aparat Pengawas Intern Pemerintah (APIP) dalam proses pemeriksaan berkewajiban membantu obyek pemeriksaan untuk segera menindaklanjuti kelemahan kelemahan yang diperoleh dalam masa pemeriksaan, terutama kelemahan dalam kegiatan fisik pembangunan dan pencatatan/administrasi. Disamping itu untuk kelemahan yang bersifat perbaikan manajemen dituangkan dalam point Hal-hal yang perlu mendapatkan perhatian. Perkembangan Tindaklanjut Hasil Pemeriksaan Inspektorat Kabupaten Sleman 2011, 2012, 2013, 2014 dan 2015 per Desember halaman 26 dari 31

32 No Uraian 1 Jumlah Obyek Pemeriksaan Sampai dengan Jumlah Temuan Jumlah Tindaklanjut % Tindaklanjut temuan 95, ,25 85,44 5 Jumlah Kerugian ,16 Negara/Daerah 6 Jumlah Pengembalian Kerugian Negara/Daerah 7 Sisa Kerugian ,16 Negara/Daerah 8 Jumlah Kewajiban Setor Jumlah Pengembalian Kewajiban Setor 10 Sisa Kewajiban Setor Faktor-faktor yang mempengaruhi keberhasilan pencapaian sasaran adalah: Komitmen pimpinan yang tinggi untuk segera menyelesaikan seluruh temuan/kelemahan hasil pemeriksaan internal dan eksternal. Hambatan/masalah : Tindaklanjut yang melibatkan pihak ketiga, khususnya berkaitan dengan kerugian dan kewajiban setor sangat lambat perkembangan nya. Strategi/upaya pemecahan masalah : Penagihan secara berkala melalui surat dan pendekatan personal. Sasaran 6 : Meningkatnya partisipasi masyarakat dan swasta dalam penyusunan perencanaan, pengawasan pembangunan, dan kebijakan daerah Hasil evaluasi capaian kinerja sasaran Meningkatnya partisipasi masyarakat dan swasta dalam penyusunan perencanaan, pengawasan pembangunan, dan kebijakan daerah dengan 1 (satu) indikator sasaran, memperlihatkan capaian kinerja sebesar 100 % dengan predikat sangat berhasil. Hasil pengukuran indikator kinerja sebagai berikut : 2015 No Indikator Kinerja Satuan Target Realisasi Capaian (%) (%) (%) 1 Prosentase kasus/pengaduan tertangani % Perbandingan capaian kinerja dari tahun 2012 sampai dengan tahun 2015, sebagai berikut: halaman 27 dari 31

33 No Indikator Kinerja Realisasi Prosentase kasus/pengaduan tertangani Adapun indikator kinerja yang mewakili pencapaian kinerja sasaran tersebut, sebagai berikut : Penyelesaian kasus/pengaduan dengan capaian kinerja sebesar 100%. Sesuai dengan tugas pokok dan fungsinya, Inspektorat Kabupaten Sleman menangani kasus/pengaduan dari masyarakat, perintah Bupati, dan pengembangan temuan hasil pemeriksaan. Pada tahun 2015 Inspektorat Kabupaten Sleman menerima pengaduan sebanyak 15 kasus diantaranya kasus terkait dengan indisipliner PNS dengan ancaman hukuman disiplin PNS kategori hukuman sedang dan berat sebanyak 9 kasus dan seluruh kasus telah dilaksanakan pemeriksaan. Hasil pemeriksaan kasus selanjutnya dipergunakan sebagai bahan oleh Tim Penanganan Kasus PNS Pemerintah Kabupaten Sleman yang dikoordinasikan oleh Badan Kepegawaian Daerah Kabupaten Sleman, untuk pembinaan kepada PNS yang terlibat. Faktor-faktor yang mempengaruhi keberhasilan pencapaian sasaran adalah: Tingginya harapan stake holder termasuk komponen masyarakat akan penyelenggaraan pemerintahan yang bersih. Hambatan/masalah : Belum seluruh staf/personil memahami dengan baik PP 53/2010 tentang Disiplin Pegawai Negeri Sipil. Strategi/upaya pemecahan masalah : Pemantauan penerapan PP 53/2010 oleh kepala instansi. halaman 28 dari 31

34 F. AKUNTABILITAS KEUANGAN Untuk mencapai sasaran strategis di 2015 melalui 8 progam dengan target dan realisasi anggaran, serta capaian kinerja out put kegiatan sebagai berikut: Uraian Anggaran Realisasi Realisasi (Rp) (Rp) Keuangan (%) Urusan Perencanaan Pembangunan. Program Perencanaan Pembangunan. 1) Penyusunan Laporan Kinerja Pemkab, Penetapan Kinerja Pemkab dan Evaluasi Lakip Instansi. 2) Penyusunan Rencana Strategis SKPD ,23 67,05 Urusan Otonomi Daerah, Pemeritahan Umum, Administrasi Keuangan Daerah, perangkat Daerah, Kepegawaian dan Persandian. Program Pelayanan Administrasi Perkantoran 3) Penyediaan Jasa Administrasi Keuangan 4) Penyediaan makanan dan minuman rapat ,54 5) Rapat-rapat Koordinasi dan Konsultasi ,92 6) Penyediaan bahan dan jasa administrasi ,76 perkantoran 7) Penyediaan jasa langganan ,27 8) Penyediaan jasa keamanan kebersihan ,23 kantor Program Peningkatan Kapasitas Sumber Daya Aparatur 9) Pemeliharaan Rutin /Berkala Kendaraan 402.3Capai ,21 Dinas /Operasioanal 10) Pemeliharaan Rutin / Berkala Gedung ,55 Kantor dan Rumah Dinas 11) Pemeliharaan Rutin /Berkala Perlengkapan dan Peralatan Gedung Kantor dan Rumah Dinas Program Peningkatan Kapasitas Sumber Daya Aparatur 12) Bimbingan Teknis,Workshop, Seminar dan ,82 Lokakarya 13) Penyusunan Dokumen Kepegawaian ,89 Program Peningkatan Pengembangan Sistem ,16 Perencanaan, Pelaporan Capaian Kinerja Keuangan 14) Penyusunan Perencanaan SKPD 15) Penyusunan Profil Data SKPD ,77 16) Penyusunan laporan realisasi keuangan dan kinerja SKPD ,24 halaman 29 dari 31