POLA PEMBIAYAAN USAHA KECIL (PPUK) PENGOLAHAN TEPUNG TAPIOKA

Transkripsi

1 POLA PEMBIAYAAN USAHA KECIL (PPUK) PENGOLAHAN TEPUNG TAPIOKA BANK INDONESIA Direktorat Kredit, BPR dan UMKM Telepon : (021) Fax: (021) , tbtlkm@bi.go.id

2 DAFTAR ISI 1. Pendahuluan Profil Usaha dan Pola Pembiayaan a. Profil Usaha b. Pola Pembiayaan Aspek Pemasaran a. Permintaan dan Penawaran b. Persaingan dan Peluang Pasar c. Harga d. Jalur Pemasaran Produk e. Kendala Pemasaran Aspek Produksi a. Lokasi Usaha b. Fasilitas Produksi dan Peralatan c. Bahan Baku d. Tenaga Kerja e. Teknologi f. Proses Produksi g. Jumlah, Jenis dan Mutu Produksi h. Produksi Optimum i. Kendala Produksi Aspek Keuangan a. Pemilihan Usaha b. Asumsi c. Komponen Biaya Investasi dan Biaya Operasional d. Kebutuhan Dana untuk Investasi dan Modal Kerja e. Produksi dan Pendapatan f. Proyeksi Laba Rugi dan Break Even Point g. Proyeksi Arus Kas dan Kelayakan Proyek i. Analisis Sensitivitas Kelayakan Proyek Aspek Sosial Ekonomi dan Dampak Lingkungan a. Aspek Sosial Ekonomi b. Dampak Lingkungan Penutup a. Kesimpulan b. Saran LAMPIRAN

3 1. Pendahuluan Singkong (manihot utilissima) disebut juga ubi kayu atau ketela pohon. Singkong merupakan bahan baku berbagai produk industri seperti industri makanan, farmasi, tekstil dan lain-lain. Industri makanan dari singkong cukup beragam mulai dari makanan tradisional seperti getuk, timus, keripik, gemblong, dan berbagai jenis makanan lain yang memerlukan proses lebih lanjut. Dalam industri makanan, pengolahan singkong, dapat digolongkan menjadi tiga yaitu hasil fermentasi singkong (tape/peuyem), singkong yang dikeringkan (gaplek) dan tepung singkong atau tepung tapioka Foto 1.1: Singkong Sumber : Pada industri tepung tapioka, teknologi yang digunakan dapat dikelompokkan menjadi tiga yaitu: pertama; tradisional yaitu industri pengolahan tapioka yang masih mengandalkan sinar matahari dan produksinya sangat tergantung pada musim, kedua; semi modern yaitu industri pengolahan tapioka yang menggunakan mesin pengering (oven) dalam melakukan proses pengeringan dan yang ketiga; full otomate yaitu industri pengolahan tapioka yang menggunakan mesin dari proses awal sampai produk jadi. Industri tapioka yang menggunakan peralatan full otomate ini memiliki efisiensi tinggi, karena proses produksi memerlukan tenaga kerja yang sedikit, waktu lebih pendek dan menghasilkan tapioka berkualitas. Selain menghasilkan tepung, pengolahan tapioka juga menghasilkan limbah, baik limbah padat maupun limbah cair. Limbah padat seperti kulit singkong dapat dimanfaatkan untuk pakan ternak dan pupuk, sedangkan onggok (ampas) dapat digunakan sebagai sebagai bahan baku pada industri pembuatan saus, campuran kerupuk, obat nyamuk bakar dan pakan ternak. Limbah cair dapat dimanfaatkan untuk pengairan sawah dan ladang, selain itu limbah cair pengolahan tapioka dapat diolah menjadi minuman nata de cassava. 2

4 Peluang pasar untuk tapioka cukup potensial baik pasar dalam negeri maupun luar negeri. Permintaan dalam negeri terutama berasal dari wilayah Pulau Jawa seperti Bogor, Tasikmalaya, Indramayu. Sementara permintaan pasar luar negeri berasal dari beberapa negara ASEAN dan Eropa. Di Indonesia, industri tepung tapioka memiliki asosiasi yaitu Assosiasi Tepung Tapioka Indonesia (ATTI) yang berpusat di Jakarta. Keberadaan asosiasi ini belum begitu dirasakan oleh pihak-pihak terkait terutama petani yang tidak dapat menikmati harga singkong sesuai dengan kesepakatan antara pemda, petani dan pengusaha. Sementara pengusaha tidak dapat memperoleh bahan baku secara langsung dari petani. Asosiasi ini diharapkan dapat berperan dalam pengendalian harga pasar tepung tapioka, harga bahan baku serta akses permodalan bagi pengusaha, sehingga industri tapioka dapat berkembang dalam rangka memenuhi permintaan pasar dalam negeri dan pasar luar negeri. Industri tapioka mulai marak tahun 1980-an. Dalam melakukan usaha selama ini, industri pengolahan tapioka menggunakan modal sendiri dan sebagian menggunakan modal dari perbankan dan bantuan dari BUMN serta kemitraan. Di kabupaten Lampung Timur usaha ini cukup berkembang dan pemerintah telah mempermudah perizinan dan aktif melakukan pembinaan, disamping itu hampir seluruh perbankan di Lampung Timur membiayai usaha ini. Industri tapioka yang terdapat di Propinsi Lampung, terutama yang berada di Kabupaten Lampung Timur yang menjadi daerah survei dalam penyusunan buku ini, pada tahun 2003 memiliki hektar lahan untuk penanaman singkong yang menghasilkan ton singkong dan memiliki 31 perusahaan menengah besar yang terdaftar di Dinas Pertanian, disamping puluhan perusahaan menengah kecil yang merupakan industri tapioka rakyat (Dinas Pertanian Lampung Timur, 2004). 3

5 2. Profil Usaha dan Pola Pembiayaan a. Profil Usaha Ubi kayu atau singkong merupakan bahan baku utama industri tapioka. Di Propinsi Lampung, pabrik tapioka dapat mengolah sekitar ton perhari. Kabupaten Lampung Timur merupakan salah satu wilayah penghasil utama singkong. Tabel berikut ini menyajikan perkembangan luas areal dan jumlah produksi pada tahun Tabel 2.1. Luas Areal dan Jumlah Produksi Singkong Kecamatan Luas (hektar) Produksi (ton) Metro Kibang 512 9,417 Batanghari ,325 Sekampung 710 9,375 Marga Tiga 2,755 30,488 Sekampung Udik 1,468 28,207 Jabung 1,433 13,978 Pasir Sakti 98 1,140 Waway Karya ,450 Labuhan Maringgai 563 5,003 Mataram baru 325 4,973 Bandar SriBawono ,792 Melinting 578 9,042 Gunung Pelindung 55 1,838 Way Jepara 485 6,350 Braja Selebah 515 8,025 Labuhan Ratu 3,789 54,145 Sukadana 9, ,838 Bumi Agung 1,740 31,924 Batanghari Nuban 8, ,992 Pekalongan 936 8,858 Raman Utara 2,261 37,745 Purbolinggo 144 3,310 Way Bungur ,183 Jumlah 38, ,398 Sumber: Dinas Pertanian Lampung Timur Jumlah perusahaan tepung tapioka yang tercatat pada Dinas Pertanian Lampung Timur saat ini sebanyak 31 perusahaan dengan kapasitas ,08 ton. Tabel 2.2. menyajikan perusahaan tapioka di Kabupaten Lampung Timur dengan kapasitas produksinya. 4

6 Tabel 2.2. Perusahaan, Kapasitas Produksi, dan Sumber Dana Kecamatan Nama Perusahaan Kapasitas(ton) Sumber Dana Batanghari PT Wira Kencana Adi Perdana 6.500,00Swasta PT Eka Inti Tapioka 6.000,00Swasta PT Sumber Agung Hendra Sumardi Sumber Maju Anugrah Jaya Sejahtera Mandiri Tohalo 1.600,00Swasta 1.350,00Swasta 547,20Swasta 547,20Swasta 820,80Swasta 410,40Swasta Kopastara n.a n.a Pekalongan Ngudi Makmur 820,00Swasta Wahyu Utama Surya Perdana Warga Sehati I Warga Sukabumi Warga Sehati II Sinar Metro Wonosari 382,04Swasta 383,04Swasta 339,00Swasta n.a Swasta 665,00 Swasta 1,440,00 Swasta 630,00 Swasta Mini Surya Pudana 1,200,00 Pembangunan Sukadana Muara jaya n.a Swasta Sido Rukun Rukun Santosa 638,40 Swasta 912,00 Swasta Sido Rukun 1.200,00 Pembangunan Bumi Agung Harapan Sejahtera 684,00 Swasta Labuhan Ratu Surya Perdana 450,00 Swasta Lestari Jaya n.a- Pembangunan Way Jepara PT Bumi Acid ,00 Swasta Sekampung Udik PT Umas Jaya ,00 Swasta Raman Utara Sentral Intan n.a Swasta Way Raman n.a Swasta Waliyem 912,00 Swasta Way Bungur Subur Jaya 912,00 Swasta Jumlah 31 perusahaan ,08 Sumber: Dinas Pertanian Lampung Timur 5

7 Dari tabel tersebut diketahui sebagian besar sumber pendanaan usaha berasal dari swasta. Sumber pendanaan yang berasal dari pembangunan merupakan dana pemerintah yang disalurkan melalui dinas pertanian. Sementara industri tapioka yang disurvei belum tercatat di Dinas Pertanian Lampung Timur. Industri tapioka tersebut tergabung pada asosiasi industri tapioka rakyat yaitu Industri Tapioka Rakyat atau ITTARA Mandiri. Sumber pendanaan industri tapioka yang tergabung pada ITTARA Mandiri dari perbankan yaitu BRI, Bank Mandiri, kemitraan dan Pertamina. b. Pola Pembiayaan Dalam menjalankan usaha pengolahan tapioka, sumber modal pengusaha terdiri dari modal sendiri, kredit perbankan dan Pertamina. Pembiayaan yang berasal dari perbankan meliputi kredit modal kerja dan investasi. Untuk modal investasi, pengusaha wajib memiliki 30% modal investasi dan pihak bank membiayai 70% modal investasi. Tingkat bunga kredit yang disalurkan perbankan di Wilayah Lampung Timur adalah 13% (Bank Mandiri) dan 22% (BRI) per tahun dengan sistem angsuran bulanan, dengan jangka waktu 12 bulan dengan pembayaran efektif menurun. Tingkat bunga kredit yang diperoleh dari BUMN sebesar 6% per tahun dengan jangka waktu 12 bulan, angsuran per bulan dengan pinjaman maksimal 50 juta. Usaha pengolahan singkong di wilayah Lampung Timur telah banyak dilakukan. Berkaitan dengan hal tersebut, Dinas Pertanian Lampung Timur telah mengeluarkan kebijakan tentang harga beli bahan baku di tingkat petani, namun Dinas Industri dan Perdagangan Lampung Timur belum memiliki peraturan khusus yang mengatur perdagangan tapioka terutama kebijakan mengenai harga jual, standar produk serta pemasaran tepung tapioka. 6

8 3. Aspek Pemasaran a. Permintaan dan Penawaran Permintaan tepung tapioka di Indonesia cenderung meningkat karena peningkatan jumlah industri makanan yang menggunakan bahan baku tapioka. Selama ini, sebagian besar hasil produksi tapioka hanya mampu memenuhi kebutuhan beberapa wilayah di Indonesia, antara lain Surabaya, Bogor, Indramayu dan Tasikmalaya. Pada tahun 1996 sampai 2001 Indonesia menghasilkan rata-rata 15 sampai 16 juta ton tapioka dari industri tapioka yang berlokasi di Sumatra, Jawa, dan Sulawesi. Jumlah produksi tapioka yang terserap pasar dalam negeri sebanyak 13 juta ton dan permintaan dalam negeri mengalami peningkatan 10% per tahun. Saat ini, produksi tapioka Indonesia belum dapat memenuhi pasar dengan maksimal karena setiap tahun meningkat 10% atau 1,3 juta ton pertahun. Sementara 70% produksi dihasilkan dari Pulau Sumatra, sedangkan 30% merupakan produksi Pulau Jawa dan Sulawesi. (foodmarketexchange.com). Hal tersebut mengindikasikan masih luasnya potensi usaha dan permintaan tapioka di Indonesia. Tepung tapioka Indonesia sangat berpeluang untuk meraih pasar Asia dan Eropa. Ketersediaan lahan dan bahan baku serta tenaga yang murah menyebabkan produk Indonesia mampu bersaing dalam harga. (1). Pasar Ekspor Ekspor tapioka Indonesia telah menjangkau berbagai negara di Asia dan Eropa, dengan ekspor terbesar ke Korea (54%) dan Cina (30%) dari total ekspor (Tabel 3.1). Luasnya negara tujuan ekspor di beberapa negara Asia dan Eropa menunjukkan bahwa ekspor komoditi ini sangat potensial. Tabel 3.1. Ekspor Tapioka Indonesia Tahun 1997 Negara Tujuan Total Ekspor (Dari Nilai Ekspor Berbagai Bentuk) (FOB) (US$) (kg) Korea Cina Belanda Malaysia Jerman Swiss Jepang Pilipina Taiwan

9 Inggris Singapura Vietnam Sumber: Biro Pusat Statistik 1997 (2). Penawaran Seperti dikemukakan pada bab sebelumnya, produksi tepung tapioka di Lampung Timur pada tahun 2003 mencapai ,08 ton (yang tercatat pada Dinas Pertanian) di mana produksi tersebut belum mampu memenuhi pasar dalam negeri. Selain Kabupaten Lampung Timur terdapat beberapa daerah produksi tapioka lainnya seperti Lampung Tengah, Jawa barat, Jawa Tengah, Jawa Timur maupun Sulawesi. Wilayah nusantara yang subur dan tanaman singkong yang mudah tumbuh menyebabkan potensi pengolahan tepung tapioka semakin terbuka lebar. b. Persaingan dan Peluang Pasar Indonesia adalah produsen nomor dua di Asia setelah Thailand. Produksi rata-rata tapioka Indonesia mencapai ton, sedangkan Thailand 30 juta ton tapioka pertahun dan Vietnam berada pada urutan ketiga yaitu 2-3 juta ton tapioka per tahun. Perdagangan bebas yang akan dilaksanakan di masa mendatang akan memberikan dampak positif terhadap produk pertanian Indonesia, termasuk industri tapioka. Ditinjau dari segi harga dan kualitas, tapioka Indonesia dapat bersaing dengan Thailand. Sebagaimana diungkapkan foodmarketexchange.com, bahwa tapioka Indonesia merupakan salah satu ancaman bagi pasar tapioka Thailand. Peluang pasar tapioka Indonesia masih sangat terbuka terutama pasar Eropa seperti Spanyol, Belanda, Jerman, Prancis dan Portugal. Disamping itu pasar dalam negeri yang sampai saat ini belum dapat terpenuhi c. Harga Harga tepung tapioka ditentukan oleh kualitas tepung tapioka dan harga bahan baku, yakni singkong. Kualitas tepung yang baik adalah tepung tapioka yang berwarna putih dan empuk. Di Kabupaten Lampung Timur yang menjadi daerah survei regulasi yang mengatur perdagangan singkong dan tepung tapioka belum ada sehingga menyebabkan terjadinya kesenjangan harga yang lebar pada tingkat produsen dan petani. Harga singkong di tingkat petani Rp 80,- per kilogram, sementara industri tepung tapioka mampu membeli singkong dengan harga antara Rp 165 8

10 hingga Rp 225 per kilogram. Regulasi tersebut dimaksudkan agar petani sebagai produsen bahan baku dapat membiayai dan tetap melangsungkan usahanya. Sementara regulasi perdagangan tapioka dimaksudkan agar terjadi kestabilan harga. Penurunan harga tapioka ditingkat produsen di Kabupaten Lampung Timur tersebut disebabkan oleh tidak adanya regulasi perdagangan tapioka. Pedagang perantara memiliki peran yang signifikan terhadap penentuan harga tersebut. Tabel 3.2. menunjukkan perkembangan harga tepung tapioka ditingkat produsen dengan kualitas baik mengalami penurunan dalam 5 tahun terakhir ini. Tabel 3.2. Perkembangan Harga Tapioka Tahun Harga (Rp/kg) Sumber: Data primer, diolah Harga tepung tapioka Rp 525 sampai Rp per kilogram di tingkat pengusaha, sedangkan harga rata-rata Rp 800 sampai Rp 900 per kg, dan harga pada tingkat konsumen akhir mencapai Rp 2.300,- per kilogram. d. Jalur Pemasaran Produk Berdasarkan informasi yang diperoleh dari hasil survei, jalur pemasaran produk tapioka di Lampung Timur masih sederhana. Alur pemasaran tapioka tersebut dapat dilihat pada bagan berikut ini: Bagan 3.1. Alur Pemasaran Produk Sumber: Data Primer Dalam memasarkan tapioka, pengusaha menjual ke pedagang perantara yang kemudian dijual ke pengepul. Dari pengepul tersebut, tapioka didistribusikan ke pasar di Jawa, industri pengolahan yang menggunakan bahan baku tapioka dan pedagang pengecer di pasar. e. Kendala Pemasaran Salah satu kendala pemasaran tapioka terletak pada minimnya informasi mengenai harga dan jumlah permintaan pasar yang dapat diperoleh pengusaha. Selain tidak memiliki informasi pasar yang sempurna, belum 9

11 adanya regulasi mengenai perdagangan seperti standar produk dan pemasaran juga menjadi kendala usaha ini. Disamping itu, mutu bahan baku juga menentukan kualitas tapioka. Kualitas bahan baku sering tidak selalu baik, karena masih banyak petani yang menerapkan pola panen singkong yang tidak optimal, di mana petani sering kali memanen singkong lebih dini dari usia panen yang seharusnya yakni singkong belum berumur 7 bulan. Padahal singkong yang menghasilkan mutu tapioka yang baik berumur lebih dari 7 bulan. Menurunnya kualitas tapioka tersebut menyebabkan rendahnya harga jual tapioka dan tepung tidak bertahan lama. Untuk mengatasi kendala tersebut diperlukan pembinaan dari peyediaan bahan baku sampai pada pemasaran produk. Dalam peyediaan bahan baku diperlukan kemitraan antara petani dan pengusaha agar ketersediaan dan kualitas bahan baku tetap terjaga. Dalam hal pemasaran produk diperlukan regulasi dan pembinaan akses pasar bagi pengusaha industri tapioka. 10

12 4. Aspek Produksi a. Lokasi Usaha Lokasi pengolahan tapioka sebaiknya dipilih wilayah yang memiliki sumber air dan akses yang baik terhadap panas matahari. Panas matahari merupakan faktor produksi yang penting bagi industri pengolahan tapioka, dengan demikian, lokasi usaha yang memiliki akses yang baik terhadap panas matahari akan mendukung keberhasilan usaha pengolahan tapioka, karena umumnya pengusaha kecil pada bidang pengolahan tapioka belum mampu menyediakan teknologi pengeringan tapioka. Ketersediaan air juga sangat penting, terutama untuk pencucian dan penyaringan tepung. b. Fasilitas Produksi dan Peralatan Untuk memproduksi tapioka, dengan kapasitas 30 ton singkong per hari dibutuhkan fasilitas dan peralatan produksi sebagaimana disajikan pada Tabel 4.1. Tabel Fasilitas dan Peralatan Produksi No Asumsi Satuan Jumlah/nilai Mesin 1 Penggerak/Generator buah 2 2 Mesin Parut buah 2 3 Mesin Pompa buah 2 4 Mesin Ayakan buah 10 5 Bak Kaca M Bak Penampung buah 4 7 Alat Semprot buah 1 8 Saringan buah 10 9 Bambu buah Pipa set 1 11 Rak M Tambir buah Mesin Induk buah 1 14 Timbangan buah 2 Sumber: Data Primer, diolah Dari tabel diatas dapat dilihat dengan jelas fasilitas dan peralatan produksi yang digunakan. Masing-masing peralatan memiliki fungsi yang bebeda. Mesin induk merupakan mesin yang menjadi pusat dari seluruh proses produksi. 11

13 c. Bahan Baku Bahan baku tepung tapioka adalah singkong yang diperoleh melalui pemasok. Singkong yang dipanen setelah berumur 7 sampai 10 bulan akan menghasilkan tapioka berkualitas baik. d. Tenaga Kerja Tenaga kerja pada industri tapioka tidak memerlukan keahlian khusus. Jumlah tenaga kerja ditentukan oleh kapasitas produksi dan teknologi yang digunakan. Besarnya penyerapan tenaga kerja pada industri pengolahan tapioka ditentukan oleh volume produksi. Semakin tinggi volume produksi semakin besar jumlah tenaga kerja yang diserap. Tenaga kerja yang dibutuhkan meliputi seluruh proses produksi dari pengupasan sampai pada pengeringan produk. e. Teknologi Pengolahan tapioka memiliki beberapa tingkatan teknologi. Tingkatan teknologi tersebut adalah tradisional atau mekanik sederhana, semi modern, dan full otomate. Perbedaan teknologi pengolahan tapioka dapat dilihat pada tabel 4.2 berikut ini Tabel 4.2. Perbedaan Tekonologi Pengolahan Tapioka Proses Tradisional Semi Modern Full Otomate Pengupasan Manual Manual Mesin Pencucian Manual Manual Mesin Pemarutan Mesin Mesin Mesin Pemerasan Mesin Mesin Mesin Pengendapan Manual Manual Mesin Pengeringan Sinar Matahari Oven Mesin Sumber: Data Primer Untuk pembuatan tapioka pada industri kecil menggunakan teknologi mekanik sederhana. Pada teknologi ini, sebagian proses produksi menggunakan mesin penggerak untuk melakukan pemarutan dan pengepresan, sedangkan pengeringan masih mengandalkan bantuan sinar matahari. f. Proses Produksi 1. Pengupasan Pengupasan dilakukan dengan cara manual yang bertujuan untuk memisahkan daging singkong dari kulitnya. Selama pengupasan, sortasi juga dilakukan untuk memilih singkong berkualitas tinggi dari 12

14 singkong lainnya. Singkong yang kualitasnya rendah tidak diproses menjadi tapioka dan dijadikan pakan ternak. 2. Pencucian Pencucian dilakukan dengan cara manual yaitu dengan meremasremas singkong di dalam bak yang berisi air, yang bertujuan memisahkan kotoran pada singkong. Foto 4.1 : Pencucian Singkong 3. Pemarutan Parut yang digunakan ada 2 macam yaitu : a. Parut manual, dilakukan secara tradisional dengan memanfaatkan tenaga manusia sepenuhnya. b. Parut semi mekanis, digerakkan dengan generator 4. Pemerasan/Ekstraksi Pemerasan dilakukan dengan 2 cara yaitu: a. Pemerasan bubur singkong yang dilakukan dengan cara manual menggunakan kain saring, kemudian diremas dengan menambahkan air di mana cairan yang diperoleh adalah pati yang ditampung di dalam ember. b. Pemerasan bubur singkong dengan saringan goyang (sintrik). Bubur singkong diletakkan di atas saringan yang digerakkan dengan mesin. Pada saat saringan tersebut bergoyang, kemudian ditambahkan air melalui pipa berlubang. Pati yang dihasilkan ditampung dalam bak pengendapan. 13

15 Foto 4.2: Pemerasan/Pengepresan 5. Pengendapan Pati hasil ekstraksi diendapkan dalam bak pengendapan selama 4 jam. Air di bagian atas endapan dialirkan dan dibuang, sedangkan endapan diambil dan dikeringkan. Foto 4.3: Tepung hasil endapan yang siap dikeringkan 6. Pengeringan Sistem pengeringan menggunakan sinar matahari dilakukan dengan cara menjemur tapioka dalam nampan atau widig atau tambir yang diletakkan di atas rak-rak bambu selama 1-2 hari (tergantung dari cuaca). Tepung tapioka yang dihasilkan sebaiknya mengandung kadar air 15-19%. 14

16 Foto 4.4: Pengeringan tapioka dengan sinar matahari g. Jumlah, Jenis dan Mutu Produksi Untuk menghasilkan tepung tapioka yang berkualitas, dibutuhkan singkong yang memiliki kadar tepung tinggi yaitu singkong yang dipanen setelah berusia lebih dari 7 bulan. Foto 4.5: Tepung Tapioka h. Produksi Optimum Produksi optimal tepung tapioka ditentukan oleh kualitas bahan baku. Dengan kualitas bahan baku yang baik, satu ton singkong dapat menghasilkan 400 kilogram tapioka dan 160 kilogram onggok. 15

17 i. Kendala Produksi Kendala dalam industri pengolahan singkong ini adalah ketersediaan bahan baku. Ketersediaan bahan baku sangat penting karena apabila terjadi kelangkaan bahan baku maka produksi akan macet. Untuk itu, kemitraan dengan petani sebagai pemasok bahan baku sangat diperlukan. Disamping untuk menjamin ketersediaan bahan baku, kemitraan ini juga untuk menjamin kualitas bahan baku. 16

18 5. Aspek Keuangan a. Pemilihan Usaha Usaha pengolahan tapioka harus memperhatikan ketersediaan bahan baku, musim dan modal. Untuk usaha yang menggunakan mesin pengering, faktor alam seperti sinar matahari dan musim tidak menjadi kendala yang berarti, namun baik teknologi sederhana, semi modern maupun full otomate faktor ketersediaan air harus tetap diperhatikan. Usaha pengolahan tepung tapioka di Indonesia masih potensial untuk dilaksanakan karena Indonesia masih memiliki lahan yang potensial untuk penanaman singkong, sehingga ketersediaan bahan baku untuk industri tapioka dapat terjamin. Disamping itu, industri pengolahan tapioka dapat dilakukan dengan teknologi yang sederhana dan tidak membutuhkan tenaga kerja yang memiliki keahlian khusus. b. Asumsi Analisis keuangan suatu proyek terdiri dari proyeksi penerimaan dan pengeluaran selama periode proyek. Analisis keuangan perlu dilakukan untuk mengetahui gambaran mengenai pendapatan dan biaya, kemampuan melunasi kredit dan kelayakan proyek. Penyusunan analisa keuangan dalam buku ini menggunakan beberapa asumsi yang didasarkan pada hasil pengamatan lapangan serta masukan dari instansi terkait seperti Dinas Pertanian dan Dinas Perdagangan serta referensi yang mendukung dalam penentuan parameter yang digunakan. Tabel 5.1. menyajikan asumsi dan parameter yang digunakan dalam analisis keuangan. Tenaga kerja tetap, termasuk di dalamnya tenaga kerja manajerial, berjumlah 6 orang dengan upah Rp per orang per bulan. Dari hasil survai, pemilik usaha kecil pengolahan tapioka sekaligus bertindak sebagai tenaga manajerial yang gajinya sama dengan tenaga kerja tetap. Tabel 5.1. Asumsi dan Parameter untuk Analisis Keuangan No Asumsi Satuan Jumlah/Nilai 1 Periode proyek tahun 5 2 Luas tanah hektar 3 3 Hari kerja per bulan hari 25 - Bulan kerja per tahun bulan 12 - Hari kerja tenaga borongan hari Produksi dan Harga - Kapasitas maksimum per ton 30 17

19 hari - Produksi per bulan ton Produksi per tahun ton Harga tapioka per ton Rp Produksi Onggok per bulan ton 62 - Harga onggok Rp/ton Rendemen per ton bahan 5 baku - Tapioka % 25% - Onggok % 8% 6 Penggunaan tenaga kerja - Tenaga Manajerial orang - Tenaga kerja tetap orang 6 - Tenaga kerja borongan orang 20 7 Upah tenaga kerja per hari - Tenaga Manajerial Rp/org - Tenaga kerja tetap Rp/org Tenaga kerja borongan Rp/org Bahan baku per bulan ton Harga bahan baku Rp/ton Discount factor/suku bunga % 13% Sumber : Lampiran 1 c. Komponen Biaya Investasi dan Biaya Operasional 1. Biaya Investasi Biaya investasi merupakan biaya tetap (fixed cost) untuk melakukan pengolahan tepung tapioka. Biaya investasi industri pengolahan tapioka meliputi perizinan, sewa tanah dan bangunan, mesin dan peralatan. Jumlah biaya investasi yang dibutuhkan pada tahun ke-0 sebesar Rp Selama periode proyek, terdapat beberapa komponen biaya investasi yang harus melakukan reinvestasi pada tahun-tahun berikutnya, antara lain sewa tanah dan bangunan serta peralatan lain seperti kain saringan, bambu, dan tambir. 18

20 Tabel 5.2. Komponen Biaya Investasi Pengolahan Tapioka No Jenis Biaya Nilai Penyusutan 1 Perijinan Sewa tanah dan bangunan Mesin/Peralatan Jumlah Sumber dana investasi dari % Rp Kredit 70% Dana sendiri 30% Sumber : Lampiran 2 2. Biaya Operasional Biaya operasional merupakan biaya tidak tetap (variable cost) yang besarnya tergantung pada jumlah produk. Komponen biaya operasional dalam pengolahan tapioka ini meliputi biaya bahan baku, tenaga kerja, dan biaya overhead. Tabel 5.3. menunjukkan biaya operasional yang dibutuhkan untuk industri pengolahan tapioka ini. Tabel 5.3. Biaya Operasional Pengolahan Tapioka No Input Harga Nilai Nilai Satuan Jumlah (per per bulan per th satuan) 1 Tenaga Kerja a. tetap orang/bln b. tidak tetap orang/bln Sub Jumlah Bahan Baku a. Singkong ton Sub Jumlah Biaya Overhead a. solar liter/hari b. Listrik bulan c. Telpon Bulan Sub Jumlah Transportasi 5 Penjualan output ton/bulan Perbaikan dan Pemeliharaan alat bulan Jumlah Total Biaya Sumber : Lampiran 3 19

21 Total biaya operasional yang dibutuhkan pada tahun pertama sejumlah Rp Biaya variabel pada tahun selanjutnya diasumsikan konstan karena kapasitas mesin yang tetap, biaya bahan baku merupakan harga yang telah disepakati antara petani, Pemerintah Daerah dan pengusaha. Jumlah tenaga kerja tidak tetap yang terlibat dalam usaha ini tergantung pada kapasitas mesin dan jumlah produksi sedangkan upah tenaga kerja tetap tidak mengalami kenaikan karena menyesuaikan dengan upah minimum propinsi. d. Kebutuhan Dana untuk Investasi dan Modal Kerja Dana yang dibutuhkan untuk usaha pengolahan tapioka terdiri dari modal investasi dan modal kerja, komposisi dana tersebut seperti disajikan pada Tabel 5.4. Tabel 5.4. Kebutuhan Modal Kerja dan Investasi No Rincian Biaya Proyek Total Biaya 1 Dana investasi yang bersumber dari a. Kredit b. Dana sendiri Jumlah dana investasi Dana modal kerja yang bersumber dari a. Kredit b. Dana sendiri Jumlah dana modal kerja Total dana proyek yang bersumber dari a. Kredit b. Dana sendiri Jumlah dana proyek Sumber : Lampiran 5 Pada Tabel 5.4 menunjukkan rincian kebutuhan dana untuk investasi dan modal kerja dalam setahun. Untuk investasi dibutuhkan dana sebesar Rp Untuk kredit investasi bank mensyaratkan perbandingan: 70% persen kredit bank dan 30% persen dana sendiri. Dengan perbandingan tersebut, kredit investasi yang dibutuhkan adalah Rp sedangkan dana sendiri untuk investasi sebesar Rp Untuk modal kerja dibutuhkan dana sebesar Rp dengan perbandingan 30% kredit bank dan 70% dana sendiri. Dengan perbandingan tersebut, kredit modal kerja yang dibutuhkan adalah sebesar Rp sedangkan dana sendiri untuk modal kerja sebesar Rp Berikut ini adalah asumsi yang digunakan untuk penghitungan angsuran kredit untuk usaha ini, baik angsuran pokok maupun angsuran bunga. 20

22 Jangka waktu pinjaman selama 4 tahun Bunga 13%, per tahun dengan sistem perhitungan efektif menurun Angsuran pokok dan bunga dibayarkan setiap bulan Tabel 5.5. Angsuran Pokok dan Angsuran Bunga Tahun Kredit Angsuran Angsuran Total Saldo Saldo Pokok Bunga Angsuran Awal Akhir Sumber : Lampiran 6 e. Produksi dan Pendapatan Output usaha pengolahan tapioka adalah onggok dan tepung tapioka. Dari penjualan output tersebut diperoleh pendapatan sebesar Rp yang diperoleh dari produksi tepung tapioka sebanyak ton per tahun dengan harga jual Rp 900/kg dan 749 ton per tahun onggok dengan harga jual Rp 300/kg. Proyeksi pendapatan dan biaya selengkapnya bisa dilihat di Lampiran 4 and Lampiran 7. f. Proyeksi Laba Rugi dan Break Even Point Proyeksi laba rugi menunjukkan bahwa pada tahun pertama usaha pengolahan tapioka mampu memperoleh laba sebesar Rp dengan rata-rata profit margin tiap tahun sebesar 6,88% per tahun dan BEP ratarata Rp atau BEP produksi rata-rata 918 ton. Lampiran 8 menyajikan proyeksi laba/rugi per tahun dari usaha pengolahan tapioka. g. Proyeksi Arus Kas dan Kelayakan Proyek Arus kas usaha pengolahan tapioka ini dapat dilihat pada lampiran 9. Dalam analisis kas dilakukan perhitungan Net Benefit/Cost Ratio (Net B/C Ratio), Net Present Value (NPV), Internal Rate of Return (IRR) dan Pay Back Period (PBP). Hasil perhitungan menunjukkan bahwa pengolahan tapioka merupakan usaha yang menguntungkan karena pada tingkat bunga 13% per tahun, net B/C ratio 1,81 dan NPV Rp ,- dan IRR sebesar 39,63% artinya proyek ini layak dilaksanakan sampai tingkat bunga pinjaman sebesar 39,63%. 21

23 Tabel 5.7. Kelayakan Pengolahan Tapioka No Kriteria Kelayakan Nilai 1 Net B/C ratio pada DF 13% 1,72 2 NPV pada DF 13% (Rp) IRR (%) 39,63 4 PBP (usaha) 3 tahun 3 bulan 5 PBP (kredit) 1 tahun 9 bulan Sumber : Lampiran 9 Dari hasil analisis kelayakan keuangan tersebut dapat disimpulkan bahwa semua biaya investasi yang ditanamkan pada usaha ini akan kembali pada tahun ke-3, pendapatan tahun ke-4 dan selanjutnya merupakan pendapatan bersih. Sementara, berdasarkan jumlah kredit usaha tersebut, investasi yang ditanam akan kembali pada tahun kedua i. Analisis Sensitivitas Kelayakan Proyek Proyeksi penerimaan dan biaya didasarkan pada asumsi dan proyeksi yang memiliki ketidakpastian. Untuk itu diperlukan analisis sensitivitas untuk menguji seberapa jauh proyek yang dilaksanakan sensitif terhadap perubahan harga input maupun output, kesalahan dalam pembangunan sarana fisik dan operasional ataupun kelemahan estimasi produksi. Analisis sensitivitas yang dilakukan dengan menggunakan 3 skenario yaitu: 1. Skenario I Pendapatan mengalami penurunan sebesar 3% dan 4%, sedangkan biaya investasi dan biaya operasional tetap. Penurunan pendapatan dapat terjadi karena harga jual tepung tapioka mengalami penurunan atau jumlah produksi tidak tercapai. 2. Skenario II Biaya operasional mengalami kenaikan sebesar 4% dan 5%, sedangkan biaya investasi dan pendapatan dianggap tetap. Kenaikan biaya operasional dapat terjadi apabila harga input meningkat. Dalam hal ini komponen terbesar adalah bahan baku, maka biaya operasional sensitif terhadap kenaikan bahan baku singkong. 3. Skenario III Skenario ini merupakan gabungan dari skenario I dan II yaitu diasumsikan pendapatan menurun sebesar 2% dan 3% dan pada saat yang sama biaya operasional mengalami kenaikan sebesar 2% dan 3%, sedangkan biaya investasi dianggap tetap. Hasil analisis terhadap ketiga skenario di atas diringkas pada tabel berikut ini. 22

24 Tabel 5.8. Hasil Analisis Sensitivitas Proyek Skenario I No Kriteria Kelayakan Penerimaan Turun 3% 4% 1 Net B/C ratio pada DF 13% 1,25 1,09 2 NPV pada DF 13% (Rp) IRR (%) 22,56 16,48 4 PBP (usaha) 4 tahun 3 bulan 6 tahun 1 bulan 5 PBP (kredit) 2 tahun 11 3 tahun 11 bulan bulan Sumber : Lampiran 10 dan Lampiran 11 Tabel 5.9. Hasil Analisis Sensitivitas Proyek Skenario II No Kriteria Kelayakan Biaya Operasional Naik 4% 5% 1 Net B/C ratio pada DF 13% 1,17 1,03 2 NPV pada DF 13% (Rp) IRR (%) 19,56 14,15 4 PBP (usaha) 4 tahun 9 bulan 6 tahun 2 bulan 5 PBP (kredit) 3 tahun 4 bulan 3 tahun 8 bulan Sumber : Lampiran 12 dan Lampiran 13 Tabel Hasil Analisis Sensitivitas Proyek Skenario III Penerimaan Turun dan biaya No Kriteria Kelayakan naik 2% 3% 1 Net B/C ratio pada DF 13% 1,13 0,83 2 NPV pada DF 13% (Rp) ( ) 3 IRR (%) 18,03 5,99 4 PBP (usaha) 4 tahun 11 6 tahun 9 bulan bulan 5 PBP (kredit) 5 tahun 3 3 tahun 7 bulan bulan Sumber : Lampiran 14 dan Lampiran 15 Pada skenario I, pada saat pendapatan turun sebesar 3% dengan tingkat bunga 13%, diperoleh Net B/C Ratio lebih besar dari satu, NPV positif dan IRR mencapai 22,56%. Dapat disimpulkan bahwa pada penurunan 23

25 pendapatan sebesar 3% proyek tersebut layak dilaksanakan. Pada penurunan pendapatan sebesar 4%, diperoleh Net B/C Ratio sebesar 1,09, NPV Rp ,-, IRR 16,48%. Jika dilihat dari kriteria investasi, penurunan pendapatan sebesar 4% ini usaha pengolahan tapioka masih layak dilaksanakan. Tetapi jika dilihat dari jangka waktu pengembalian investasi, usaha ini tidak layak dilaksanakan karena payback periodnya melebihi periode proyek yang hanya 5 tahun. Pada skenario II, biaya operasional mengalami kenaikan dengan asumsi biaya investasi dan pendapatan tetap. Pada kenaikan biaya operasional sebesar 4%, diperoleh Net B/C Ratio lebih besar dari satu, NPV positif dan IRR mencapai 19,56%. Dengan demikian dapat disimpulkan bahwa dengan suku bunga 13%, pada kenaikan biaya operasional sebesar 4% proyek ini masih layak dilaksanakan. Pada kenaikan biaya mencapai 5% proyek ini tidak layak dilaksanakan karena Payback period melebihi umur proyek dengan jangka waktu pengembalian investasi selama 6 tahun 2 bulan. Pada skenario III, diasumsikan terjadi penurunan pendapatan dan kenaikan biaya operasional. Pada penurunan dan kenaikan biaya operasional masingmasing sebesar 2%, proyek tersebut masih layak dilaksanakan, karena pada saat suku bunga 13% Net B/C ratio lebih dari satu dan NPV positif serta IRR mencapai 18,03%. Namun bila penerimaan dan biaya naik sebesar 3%, maka proyek ini tidak layak dilaksanakan karena IRR lebih kecil dari suku bunga yaitu 5,99% dan PBP melebihi umur proyek. Hasil analisis keuangan tersebut menunjukkan bahwa pengolahan tapioka merupakan proyek yang menguntungkan, karena banyak pihak yang mendapatkan manfaat dari proyek ini, antara lain petani, masyarakat dan pengusaha. Di samping memiliki manfaat sosial, usaha pengolahan tapioka ini juga memiliki manfaat ekonomi yang cerah di masa mendatang sehingga usaha ini layak mendapatkan pembiayaan dari perbankan. 24

26 6. Aspek Sosial Ekonomi dan Dampak Lingkungan a. Aspek Sosial Ekonomi Dilihat dari aspek ekonomi dan sosial, usaha pengolahan tapioka memiliki dampak yang positif. Banyak pihak yang memperoleh manfaat dari usaha ini, diantaranya adalah petani singkong, masyarakat, dan pengusaha itu sendiri. Pihak-pihak yang terkait tersebut dapat memperoleh kenaikan penghasilan dari usaha tersebut. Dampak lain selain kenaikan pendapatan adalah bahwa usaha pengolahan tapioka mampu menyerap tenaga kerja. Tenaga kerja pengolahan tapioka diperoleh dari masyarakat sekitar sehingga secara tidak langsung mengurangi jumlah pengangguran. b. Dampak Lingkungan Usaha pengolahan tepung tapioka ini menghasilkan limbah padat, cair dan udara. Sebagian limbah ini ada yang dapat dimanfaatkan lagi secara ekonomis. Limbah padat atau sering disebut onggok merupakan bahan baku pembuat saus dan obat nyamuk bakar. Limbah padat yang lain adalah kulit singkong yang banyak dimanfaat untuk pupuk dan pakan ternak. Limbah cair dari usaha ini digunakan untuk mengairi sawah sekitar lokasi pabrik sehingga keberadaan industri tepung tapioka ini sangat bermanfaat bagi petani. Polusi udara yang dihasilkan tidak mengganggu masyarakat karena terletak jauh dari pemukiman masyarakat. Dengan demikian dapat disimpulkan bahwa tidak ada limbah dari usaha pengolahan tapioka ini yang merugikan baik makhluk hidup maupun lingkungan yang tinggal di sekitarnya. 25

27 7. Penutup a. Kesimpulan 1. Peluang pasar komoditi tepung tapioka baik untuk ekspor maupun pemenuhan dalam negeri masih terbuka dan berpotensi memberikan peluang bagi pengembangan dan peningkatan produksi tapioka di Indonesia. Dilihat dari potensinya, sumber daya lahan dan sumber daya manusia untuk pengembangan produksi tapioka di Indonesia masih banyak tersedia di berbagai daerah. 2. Kendala yang dihadapi oleh pengusaha dalam pengembangan usaha tapioka antara lain masalah bahan baku dan pemasaran tapioka. Masalah bahan baku disebabkan oleh harga jual singkong dari petani yang rendah sehingga petani tidak dapat membiayai usaha penanaman singkong, sedangkan masalah pemasaran tapioka disebabkan oleh minimnya informasi yang diperoleh pengusaha mengenai harga dan jumlah permintaan pasar. 3. Kredit usaha yang dibutuhkan meliputi kredit modal kerja dan kredit investasi. Jumlah kredit modal kerja sebesar Rp , dan kredit investasi sebesar Rp Analisis sensitivitas terhadap perubahan penerimaan menunjukkan bahwa proyek ini sensitif terhadap penurunan penerimaan sampai dengan 4%, dengan asumsi biaya investasi dan operasional adalah tetap. Pada tingkat penurunan penerimaan tersebut proyek ini tidak layak untuk dilaksanakan. 5. Analisis sensitivitas terhadap perubahan biaya operasional menunjukkan bahwa proyek ini sensitif terhadap kenaikan biaya operasional sampai dengan 5%, dengan asumsi biaya investasi dan penerimaan adalah tetap. Pada tingkat kenaikan biaya operasional tersebut proyek ini tidak layak untuk dilaksanakan. 6. Analisis sensitivitas terhadap perubahan penerimaan sekaligus kenaikan biaya operasional menunjukkan bahwa proyek ini sensitif terhadap penurunan penerimaan dan kenaikan biaya operasional sampai dengan 3%, dengan asumsi biaya investasi tetap. Pada tingkat penurunan penerimaan sekaligus kenaikan biaya operasional sebesar 3%, proyek tidak layak untuk dilaksanakan. 7. Hasil analisis keuangan tersebut menunjukkan bahwa pengolahan tapioka merupakan proyek yang menguntungkan, karena banyak pihak yang mendapatkan manfaat dari proyek ini, antara lain petani, masyarakat dan pengusaha. Disamping secara sosial memiliki manfaat, secara ekonomi usaha ini juga memiliki masa depan yang cerah dan layak dibiayai perbankan. 26

28 b. Saran 1. Untuk menjaga kestabilan harga baik harga bahan baku dan harga tapioka pengusaha harus mengoptimalkan fungsi asosiasi atau perkumpulan pengusaha tepung tapioka. 2. Untuk menjaga ketersediaan bahan baku dan keberlangsungan usaha, setiap pengusaha diharapkan bermitra dengan petani, dengan memberikan perhatian terhadap masalah penanaman ubi yang menentukan kualitas tapioka dengan menyertakan pemberian pupuk organik di samping pupuk anorganik (seperti urea) dan mengembalikan sisa-sisa tanaman ke dalam tanah serta memperhatikan umur tanam ubi. 3. Meskipun usaha ini layak dibiayai oleh bank, namun bank perlu untuk melakukan analisis kredit yang lebih komprehensif berdasarkan prinsip kehati-hatian bank. 27

29 LAMPIRAN 28