BADAN PENGELOLAAN KEUANGAN DAN ASET DAERAH VII - 1

Transkripsi

1 BADAN PENGELOLAAN KEUANGAN DAN ASET DAERAH VII 1

2 RINGKASAN Setelah tahun anggaran 215 berakhir, Pejabat Penatausahaan Keuangan (PPK SKPD) Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah menyiapkan Laporan Keuangan SKPD Tahun Anggaran 215 dan disampaikan kepada kepala SKPD untuk ditetapkan sebagai Laporan Pertanggungjawaban pelaksanaan anggaran SKPD. Laporan Keuangan SKPD terdiri dari dari Neraca, Laporan Realisasi Anggaran, Laporan Operasional, Laporan Perubahan Ekuitas dan Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK). Penyusunan penyajian Laporan Keuangan SKPD Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah merupakan perwujudan pertanggungjawaban konstitusional Kepala Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah selaku Pejabat Pengguna Anggaran sebagai hasil pelaksanaan anggaran yang berada di SKPD Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah. Laporan Keuangan SKPD Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Tahun 215 disusun dan disajikan sesuai dengan Peraturan Pemerintah Nomor 24 Tahun 25 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan (SAP) dan Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 26 tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah sebagaimana telah diubah terakhit dengan Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 21 Tahun 211. Laporan Keuangan SKPD Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah ini sebagai dasar penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasi Pemerintah Kota Madiun oleh Pejabat Pengelola Keuangan Daerah (PPKD). Laporan Keuangan Konsolidasi Pemerintah Kota Madiun sebagai Laporan Pertanggungjawaban Pelaksanaan APBD/Perubahan APBD Tahun Anggaran 215 kepada DPRD. 1. NERACA Neraca adalah laporan yang menggambarkan posisi keuangan SKPD Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah yang meliputi Aktiva/Aset terdiri dari Aset Lancar, Investasi Jangka Panjang, Aset Tetap, Aset Lainnya dan Pasiva terdiri dari Kewajiban terdiri dari Kewajiban Jangka Pendek, Kewajiban Jangka Panjang serta Ekuitas yang terdiri dari Ekuitas Dana Lancar dan Ekuitas yang di investasikan pada tanggal 31 Desember 215. Jumlah Aktiva per 31 Desember 215 sebesar Rp ,3 yang terdiri dari Aset Lancar sebesar Rp ,; Investasi Jangka Panjang sebesar Rp ,3 ; Aset Tetap sebesar Rp , dan Aset Lainnya sebesar Rp ,. Sedangkan Pasiva sebesar Rp ,3 terdiri dari atas Kewajiban dan Ekuitas. Ekuita Dana Lancar sebesar Rp , dan Ekuitas Dana Diinvestasikan sebesar Rp ,3. BADAN PENGELOLAAN KEUANGAN DAN ASET DAERAH VII 2

3 Neraca Per 31 Desember 215 sebagai berikut : 31 Desember 215 Aset ,3 Aset lancar , Investasi Jangka Panjang ,3 Aset Tetap , Aset Lainnya , TOTAL AKTIVA ,3 Kewajiban Kewajiban Jangka Pendek Kewajiban Jangka Panjang Ekuitas Dana ,3 Ekuitas Dana Lancar , Ekuitas Dana Yang DiInvestasikan ,3 Ekuitas Dana Cadangan TOTAL PASIVA ,3 2. LAPORAN REALISASI ANGGARAN SKPD Laporan Realisasi Anggaran SKPD Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah menggambarkan perbandingan antara anggaran SKPD Tahun Anggaran 215 dengan realisasinya, meliputi pendapatan dan belanja. Realisasi pendapatan tahun anggaran 215 sebesar Rp , atau mencapai 14,2% dari anggaran SKPD yang ditetapkan dalam APBD/Perubahan APBD tahun anggaran 215 sebesar Rp ,. Realisasi belanja SKPD tahun anggaran 215 sebesar Rp , atau mencapai 72,86% dari anggaran SKPD yang ditetapkan dalam APBD/Perubahan APBD tahun anggaran 215 sebesar Rp ,. Laporan Realisasi Anggaran SKPD Tahun Anggaran 215 dapat disajikan sebagai berikut: Anggaran Realisasi Prosentase Pendapatan Pendapatan Asli Daerah Dana Perimbangan Lainlain Pendapatan yang Sah Belanja , , 72,86% Belanja Tidak Langsung , , 63,64% Belanja Langsung , , 96,4% BADAN PENGELOLAAN KEUANGAN DAN ASET DAERAH VII 3

4 3. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK) menguraikan peranan pelaporan keuangan dan tujuan pelaporan keuangan, indikator pencapaian target kinerja, ikhtisar pencapaian kinerja keuangan, kebijakan akuntansi yang diterapkan, penjelasan pospos neraca, laporan realisasi anggaran dan informasi non keuangan SKPD Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah. Penyajian Neraca yang menyangkut Aset, Kewajiban dan Ekuitas dana diakui berdasarkan basis akrual yaitu pengakuan transaksi dicatat pada saat diperolehnya hak atas aset dan timbulnya kewajiban tanpa memperhatikan kapan kas atau setara kas diterima atau dikeluarkan dari kas daerah. Sedangkan penyajian Laporan Realisasi Anggaran (LRA) yang mencakup realiasasi pendapatan dan belanja diakui berdasarkan basis kas yaitu pengakuan transaksi yang dicatat pada saat kas diterima atau dikeluarkan oleh dan dari kas daerah. Dalam CaLK juga diungkapkan pula kejadiankejadian penting setelah tanggal pelaporan keuangan serta informasi tambahan yang dikeluarkan. BADAN PENGELOLAAN KEUANGAN DAN ASET DAERAH VII 4

5 BAB 1 PENDAHULUAN Era otonomi daerah sekarang ini, SKPD di lingkungan Pemerintah Kota Madiun dihadapkan pada suatu keadaan dimana pelaksanaan penyelenggaraan pemerintahan harus didasarkan pada manajemen keuangan yang sehat dengan mengedepankan anggaran kinerja yang berorientasi hasil, transparansi dan akuntabilitas. Setelah tahun anggaran 215 berakhir, sesuai Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 26 tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah sebagaimana diubah terakhir kali dengan Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 21 Tahun 211, Pasal 295 ayat (1), (2), (3) dan (4) bahwa masingmasing Satuan Kerja Perangkat Daerah (SKPD) harus menyajikan Laporan Keuangan SKPD tahun anggaran yang berkenaan sebagai Laporan Pertanggungjawaban Pelaksanaan Anggaran SKPD. Laporan Pertanggungjawaban Pelaksanaan Anggaran SKPD berupa Laporan Keuangan SKPD (LK SKPD) Tahun 215 yang terdiri dari Neraca, Laporan Realisasi Anggaran,Laporan Operasional, Laporan Perubahan Ekuitas dan Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK). Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK) merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan SKPD yang disajikan. 1.1 PERANAN PELAPORAN KEUANGAN DAN TUJUAN PELAPORAN KEUANGAN SKPD Laporan keuangan disusun untuk menyediakan informasi yang relevan mengenai posisi keuangan dan seluruh transaksi yang dilakukan oleh Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah selama tahun anggaran 215. Laporan keuangan terutama digunakan untuk membandingkan realisasi pendapatan dan belanja yang telah ditetapkan, menilai kondisi keuangan, mengevaluasi dan membantu menentukan ketaatannya terhadap peraturan perundangundangan. Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah sebagai entitas pelaporan mempunyai kewajiban untuk melaporkan upayaupaya yang telah dilakukan serta hasil yang dicapai dalam pelaksanaan kegiatan secara sistematis dan terstruktur pada suatu periode pelaporan : Akuntabilitas Mempertanggungjawabkan pengelolaan sumber daya serta pelaksanaan kebijakan yang dipercayakan kepada Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah untuk mencapai tujuan yang telah ditetapkan secara periodik. Manajemen Membantu para pengguna untuk mengevaluasi pelaksanaan program dan kegiatankegiatan yang dilaksanakan oleh Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah selama tahun anggaran 215 sehingga memudahkan fungsi perencanaan, pengelolaan dan pengendalian atas seluruh aset, kewajiban dan ekuitas dana pemerintah untuk kepentingan masyarakat. BADAN PENGELOLAAN KEUANGAN DAN ASET DAERAH VII 5

6 Transparansi Memberikan informasi keuangan Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah yang terbuka dan jujur kepada masyarakat berdasarkan pertimbangan bahwa masyarakat memiliki hak untuk mengetahui secara terbuka dan menyeluruh atas pertanggungjawaban pemerintah dalam pengelolaan sumber daya yang dipercayakan kepadannya dan ketaatannya pada peraturan perundangudangan. Maksud dan tujuan dari penyusunan Laporan Keuangan Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah antara lain: 1. Menyediakan informasi mengenai kesesuaian cara memperoleh sumber daya ekonomi dan alokasinya dengan anggaran yang ditetapkan dan peraturan perundangundangan. 2. Menyediakan informasi mengenai jumlah sumber daya ekonomi yang digunakan dalam kegiatan Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah serta hasilhasil yang telah dicapai. 1.2 DASAR PENYUSUNAN 1. UndangUndang Nomor 17 Tahun 23 tentang Keuangan Negara; 2. UndangUndang Nomor 1 Tahun 24 tentang Perbendaharaan Negara; 3. UndangUndang Nomor 32 Tahun 24 tentang Pemerintahan Daerah sebagaimana telah diubah dengan Peraturan Pemerintah Pengganti UndangUndang Nomor 3 Tahun 25 tentang Perubahan atas UndangUndang Nomor 32 Tahun 24 tentang Pemerintahan Daerah yang telah ditetapkan dengan UndangUndang Nomor 8 Tahun 25; 4. UndangUndang Nomor 33 Tahun 24 tentang Perimbangan Keuangan antara Pemerintah Pusat dan Daerah; 5. Peraturan Pemerintah Nomor 24 Tahun 25 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan.; 6. Peraturan Pemerintah Nomor 58 Tahun 25 tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah; 7. Peraturan Daerah Nomor 9 Tahun 212 tentang Pengelolaan Keuangan Daerah 8. Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 26 tentang tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah, sebagaimana telah diubah terakhir dengan Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 21 Tahun SISTEMATIKA PENULISAN Sistematika Catatan atas Laporan Keuangan Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Kota Madiun Tahun 215 adalah sebagai berikut : Surat Pernyataan Tanggung Jawab Kepala SKPD Memberikan informasi bahwa pengelolaan anggaran yang menjadi tanggungjawabnya telah diselenggarakan berdasarkan Sistem Pengendalian Intern (SPI) yang memadai dan Standar Akuntansi Pemerintahan (SAP) sesuai dengan Peraturan Perundangundangan BADAN PENGELOLAAN KEUANGAN DAN ASET DAERAH VII 6

7 Ringkasan Memberikan informasi mengenai LK Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Tahun 215 yang terdiri dari Neraca, Laporan Realisasi Anggaran,Laporan Operasional, Laporan Perubahan Ekuitas dan Catatan atas Laporan Keuangan. Bab I Pendahuluan Memberikan informasi mengenai peranan pelaporan keuangan dan tujuan pelaporan keuangan Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah, dasar hukum penyusunan LK Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah dan Sistematika Penulisan Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK) Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah. Bab II Indikator Pencapaian Target Kinerja Memuat penjelasan mengenai keberhasilan pencapaian target kinerja anggaran SKPD Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah yang dicerminkan melalui indikator keberhasilan pelaksanaan program dan kegiatan pada tahun pelaporan menurut urusan pemerintahan daerah yang telah tertuang dalam Rencana Kerja Tahunan SKPD (RKT) Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah baik target kinerja pendapatan maupun target kinerja belanja. Bab III Ikhtisar Pencapaian Kinerja Keuangan Memuat ikhtisar realisasi pencapaian target kinerja anggaran Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah menurut urusan pemerintahan daerah, berupa gambaran realisasi pencapaian efektifitas dan efisiensi program dan kegiatan sebagaimana dijelaskan pada bab II yang dapat disajikan dalam bentuk tabel, grafik dan atau diagram. Ikhtisar realisasi pencapaian target kinerja keuangan mencakup pendapatan dan pengeluaran Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah. Dalam bagian ini juga faktor penghambat tidak tercapainya indikator target kinerja program dan kegiatan yang telah ditetapkan baik yang bersifat dapat dikendalikan maupun yang tidak dapat dikendalikan (force majeur). Bab IV Kebijakan Akuntansi Memberikan informasi mengenai kebijakan akuntansi yang diterapkan oleh Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Kota Madiun sebagai entitas akuntansi di lingkungan Pemerintah Kota Madiun sebagai pedoman penyusunan LK Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Kota Madiun. Bab V Penjelasan PosPos Neraca SKPD Memberikan informasi mengenai penjelasan masingmasing pos pada Neraca Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Kota Madiun. Bab VI Penjelasan PosPos Laporan Realisasi Anggaran SKPD Memberikan informasi mengenai penjelasan masingmasing pos pada Laporan Realisasi Anggaran (LRA) Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Kota Madiun. Bab VII Informasi Non Keuangan Memberikan informasi non keuangan Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Kota Madiun yang terjadi selama tahun anggaran 215 dan kejadiankejadian lain setelah tanggal neraca. BADAN PENGELOLAAN KEUANGAN DAN ASET DAERAH VII 7

8 BAB II TARGET KINERJA ANGGARAN SKPD 2.1. INDIKATOR TARGET KINERJA SKPD Indikator target kinerja SKPD merupakan alat untuk mengukur kinerja SKPD dengan berpedoman kepada orientasi hasil yang akan diperoleh atas pelaksanaan suatu program dan kegiatan dalam rangka mewujudkan rencana kerja SKPD (Renja SKPD) Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Kota Madiun. Rencana Kerja SKPD merupakan tahapan tahapan yang harus dilakukan untuk mewujudkan visi dan misi yang tertuang dalam rencana strategis SKPD. Pada akhirnya program dan kegiatan yang dilaksanakan oleh Kantor Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Kota Madiun dalam kerangka perwujudan visi dan misi Walikota Madiun yang tertuang dalam Rencana Kerja Tahunan SKPD (RKT) INDIKATOR TARGET PENDAPATAN SKPD Indikator target pendapatan SKPD Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Kota Madiun sebagaimana tertuang dalam APBD Perubahan Tahun Anggaran 215 meliputi: Kode Pendapatan Target Kinerja Rekening 4 PENDAPATAN 4.1 PENDAPATAN ASLI DAERAH Hasil Retribusi Daerah Peraturan Daerah Nomor 4 Tahun 211 Tanggal 21 April 211. Diundangkan dalam Lembaran Daerah Kota Madiun Tahun 211 tanggal 21 April 211 Nomor 1 / C Retribusi Jasa Usaha , Retribusi Pemakaian Kekayaaan , Daerah 2.3. INDIKATOR TARGET BELANJA SKPD Alokasi belanja di Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Kota Madiun terdiri dari anggaran belanja tidak langsung dan anggaran belanja langsung. Anggaran belanja tidak langsung terdiri dari belanja gaji dan tunjangan serta tambahan penghasilan bagi PNS. Sedangkan alokasi belanja langsung dalam bentuk anggaran belanja Program dan kegiatan Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Kota Madiun yang tertuang dalam rencana kerja tahunan SKPD. Program dan kegiatan yang tersedia anggarannya dalam APBD Tahun Anggaran 215 terdiri dari Program dan kegiatan. Indikator target kinerja belanja SKPD sebagaimana tertuang dalam BADAN PENGELOLAAN KEUANGAN DAN ASET DAERAH VII 8

9 rencana kerja tahunan Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Kota Madiun. Target kinerja anggaran tahun 215. Target Kinerja masimg masimg program dan kegiatan tahun anggaran 215 adalah berikut : Kode Rekening Belanja Target Kinerja 5.1 BELANJA TIDAK LANGSUNG Belanja Pegawai Belanja Gaji dan Tunjangan Belanja Tambahan Penghasilan PNS Insentif Pemungutan Retribusi Daerah 5.2 BELANJA LANGSUNG Program Pelayanan Pelayanan Administrasi Perkantoran Kegiatan Penyediaan Jasa, Peralatan dan Perlengkapan Kantor Pembayaran gaji dan tunjangan PNS Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah 13 bulan gaji dan tunjangan PNS Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Accres Gaji & Tunjangan seluruh PNS Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Sesuai PP No. 111 Th. 213 yang dihitung 3% dari Belanja Gaji yang terdiri dari Gaji Pokok + Tunj. Keluarga. Berdasarkan surat BPJS Kesehatan tgl 11 Juni 214 No. 565/VII3/614 perihal Permohonan Perubahan DPASKPD Iuran Wajib Pemda Tahun , Pembayaran tambahan penghasilan PNS Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah 37 PNS , Pembayaran Insentif Pemungutan Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah , Kelancaran tugas tugas Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Honorarium Pelaksana Pengelola Keuangan dan Barang, Lembur PNS Penyediaan benda Perangko, meterai dan Peralatan kebersihan dan bahan pembersih Pembayaran Rek. Telepon, Listrik, Air, Pengiriman Paket dan Jasa Tenaga Upahan Cetak dan Penggadaan dan MaMin Tamu , Kegiatan Koordinasi dan Konsultasi Keluar Daerah Undangan Rapat Koordinasi/Bintek/Sosialisasi dari Kemendagri, Kemenkeu, Kanwil DJPK, BPKP BADAN PENGELOLAAN KEUANGAN DAN ASET DAERAH VII 9

10 Program Pemeliharaan Barang Daerah Kegiatan Pemeliharaan.1 Rutin/Berkala Gedung dan Bangunan Kegiatan Pemeliharaan Rutin/Berkala Kendaraan Dinas Kegiatan Pemeliharaan Rutin/Berkala Sarana Prasarana Kantor Program Peningkatan Sarana dan Praarana Aparatur Kegiatan Pengadaan Sarana dan Prasarana Kantor Kegiatan DED Pembangunan Gudang Pemkot Program Peningkatan Pengembangan Sistem Pelaporan Capaian Kinerja dan Keuangan Kegiatan Penyusunan laporan capaian Kinerja da Ikhtisar realisasi kinerja SKPD Program Peningkatan dan Pengembangan Pengelolaan Aset Daerah Kegiatan Penghapusan Aset Daerah dan BPK Perwakilan Surabaya, DBHCHT, BPJS, BPKAD Propinsi Ratarata 3 kali per bulan Konsultasi insidental , Pemeliharan ringan ruang kerja Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah 2.., Pemeliharaan 1 Unit kendaraan dinas dan 1 unit unit kendaraan operasional BadanPengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Jasa servis, suku cadang dan BBM, Gas dan pelumas Perpanjangan STNK , Pemeliharan AC, komputer dan Printer Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah 31 Unit AC 34 Unit Komputer 1 Alat Kantor 22 Printer , Pengadaan 2 Buah Mobil System, Peralatan Kantor BPKAD di Gulun , Pembangunan 3(tiga) gudang Pemkot Madiun. 75.., Penyusunan Renstra SKPD BPKAD 2.., Penghapusan aset dari catatan buku inventaris dan neraca melalui proses Jasa Konsultansi Penilai/Appraisal 238.., Kegiatan Pensertifikatan Tanah Milik Pemerintah Kota Madiun Sertifikasi tanah milik Pemkot Madiun 1.., BADAN PENGELOLAAN KEUANGAN DAN ASET DAERAH VII 1

11 Kegiatan Penyelengaraan Asuransi Aset daerah Kota Madiun 17 bangunan gedung beserta inventaris di dalamnya, 6 bangunan pasar, 124 kendaraan dinas roda , Kegiatan Pengamanan Aset Tanah dan Bangunan Milik Pemkot Madiun Kegiatan Peningkatan Administrasi Barang Daerah Kegiatan Rekonsiliasi Pencatatan Aset dengan Realisasi Belanja Modal Kegiatan Pemeliharaan dan Pengembangan SILAPMATA Kegiatan Penyelesaian Tuntutan Perbendaharaan dan Tuntutan Ganti Rugi Daerah Kegiatan Pengadaan Tanah Untuk Kepentingan Umum Kegiatan Pemeliharaan Asetaset Milik Daerah Kegiatan Penyusunan RKBMD dan RKPBMD Kegiatan Inventarisasi wajib Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah Kegiatan Pengadaan Aplikasi Persediaan Kegiatan Pendampingan Penatausahaan Aset Daerah Kegiatan Optimalisasi Pemanfaatan Aset Daerah Program Peningkatan dan Pengembangan Pengelolaan Keuangan Daerah Kegiatan Penyusunan Kebijakan Pengelolaan Keuangan Daerah Kegiatan Penyusunan DPA dan DPPA 5 lokasi Prasasti dan 4 lokasi Pagar Pengaman 275.., Tertib Administrasi BMD 5.., Laporan Rekonsiliasi Aset Daerah dan Belanja Modal Daerah 5.4 buku 1.., Penngembangan Sistem Informasi Database Aset Tetap , Penyelesaian TPTGR 2.., Tanah untuk Jalan Ringroad Timur , Pemeliharaan Gudang Koci 175.., Dokumen RKBMD dan RKPBMD 35 bendel RKBMD dan 35 Bendel RKPBMD 5.., 5 Wajib Retribusi Kota Madiun 75.., Aplikasi Persediaan Data Persediaan , Sistem Informasi Manajemen Barang Daerah dan Perda Pengelolaan Barang Daerah , Dokumen Kajian Sosial Ekonomi. Legal Opinion dan Pendampingan BPKP 1.., Peraturan Walikota tentang Pengelolaan Keuangan Daerah 2 Peraturan Walikota 1.., Tersedianya landasan hukum serta dokumen rencana pelaksanaan anggaran SK Walikota Penetapan Pengelola Keuangan, 35 bendel DPA, 35 bendel DPPA , BADAN PENGELOLAAN KEUANGAN DAN ASET DAERAH VII 11

12 Kegiatan Penyusunan dan Penerbitan Anggaran Kas SPD dan SP2D Kegiatan Pengelolaan Administrasi Gaji Kegiatan Penyusunan Datadata untuk Pemerintah Pusat Kegiatan Penyusunan Rancangan Perda tentang APBD Kegiatan Penyusunan Rancangan Perda tentang Pertanggungjawaban Pelaksanaan APBD Kegiatan Penyusunan Rancangan Perda tentang Perubahan APBD Kegiatan Pemeliharaan dan Pengembangan Sistem Informasi Keuangan Daerah Kegiatan Bintek Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Kegiatan Penyusunan Laporan Keuangan Semesteran dan Prognosis Realisasi Anggaran Kegiatan Pendampingan Sistem Informasi Pengelolaan Keuangan Daerah Kegiatan Pemeliharaan dan Pengembangan Sistem Informasi Pengelolaan gaji Kegiatan Bintek Pendapatan daerah Dokumen Anggaran Kas, SPD dan SP2D 3 jenis dokumen 11.., Verifikasi/kompilasi dan penerbitan daftar Gaji Dokumen Admin Gaji Per Triwulan SKPP PNS yang pensiun 134.., Berbagai jenis laporan untuk pemerintah pusat Data DAU dan DAK 135.., Peraturan Daerah dan Peraturan Walikota tentang APBD 15 buku salinan Perda dan Perwal , Perda dan Perwal tentang Pertanggungjawaban Pelaksanaan APBD 3 buku 3.., Peraturan Daerah dan Peraturan Walikota tentang Perubahan APBD 115 buku salinan Perda dan Perwal , Tersedianya Aplikasi Keuangan (termasuk OS) 1 paket Pembelian Aplikasi Keuangan berbasis Akrual termasuk instanlasi 1 paket , Bintek Implementasi Paket Regulasi tentang Pengelolaan Keuangan Daerah 37.5., 1 dokumen Laporan Keuangan Semester dan Prognosis Laporan Triwulan 9 buku dan Laporan Semesteran 116 buku 75.., Laporan Penerimaan Daerah dari SKPD sesuai dengan Laporan Penerimaan dari Kas Umum Daerah 6 buku rekon pendapatan, 38 buku rekon belanja, 6 rekap, 6 SPJ , Permendagri 64 Tahun 213 sebanyak 34 SKPD , Prosentase Penerbitan SP2D tepat waktu 53.., Bendahara Penerimaan dan Perencanaan SKPD sejumlah 4 Orang 47.., BADAN PENGELOLAAN KEUANGAN DAN ASET DAERAH VII 12

13 Kegiatan Rekonsiliasi Data Dana Hibah Pemerintah Kota Madiun Jumlah Laporan Dana Hibah 15 Laporan , Kegiatan Pengelolaan Arsip Perbendaharaan Kegiatan Penyusunan Standar Biaya Umum (SBU) dan Standar Biaya Khusus (SBK) Pendampingan Pengelolaan Keuangan Daerah Tertibnya arsip perbendaharaan Arsip SP2D seluruh Kota Madiun 65.., 2 Dokumen SBU & SBK 31.., Satu Kali Pendampingan Pengelolaan Keuangan Daerah 186.., BADAN PENGELOLAAN KEUANGAN DAN ASET DAERAH VII 13

14 BAB III IKHTISAR PENCAPAIAN KINERJA KEUANGAN SKPD Ikhtisar pencapaian kinerja keuangan Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Kota Madiun Tahun Anggaran 215 tercermin melalui capaian kinerja rencana kerja tahunan dibandingkan dengan rencana anggaran dan rencana kegiatan yang telah ditetapkan. Permasalahan yang muncul selama pelaksanaan rencana kerja SKPD dan solusi yang ditempuh SKPD sehingga tujuannya yang diharapkan dapat tercapai. Ikhtisar pencapaian kinerja keuangan Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah merupakan tahapan realiasi atau pelaksanaan rencana kerja SKPD yang harus dilakukan untuk mewujudkan visi dan misi yang tertuang dalam rencana strategis Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah. Pada akhirnya program dan kegiatan yang dilaksanakan oleh Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah dalam kerangka perwujudan visi dan misi Walikota Madiun yang tertuang dalam Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah (RPJMD) Tahun dapat tercapai PENCAPAIAN KINERJA PENDAPATAN SKPD Pencapaian kinerja pendapatan yang dikelola oleh Badan Pengelolaaan Keuangan dan Aset Daerah selaku PPKD selama Tahun Anggaran 215 meliputi : Kode Rekening Pencapaian Kinerja Pendapatan SKPD 4.1 PENDAPATAN ASLI DAERAH Hasil Retribusi Daerah a Capaian Kinerja Pendapatan Indikator Target Realisasi Pagu target APBD Rp , Rp , b Masalah Masih terdapat beberapa perijinan pemakaian kekayaan daerah yang mengalami keterlambatan perpanjangan dari KPPT dan transfer kontribusi pihak ketiga ke Kasda yang tidak tepat waktu. c Solusi Melakukan koordinasi dengan KPPT selaku pemroses ijin pemakaian kekayaan daerah sehingga retribusi pemakaian kekayaan daerah yang masa perijinannya berakhir dapat segera diperbaharui dan selanjutnya diterbitkan SKRD, Koordinasi dengan Pihak ketiga (PT KELOLA TAMA PROPERTI, PT BUMI ANUGERAH SANTOSA dan PT INDRACO) d Kesimpulan Realisasi Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah melampaui anggaran yang ditetapkan dalam APBD. Pelampaun tersebut disebabkan adanya realisasi yang signifikan Pendapatan Sewa Tanah PP1/Sewa Tanah Reklame sebesar 189,4 % dan Kontribusi tahun ke 5 berdasarkan Perjanjian Kerjasama antara Pemerintah Kota Madiun dan dan PT INDRACO tentang Pembangunan Dan Pengelolaan Kawasan Hiburan/Wisata, Perdagangan Dan Hotel di Kelurahan Orooro Ombo Kecamatan Kartoharjo Kota Madiun Dengan Sistem Bangun Guna Serah. BADAN PENGELOLAAN KEUANGAN DAN ASET DAERAH VII 14

15 3.2. PENCAPAIAN KINERJA BELANJA SKPD Pencapaian kinerja belanja di SKPD Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah terdiri dari belanja tidak langsung dan belanja langsung. Belanja tidak langsung terdiri dari realisasi belanja gaji dan tunjangan serta realisasi belanja tambahan penghasilan bagi PNS. Sedangkan belanja langsung dalam bentuk realisasi belanja program dan kegiatan Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah. Realisasi belanja program dan kegiatan yang tersedia anggarannya dalam APBD Tahun Anggaran 215 terdiri dari 6 Program. Pencapaian kinerja belanja SKPD merupakan antara indikator target kinerja yang ditetapkan dengan realisasinya, seberapa besar SKPD mampu merealisasikan program dan kegiatannya dikaitkan dengan program dan kegiatan yang ditetapkan dalam rencana kerja tahunan SKPD. Pencapaian kinerja belanja SKPD Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Tahun Anggaran 215 adalah sebagai berikut: Kode Rekening Belanja 5.1 BELANJA TIDAK LANGSUNG Belanja Gaji dan Tunjangan a b c d e Capaian Kinerja Belanja Indikator Pagu Anggaran Realisasi Dana Rp , Rp , Keluaran/Output Pembayaran gaji dan tunjangan 38 PNS di BPKAD Pembayaran uang duka wafat bagi 26 PNS di lingkungan Pemerintah Kota Madiun. Masalah Dalam Tahun Anggaran 215 aturan pembayaran uang duka wafat, JKN dan JKK mulai bulan untuk pembayaran dilakukan di Kantor Taspen. Solusi Kekurangan pembayaran uang duka wafat, JKN dan JKK belum bisa direalisasikan Tahun 215. Kesimpulan Realisasi belanja gaji dan tunjangan lebih rendah dari anggaran yang ditetapkan dipengaruhi oleh adanya pegawai yang pensiun, pagawai yang mutasi keluar daerah dan alokasi anggaran gaji dan tunjangan untuk CPNS tahun 214 tidak terealisasi pada Tahun Anggaran 214 disebabkan tidak adanya formasi penerimaan CPNS peraturan pemerintah tentang monatorium PNS. Realisasi belanja gaji dan tunjangan sangat dipengaruhi oleh adanya perubahan keluarga PNS, kenaikan gaji berkala, kenaikan pangkat dan mutasi masuk dan mutasi keluar PNS Belanja Tambahan Penghasilan PNS a b Capaian Kinerja Belanja Indikator Pagu Anggaran Realisasi Dana Rp , Rp , Keluaran/Output Pembayaran tambahan penghasilan berdasarkan beban kerja sesuai tupoksinya dan tambahan penghasilan berdasarkan prestasi kerja bagi 38 PNS BADAN PENGELOLAAN KEUANGAN DAN ASET DAERAH VII 15

16 c d e di BPKAD. Masalah Penganggaran tambahan penghasilan berdasarkan beban kerja tidak bisa direalisasikan 1 % disebabkan pada Tahun 215 hanya terjadi penambahan jumlah PNS baru 1 PNS. Solusi Kesimpulan Realisasi belanja tambahan penghasilan PNS berdasarkan prestasi sesuai dengan anggaran yang telah ditetapkan. Realisasi belanja tambahan penghasilan PNS berdasarkan prestasi pembayarannya sangat dipengaruhi oleh kinerja PNS Insentif Pemungutan Retribusi Daerah a b c d e d e Capaian Kinerja Belanja Indikator Pagu Anggaran Realisasi Dana Rp , Rp , Keluaran/Output Insentif Pemungutan Retribusi Daerah diberikan secara proporsional sesuai tanggungjawab masingmasing dengan mengedepankan azas kepatutan, kewajaran dan rasionalitas. Masalah Solusi Kesimpulan Realisasi Insentif Pemungutan Retribusi Daerah sesuai dengan anggaran yang telah ditetapkan. Realisasi Insentif Pemungutan Retribusi Daerah pembayarannya sangat dipengaruhi oleh pencapaian kinerja Retribusi Daerah. Solusi Kesimpulan Realisasi belanja Bantuan Sosial disalurkan sesuai dengan peruntukannya. 5.2 BELANJA LANGSUNG Program Pelayanan Administrasi Perkantoran Kegiatan Penyediaan Jasa, Peralatan dan Perlengkapan Kantor a Capaian Kinerja Belanja Indikator Pagu Anggaran Realisasi Dana Rp , Rp , b Keluaran/Output Honorarium Pelaksana Pengelola Keuangan dan Barang, Lembur PNS. Penyediaan benda Perangko, meterai dan Peralatan kebersihan dan bahan pembersih. Pembayaran Rek. Telepon, Listrik, Air, Pengiriman Paket, Jasa Tenaga Upahan, Cetak dan Penggandaan dan MaMin Tamu. c Masalah d Solusi BADAN PENGELOLAAN KEUANGAN DAN ASET DAERAH VII 16

17 e Kesimpulan Realisasi belanja kegiatan penyediaan jasa, peralatan dan perlengkapan kantor lebih rendah dari anggaran yang ditetapkan karena adanya efisiensi atas belanja bahan pakai habis dan belanja jasa kantor, dan Jasa Tenaga Upahan Tahun 215. Kelancaran tugas tugas Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Kegiatan Koordinasi dan Konsultasi Keluar Daerah a Capaian Kinerja Belanja Indikator Target Realisasi Dana Rp , Rp , b Keluaran/Output Undangan Rapat Koordinasi/Bintek/Sosialisasi dari Kemendagri, Kemenkeu, Kanwil DJPK, BPKP dan BPK Perwakilan Surabaya, DBHCHT, BPJS, BPKAD Propinsi Ratarata 3 kali per bulan Konsultasi insidental c Masalah d Solusi e Kesimpulan Terwujudnya koordinasi dan konsultasi ke luar daerah yaitu Pemerintah Pusat dan Propinsi Jawa Timur oleh SKPD BPKAD selama tahun 215. Realisasi belanja perjalanan dinas telah direalisasi sesuai dengan anggaran yang ditetapkan Program Pemeliharaan Barang Daerah Kegiatan Pemeliharaan Rutin/Berkala Gedung dan Bangunan a Capaian Kinerja Belanja Indikator Pagu Anggaran Realisasi Dana Rp 2.., Rp 2.., b Keluaran/Output Pemeliharaan gedung dan Bangunan di BPKAD Kota Madiun c Masalah d Solusi e Kesimpulan Realisasi belanja barang dan jasa sesuai dengan anggaran yang ditetapkan dengan APBD Tahun Anggaran 215. Kegiatan Pemeliharaan Rutin/Berkala Gedung dan Bangunan di BPKAD berjalan baik dan lancar Kegiatan Pemeliharaan Rutin/Berkala Kendaraan Dinas a Capaian Kinerja Belanja Indikator Pagu Anggaran Realisasi Dana Rp , Rp , b Keluaran/Output Pemeliharaan 1 Unit kendaraan dinas Kepala BPKAD AE 27 BP dan 1 kendaraan operasional AE 322 BP c Masalah d Solusi BADAN PENGELOLAAN KEUANGAN DAN ASET DAERAH VII 17

18 e Kesimpulan Realisasi belanja barang dan jasa lebih rendah dari anggaran yang ditetapkan karena adanya efisiensi anggaran. Pemeliharaan 2 unit kendaraan operasional BPKAD Kegiatan Pemeliharaan Rutin/Berkala Sarana Prasarana Kantor a Capaian Kinerja Belanja Indikator Pagu Anggaran Realisasi Dana Rp , Rp , b Keluaran/Output Pemeliharaan AC 31 Unit, Pemeliharaan 1 Unit Foto copy, 24 Unit Komputer dan Buah Printer. c Masalah d Solusi e Kesimpulan Realisasi belanja telah sesuai dengan anggaran yang ditetapkan dalam APBD Tahun Anggaran 215 Terwujudnya Sarana prasarana Kantor yang mendukung efektifitas tugas dan administrasi di BPKAD Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur Kegiatan Pengadaan Sarana Prasarana Kantor a Capaian Kinerja Belanja Indikator Pagu Anggaran Realisasi Dana Rp , Rp , b Keluaran/Output Pengadaan Penambahan Peralatan Kantor BPKAD di Gulun. c Masalah d Solusi e Kesimpulan Realisasi belanja lebih rendah dari anggaran yang ditetapkan karena adanya efisiensi belanja barang. Kegiatan Pengadaan Sarana Prasarana Kantor berjalan baik dan lancar Kegiatan DED Pembangunan Gudang Pemkot a Capaian Kinerja Belanja Indikator Pagu Anggaran Realisasi Dana Rp. 75.., Rp , b Keluaran/Output DED Pembangunan Gudang Pemkot c Masalah d Solusi e Kesimpulan Realisasi belanja telah lebih rendah dikarenakan adanya efisiensi anggaran yang ditetapkan. DED Pembangunan Gudang Pemkot berjalan baik dan lancar Program Peningkatan Pengembangan Sistem Pelaporan Capaian Kinerja dan Keuangan BADAN PENGELOLAAN KEUANGAN DAN ASET DAERAH VII 18

19 Kegiatan Penyusunan Laporan Capaian Kinerja dan Ikhtisar Realisasi Kinerja SKPD a Capaian Kinerja Belanja Indikator Pagu Anggaran Realisasi Dana Rp. 2.., Rp , b Keluaran/Output Tersedianya 7 dokumen yaitu RKT, RKT perubahan, Renja, Renja Perubahan, PK, PK perubahan, laporan kinerja c Masalah d Solusi e Kesimpulan Program Peningkatan dan Pengembangan Pengelolaan Aset Daerah Kegiatan Penghapusan Aset Daerah a Capaian Kinerja Belanja Indikator Pagu Anggaran Realisasi Dana Rp 238.., Rp , b Keluaran/Output Penghapusan aset dari catatan Buku Inventaris dan Neraca Laporan Keuangan Daerah Tahun 215 c Masalah d Solusi e Kesimpulan Realisasi belanja telah sesuai dengan anggaran yang ditetapkan Penghapusan aset dari catatan Buku Inventaris dan Neraca Tertib Administrasi Aset/Barang Milik Daerah Kegiatan Pensertifikatan Tanah Milik Pemerintah Kota Madiun a Capaian Kinerja Belanja Indikator Pagu Anggaran Realisasi Dana Rp 1.., Rp , b Keluaran/Output 21 Bidang dalam proses melengkapi dokumen ke BPN Kota Madiun c Masalah Proses pensertifikatan tanah membutuhkan waktu yang lama, dan persyaratan yang mengharuskan dilakukan koordinasi antara BPKAD dengan SKPD dan Kelurahan dan Kantor Pertanahan Kota Madiun. d Solusi Koordinasi dengan baik dengan pihak yang terkait. e Kesimpulan Realisasi belanja lebih rendah dari anggaran yang ditetapkan karena adanya efisiensi belanja honorarium panitia pelaksana. Terlaksananya pengamanan secara legal formal aset tanah milik Pemerintah Kota Madiun Legalitas Aset milik Pemerintah Kota Madiun Kegiatan Penyelenggaraan Asuransi Aset Daerah Kota Madiun a Capaian Kinerja Belanja Indikator Pagu Anggaran Realisasi Dana Rp 2.5.., Rp , BADAN PENGELOLAAN KEUANGAN DAN ASET DAERAH VII 19

20 b Keluaran/Output 17 bangunan gedung beserta inventaris didalamnya, 6 bangunan pasar, 124 kendaraan dinas roda 4. c Masalah d Solusi e Kesimpulan Realisasi belanja lebih rendah dari anggaran yang ditetapkan karena adanya efisiensi belanja premi asuransi karena sesuai dengan penawaran penyedia jasa JASINDO. Terjaminnya Aset Daerah dari timbulnya kerugian Kegiatan Pengamanan Aset Tanah dan Bangunan Milik Pemkot Madiun a Capaian Kinerja Belanja Indikator Pagu Anggaran Realisasi Dana Rp 275.., Rp , b Keluaran/Output 5 lokasi Prasasti dan 4 lokasi Pagar Pengaman aset milik Pemerintah Kota Madiun. c Masalah d Solusi e Kesimpulan Realisasi belanja telah sesuai dengan anggaran yang ditetapkan dalam APBD Tahun Anggaran 215. Pengamanan Aset Tanah dan Bangunan milik Pemerintah Kota Madiun Kegiatan Peningkatan Administrasi Barang Daerah a Capaian Kinerja Belanja Indikator Pagu Anggaran Realisasi Dana Rp 5.., Rp , b Keluaran/Output Tertib Administrasi Barang Milik Daerah seluruh SKPD di lingkungan Pemerintah Kota Madiun. c Masalah d Solusi e Kesimpulan Realisasi belanja telah sesuai dengan anggaran yang ditetapkan dalam APBD Tahun Anggaran 215. Tertib Laporan Mutasi Aset/Barang Milik Daerah SKPD di lingkungan Pemerintah Kota Madiun Kegiatan Rekonsiliasi Pencatatan Aset dengan Realissi Belanja Modal a Capaian Kinerja Belanja Indikator Pagu Anggaran Realisasi Dana Rp 1.., Rp 1.., b Keluaran/Output Laporan Rekonsiliasi Aset Daerah dan Belanja Modal Daerah Bulanan dari seluruh SKPD dan UPTD di lingkungan Pemerintah Kota Madiun sejumlah 5.4 buku BADAN PENGELOLAAN KEUANGAN DAN ASET DAERAH VII 2

21 c Masalah d Solusi e Kesimpulan Realisasi belanja telah sesuai dengan anggaran yang ditetapkan dalam APBD Tahun Anggaran 215. Tertib Laporan Mutasi Aset/Barang Milik Daerah SKPD di lingkungan Pemerintah Kota Madiun Kegiatan Pemeliharaan dan Pengembangan SILAPMATA a Capaian Kinerja Belanja Indikator Pagu Anggaran Realisasi Dana Rp , Rp , b Keluaran/Output Tersedianya Menu Sistem Informasi Database Laporan realisasi Anggaran Per Rincian Obyek, Laporan Fisik Keuangan dan Laporan Aset Tetap berdasarkan realisasi Belanja Modal Tahun 215. c Masalah d Solusi e Kesimpulan Realisasi belanja telah sesuai dengan anggaran yang ditetapkan dalam APBD Tahun Anggaran 214. Pengembangan dan Penyempurnaan Database Laporan Realisasi Anggaran dan Laporan Aset Tetap dalam SILAPMATA Tertib Administrasi Barang Milik Daerah Kegiatan Penyelesaian Tuntutan Perbendaharaan dan Tuntutan Ganti Rugi Daerah a Capaian Kinerja Belanja Indikator Pagu Anggaran Realisasi Dana Rp 2.., RP.18.8., b Keluaran/Output 2 Dokumen Penyelesaian Tindak Lanjut Temuan/TPTGR sesuai rekomendasi BPK selama Tahun 215. c Masalah d Solusi e Kesimpulan Realisasi belanja lebih rendah dari anggaran yang ditetapkan karena adanya efisiensi belanja makanan dan minuman rapat. Tertib penyelesaian Tuntutan Perbendaharaan dan Tuntutan Ganti Rugi Daerah selama Tahun Anggaran 215. Pengadaan Aset Eks Kantor Dinas Peternakan dan Kantor Diperindag Kabupaten Madiun tidak terealisasi Kegiatan Pengadaan Tanah Untuk Kepentingan Umum a Capaian Kinerja Belanja Indikator Pagu Anggaran Realisasi Dana , , b Keluaran/Output Tidak terealisasi Pengadaan Tanah BADAN PENGELOLAAN KEUANGAN DAN ASET DAERAH VII 21

22 c Masalah Masih dalam taraf pembahasan d Solusi e Kesimpulan Kegiatan Pengadaan Tanah Untuk Kepentingan Umum tidak terealisasi Kegiatan Pemeliharaan Asetaset Milik Daerah a Capaian Kinerja Belanja Indikator Pagu Anggaran Realisasi Dana Rp 175.., Rp , b Keluaran/Output Pemeliharaan Gudang Koci c Masalah d Solusi e Kesimpulan Gudang yang bersih dan layak Kegiatan Penyusunan RKBMD dan RKPBMD a Capaian Kinerja Belanja Indikator Pagu Anggaran Realisasi Dana Rp 5.., Rp , b Keluaran/Output 2(Dua) Jenis Dokumen (35 Dok RKBMD dan 35 Dokumen RKPBMD) c d e Masalah Solusi Kesimpulan Realisasi belanja telah sesuai dengan anggaran yang ditetapkan dalam APBD Tahun Anggaran Kegiatan Inventarisasi Wajib Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah a Capaian Kinerja Belanja Indikator Pagu Anggaran Realisasi Dana Rp 75.., Rp , b Keluaran/Output 5 Wajib Retribusi Pemakaian Kekayaaan Daerah c Masalah Tidak semua Wajib Retribusi yang dipanggil menghadiri undangan d Solusi Akan diadakan Pemanggilan untuk Kegiatan selanjutnya. e Kesimpulan Realisasi belanja lebih rendah dari anggaran yang ditetapkan dalam APBD Tahun Anggaran Kegiatan Aplikasi Persediaan a Capaian Kinerja Belanja Indikator Pagu Anggaran Realisasi Dana Rp , Rp , b Keluaran/Output Tersedianya 1 (satu) Aplikasi Data Persediaan. BADAN PENGELOLAAN KEUANGAN DAN ASET DAERAH VII 22

23 c Masalah d Solusi e Kesimpulan Realisasi belanja telah sesuai dengan anggaran yang ditetapkan dalam APBD Tahun Anggaran 215. Tersedianya Aplikasi yang memadai Kegiatan Pendampingan Penatausahaan Aset Daerah a Capaian Kinerja Belanja Indikator Pagu Anggaran Realisasi Dana Rp , Rp , b Keluaran/Output Terlaksananya Pendampingan Penatausahaan Aset Daerah Milik Pemerintah Kota Madiun oleh Pihak Ketiga. c Masalah Terjadi Penganggaran dalam belanja Akomodasi terlalu banyak sedangkan dari Tim Pendampingan kehadirannya berkurang namun bisa terlaksana dengan baik. d Solusi e Kesimpulan Realisasi Anggaran dalam penyerapan lebih rendah dari anggaran yang ditetapkan Kegiatan Optimalisasi Pemanfaatan Aset Daerah a Capaian Kinerja Belanja Indikator Pagu Anggaran Realisasi Dana Rp 1.., Rp 88.4., b Keluaran/Output 3 (Tiga) jenis dokumen kajian. c Masalah Kegiatan Pendampingan dalam anggaran Tenaga Ahli tidak bisa terserap meliputi akomodasi jasa tenaga ahli dikarenakan sampai waktu yang ditentukan belum bisa dihadirkan. d Solusi e Kesimpulan Realisasi Anggaran dalam penyerapan lebih rendah dari anggaran yang ditetapkan Program Peningkatan & Pengembangan Pengelolaan Keuangan Daerah Kegiatan Penyusunan Kebijakan Pengelolaan Keuangan Dearah a Capaian Kinerja Belanja Indikator Pagu Anggaran Realisasi Dana Rp 1.., Rp , b Keluaran/Output Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 21 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan (SAP) Subtansi Implementasi Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 64 Tahun 213 tentang Penerapan Standar Akuntansi Pemerintahan (SAP) Berbasis Akrual pada Pemerintah Daerah Tahun 215 : Modul I tentang Konsep dan Siklus Akuntansi di Pemerintah Daerah; Modul II tentang Kebijakan Akuntansi Pemerintah Daerah; BADAN PENGELOLAAN KEUANGAN DAN ASET DAERAH VII 23

24 Modul III tentang Sistem Akuntansi Pemerintah Daerah c Masalah d Solusi e Kesimpulan Tertib Pengelolaan Keuangan Daerah SKPD di Lingkungan Pemerintah Kota Madiun dalam rangka penerapan Akuntansi Berbasis Akrual pada tahun Kegiatan Penyusunan DPA dan DPPA a Capaian Kinerja Belanja Indikator Pagu Anggaran Realisasi Dana Rp , Rp , b Keluaran/Output SK Walikota Penetapan Pengelola Keuangan, 35 bendel DPA SKPD dan 35 bendel DPPA SKPD c Masalah d Solusi e Kesimpulan Realisasi belanja telah sesuai dari anggaran yang ditetapkan karena adanya efisiensi atas realisasi belanja honorarium panitia pelaksana kegiatan dan belanja lembur Terwujudnya landasan hukum serta dokumen pelaksanaan anggaran Kegiatan Penyusunan dan Penerbitan Anggaran Kas SPD dan SP2D a Capaian Kinerja Belanja Indikator Pagu Anggaran Realisasi Dana Rp 11.., Rp 11.., b Keluaran/Output Dokumen Anggaran Kas, SPD dan SP2D c Masalah d Solusi e Kesimpulan Realisasi belanja kegiatan penyusunan dan penerbitan Anggaran Kas, SPD dan SP2D telah sesuai dengan anggaran yang telah ditetapkan dalam APBD. Tersedianya dokumen SPD dan SP2D seluruh SKPD di lingkungan Pemerintah Kota Madiun Kegiatan Pengelolaan Administrasi Gaji a Capaian Kinerja Belanja Indikator Pagu Anggaran Realisasi Dana Rp 134.., Rp 134.., b Keluaran/Output 462 dokumen daftar gaji PNS per bulan, gaji 13 dan kenaikan gaji pokok per SKPD se Kota Madiun 12 dokumen daftar kekurangan gaji PNS dari sejumlah SKPD yang mengajukan kekurangan KP/KGB. Dokumen SKPP PNS, SKPP janda/skkp duda yang pensiun selama tahun 215. BADAN PENGELOLAAN KEUANGAN DAN ASET DAERAH VII 24

25 c Masalah d Solusi e Kesimpulan Tersedianya dokumen daftar gaji yang akurat dan tepat waktu Verifikasi/kompilasi dan penerbitan daftar gaji. Terwujudnya tertib administrasi pengelolaan gaji daerah Kegiatan Penyusunan Datadata untuk Pemerintah Pusat a Capaian Kinerja Belanja Indikator Pagu Anggaran Realisasi Dana Rp 135.., Rp , b Keluaran/Output 15 dokumen yang dikirim kepada Pemerintah Pusat tahun 215 c Masalah d Solusi e Kesimpulan Realisasi belanja kegiatan penyusunan datadata untuk pemerintah pusat sesuai dengan anggaran yang telah ditetapkan Berbagai jenis laporan untuk Pemerintah Pusat Tersedianya dokumen data untuk Pemerintah Pusat Kegiatan Penyusunan Rancangan Perda tentang APBD a Capaian Kinerja Belanja Indikator Pagu Anggaran Realisasi Dana Rp , Rp , b Keluaran/Output Perda No 31 Tahun 214 tentang APBD Tahun Anggaran 215 Tanggal 23 Desember 214 Perwal No 31 Tahun 214 tentang Penjabaran APBD Tahun Anggaran 215Tanggal 23 Desember Buku salinan Peraturan Daerah dan Peraturan Walikota c Masalah d Solusi e Kesimpulan Realisasi belanja kegiatan penyusunan rancangan Perda APBD sesuai dengan anggaran yang telah ditetapkan. Tersedianya landasan hukum sebagai dasar pelaksanaan kegiatan dalam satu Tahun Anggaran. Kegiatan Penyusunan Rancangan Perda tentang APBD berjalan baik dan tepatan waktu Kegiatan Penyusunan Rancangan Perda tentang Pertanggungjawaban Pelaksanaan APBD a Capaian Kinerja Belanja Indikator Pagu Anggaran Realisasi Dana Rp 3.., Rp , b Keluaran/Output Perda No 1 Tahun 214 Tanggal 15 Juli 214 tentang Pertanggungjawaban Pelaksanaan APBD Tahun Anggaran 213 BADAN PENGELOLAAN KEUANGAN DAN ASET DAERAH VII 25

26 Perwal No 17 Tahun 214 tanggal Tanggal 15 Juli 214 tentang Penjabaran Pertanggungjawaban Pelaksanaan APBD Tahun Anggaran Buku yang terdiri dari Peraturan Daerah, Peraturan Walikota, Laporan Keuangan Daerah (LKD), Lampiran Laporan Keuangan, Lampiran Neraca. c Masalah d Solusi e Kesimpulan Tersedianya produk hukum tentang pertanggungjawaban pelaksanaan APBD Tahun Anggaran 215. Realisasi belanja kegiatan penyusunan rancangan Perda APBD lebih rendah dari anggaran yang telah ditetapkan karena ada efisiensi belanja Pegawai dan belanja Barang dan Jasa sebesar 2,23 %. Kegiatan Penyusunan Rancangan Perda tentang Pertanggungjawaban Pelaksanaan APBD berjalan baik dan tepatan waktu Kegiatan Penyusunan Rancangan Perda tentang Perubahan APBD a Capaian Kinerja Belanja Indikator Pagu Anggaran Realisasi Dana Rp , Rp , b Keluaran/Output Perda No 2 Tahun 214 Tanggal 2 Oktober 215 tentang Perubahan APBD Tahun Anggaran 215 Perwal No 22 Tahun 215 tanggal Tanggal 19 Agustus 215 tentang Penjabaran Perubahan APBD Tahun Anggaran Buku salinan Peraturan Daerah dan Peraturan Walikota c Masalah d Solusi e Kesimpulan Realisasi belanja kegiatan penyusunan rancangan Perda APBD sesuai dengan anggaran yang telah ditetapkan. Tersedianya landasan hukum sebagai dasar pelaksanaan kegiatan dalam satu tahun anggaran. Kegiatan Penyusunan Rancangan Perda tentang APBD berjalan baik dan tepat waktu Kegiatan Pemeliharaan dan Pengembangan Aplikasi Sistem Keuangan Daerah a Capaian Kinerja Belanja Indikator Pagu Anggaran Realisasi Dana Rp , Rp , b Keluaran/Output Tersedianya Aplikasi Keuangan (termasuk OS) 1 paket. Pembelian Aplikasi Keuangan berbasis Akrual termasuk instanlasi 1 paket. c Masalah d Solusi e Kesimpulan Aplikasi penerapan Akuntansi berbasis Akrual pada tahun 215 telah siap. BADAN PENGELOLAAN KEUANGAN DAN ASET DAERAH VII 26

27 Kegiatan Bintek Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah a Capaian Kinerja Belanja Indikator Pagu Anggaran Realisasi Dana Rp , Rp , b Keluaran/Output Bintek Implementasi Paket Regulasi tentang Pengelolaan Keuangan Daerah c Masalah d Solusi e Kesimpulan Realisasi belanja lebih rendah dari anggaran yang telah ditetapkan karena adanya efisiensi Belanja Pegawai. Pelaksanaan Bintek Pengelolaan Keuangan dan Aset terselenggara dengan baik dan lancar Kegiatan Penyusunan Laporan Keuangan Semesteran dan Prognosis Realisasi Anggaran a Capaian Kinerja Belanja Indikator Pagu Anggaran Realisasi Dana Rp 75.., Rp , b Keluaran/Output 1 dokumen Laporan Keuangan Semester dan Prognosis Laporan Triwulan 9 buku dan Laporan Semesteran 116 buku c Masalah Pengiriman SPJ fungsional pendapatan dan SPJ fungsional belanja masingmasing SKPD tidak tepat waktu d Solusi Menghimbau masingmasing SKPD untuk segera mengirimkan SPJ fungsional per Juni selambatlambatnya tanggal 1 Juli 215 e Kesimpulan Realisasi belanja sesuai dengan anggaran yang telah ditetapkan. Laporan Keuangan Semester dan Prognosis Tahun Anggaran 215 yang memadai Kegiatan Verifikasi & Rekonsiliasi Penerimaan dan Pengeluaran Daerah a Capaian Kinerja Belanja Indikator Pagu Anggaran Realisasi Dana Rp , Rp , b Keluaran/Output 6 buku rekonsiliasi pendapatan, 38 buku rekonsiliasi belanja, 6 rekap. c Masalah Pengiriman SPJ fungsional pendapatan dan SPJ fungsional belanja ke BPKAD selaku BUD tidak tepat waktu d Solusi Menerapkan Punishment kepada seluruh SKPD dengan ketentuan pengajuan SPP/SPM oleh SKPD di lingkungan Pemerintah Kota Madiun hanya akan diproses untuk diterbitkan SP2D GU/TU/LS/UM oleh BPKAD selaku BUD apabila telah mengirimkan SPJ fungsional belanja per SKPD pada bulan sebelumnya. e Kesimpulan Validitas Laporan Penerimaan dan Pengeluaran Daerah dengan Rekening Koran Kas Umum Daerah Per Tanggal yang keluarkan oleh Bank Jatim. Realisasi belanja telah sesuai dengan anggaran yang ditetapkan BADAN PENGELOLAAN KEUANGAN DAN ASET DAERAH VII 27

28 Kegiatan Verifikasi & Rekonsiliasi Penerimaan dan Pengeluaran Daerah dapat berjalan dengan baik dengan harapan penyusunan laporan pertangungjawaban masingmasing SKPD berjalan tepat waktu Kegiatan Pendampingan Sistem Informasi Pengelolaan Keuangan Daerah a Capaian Kinerja Belanja Indikator Pagu Anggaran Realisasi Dana Rp , Rp , b Keluaran/Output Tersedianya Dokumen Kebijakan Akuntansi Berbasis Akrual sebagai tindak lanjut Permendagri Nomor 64 tahun 213 tentang Penerapan Akuntansi Berbasis Akrual di Pemerintah Daerah c Masalah d Solusi e Kesimpulan Realisasi belanja lebih rendah dari anggaran yang telah ditetapkan karena adanya efisiensi Belanja Pegawai dan Belanja Barang dan Jasa Kegiatan Pemeliharaan dan Pengembangan Sistem Informasi Pengelolaan Gaji Capaian Kinerja Belanja Indikator Pagu Anggaran Realisasi Dana Rp 53.., Rp 52.6., b c d e Keluaran/Output Tersedianya Aplikasi Gaji yang memadai Masalah Solusi Kesimpulan Realisasi belanja lebiha rendah dikarenakan adanya efisiensi belanja pegawai dengan anggaran yang ditetapkan Kegiatan Bintek Pendapatan Daerah Capaian Kinerja Belanja b c d e Indikator Pagu Anggaran Realisasi Dana Rp Rp , 47.., Keluaran/Output Terlaksananya Bintek Pendapatan Daerah. Masalah Solusi Kesimpulan Realisasi belanja lebih rendah dari anggaran yang telah ditetapkan karena adanya efisiensi Belanja Pegawai dan Belanja Barang dan Jasa Kegiatan Rekonsiliasi Data Dana Hibah Pemrintah Kota Madiun Capaian Kinerja Belanja Indikator Pagu Anggaran Realisasi b Dana Rp , Rp , Keluaran/Output : 5 (Lima) Laporan yang dihasilkan BADAN PENGELOLAAN KEUANGAN DAN ASET DAERAH VII 28