A Rasio Kecukupan Modal

Transkripsi

1 Lampiran 1 Matriks Parameter/Indikator Penilaian Faktor Permodalan Sumber : Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 13/24/DPNO tanggal 25 Oktober 2011 No Parameter/Indikator Keterangan 1 Kecukupan Modal Bank A Rasio Kecukupan Modal 1) Modal AMTR 2) Modal Inti (Tier 1) AMTR 3) Aset Produktivitas Bermasalah CKPN Aset Produktif Bermasalah Modal Inti + Cadangan Umum 4) Aset Kualitas Bermasalah CKPN Aset Kualitas Bermasalah Modal Inti + Cadangan Umum B Kecukupan Modal Bank untuk mengantisipasi potensi kerugian sesuai dengan profil risiko. a. Perhitungan modal dan aset tertimbang menurut risiko (ATMR) berpedoman pada ketentuan Bank Indonesia mengenai Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank Umum (KPMM). b. Rasio dihitung per posisi penilaian termasuk memperhatikan trend KPMM. Perhitungan modal inti berpedoman pada ketentuan Bank Indonesia mengenai Kewajiban Penyedian Modal Minimum Bank Umum (KPMM). Perhitungan Modal Inti dan Cadangan Umum berpedoman pada ketentuan Bank Indonesia mengenai Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank Umum (KPMM). Kecukupan Modal Bank untuk mengantisipasi potensi kerugian sesuai dengan profil risiko dilakukan dengan memperhatikan antara lain : risiko inheren, kualitas penerapan manajemen risiko, tingkat risiko, dan peringkat profil risiko Bank baik secara individual maupun konsolidasi.

2 2 Pengolahan Permodalan A Manajemen Permodalan Bank B Kemampuan akses permodalan yang dilihat dari sumber internal maupun eksternal. Hal ini meliputi pemahaman Dewan Komisasir dan Direksi, kebijakan dan prosedur pengolahan modal, perencanaan modal, penilaian kecukupan modal, dan kaji ulang independen. a. Akses modal dari sumber internal antara lain berasal dari kinerja rentabilitas yang mendukung permodalan. b. Akses modal dari sumber eksternal antara lain berasal dari pasar dan perusahaan induk.

3 Lampiran 2 Matriks Parameter/Indikator Penilaian Faktor Rentabilitas Sumber : Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 13/24/DPNP tanggal 25 Oktober 2011 Kinerja Bank dalam Menghasilkan Laba (Rentabilitas) Sumbersumber yang mendukung Rentabilitas Parameter/Indikator Keterangan A Return On Assets (ROA) a. Laba sebelum pajak adalah laba sebagaimana tercatat dalam laba rugi Bank tahun berjalan yang Laba Sebelum Pajak disetahunkan. Rata rata Total Assets b. Rata-rata total aset. B Net Interest Margin (NIM) a. Pendapatan bunga bersih adalah pendapatan bunga dikurangi dengan beban bunga (disetahunkan) Pendapatan Bunga Bersih b. Rata-rata aset produktif. Rata rata Aktiva Produktif c. Aset produktif yang diperhitungkan adalah aset yang menghasilkan bunga baik di neraca maupun TRA. C Kinerja Komponen Laba dalam Kinerja pada komponen laba (rentabilitas) yang Meningkatkan Anggaran. meliputi antara lain pendapatan operasional, beban operasional, pendapatan non operasional, beban non operasional, dan laba bersih dibandingkan dengan proyeksi anggaran. D Kemampuan Komponen Laba (Rentabilitas) Cukup jelas. dalam Meningkatkan Permodalan. A Cukup jelas Pendapatan Bunga Bersih Rata rata Total Aset B Pendapatan Oper. selain pendt. bunga) Rata rata Total Aset Pendapatan operasional selain pendapatan bunga disetahunkan.

4 C D E Beban Overhead Rata rata Total Aset Beban Pencadangan Rata rata Total Aset Komponen Non Core Earnings Bersih Rata rata Total Aset Beban overhead adalah seluruh biaya-biaya operasional yang bukan merupakan beban bunga (disetahunkan). Beban pencadangan adalah seluruh biaya-biaya yang dikeluarkan untuk pencadangan aktiva (disetahunkan). a. Komponen non core earning bersih adalah Non Core Earning dikurangi dengan Non Core Expense. b. Non Core Earning adalah pendapatan dari penjualan aktiva tetap ditambah dengan keuntungan tranlasi mata uang asing ditambah dengan klaim asuransi ditambah dengan Unrealized gain o Fair Value Option liabilities ditambah dengan Unrealized gain on Trannding and FVO loans and other financial asset ditambah dengan Realized gain on sale of HTM and loans and receivables ditambah dengan realized gain on sale of FVO assets ditambah dengan Pendapatan sewa ditambah dengan Pendapatan lainnya. c. Non Core Expense adalah kerugian dari penjualan aktiva tetap ditambah dengan kerugian translasi mata uang asing ditambah dengan krugian klaim asuransi ditambah dengan Unrealized loss on Fair Value Option liabilities ditambah dengan Unrealized loss on Tranding and FVO loans and other financial asset ditambah dengan realized loss on sale of HTM and loans and receivables ditambah dengan Realized loss on sale of FVO assets ditambah dengan beban sewa ditambah

5 Stalilitas komponen yang mendunkung Rentablitias Manajemen Rentablitas A Core ROA = Primeary Core Net Income - Operating Discretionary Items Rata rata Total Aset B Prospek rentabilitas di masa datang. Kemampuan Bank dalam mengelola rentabilitas dengan beban lainnya. a. Primary core net income adalah primary core income dikurangi dengan Primary core expense (disetahunkan). b. Primary core income adalah pendapatan bunga bersih ditambah dengan fee based income (disetahunkan) c. Primary core ecpense adalah beban overhead yakni beban operasional selain beban bunga dan kerugian penurunan nilai (disetahukan) d. Operatung discretionary items adalah kerugian penuruna nilai (disetahunkan) Cukup jelas Cukup jelas.

6 Lampiran 3 Pedoman Perhitungan Rasio Keuangan Sumber : Surat Edaran BI Nomor 13/30/DPNP tanggal 16 Desember 2011 NO RASIO FORMULA KETERANGAN Rasio Kinerja 1 Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) 2 Aset produktif bermasalah dan aset non produktif bermasalah terhadap total aset produktif dan aset non produktif Modal Aset Tertimbang Menurut Risiko untuk Risiko Kredit, Risiko Operasional, dan Risiko Pasar Aset produktif bermasalah + Aset non produktif bermasalah Total aset produktif + total aset non produktif Perhitungan Modal dan Aset Tertimbang Menurut Risiko dilakukan berdasarkan ketentuan Bank Indonesia mengenai kewajiban penyediaan modal minimum. Perhitungan ATMR untuk Risiko Kredit dan Risiko Pasar didasarkan pada nilai tercatat aset dalam neraca (setelah dikurangi Cadangan Kerugian Penurunan Nilai/CKPN). Cakupan komponen dan kualitas aset produktif dan aset non produktif sesuai ketentuan Bank Indonesia mengenai penilaian kualitas aset bank umum. Aset produktif bermasalah dan aset non produktif bermasalah adalah aset dengan kualitas kurang lancar, diragukan, dan macet. Aset produktif bermasalah dan aset non produktif bermasalah dihitung berdasarkan nilai tercatat dalam neraca, secara gross (sebelum dikurangi Cadangan Kerugian Penurunan Nilai/CKPN). Total aset produktif dan total aset non produktif dihitung berdasarkan nilai tercatat dalam neraca, secara gross (sebelum dikurangi Cadangan Kerugian Penurunan Nilai/CKPN).

7 3 Aset produktif bermasalah terhadap total aset produktif 4 Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (CKPN) aset keuangan terhadap aset produktif Aset produktif bermasalah (diluar transaksi rekening administratif) Total aset produktif (diluar transaksi rekening administratif) CKPN atas aset keuangan Total aset produktif (diluar transaksi rekening administratif) 5 NPL gross Kredit bermasalah Total Kredit Angka dihitung per posisi (tidak disetahunkan). Cakupan komponen dan kualitas aset produktif sesuai ketentuan Bank Indonesia mengenai penilaian kualitas aset bank umum. Aset produktif bermasalah adalah aset produktif dengan kualitas kurang lancar, diragukan, dan macet. Aset produktif bermasalah dihitung berdasarkan nilai tercatat dalam neraca, secara gross (sebelum dikurangi CKPN). Total aset produktif dihitung berdasarkan nilai tercatat dalam neraca, secara gross (sebelum dikurangi CKPN). Angka dihitung per posisi (tidak disetahunkan). CKPN adalah cadangan yang wajib dibentuk Bank sesuai ketentuan dalam Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) mengenai Instrumen Keuangan dan Pedoman Akuntansi Perbankan Indonesia (PAPI), yang mencakup CKPN individual dan CKPN kolektif. Cakupan komponen aset produktif sesuai ketentuan Bank Indonesia mengenai penilaian kualitas aset bank umum. Total aset produktif dihitung berdasarkan nilai tercatat dalam neraca sebelum dikurangi CKPN. Angka dihitung per posisi (tidak disetahunkan). Kredit adalah kredit sebagaimana diatur dalam ketentuan Bank Indonesia mengenai penilaian

8 6 NPL net Kredit bermasalah CKPN Kredit Total Kredit 7 ROA (Return On Assets) Laba Sebelum Pajak Rata rata Total Assets kualitas aset bank umum. Kredit bermasalah adalah kredit dengan kualitas kurang lancar, diragukan, dan macet. Kredit bermasalah dihitung berdasarkan nilai tercatat dalam neraca, secara gross (sebelum dikurangi CKPN). Total kredit dihitung berdasarkan nilai tercatat dalam neraca, secara gross (sebelum dikurangi CKPN). Angka dihitung per posisi (tidak disetahunkan). Kredit adalah kredit sebagaimana diatur dalam ketentuan Bank Indonesia mengenai penilaian kualitas aset bank umum. Kredit bermasalah adalah kredit dengan kualitas kurang lancar, diragukan, dan macet. Kredit bermasalah dihitung berdasarkan nilai tercatat dalam neraca. CKPN kredit adalah cadangan yang wajib dibentuk Bank sesuai ketentuan dalam PSAK mengenai Instrumen Keuangan dan PAPI, yang mencakup CKPN kredit secara individual dan kolektif. Total kredit dihitung berdasarkan nilai tercatat dalam neraca, secara gross (sebelum dikurangi CKPN). Angka dihitung per posisi (tidak disetahunkan). Yang dimaksud laba sebelum pajak adalah laba tahun berjalan sebelum pajak.

9 8 ROE (Return On Equity) 9 NIM (Net Interest Margin ) 10 BOPO (Beban operasional terhadap pendapatan operasional) 11 LDR (Kredit terhadap dana pihak ketiga) Laba Setelah Pajak Rata rata Ekuitas Pendapatan Bunga Bersih Rata rata Aktiva Produktif Total beban operasional Total pendapatan operasional Kredit Dana Pihak ketiga Perhitungan laba sebelum pajak disetahunkan. Contoh: Untuk posisi Juni: (akumulasi laba per posisi Juni dibagi 6) x 12 Rata-rata total aset: Contoh: Untuk posisi Juni: (penjumlahan total aset posisi Januari sampai dengan Juni) dibagi 6 Yang dimaksud laba setelah pajak adalah laba bersih tahun berjalan setelah pajak. Penghitungan laba setelah pajak disetahunkan. Contoh: Untuk posisi Juni: (akumulasi laba per posisi Juni dibagi 6) x 12 Rata-rata ekuitas: rata-rata modal inti (tier 1) Contoh: Untuk posisi Juni: (penjumlahan modal inti Januari sampai dengan Juni) dibagi 6 Perhitungan modal inti dilakukan berdasarkan ketentuan Bank Indonesia mengenai kewajiban penyediaan modal minimum. Pendapatan bunga bersih: Pendapatan bunga beban bunga Pendapatan bunga bersih disetahunkan. Contoh: Untuk posisi Juni : (akumulasi pendapatan bunga bersih per posisi Juni dibagi 6) x 12 Angka dihitung per posisi (tidak disetahunkan) Kredit adalah kredit sebagaimana diatur dalam ketentuan Bank Indonesia mengenai penilaian kualitas aset bank umum.

10 Rasio Kepatuhan 1 Persentase Pelanggaran BMPK a.1. Pihak Terkait a.2. Pihak Tidak Terkait b. Persentase Pelampauan BMPK b.1. Pihak Terkait b.2. Pihak Tidak Terkait 2 Giro Wajib Minimum (GWM) a. GWM Rupiah- Primer b. GWM valuta asing 3 Posisi Devisa Neto (PDN) secara keseluruhan Dana pihak ketiga mencakup giro, tabungan, dan deposito (tidak termasuk antar bank). Perhitungan pelanggaran dan pelampauan BMPK dilakukan sesuai ketentuan BMPK yang berlaku. Perhitungan persentase GWM Rupiah-Primer dan GWM Valuta Asing pada posisi laporan dilakukan sesuai ketentuan GWM yang berlaku Perhitungan persentase PDN pada posisi laporan dilakukan sesuai ketentuan PDN yang berlaku

11 Lampiran 4 Penetapan Kualitas Aktiva Produktif (Kredit) Sumber : Peraturan Bank Indonesia Nomor 11/12/PBI/2009, tanggal 29 Januari 2009

12

13

14

15

16

17 No Kolektibilitas Aktiva Produktif dan Non Produktif Lampiran 5 Perhitungan Penyisihan Penghapusan Aktiva Sumber : Peraturan Bank Indonesia Nomor 11/2/PBI/2009, tanggal 29 Januari 2009 Jumlah Baki Dedit Nilai Agunan Menurut Harga Pasar Faktor Pengali Faktor Pengurang Nilai Agunan Dasar Perhitungan Cadangan Rp Cadangan PPA (Rp) A B C D E = C D F = B-E G H = F G Aktiva Produktif 1 Pinjaman Yang Diberikan a. Lancar (Cadangan Umum) b. Cadangan Khusus 1) DPK, 2) Kurang Lancar, 3) Diragukan, 4) Macet Jumlah 1 2 Surat Beharga a. Lancar (Cadangan Umum) b. Cadangan Khusus 1) Kurang lancar 2) Macet Jumlah 2 3 Penempatan a. Lancar (Cadangan Umum) b. Cadangan Khusus 1) Kurang lancar 2) Macet Jumlah 3 4 Tagihan Akseptasi, Tagihan Surat Berharga & Tagihan Derivatif a. Lancar (Cadangan Umum) b. Cadangan Khusus 1) Kurang lancar Agunan Tunai Non-Agunan Tunai

18 2) Macet 100 Jumlah 4 5 Penyertaan a. Lancar (Cadangan Umum) b. Cadangan Khusus 1) Kurang Lancar 2) Diragukan 3) Macet Jumlah 5 6 Komitmen dan Kontilensi Bank Garansi a. Lancar (cadangan umum) b. Candangan khusus 1) DPK 2) Kurang lancar 3) Diragukan 4) Macet Fasilitas Kredit yg belum ditarik a. Lancar (cadangan umum) b. Cadangan khusus 1) DPK 2) Kurang lancar 3) Diragukan 4) Macet Jumlah 6 Sub total ( ) Aktiva Non Produktif (cadangan khusus) 1 AYDA a. Kurang lancar b. Diragukan c. Macet Jumlah 1 2 Properti Terbengkalai

19 a. Kurang lancar b. Diragukan c. Macet Jumlah 2 3 RAK & Suspensi Account Macet 100 Jumlah 3 Sub total (1+2+3) T O T A L C a d a n g a n y g t e r s e d i a m e n u r u t n e r a c a k e l e b i h a n / k e k u r a n g a n Rp. Rp.

20 Lampiran 6 Ringkasan Tahapan Dan Jadwal Penelitian Sumber : Data diolah oleh peneliti Pengaduan Judul Penelitian Bimbingan I Judul Penelitian Pergantian Judul Penelitian Pengajuan Proposal Skripsi Bimbingan I Proposal Skripsi Perbaikan Proposal Skripsi Tahapan Penelitian Penunjukkan Dosen Pembanding dan Dosen Penguji Seminar Proposal Bulan Jan Feb Mar Apr Mei Jun Jul Bimbingan II Proposal Skripsi Perbaikan Proposal Skripsi Persetujuan Seminar Proposal Skripsi Seminar Proposal Skripsi Pengumpulan Data Pengolahan Data Analisis Data Bimbingan Skripsi

21 Lampiran 7 Struktur Organisasi PT. Bank Sumut Cabang Medan Iskandar Muda Sumber : PT Bank Sumut Cabang Medan Iskandar Muda

22 Lampiran 8 Bench Mark Analisis Ratio Sumber : PT. Bank Sumut Cabang Medan Iskandar Muda Sesuai Dengan SE BI No. 7/10/DPNP Tanggal 31 Maret 2005 NO Jenis Rasio 1 LIKUIDITAS a. Likuid Asset terhadap Total Aset b. Likuid Asset terhadap Total Deposit c. Kredit terhadap DPK (LDR) d. Reserve Requirement (RR) Persentase Bench Mark X 100 > 6 2 RENTABILITAS a. Return On Asset (ROA) b. Return On Equity (ROE) c. Net Interest Margin (NIM) d. Cost Effisiensi Ratio (CER) e. Beban Opr. Terhadap Pend.Operasional (BOPO) f. Net Interest Income (NII) g. Fee Based Income h. Beban Personalia terhadap Beban Operasional 3 EKUITAS a. CAR dengan memperhitungkan Risiko Kredit b. CAR dengan memperhitungkan Risiko Kredit & Risiko Pasar c. Modal Risiko Kredit & Risiko Pasar terhadap Total Aset (CasR) d. Modal Inti terhadap ATMR Kredit & Pasar e. AMTR Kredit & Pasar terhadap Total Aset f. APYD terhadap Modal Risiko Kredit & Risiko Pasar g. Aktiva Tetap terhadap Modal Risiko Kredit & Risiko Pasar 4 KUALITAS AKTIVA PRODUKTIF a. Total Aktiva Produktif terhadap Total Aset b. Kolektibilitas Pinjaman c. Kolektibilitas Aktiva Produktif d. PPA Kredit terhadap Kredit yang Diklarifikasi e. PPA Produktif terhadap Aktiva Produktif f. Kredit Non Lancar terhadap Total Kredit (NPL gross) > 1,25 > 12,5 > 2 < 60 < > 8 > 8 13,74 24,60 54,17 <20 37,82 92 < 5 < ,5 < 5

23 g. Kredit Non Lancar terhadap Total Kredit (NPL netto) h. Pemenuhan PPA Non Produktif i. Pemenuhan PPA Produktif < 5 - > 105 < 120 Catatan : 1. Ukutan LDR terbaik ditetapkan adalah 78 X Rentabilitas : a. Ukuran ROA dari BI peringkat tinggi diatas 1,25 b. Ukuran ROE dari BI diatas 12,5 c. Standar ROE terbaik rata-rata perbankan adalah 12 d. Cost Efficiency Ratio adalah lebih kecil dari 60 e. Ukuran NIM dari BI peringkat tinggi adalah diatas 2 f. Ukuran BOPO dari BI peringkat baik bila dibawah Ekuitas : a. Ukuran CAR ditetapkan 8 4. Kualitas Aktiva Produktif : a. Ukuran NPL terbaik ditetapkan adalah bila berada dibawah 5 dan bila diatas 5 dianggap buruk. b. Kecukupan Permodalan PPAP adalah Minimum105 Maximum adalah 120.

24 Lampiran 9 Perhitungan Rasio Keuangan Secara Konsolidasi PT. Bank Sumut Cabang Medan Iskandar Muda Per 31 Desember 2010, 2011, 2012, 2013, dan 2014 Sumber : Data diolah oleh peneliti (Rp 000) No. Komponen, Formula dan Indikator Pendukung Des-10 Des-11 Des-12 Des-13 Des-14 Total Beban Operasional 1 BOPO = 63,53 100,17 81,20 70,84 108,00 Total Pendapatan Total Beban Operasional Total Pendapatan Operasional Total Kredit 2 LDR = 65,24 44,62 58,23 58,15 45,92 Total DPK Total Kredit Yang Diberikan DPK Giro Tabungan Deposito Laba Sebelum Pajak 3 ROA = 6,59 2,52 4,26 4,85 2,93 Rata Rata Aset Laba Sebelum Pajak Total Pendapatan Total Biaya Rata-rata aset Total Biaya Biaya Bunga Biaya PPAP 4 CER = 51,23 63,23 56,07 51,54 58,67 Pend.Bunga Bersih Pendt Lain

25 Total Biaya Biaya Bunga (Bunga yang dibayar + hadiah propisi&komisi yang dibayar utk mendapatkan dana - Bunga yang dibayar Hadiah Propisi & Komisi Yang Dibayar utk Mendptkan Dana Biaya PPAP Pendapatan Bunga Bersih (Pendapatan Bunga Biaya Bunga) Pendapatan Bunga (Bunga yang diperoleh - propisi dan komisi kredit) - Bunga Yang Diperoleh Propisi dan Komisi Kredit Pendapatan Lain (Total Pendapatan-Bunga Yang Diperoleh-Propisi & Komisi Kredit) Pendapatan Bunga Bersih 5 NIM = 11,79 3,30 9,12 10,23 5,31 Rata rata Aktiva Produktif Pendapatan Bunga Bersih (Pendapatan Bunga - Biaya Bunga) Pendapatan Bunga (Bunga yang diperoleh - propisi dan komisi kredit) Bunga Yang Diperoleh Propisi dan Komisi Kredit Biaya Bunga (Bunga yang dibayar + hadiah + propisi&komisi yang dibayar utk mendapatkan dana

26 - Bunga yang dibayar Hadiah Propisi & Komisi Yang Dibayar utk Mendapatkan Dana Rata-rata Aktiva Produktif Pinjaman Yang Diklarifikasi 6 KOL = 1,14 1,49 1,58 3,92 4,42 Kredit Yang Diberikan Pinjaman Yang Diklasifikasi : Dalam Perhatian Khusus (Sandi 2) = Kurang Lancar (Sandi 3) = Diragukan (Sandi 4) = Macet (Sandi 5) = Kredit Yang Diberikan : Kredit Lancar (Sandi 1) Dalam Perhatian Khusus (Sandi 2) Kurang Lancar (Sandi 3) Diragukan (Sandi 4) Macet (Sandi 5) Kredit Non Lancar 7 NPL = 1,06 1,48 1,33 3,40 3,82 Total Kredit Kredit Non Lancar : Kurang Lancar (Sandi 3) Diragukan (Sandi 4) Macet (Sandi 5) Total Kredit :

27 - Kredit Lancar (Sandi 1) Dalam Perhatian Khusus (Sandi 2) Kurang Lancar (Sandi 3) Diragukan (Sandi 4) Macet (Sandi 5)

28 Lampiran 10 Perkembangan Performance PT Bank Sumut Cabang Medan Iskandar Muda Per 31 Desember 2010, 2011, 2012, 2013, dan 2014 Sumber : PT Bank Sumut Cabang Medan Iskandar Muda (Rp 000) Realisasi VS Des-10 Des-11 Des-12 Des-13 Des VS 2013 Rencana 2014 No Uraian Pertumbuhan Realisasi Realisasi Realisasi Realisasi Realisasi Rencana Pencapaian 1 Dana Pihak Ketiga : ,44 100,35 - Giro ,21 90,68 - Tabungan ,04 79,64 - Deposito ,10 133,03 2 Kredit : ,74 84,23 - Lancar (Sandi 1) ,50 81,18 - Dalam Perhatian Khusus ,90 127,25 (Sandi 2) - Kurang Lancar (Sandi 3) , ,00 - Diragukan (Sandi 4) , ,93 - Macet (Sandi 5) ,58 193,66 - Hapus Buku ,27 100,00 3 Rata-rata Aktiva Produktif ,25 88,42 / Kredit 4 Total Pendapatan : ,55 113,54 a. Operasional ,83 90,70 - Bunga Yang Diperoleh ,12 85,37 - Provisi dan Komisi Yg ,51 100,00 Diterima Selain Dari Kredit - Hasil Ongkos Aministrasi ,42 66,78 - Hasil Dividen Atas ,00 0,00 Penyertaan - Hasil Operasional Lainnya , ,30

29 - Hasil Jasa Komunikasi ,00 0,00 - Koreksi atas CKPN dan ,20 100,00 Penyisihan Penghapusan b. Non Operasional / Rek ,12 170,46 Antar Kantor 5 Total Biaya/Beban : ,26 140,33 a. Operasional ,14 132,11 - Bunga Yang Dibayar ,80 148,65 - Hadiah ,10 787,93 - Provisi & Komisi yang ,00 0,00 dibayar selain penerimaan dana - Beban Umum & ADM ,45 48,50 - Beban Personalia ,56 85,46 - Kerugian Penurunan Nilai , ,12 Aktiva Produktip - Beban Lain- Lain ,38 153,84 b. Non Operasional ,61 175,79 - Kerugian Lain-lain ,00 0,00 - Karena Pelanggaran ,29 328,75 Lainnya - Bantuan Pendidikan Anak ,31 100,00 Pegawai - Hadiah Tahunan ,00 0,00 - Masa Bakti ,00 0,00 - Bunga Antar Kantor ,86 178,58 - Sumbangan-Sumbangan ,97 43,43 6 Laba Sebelum Pajak ,09 63,36 7 Pajak ,67 80,16 8 Laba Setelah Pajak ,36 60,60 9 Aset ,26 76,33 10 Rata-rata Aset ,71 66,63