Disusun Guna Memenuhi Buku Praktikum Diklat di MGMP Akuntansi Kota Tangerang. Oleh : Dwi Haryanto, S.Pd.

Disusun Guna Memenuhi Buku Praktikum Diklat di MGMP Akuntansi Kota Tangerang Oleh : Dwi Haryanto, S.Pd. Email : dwiharyanto1969@yahoo.com https://2haryanto.wordpress.com

Kata Pengantar Bismillahirohmannirrohim. Alhamdulillahi Robbil Alamin. Assalamu Alaikum Wr. Wb. Puji syukur penulis panjatkan kepada Alloh SWT. Yang telah memberikan rahmat, hidayah, kesehatan, keselamatan, dan ilmu yang bermanfaat kepada penulis. Perkembangan tehnologi (computer) perangkat keras dan perangkat lunak (Hardware dan Software) yang sangat pesat, ini menyebabkan terjadinya efisiensi di bidang akuntansi. Perusahaan kecil sampai perusahaan besar sangat tergantung pada peralatan ini (computer) untuk menghasilkan informasi perusahaan dengan cepat dan akurat. Kebutuhan informasi yang dihasilkan perusahaan diantaranya yaitu : Periklanan (Web), Pekerjaan Administrasi kantor, Laporan Keuangan, dll. Laporan keuangan perusahaan dihasilkan dari suatu system akuntansi yang diterapkan pada perusahaan itu sendiri, System akuntansi perlu dukungan software yang handal dan sesuai untuk jenis usaha perusahaan itu. Banyak software akuntansi yang beredar di pasaran saat ini misalnya : Accurate, MYOB. Program MYOB AccountRight Plus v.19 keluaran akhir tahun 2011 sangat cocok untuk digunakan pada perusahaan kecil dan menengah, maka dianggap perlu untuk diajarkan pada siswa Sekolah Menengah Kejuruan (SMK) bidang bisnis dan manajemen khususnya. Peningkatan kompetensi siswa dalam penguasaan kompentensi computer akuntansi akan meningkatkan daya saing lulusan SMK di dunia kerja saat ini. Kepada seluruh pembaca saya ucapkan selamat menggunakan buku modul ini semoga bermanfaat. Penulis menyadari masih banyak kekurangan dalam penyusunan buku modul ini maka saya harapkan sumbangsih kritik dan saran yang bersifat membangun untuk penyempurnaan buku modul ini pada edisi berikutnya. (Amin) Akhirul Kalam : Billahitaufiq wal hidayah. Wassalamu Alaikum Wr. Wb. Tangerang, Juni 2012 Penulis.

DAFTAR ISI Halaman Sampul... Kata Pengantar... Daftar Isi... i ii iii BAB I PENDAHULUAN. A. Selayang Pandang.... 1 B. Tujuan Pembelajaran.... 2 C. Setting Tanggal Dan Simbol Mata Uang.... 3 D. Membuat File Pendukung.... 4 E. Membuat Forder Data Latihan.... 6 F. Soal Latihan... 7 BAB II MEMBUAT FILE DATA BISNIS. A. Memulai Program MYOB.... 8 B. Pengenalan Menu Utama MYOB.... 14 C. Soal Latihan... 16 BAB III MEMBUAT DAFTAR AKUN. A. Pengkodean dan Type Akun.... 18 B. Mengetikan Daftar Akun di Notepad... 20 C. Mengimport Daftar Akun.... 21 D. Mengedit Dan Menghapus Akun.... 22 E. Mengubah Lingked Antar Akun.... 23 F. Soal Latihan... 24 BAB IV APLIKASI SISTEM AKUNTANSI PERUSAHAAN JASA. A. Sistem Akuntansi Perusahaan Jasa.... 25 B. Menyiapkan File Data Bisnis Perusahaan Jasa.... 29 C. Menyiapkan Daftar Akun... 33 D. Menyesuaikan Pajak Perusahaan Jasa.... 36 E. Menyesuaikan Hubungan Akun Perusahaan Jasa.... 38 F. Membuat Card File Customers & Suppliers.... 40 G. Membuat Item Jasa Layanan.... 45 H. Mengentri Transaksi Perusahaan Pada Jasa.... 46 I. Soal Latihan.... 53 BAB V APLIKASI SISTEM AKUNTANSI PERUSAHAAN DAGANG. A. Sistem Akuntansi Perusahaan Dagang.... 55 B. Menyiapkan File Data Bisnis Perusahaan Dagang.... 56 C. Menyesuaikan Pajak Perusahaan Dagang..... 63 D. Menyesuaikan Hubungan Akun Perusahaan Dagang.... 65 E. Membuat Card File Customers & Suppliers.... 68 F. Membuat Item Barang Dagangan.... 74 G. Mengentri Transaksi Perusahaan Pada Dagang.... 78 H. Langkah Mencetak ke Printer... 83 I. Latihan Uji Kompetensi Dasar Sistem Akuntansi Perusahaan Dagang.. 85 DAFTAR PUSTAKA

BAB I PENDAHULUAN A. SELAYANG PANDANG. Modul ini mengajarkan bagaimana langkah langkah opersional menyelesaikan pekerjaan akuntansi menggunakan program MYOB AccountRight Plus v.19, yang mulai dari pembuatan file data bisnis, penyusunan daftar akun sampai dengan pelaporan keuangannya. Pembelajarannya didasarkan pada kasus kasus soal perusahaan jasa, perusahaan dagang, maupun perusahaan manufaktur. Banyaknya software yang beredar dipasaran saat ini, khususnya dibidang Akuntansi membuat anda harus hati hati untuk menentukan software yang mana yang akan anda gunakan. MYOB (Minding Your Own Business) AccountRight Plus v.19 merupakan salah satu pilihan yang dapat anda terapkan pada perusahaan anda. Dibuat di Australia oleh MYOB Limited dan telah dikembangkan untuk beberapa wilayah regional seperti untuk wilayah New Zeland, Canada, Eropa dan Asia. Wilayah Asia meliputi Malaysia, Singapore, Filipina, Thailand, Indonesia, Srilanka, Cina, dan wilayah Asia lainnya, cocok untuk usaha menengah kebawah, serta harga yang terjangkau dan laporan keuangan yang lengkap. Beberapa macam MYOB yang telah dikeluarkan untuk wilayah Asia diantaranya : MYOB Business Basic (hanya tersedia modul : Accounts, Banking & Sales) MYOB Accounting (modul Accounts, Banking, Sales, Purchases, Inventory & Card : Single User). MYOB Assets Manager (untuk mencatat dan mengorganisir Aktiva Tetap) MYOB Retail Manager (untuk mencatat transaksi penjualan POS : Point of Sale). MYOB Accounting Premier (modul terlengkap dengan multi Currency & Multi User) MYOB Asia terbaru yang direlease (akhir tahun 2011) adalah program MYOB AccountRight Plus v.19. MYOB AccountRight Plus v.19 merupakan software akuntansi paket yang terdiri dari modul : Accounts, Banking, Sales, Time Billing, Purchases, Payroll, Inventory dan Card File. Bila anda bekerja sendiri dalam menyelesaikan proses data keuangan/ akuntansi suatu perusahaan tanpa melibatkan orang lain ( tidak bekerja secara kelompok ) maka MYOB AccountRight Plus v.19 sangat cocok untuk anda gunakan. MYOB AccountRight Plus v.19 dirancang untuk pekerjaan yang masih bisa ditangani oleh seorang akuntan (operator) dan hanya untuk transaksi yang mencatat semua transaksi kedalam satu mata uang local dalam pelaporan keuangan perusahaan, karena MYOB AccountRight Plus v.19 tidak dilengkapi dengan fasilitas multi user dan multi currency. Semua fitur dan kelengkapan MYOB AccountRight Plus v.19 sudah standar untuk dioperasikan oleh bagian akuntansi.

Feature dan Keunggulan MYOB AccountRight Plus v.19 User Friendly dengan tampilan multi Tasking under Windows Digit Mata uang yang sampai 14 digit (99.999.999.999.999,99) dan 2 desimal Untuk transaksi mata uang asing bisa mencatat kurs dengan 6 desimal (6 angka dibelakang koma) Tampilan symbol mata uang dapat didesain sendiri dengan Control Panel - Regional Setting Windows, begitu juga format tampilan tanggal (MYOB Accounting), dan dapat membuat nama mata uang serta symbol setiap mata uang local maupun asing (MYOB Premier). Semua laporan dapat dieksplore langsung keprogram Excel, dan dapat disimpan *.TXT, HTML Dapat mengimport data dari program lain ( *.TXT ) Menyediakan sample rekening untuk 105 jenis perusahaan Fungsi Job List [ Pesanan / Proyek ] dan Category [ Department ], yang dapat membantu perusahaan untuk menentukan departemen ( bagian / cabang ) mana yang paling menguntungkan, dan untuk melakukan efisiensi di tiap bagian / departemen Dapat menampilkan laporan keuangan dalam bentuk komparasi dari beberapa bulan, atau tahun lalu, sekarang dan komparasi antara budget dengan actual. Fasilitas Recurring, Reversing, Reconcile, Type Invoice, dan beberapa fungsi pendukung lainnya. B. TUJUAN PEMBELAJARAN Pada akhir pelatihan ini peserta diktat akan mampu: Membuat dan membuka File Data Bisnis. Membuat, mengedit dan menghapus Daftar Akun. Menyesuaikan jenis jenis pajak di Indonesia. Membuat Daftar Pelanggan dan Pemasok. Mengentri data Neraca Awal. Mengentri Saldo Awal Piutang Dagang. Mengentri Saldo Awal Hutang Dagang. Menyesuaikan Saldo Suplies, Persediaan Barang, Bahan Baku, Barang Dalam Proses, dan Persediaan Barang Jadi. Mencatat Transaksi Pembelian. Mencatat Transaksi Penjualan. Mencatat Transaksi Penerimaan Kas. Mencatat Transaksi Pengeluaran Kas. Mencatat Transaksi Penyesuaian. Membuat Rekonsiliasi Bank. Menampilkan Laporan Laba Rugi.

Menampilkan Neraca. Menampilkan Arus kas. Membuat Backup File Data Bisnis. C. SETTING TANGGAL DAN SIMBOL MATA UANG Khusus bagi pengguna MYOB Accounting, pengaturan tanggal dan symbol mata uang sangat berpengaruh sekali dan tergantung kepada setting tanggal dan symbol mata uang yang telah ditentukan dari Regional Setting di Windows. Dari menu utama Windows-7 klik [start] lalu geser ke atas sorot Geser kekanan sorot [Control panel] lalu klik disini, Maka muncul tampilan menu sebagai berikut : Kemudian Klik pada icon [Clock Language and Regional] Maka muncul tampilan menu sebagai berikut :

Kemudian Klik pada icon [Regional and Language] Maka muncul tampilan menu sesuaikan dengan format Indonesia, perhatikan menu berikut ini kemudian klik [OK] : Hal ini perlu dilakukan dikarenakan factor pengisian tanggal sangat mempengaruhi kesalahan input data. Karena saat pertama kali di Install Windows, secara default Windows mengatur tampilan tanggal dengan urutan : Bulan/Tanggal/Tahun [MM/DD/YYYY] sedangkan kebisaaan di Indonesia menentukan urutan tampilan tanggal adalah Tanggal/Bulan/Tahun [DD/MM/YYYY]. Sedangkan untuk tampilan angka Windows memberikan standart pemisah ribuan [Separator] memberikan tanda koma (,) dan pemisah decimal adalah titik (.), sedangkan kebisaaan di Indonesia adalah memberikan pemisah ribuan [Separator] dengan tanda titik (.) dan pemisah decimal adalah koma (,). Hal inilah yang perlu sekali dilakukan perubahan untuk menghindari salah input data dengan terbalik mengisikan tanggal dan jumlah angka rupiah. D. MEMBUAT FILE PENDUKUNG. File pendudung adalah dokumen yang tersimpan dalam bentuk text ( File Ascii) untuk keperluan impor dalam program MYOB misalnya impor akun, impor item, impor card. Banyak aplikasi yang bisa dipakai dalam menghasilkan file text (ascii) misalnya : Note Pad, Word Star, Word Pad, Ms. Word, Ms. Excel, dbase dan lain lain program aplikasi yang mampu menyimpan dalam bentuk text (ascii).

File teks ASCII ( American Source Code International Interchange ) mampu dibaca oleh semua system operasi dan semua program aplikasi. Untuk latihan kali ini menggunakan program Ms. Excel [Prduct dari Ms. Office Group]. Langkah 1 Aktifkan Program Excel, Kemudian isi cel seperti contoh di bawah ini atau sesuaikan dengan kasus soal latihan kamu.! Langkah 2 Simpan file dalam bentuk ascii dokumen dengan langkah sebagai berikut : dari klik menu [File] kemudian Sorot [ Save As ] maka muncul dialog box sebagai berikut : 1 2 4 3

Langkah Penyimpanan tanda lingkaran bernomor urut nomor 1 sampai 4 1. Folder tempat penyimpanan data klik [button down] untuk mengganti. 2. File Name : Ketik nama file data support / pendukung missal ACCOUNTS UJI 2008. 3. Save as type : Ubah penyimpanan file dalam bentuk / type Text Ascii caranya klik [button down] lalu pilih [Text (Tab delimited)]. 4. Klik gambar disket [Save] untuk menyimpan dokumen. E. MEMBUAT FORDER DATA LATIHAN. Aktifkan windows explorer sehingga tampilan sebagai berikut : 2 1 Langkah 1 Klik button down geser pointer ke bawah klik pada drive data : Local Disk [D:\ ] Langkah 2 Klik menu [New Folder], setelah itu ketik nama folder ( misal ketikkan DATA ) lalu tekan <Enter>.

F. SOAL LATIHAN. 1. Sebutkan 5 feature keunggulan program MOB.! a. b. c. d. e. 2. Apa tujuan kamu belajar program MYOB.? 3. Mengapa melakukan setting (pengaturan) tanggal dan mata uang sebelum memulai program MYOB.? 4. Apa manfaat file pendukung latihan dalam pembuatan daftar akun,? 5. Apa manfaat Folder Latihan.?

BAB II Membuat file data bisnis A. MEMULAI PROGRAM MYOB Nyalakan Komputer Tunggu sampai booting selesai Sampai dengan system operasi windows siap menerima instruksi ( ready ). Dari Menu Utama system operasi Windows-7 Klik tombol [start] lalu sorot keatas [All Program] Lalu sorot [MYOB AccountRight Plus v19] Lalu sorot. [+MYOB AccountRight Plus v19+] Kemudian klik disini.! Setelah itu akan tampil Menu Utama untuk memulai Program MYOB Perhatikan Gambar disamping kiri.! Langkah Pertama : Pilih [Create] muncul Introduction klik [Next] membuka File data bisnis yang pernah di buat. Membuat File data bisnis yang baru. Keluar dari program MYOB

Welcome to the MYOB New Company File Assistant [ Selamat Datang dalam Panduan Membuat File Perusahaan Baru ] Easily create an AccountRight Plus Company File! [AccountRight Plus Mudah dalam membuat satu file perusahaan! ] The New Company File Assistant is designed to get you up and running in minutes. [Panduan Membuat File Perusahaan Baru adalah mengatur / seting awal program untuk kamu membuka pertama kali dan berjalan beberapa menit] To create a company file, all you have to do is simply tell us about your company, answer a few questions regarding your accounting year, and choose your account list. [Untuk membuat sebuah file perusahaan, semua yang kamu kerjakan adalah kami memudahkan perusahaan kamu, Jawab sekelompok pertanyaan memperhatikan tahun pembukuan kamu, dan pilihan daftar akun perusahaan] For more detailed information, please clik Help, which is located in the bottom left hand corner [Untuk information lengkap, pilih Klick Help, yang mana adalah lokasi bawah kiri / pojok bawah tangan kiri anda] Click next button to continue [Klick next untuk melanjutkan] Langkah Kedua : Pengisihan Indentitas Perusahaan. Perhatikan Contoh di bawah ini. Serial Number : Tidak perlu diisi, Company Name : Isi sesuai Latihan Anda dan seterusnya sampai email address, Jika sudah selesai klik [Next]. Kosongkan saja / Nomor Registrasi dari internet Enter your 12 digit product Serial Number [Masukan 12 digit nomor seri produk kamu] Your Serial Number is located on your registration card and on the back of your CD sleeve. Not required for trial version [ Nomor seri kamu adalah berada dalam kartu registrasi kamu atau yang tertera dalam CD. Versi trial / pelatihan tidak diperlukan ] Enter information about your company [ Masukan Informasi perusahaan kamu]

Langkah Ketiga : Pengaturan Tahun awal pembukuan dari manual ke Program MYOB Perhatikan contoh di bawah ini dan pahami penjelasan di bawahnya. Urutkan langkah anda dari nomor 1 sampai 5 1 2 3 4 5 Tell us about your accounting year [ Kami mengenalkan bagaimana tahun pembukuan dibuat ] A financial year is the 12 month timeframe used to define your accounting year. If does not have to match the calendar year. What is your financial year.? [ Tahun pembukuan menggunakan 12 periode bulanan untuk menentukan tahun pembukuan perusahaan. Jika periode pembukuan yang dimiliki perusahaan tidak sesuai. Apa tahun pembukuan kamu? ] Tahun Buku berjalan, Lihat tahun buku di soal latihan anda. When does your current financial your end.? [ Kapan akhir periode akuntansi kamu berjalan? ] Akhir bulan untuk tahun pembukuan. AccountRight Plus requies that you choose a convertion month. A convertioan month is the month in which choose to begin entering transactions. What is your convertion month.? [ AccountRight Plus itu membutuhkan pilihan bulan konversi. Bulan konversi adalah pilihan bulan yang digunakan untuk memulai memasukan transaksi. Apa bulan konversi kamu.?] Bulan Konversi (Perpindahan) dari akuntansi manual ke program komputerisasi dalam MYOB. Tidak selalu bulan januari ini hanya contoh saja. Klik [Button down] untuk mengganti bulan konversi.

Most companies use 12 accounting periods for reporting purposes. A few use a 13 th period to record adjustments. Which do you prefer.? [ Sebagian besar perusahaan menggunakan 12 periode akuntansi untuk melaporkan usaha perusahaan. Jarang sekali mengunakan periode ke-13 untuk mencatat penyesuaian. Yang mana pilihan kamu.?] Program MYOB menyediakan sampai 13 (thirteen) periode akuntansi, dimana bulan 13 dipakai untuk penyusunan / penyesuaian untuk pelaporan, untuk latihan pakai 12 (Twelve) periode akuntansi. Langkah Keempat : Langkah ini hanya merupakan konfirmasi ulang pada pengisian data dalam memilih periode akuntansi, yaitu pengaturan tahun awal pembukuan dari manual ke Program MYOB, karena sekali periode tersebut ditetapkan dalam sebuah data file, maka kita tidak bisa menggantinya. Periksalah data anda. Jika ada salah klik [Back] untuk memperbaiki data awal periode pembukuan, klik [Cancel] memperbaiki data dari awal program MYOB, Untuk melanjutkan klik [Next] saja ( cek data anda sudah benar ). Langkah Kelima : Muncul konfirmasi Account List, MYOB memberikan 3 Pilihan / fasilitas kepada anda dalam pembuatan akun atau perkiraan yang anda butuhkan dalam kasus kasus soal perusahaan yang anda kerjakan. Pilihan 1 menanyakan apakah akan membuat daftar akun dari sample akun MYOB,

Pilihan 2 mengimport akun dalam file text setelah membuat file data bisnis yang baru, Pilihan 3 saya membuat desain sendiri akun atau perkiraan. Dalam Latihan ini menggunakan fasilitas yang kedua.dari program MYOB. Perhatikan contoh di bawah ini. Kemudian klik [Next] untuk melanjutkan. Langkah Keenam : Mengubah tempat penyimpanan file data bisnis dalam latihan anda. Lakukan perubahan sesuai petunjuk kasus soal yang anda kerjakan. Klik [Change] untuk mengubah tempat data meliputi : [Drive Aktif / Hardist] [Folder level 1] [Folder level 2] [Nama File / Nama Perusahaan]. Perhatikan Gambar contoh di bawah ini. Setelah selesai melakukan perubahan klik [Next] untuk melanjutkan.

Drive : D:\, Folder1 : MYOB\, Nama File : Dwi Haryanto.SPd.MYO Langkah Ketujuh : Congratulations! Berhasil anda membuat file data bisnis yang baru.! Silahkan melanjutkan Klik [Command Centre].

B. PENGENALAN MENU UTAMA MYOB Setelah anda masuk pada program MYOB AccountRight Plus v.19, akan segera ditampilkan menu utama yang dibagi 4 kelompok menu, yaitu : Perhatikan Keterangan table dan gambar berikut ini. Klp. Nama Menu Pilihan Menu 1. Menu Baris 2. Command Centre 3. Command Button File, Edit, Lists, Command Centres, Setup, Reports, Window, Services Help. Account, Banking, Sales, Time billing Purchases, Payroll, Inventory, Card File. Bagian dari pilihan menu Command Centre, Misalnya Account terdiri atas : Send to Accountant, Account List, BASlink Tranfer money Record Journal Entry, Transaction Journal, Transfer Money, Company data Auditor Business Insights Transaction journal 4. Command Panel To Do List, Find Transactions, Reports Analysis. 1 1 3 4 Dari sinilah [Menu Utama] program MYOB dioperasikan

Ada 8 langkah [Persiapan awal dan Pengaturan Setup program MYOB] sebelum entry data bisnis untuk kasus soal perusahaan jasa, dagang dan indutri dengan metode pencatatan persediaan menggunakan sistem perpeltual rata rata bergerak [Average Cost], dengan menggunakan jurnal khusus [Special Journal]. Yaitu : 1. Pembuatan Akun / perkiraan Misalnya Menyiapkan daftar akun diimpor dari File : LAT01.TXT (Jika lupa buka lagi BAB I ) [ File Import Data Accounts dst. ]. kemudian atur kembali sesuaikan daftar akun pada kasus soal yang kamu kerjakan. 2. Mengentri Neraca awal [ Setup Balances Account Opening Balances dst.] Saldonya cocokan / samakan dengan soal kasus latihan kamu. 3. Mengatur / Mengedit Pajak dipakai Buat Tax Kode PPN [List Taxe Codes New dst.] 4. Mengatur Setup Linked Accounts Accounts & Banking Accounts, Sales Accounts, Purchases Accounts Menyesuaikan hubungan antar akun [ Setup Linked Accounts dst.] 5. Mempersiapkan / Membuat kartu pelanggan (Customer) dan pemasok (Vendor) [Card File Cards List dst.]. cocokan / samakan dengan kasus soal kamu. 6. Mencatat saldo-saldo piutang dan saldo-saldo utang dagang. [ Setup Balances Customer Balances dst. ] cocokan / samakan dengan kasus soal kamu. 7. Membuat kartu persediaan [ Inventory Items List New dst. ]. cocokan / samakan dengan kasus soal kamu. 8. Mencatat saldo persediaan awal. [ Inventory Adjust Inventory dst ] cocokan / samakan dengan kasus soal kamu.

C. SOAL LATIHAN. 1. Sebutkan langkah langkah memulai program MOB.! 2. Sebutkan isi dari [MenuBaris].! 3. Sebutkan isi dari [CommandCetre].! 4. Sebutkan isi sub menu dari [File].! 5. Sebutkan isi sub menu dari [List].! 6. Sebutkan isi sub menu dari [SetUp].! 7. Sebutkan isi sub menu dari [Report].!

BAB III Membuat daftar akun A. PENGKODEAN DAN TYPE AKUN Sebelum kita bahas pengkodean akun fahami dulu hal penting berikut ini Kelompok Header adalah kumpulan dari akun akun yang dipakai transaksi (akun details), Header bisa dibedakan menjadi dua yaitu Header Utama dan Sub Header, dalam program myob sudah ada header utama (default) sehingga kita tinggal melanjutkan membuat subheader dan akun details. Dalam program myob kode akun terdiri atas 5 digit (untuk versi trial) digit pertama ditentukan oleh program myob digit ke 2, 3, 4, 5 dipersilahkan user untuk mengatur sendiri susunan akun yang digunakan, dalam praktikum ini pengkodean akun yang kita pakai acuan sebagai berikut : Contoh pengkodean akun pada kelompok aktiva : digit 1 dipakai sebagai Header Utama misalnya : 1-0000 Aktiva. digit 2 dipakai sebagai Subheader-1 misalnya : 1-1000 Aktiva Lancar digit 3 dipakai sebagai subheader-2 misalnya : 1-1100 Kas, 1-1200 Piutang digit 4 dipakai sebagai Akun details-1 misalnya : 1-1110 Kas di bank digit 5 biarkan kosong (otomatis ditambah angka nol oleh program) Contoh pengkodean akun pada kelompok kwajiban digit 1 dipakai sebagai Header Utama misalnya : 2-0000 Kwajiban. digit 2 dipakai sebagai Subheader-1 (misalnya : 2-1000 Hutang Lancar digit 3 dipakai sebagai Akun details-1 misalnya : 2-1100 Hutang Usaha digit 4 dipakai sebagai Akun details-2 misalnya : 2-1210 PPN Keluaran digit 5 biarkan kosong (otomatis ditambah angka nol oleh program) Selengkapnya lihat pengkodean nomor akun yang dicetak tebal pada daftar akun. Dalam program myob akun harus memiliki type (kelompok) yang tepat untuk menghindari kesalahan baik dalam proses entry transaksi sampai dengan penyampaian pelaporan finansialnya. Maka type akun dalam program myob adalah sebagai berikut : Kode Nama Akun H Type Akun Keterangan 1-0000 Aktiva H Asset Kelompok Aktiva 1-1000 Aktiva Lancar H Asset 1-1100 Kas H Asset Kelompok Kas (Kas 1-1110 Kas Di Bank Bank 1-1120 Kas Kecil Bank terdiri dari Uang Kartal dan Uang Giral)

Kode Nama Akun H Type Akun Keterangan 1-1200 Piutang H Asset Kelompok Piutang 1-1210 Piutang Usaha Account receivable 1-1300 Aktiva Lancar Lainnya H Asset Aktiva Lancar Selain 1-1310 Sewa Dibayar Dimuka Other current asset 1-1320 Perlengkapan Other current asset Kelompok Kas Dan Kelompok Piutang 1-2000 Aktiva Tetap H Asset Kelompok Aktiva Tetap 1-2100 NB Peralatan Kantor H Asset 1-2110 HP Peralatan Kantor Fixed asset 1-2120 Akls Peralatan Kantor Fixed asset 1-2200 NB Peralatan Cetak H Asset 1-2210 HP Peralatan Cetak Fixed asset 1-2220 Akls Peralatan Cetak Fixed asset 2-0000 Kwajiban H Liability Kelompok Hutang 2-1000 Hutang Lancar H Liability 2-1100 Hutang Usaha Account payable Kelompok Hutang Dg. 2-1200 Hutang Lancar Lainnya H Liability Kelompok Hutang Lancar selain hutang dg 2-1210 PPN Keluaran Other current liability 2-2000 Hutang Jangka Panjang H Liability Kelompok Hutang Jangka Panjang 2-2100 Pinjaman BTN Long term liability 3-0000 Modal H Equity Kelompok Modal 3-1000 Modal Tn. Dwi Haryanto Equity 3-2000 Prive Tn. Dwi Haryanto Equity 4-0000 Pendapatan H Income Kelompok Pendapatan 4-1100 Pendapatan Jasa Income 4-1200 Pendapatan Lain - Lain Income 5-0000 Harga Pokok Penjualan H Cost of sales 6-0000 Beban - Beban H Expense Kelompok Beban Operasional 6-1100 Beban Iklan Expense 6-1200 Beban Penyusutan Aktiva Expense 6-1300 Beban Sewa Expense 6-1400 Beban Listrik dan Telepon Expense 6-1500 Beban Pemeliharaan Expense 6-1600 Beban Perlengkapan Expense 6-1700 Beban Gaji Expense 6-1800 Beban Pajak Expense 6-5000 Beban Operasional Lainnya Expense 8-0000 Pendapatan Di Luar Usaha H Other income Kelompok Pendapatan Di Luar Usaha Pokok 8-1100 Pendapatan Bunga Other income 9-0000 Beban Diluar Usaha H Other expense Kelompok Beban Diluar Usaha Pokok 9-1100 Beban Bunga Other expense 9-1200 Beban Administrasi Other expense

B. MENGETIK DAFTAR AKUN Dl NOTEPAD 1. Siapkan daftar akun yang akan diketik ( Daftar Akun Latihan 01). 2. Aktifkan program NotePad dengan cara Klik Start, All Programs, Accessories, Notepad. 3. Kemudian ketik daftar akun di Notepad. Ketik Nomor <Tab>, ketik Nama <Tab>, Ketik Header <Tab>, ketik Type <Enter>. Ketik 10000 <Tab>, ketik Aktiva <Tab>, Ketik H <Tab>, ketik Asset <Enter>. Ketik 11000 <Tab>, ketik Aktiva Lancar <Tab>, Ketik H <Tab>, ketik Asset <Enter> Ketik 11100 <Tab>, ketik Kas di Bank <Tab>, <Tab>, ketik Bank <Enter>. Dan seterusnya, (Catatan : Biarkan Hasil Ketikan tidak rata) TUGAS: Mengetik daftar akun secara lengkap Nomor Akun, Nama Akun, Header dan Tipe Akun di Notepad.! Bila anda telah selesai Simpan daftar akun dengan nama file: Daftar Akun Latih01 di folder data [D:\Kelas].

C. MENGIMPORT DAFTAR AKUN 1. Aktifkan MYOB dan buka file data bisnis ( Lihat Kembali BAB II : B. PENGENALAN MENU UTAMA MYOB) yang pertama Latihan 01. 2. Pada tampilan menu utama, klik FILE, klik Import Data, klik Accounts. 3. Pada tampilan window Import File tentukan : 4. Klik tanda [ ], klik Update Existing Record 5. Klik Continue. 6. Tentukan text file (berisi daftar akun) yang akan diimport, pilih folder My Documents atau folder data [D:\Kelas], klik File Daftar Akun (Latih01) dan kemudian klik Open. 7. Pada tampilan Import Data : klik Nomor pada kotak sebelah kiri, temukan pada baris Account Number di sebelah kanan lalu klik mouse. Klik Nama (kiri) dan temukan pada Account Name (kanan). Klik Header (kiri), temukan pada Header (kanan). Klik Type (kiri) dan temukan pada Account Type (kanan).

8. Klik Import, proses import hanya beberapa saat. 9. Muncul tampilan yang melaporkan hasil proses import, Klik OK 10 Proses import selesai anda cek daftar akun hasil import. D. MENGEDIT DAN MENGHAPUS AKUN Daftar akun hasil import kemungkinan belum sempurna, oleh sebab itu anda perlu mengeditnya. Sebagai contoh pada daftar akun hasil import tipe Kas di Bank adalah Other Current Asset (salah) seharusnya Bank. Kita akan menghapus akun Kas di Bank ini dan Akun Cheque Account (1-0100) di atas akan kita ubah menjadi Kas di bank (1-1100). 1. Pada tampilan menu utama, klik [Command Center] klik [Accounts], lalu klik [Account List]. 2. Klik Akun [1-1100] Kas di bank dan klik tombol [Edit] di bawah. 3. Dari pull down menu klik menu [Edit] dan klik [Delete Account]. Akun Kas di Bank sudah tidak nampak dalam daftar akun. Proses berikutnya anda dapat mengedit Akun 1-0100 Cheque Account menjadi akun 1-1100 Kas di bank. 4. Klik akun 1-0100 Cheque Account dan klik Edit. 5. Klik di kotak account number, ganti angka 1-0100 menjadi 1-1100. 6. Klik di kotak account name, ganti Cheque Account dengan Kas di bank.

TUGAS: Lakukan editing dengan cara yang telah dijelaskan di atas untuk akun-akun yang tertulis dalam tabel di bawah ini! Menghapus Akun yang tidak perlu Akun Lama Mengedit Akun baru Asset: 1-2100 Piutang dagang 1-0200 Trade Debtors 1-2100 Piutang Dagang Liability: 2-1100 Hutang Dagang 2-0399 Payroll Liabilities Equity: 3-8000 Retained Earning 3-9000 Cur. Year Earning 3-9999 Hist. Balancing 2-0200 Trade Creditors - 3-0800 Retained Earning 3-0900 Cur. Year Earning 3-0999 Hist. Balancing 2-1100 Hutang Dagang - 3-8000 Retained Earning 3-9000 Cur. Year Earning 3-9999 Hist. Balancing E. MENGUBAH LINGKED ANTAR AKUN Akun yang akan kita hapus ( yang tidak kita perlukan ) tidak bisa jika masih ada saldonya atau mempunyai hubungan antar akun ( lingked ) untuk itu pindahkan dulu lingkednya. Dengan cara sebagai berikut : Langkah 1 Dari menu bar klick [Command cetre] sorot [Account] sorot [Command cetre] kemudian klick kiri mouse. Langkah 2 klick command [Account], Kemudian klick [Accounts List] Langkah 3 Misalnya klick akun [Undeposited Funds] kemudian klick kemudian klick tombol edit dikanan bawah Langkah 4 Kemudian klick kemudian klick tanda panah kanan pada Langkah 5 Kemudian klick [drop down] pada daftar akun kemudian klick pada, Muncul jendela selanjutnya klick tombol kemudian muncul windows konfirmasi pengubahan. Klick untuk menyetujui pengubahan lingked akun. Langkah 5 Perhatikan perubahannya sebagai berikut kemudian saja

F. SOAL LATIHAN. 1. Tuliskan type akun yang ada dalam program myob.! 2. Tuliskan langkah mengimpor daftar akun.! 3. Sebutkan syarat syarat penghapusan akun.!

BAB IV Aplikasi Sistem Akuntansi Perusahaan Jasa A. SISTEM AKUNTANSI PERUSAHAAN JASA Setiap perusahaan mempunyai sistem yang dirangcang khusus untuk perusahaan tersebut dan hanya berlaku untuk perusahaan tersebut dan anak cabangnya. Oleh sebab itu perhatikan informasi umum perusahaan dan sistem akuntansi yang diterapkan pada perusahaan tersebut ( Baca pada setiap kasus soal Latihan ) Contoh Kasus Soal. INFORMASI UMUM PERUSAHAAN. 1. Usaha jasa RAHMAT@PRINT. Adalah usaha jasa yang didirikan oleh Tn. Dwi Haryanto pada bulan Desember 2007 yang bergerak di bidang jasa Sablon dan Percetakan. Untuk sementara kantor perusahaan menyewa ruang toko di Tangerang City yang beralamat di Jl. By Pass 1, Cikokol, Tangerang. Tlp. / Fax (021) 555 122 534. 2. Ada 4 jenis jasa layanan yang ditawarkan oleh Tn. Dwi Haryanto. : Item Number Name Base Selling Price Selling unit of measure P01 Printing, one color Rp 100.000,- Rim PPN P02 Printing, full color Rp 200.000,- Rim PPN P03 Special Printing Rp 250.000,- Rim PPN Tax Code When Sold 3. Penjualan jasa tersebut diatas pada umumnya dilakukan dengan pembayaran dimuka sebelum pekerjaan dimulai. Akan tetapi khusus untuk pelanggan (Customers) dibawah ini pembayaran dapat dilakukan maksimum 3 bulan ( 3X angsuran ) setelah jasa dikerjakan atau diserahkan. Setiap penjualan jasa dipungut / dikenakan PPN 10% oleh perusahaan dari harga jual kepada konsumen. Berikut ini daftar pelanggan dari usaha jasa RAHMAT@PRINT. Name Card ID Address City Phone#1 Jual Tunai Cst 00 Dalam Kota Tangerang SMKN 1 Cst 01 Jl. Perintis 101 Tangerang 021-5552223 SMPN 16 Cst 02 Jl. Veteran 02 Tangerang 021-0076869 SMK PGRI 1 Cst 03 Jl. Perintis 102 Tangerang 021-0099778

4. Pembelian peralatan percetakan, alat tulis kantor (ATK) dan kebutuhan perlengkapan lainnya dilakukan dengan cara tunai dan kredit. Dalam pembelian tersebut dikenakan PPN 10% dari harga pembelian, pajak ini akan menambah harga perolehan barang yang dibeli. Daftar pemasok (Suppliers) dari usaha jasa RAHMAT@PRINT. Sbb. : Name Card ID Address City Phone#1 Beli Tunai Spl 00 Dalam Kota Tangerang Gramedia Spl 01 Lippo Karawaci Tangerang 021-5117723 Sinar Dunia Spl 02 Tangerang City Tangerang 021-0696869 Mahkita Spl 03 Jl. Asnawi 117 Tangerang 021-1199778 KEBIJAKAN AKUNTANSI PERUSAHAAN 1. Pemilik usaha memutuskan bahwa periode akuntansi adalah periode tahunan yang dimulai 1 Januari s/d 31 Desember dan terbagi dalam 12 periode bulanan. Dalam menyelesaikan pekerjaan akuntansi perusahaan menggunakan Software program MYOB. 2. Untuk mencatat transaksi keungannya pemilik mengarahkan untuk menggunakan jurnal jurnal khusus sebagai berikut : Sales : Untuk mencatat penjualan jasa secara tunai dan kredit Phurchases : Untuk mencatat pembelian peralatan dan perlengkapan secara tunai dan kredit Banking : Untuk mencatat penerimaan dan pembayaran kas Accounts : Untuk mencatat transaksi transaksi lain selain yang tersebut di atas ( Adjustment ). 3. Daftar akun yang akan digunakan untuk pencatatan pembukuan sebagai berikut. : Daftar Buku Besar Usaha Jasa RAHMAT@PRINT. NUM. ACCOUNT NAME HEADER ACCOUNT TYPE 1-0000 Aktiva Header Acc Asset 1-1000 Aktiva Lancar Header Acc Asset 1-1100 Kas Di Bank Detail Acc Bank 1-1200 Kas Kecil Detail Acc Bank 1-2100 Piutang Usaha Detail Acc Account receivable 1-2200 Sewa Dibayar Dimuka Detail Acc Other current asset 1-3000 Perlengkapan Detail Acc Other current asset 1-5000 Aktiva Tetap Header Acc Asset 1-5100 NB Peralatan Kantor Header Acc Asset 1-5110 HP Peralatan Kantor Detail Acc Fixed asset 1-5120 Akls Peralatan Kantor Detail Acc Fixed asset

NUM. ACCOUNT NAME HEADER ACCOUNT TYPE 1-5200 NB Peralatan Cetak Header Acc Asset 1-5210 HP Peralatan Cetak Detail Acc Fixed asset 1-5220 Akls Peralatan Cetak Detail Acc Fixed asset 2-0000 Kwajiban Header Acc Liability 2-1000 Hutang Lancar Header Acc Liability 2-1100 Hutang Usaha Detail Acc Account payable 2-1320 PPN Keluaran Detail Acc Other current liability 2-2000 Hutang Jangka Panjang Header Acc Liability 2-2100 Pinjaman BTN Detail Acc Long term liability 3-0000 Modal Header Acc Equity 3-1000 Modal Tn. Dwi Haryanto Detail Acc Equity 3-2000 Prive Tn. Dwi Haryanto Detail Acc Equity 3-8000 Laba Yang Ditahan Detail Acc Equity 3-9000 Laba Berjalan Detail Acc Equity 3-9999 Historical Balancing Detail Acc Equity 4-0000 Pendapatan Header Acc Income 4-1100 Pendapatan Jasa Detail Acc Income 4-1200 Pendapatan Lain Lain Detail Acc Income 5-0000 Harga Pokok Penjualan Header Acc Cost of sales 6-0000 Beban Beban Header Acc Expense 6-1100 Beban Iklan Detail Acc Expense 6-1200 Beban Penyusutan Aktiva Detail Acc Expense 6-1300 Beban Sewa Detail Acc Expense 6-1400 Beban Listrik dan Telepon Detail Acc Expense 6-1500 Beban Pemeliharaan Detail Acc Expense 6-1600 Beban Perlengkapan Detail Acc Expense 6-1700 Beban Gaji Detail Acc Expense 6-1800 Beban Pajak Detail Acc Expense 6-5000 Beban Operasional Lainnya Detail Acc Expense 8-0000 Pendapatan Di Luar Usaha Header Acc Other income 8-1100 Pendapatan Bunga Detail Acc Other income 9-0000 Beban Diluar Usaha Header Acc Other expense 9-1100 Beban Bunga Detail Acc Other expense 9-1200 Beban Administrasi Bank Detail Acc Other expense Transaksi yang terjadi di bulan Januari 2007 Date Bukti Uraian Jumlah Rp 01/01/2007 BKM 01 Investasi awal pemilik untuk pembukaan rek di Bank BTN Cikokol Rp 200.000.000,00

Date Bukti Uraian Jumlah Rp 01/01/2007 BKK 01 04/01/2007 FB 01 05/01/2007 FB 02 Membayar dimuka Sewa gedung kantor tahun 2007 di Tangerang City Membeli peralatan kantor secara kredit dari Gramedia sebesar Rp 25.500.000,00 ditambah PPN 10% membeli peralatan cetak secara kredit dari Mahkita Rp50.500.000,00 ditambah PPN 10% Rp 12.000.000,00 Rp 28.050.000,00 Rp 55.550.000,00 06/01/2007 BKK 02 Membayar iklan mingguan di Pos Kota Rp 350.000,00 06/01/2007 BKK 03 06/01/2007 BKK 04 membeli ATK secara tunai dari Gramedia sebesar Rp4.000.000,00 ditambah PPN 10% = Rp400.000,00 Membeli Persediaan Bahan Percetakan secara tunai sebesar Rp2.500.000,00 ditambah PPN 10% = Rp250.000,00 Rp 4.400.000,00 Rp 2.750.000,00 08/01/2007 BKK 05 Pemilik mengambil kas perusahaan Rp 3.500.000,00 08/01/2007 BKM 02 Menerima pendapatan dari SMKN1 atas penjualan hasil cetakan untuk 100 Rim = P01, 100 Rim = P02, 100 Rim = P03, dibayar tunai; Rp55.000.000,00 ditambah PPN 10% = Rp5.500.000,00 Rp 60.500.000,00 15/01/2007 BKK 07 Membayar Beban Perbaikan dan pengecatan kantor Rp 2.000.000,00 16/01/2007 FJ 001 17/01/2007 FJ 002 18/01/2007 BKK 08 20/01/2007 BKK 09 Menyerahkan Faktur tagihan kepada SMPN 16 atas penjualan hasil cetakan untuk 200 Rim = P01, 200 Rim Rp 121.000.000,00 = P02, 200 Rim = P03, Rp110.000.000,00 ditambah PPN 10% = Rp11.000.000,00 Menyerahkan Faktur tagihan kepada SMK PGRI 1 atas penjualan hasil cetakan untuk 150 Rim = P01, 150 Rim = P02, 150 Rim = P03, Rp82.500.000,00 ditambah PPN 10% = Rp8.250.000,00 Melunasi hutang kepada Mahkita Jl. Asnawi 117 Tangerang Faktur no. FB 02 teratanggal 05/01/2007 Membeli Persediaan Bahan Percetakan secara tunai sebesar Rp4.500.000,00 ditambah PPN 10% = Rp450.000,00 Rp 90.750.000,00 Rp 55.550.000,00 Rp 4.950.000,00 21/01/2007 BKK 10 Membayar rek. Telkom untuk bulan Januari Rp 850.000,00 21/01/2007 BKK 11 Membayar rek. listrik untuk bulan Januari Rp 550.000,00 24/01/2007 BKM 03 27/01/2007 FJ 003 Menerima pelunasan piutang dari SMPN 16 Jl. Veteran 02 Tangerang Faktur No. FJ 001 tertanggal 16/01/2007 Menyerahkan Faktur tagihan kepada SMKN 1 Jl. Perintis 101 Tangerang atas penjualan hasil cetakan untuk 200 Rim = P01, 200 Rim = P02, 200 Rim = P03, Rp110.000.000,00 ditambah PPN 10% = Rp11.000.000,00 Rp 121.000.000,00 Rp 121.000.000,00 28/01/2007 BKK 12 Membayar gaji karyawan untuk bulan Januari 2007 Rp 15.000.000,00 28/01/2007 BKM 04 30/01/2007 BKM 05 Menerima pelunasan piutang dari SMK PGRI 1 Jl. Perintis 102 Tangerang Faktur No. FJ 002 tertanggal 17/01/2007 Menerima pendapatan atas penjualan tunai dari hasil cetakan untuk 25 Rim = P01, 25 Rim = P02, 25 Rim = P03, Rp13.750.000,00 ditambah PPN 10% = Rp1.375.000,00, dibayar tunai Rp 14.500.000,00 diberi potongan tunai Rp 625.000,00 Rp 90.750.000,00 Rp 15.125.000,00

Date Bukti Uraian Jumlah Rp 31/01/2007 M 001 Beban sewa gedung Bulan Januari Rp 1.000.000,00 31/01/2007 M 002 31/01/2007 M 003 31/01/2007 M 004 31/01/2007 M 005 Nilai Perlengkapan Kantor setelah dilakukan perhitungan fisik Persediaan Bahan Cetak yang Tersisa setelah dilakukan perhitungan fisik Penyusutan Peralatan Kantor Dinilai 1% dari harga perulehan Penyusutan Peralatan Cetak Dinilai 1% dari harga perulehan Diketahui pada 31 Januari 2007 : Current Year Earnings = Rp 344.245.818,18. Rp 3.500.000,00 Rp 2.750.000,00 Rp 280.500,00 Rp 555.500,00 Langkah Menyiapkan Sistem Akuntansi Perusahaan RAHMAT@PRINT sbb. : 1. Membuat file data bisnis 2. Menyesuaikan Pajak di Indonesia ( PPN ) 3. Menyesuaikan hubungan akun ( Setup Lingked Accounts ) Menyesuaikan hubungan akun pada Banking. Menyesuaikan hubungan akun pada Sales Menyesuaikan hubungan akun pada Purchases 4. Membuat Kartu Customers & Suppliers ( Card File ) 5. Membuat Produk/ Item Jasa Layanan ( Inventory ) A. MENYIAPKAN FILE DATA BISNIS PERUSAHAAN JASA. Dari Menu Utama system operasi Windows-7 Klik tombol [start] lalu sorot keatas [All Program] Lalu sorot [MYOB AccountRight Plus v19] Lalu sorot. [+MYOB AccountRight Plus v19+] Kemudian klik disini.! Setelah itu akan tampil Menu Utama untuk memulai Program MYOB Perhatikan Gambar disamping kiri.! Langkah Pertama : Pilih [Create] muncul Introduction klik [Next] Langkah Kedua : Pengisihan Indentitas Perusahaan. Perhatikan Contoh di bawah ini. Serial Number : Tidak perlu diisi, Company Name : Isi sesuai Latihan Anda dan seterusnya sampai email address, Jika sudah selesai klik [Next].

Langkah Ketiga : Pengaturan Tahun awal pembukuan dari manual ke Program MYOB Perhatikan contoh di bawah ini dan pahami penjelasan di bawahnya. Tell us about your accounting year [ Kami mengenalkan bagaimana tahun pembukuan dibuat ] A financial year is the 12 month timeframe used to define your accounting year. If does not have to match the calendar year. What is your financial year.? [ Tahun pembukuan menggunakan 12 periode bulanan untuk menentukan tahun pembukuan perusahaan. Jika periode pembukuan yang dimiliki perusahaan tidak sesuai. Apa tahun pembukuan kamu? ]

When does your current financial your end.? [ Kapan akhir periode akuntansi kamu berjalan? ] AccountRight Plus requies that you choose a convertion month. A convertioan month is the month in which choose to begin entering transactions. What is your convertion month.? [ AccountRight Plus itu membutuhkan pilihan bulan konversi. Bulan konversi adalah pilihan bulan yang digunakan untuk memulai memasukan transaksi. Apa bulan konversi kamu.?] Most companies use 12 accounting periods for reporting purposes. A few use a 13 th period to record adjustments. Which do you prefer.? [ Sebagian besar perusahaan menggunakan 12 periode akuntansi untuk melaporkan usaha perusahaan. Jarang sekali mengunakan periode ke-13 untuk mencatat penyesuaian. Yang mana pilihan kamu.?] Langkah Keempat : Langkah ini hanya merupakan konfirmasi ulang pada pengisian data dalam memilih periode akuntansi, yaitu pengaturan tahun awal pembukuan dari manual ke Program MYOB, karena sekali periode tersebut ditetapkan dalam sebuah data file, maka kita tidak bisa menggantinya. Periksalah data anda. Jika ada salah klik [Back] untuk memperbaiki data awal periode pembukuan, klik [Cancel] memperbaiki data dari awal program MYOB, Untuk melanjutkan klik [Next] saja. Langkah Kelima : Muncul konfirmasi Account List, MYOB memberikan 3 Pilihan / fasilitas kepada anda dalam pembuatan akun atau perkiraan yang anda butuhkan dalam kasus kasus soal perusahaan yang anda kerjakan. Dalam Latihan ini menggunakan fasilitas yang kedua.dari program MYOB. Perhatikan contoh di bawah ini. Kemudian klik [Next] untuk melanjutkan.

Langkah Keenam : Mengubah tempat penyimpanan file data bisnis dalam latihan anda. Lakukan perubahan sesuai petunjuk kasus soal yang anda kerjakan. Klik [Change] untuk mengubah tempat data meliputi : [Drive Aktif / Hardist] [Folder level 1] [Folder level 2] [Nama File / Nama Perusahaan]. Perhatikan Gambar contoh di bawah ini. Setelah selesai melakukan perubahan klik [Next] untuk melanjutkan. Drive : D:\, Folder1 : MYOB\, Nama File : Nama Kelas R@P.myo

Langkah Ketujuh : Congratulations! Berhasil anda membuat file data bisnis yang baru.! Silahkan melanjutkan Klik [Command Centre]. C. MENYIAPKAN DAFTAR AKUN.

Daftar akun default dari program MYOB belum sesuai untuk akun perushaan yang anda miliki, oleh sebab itu anda perlu mengeditnya dan menambahkan akun baru yang belum ada. Sebagai contoh pada daftar akun default Cheque Account bertype Bank Kita akan mengedit / menggati Akun Cheque Account (1-0100) di atas, akan kita ubah menjadi Kas di bank (1-1100). 1. Pada tampilan menu utama, klik [Command Center] klik [Accounts], lalu klik [Account List]. 2. Klik Akun [1-0100] Cheque Account dan klik tombol [Edit] di kanan bawah kemudian perbaiki data sebagai berikut : 3. Klik di kotak account number, ganti angka 1-0100 menjadi 1-1100. 4. Klik di kotak account name, ganti Cheque Account dengan Kas di bank. 5. kemudian klick [OK] TUGAS: Lakukan editing dengan cara yang telah dijelaskan di atas untuk akun-akun yang tertulis dalam tabel di bawah ini! Akun Lama MENGEDIT Akun baru No. Akun Nama Akun No. Akun Nama Akun 1-0200 Trade Debtors 1-2100 Piutang Dagang 2-0200 Trade Creditors 2-1100 Hutang Dagang 3-0800 Retained Earning 3-8000 Retained Earning 3-0900 Current Year Earning 3-9000 Current Year Earning 3-0999 Historical Balancing 3-9999 Historical Balancing

MEMBUAT / MENAMBAHKAN AKUN BARU Sebagai contoh dalam kasus-1 ini anda menambah header Aktiva Lancar 1-1000 Ikuti langkahnya sebagai berikut : 1. Pada tampilan menu utama, klik [Command Center] klik [Accounts], lalu klik [Account List]. 2. Klik tombol [New] di kiri bawah kemudian perbaiki data sebagai berikut : 3. Klik bulatan kecil pada Header Account 4. Klik di kotak account number, isi angka 1000 menjadi 1-1000. 5. Klik di kotak account name, isi Aktiva Lancar. 6. kemudian klick [OK] Sebagai contoh dalam kasus-2 ini anda menambah Detail Account 1-1200 Kas Kecil type Bank Ikuti langkahnya sebagai berikut : 1. Pada tampilan menu utama, klik [Command Center] klik [Accounts], lalu klik [Account List]. 2. Klik tombol [New] di kiri bawah kemudian perbaiki data sebagai berikut :

3. Klik bulatan kecil pada Detail Account 4. Klik Account type pada panah bawah (drop down) ganti dengan Bank. 5. Klik di kotak account number, isi angka 1200 menjadi 1-1200. 6. Klik di kotak account name, isi Kas Kecil. 7. Kotak Opening Balance sementara abaikan saja. 8. kemudian klick [OK] TUGAS: Lakukan tambahan akun dengan cara yang telah dijelaskan di atas untuk akun - akun yang tertulis dalam kasus soal RAHMAT@PRINT D. MENYESUAIKAN PAJAK PERUSAHAAN JASA. Pajak pajak yang berlaku di Indonesia tidak sama dengan yang diset pada program MYOB yaitu : pajak pajak yang berlaku di negara lain (Amerika/ Australia). Oleh sebab itu kita perlu menyesuaikan dengan pajak yang dipakai untuk kasus soal ini. Materi belajar pada penyesuaian jenis pajak yang dipakai adalah : Menghapus Pajak Pajak. Mengedit GST/VAT menjadi PPN. Menyesuaikan hubungan akun pada PPN. Untuk kasus Sistem Akuntansi Perusahaan Jasa RAHMAT@PRINT. Anda hanya perlu dua jenis pajak yaitu : NT (Non Taxable) dan GST (Goods & Services Tax) atau VAT (Value Added Tax). a. MENGHAPUS PAJAK PAJAK SELAIN (NT DAN GST/ VAT) Adapun langkah menghapus pajak sbb. : a. Klik dari menu [Lists], kemudian sorot ke bawah dan klik pada [Tax Codes]. Kemudian muncul dialog box [Tax Code List].

b. Hapuslah jenis pajak Code : [EXP GST Free Emport], dengan cara klik pada [EXP GST Free Emport] sehingga tersorot warna biru, kemudian klik botton muncul dialog box [Tax Code Information], kemudian klik dari menu [Edit], kemudian sorot ke bawah dan klik pada [Delete Tax Code]. Kemudian klik. Lihatlah pajak telah dihapus. c. Hapus pajak pajak yang lain (jika ada), yang tidak diperlukan dengan cara yang sama dengan langkah 1.b. Sehingga yang tertinggal hanya NT dan VAT (GST). 2. MENGEDIT GST/ VAT MENJADI PPN Adapun langkah mengedit pajak sbb. : a. Klik dari menu [Lists], kemudian sorot ke bawah dan klik pada [Tax Codes]. Seperti langkah 1.a. diatas. b. Mengganti jenis pajak Value Added Tax, dengan cara klik pada [VAT Value Added Tax] sehingga pajak tersebut tersorot warna biru, kemudian klik botton muncul dialog box [Tax Code Information]. (Aturlah pajak sehingga sama dengan dengan gambar). c. Ganti Tax Code VAT menjadi PPN. d. Ganti Description menjadi Pajak Pertambahan Nilai e. Tax Type sama Sales Tax f. Rate sama 10% 3. MENYESUAIKAN HUBUNGAN AKUN PADA PPN. Pada kasus soal ini PPN Keluaran berjenis sales tax untuk perusahaan jasa, maka sesuaikan dialog box diatas sebagai berikut : a. Linked Account for Tax Collected dihubungkan dengan PPN Keluaran.Tax Collected dengan PPK Keluaran

b. Kosongkan untuk Link Card for Inland Revenue. c. Klik, kemudian untuk kembali ke menu awal. E. MENYESUAIKAN HUBUNGAN AKUN PERUSAHAAN JASA. MYOB menyediakan 4 Linked Account diversi 19 yang berfungsi sebagai penghubung antar akun untuk membuat jurnal secara otomatis terhadap transaksi yang terkait. Keempat linked account tersebut dapat dibuka dari menu [Setup] [Linked Accounts] seperti berikut : 1. MENYESUAIKAN HUBUNGAN AKUN PADA BANKING a. Klik dari menu [Setup], kemudian sorot ke bawah pada [Linked Accounts], kemudian sorot ke kanan dan klik pada [Accounts & Bank Accounts]. Kemudian muncul dialog box [Accounts & Banking Lingked Accounts]. b. Sesuaikan hubungan antar akun akun seperti gambar di bawah ini.

2. MENYESUAIKAN HUBUNGAN AKUN PADA PURCHASES a. Klik dari menu [Setup], kemudian sorot ke bawah pada [Linked Accounts], kemudian sorot ke kanan dan klik pada [Purchases Accounts]. Kemudian muncul dialog box [Purchases Lingked Accounts]. b. Sesuaikan hubungan antar akun akun seperti gambar di bawah ini. Liability Account for Tracking Payables : 2-1100 Hutang Usaha. Bank Account for Paying Bills : 1-1100 Kas di Bank Lima kotak dibawahnya biarkan kosong, Karena pada Usaha jasa RAHMAT@PRINT untuk I can receive items without a supplier bill sampai I pay changes for late payment" pada kasus ini tidak ada transaksi yang terkait dengan barang titipan ( konsinyasi ), pembayaran uang muka kepada Supplier, potongan pembelian, dan beban denda keterlambatan pembayaran. Sementara untuk pembelian peralatan percetakan, alat tulis kantor (ATK) dan kebutuhan perlengkapan lainnya dikenakan PPN 10% dari harga pembelian, pajak dan beban angkut ini akan menambah harga perolehan (HP) barang yang dibeli, Lalu klik untuk menutup dialog box [Purchases Lingked Accounts]. 3. MENYESUAIKAN HUBUNGAN AKUN PADA SALES a. Klik dari menu [Setup], kemudian sorot ke bawah pada [Linked Accounts], kemudian sorot ke kanan dan klik pada [Sales Accounts]. Kemudian muncul dialog box [Sales Lingked Accounts].

b. Sesuaikan hubungan antar akun akun berikut ini seperti gambar di bawah. Asset Account for Tracking Receivables : 1-1100 Piutang Usaha. Bank Account for Customer Receipts : 1-1100 Kas di Bank I charge freight on sales : 4-1200 Pungutan Transport Penjualan. I track deposits collected from customer :2-1200 Uang Muka Pesanan I give discounts for early payment :4-1300 Potongan Penjualan. I asses changes for late payment :4-1400 Pungutan Denda Keterlambatan. F. MEMBUAT CARD FILE CUSTOMERS & SUPPLIERS. Card File (Card List) adalah kumpulan kartu dengan pengelompokan sebagai Customer, Supplier, Employee atau Personal. Dalam MYOB kartu kartu tersebut terutama untuk kartu Customers dan Suppliers sekaligus berfungsi sebagai Buku Pembantu untuk Piutang Dagang dan Hutang Dagang.

1. MEMBUAT KARTU CUSTOMERS (DEBITUR) 1. Klik [Card File], kemudian klik [Card List], Muncul dialog windows [Card List] berikut ini. 2. Klik tab [Customers] dan klik [New] untuk mencatat data baru. Ketik data Customer ke dalam format Profile seperti dalam tampilan berikut.

3. Klik Tab [Selling Details] dan Isi data seperti berikut: 4. Klik [New] untuk mencatat data Customer berikutnya, atau [OK] untuk keluar dari card Information. TUGAS: Lakukan data entri dengan cara yang telah dijelaskan di atas untuk daftar customer yang tertulis dalam tabel di bawah ini! Daftar Customer : Name Card ID Address City Phone#1 Jual Tunai Cst 00 Dalam Kota Tangerang SMKN 1 Cst 01 Jl. Perintis 101 Tangerang 021-5552223 SMPN 16 Cst 02 Jl. Veteran 02 Tangerang 021-0076869 SMK PGRI 1 Cst 03 Jl. Perintis 102 Tangerang 021-0099778

2. MEMBUAT KARTU SUPPLIERS (KREDITUR) a. Klik [Card File], kemudian klik [Card List], Muncul dialog windows [Card List] berikut ini. b. Klik tab [Supplier] dan klik [New] untuk mencatat data baru. Ketik data Supplier ke dalam format Profile. Seperti dalam tampilan berikut.

c. Klik Tab [Buying Details] dan Isi data seperti berikut: d. Klik [New] untuk mencatat data Supplier berikutnya, atau [OK] untuk keluar dari card Information. TUGAS: Lakukan data entri dengan cara yang telah dijelaskan di atas untuk daftar supplier yang tertulis dalam tabel di bawah ini! Daftar Supplier Name Card ID Address City Phone#1 Beli Tunai Spl 00 Dalam Kota Tangerang Gramedia Spl 01 Lippo Karawaci Tangerang 021-5117723 Sinar Dunia Spl 02 Tangerang City Tangerang 021-0696869 Mahkita Spl 03 Jl. Asnawi 117 Tangerang 021-1199778 3. MENGEDIT KARTU CUSTOMERS / SUPPLIERS a. Klik [Card File], kemudian klik [Card List], Muncul dialog windows [Card List] b. Untuk mengedit klik nama Customer/Supplier c. Klik Edit, anda bisa mengubah data tentang Customer/Supplier d. Klik OK untuk kembali ke Card List e. Klik Close untuk keluar dari Card List

G. MEMBUAT ITEM JASA LAYANAN. 1. Dari [ Comand Centre ] Klik [ Inventory ], kemudian klik [ Items List ], Muncul dialog windows [ Items List ] berikut ini. 1. Pilih New < Alt N > : Untuk membuat produk jasa layanan. 2. Klik Tab [ Selling Details ] dan Isi data seperti berikut : 3. Klik Tab [ OK ] untuk menyimpan dan kembali ke menu awal.

TUGAS: Lakukan data entri dengan cara yang telah dijelaskan di atas untuk daftar produk jasa layanan yang terjadi pada kasus Usaha jasa RAHMAT@PRINT Item Number Name Base Selling Selling unit Price of measure P01 Printing, one color Rp 100.000,- Rim PPN P02 Printing, full color Rp 200.000,- Rim PPN P03 Special Printing Rp 250.000,- Rim PPN Tax Code When Sold H. MENGENTRI TRANSAKSI PERUSAHAAN JASA. 1. Mengentri Transaksi Penerimaan Kas selain dari penerimaan Piutang Date Bukti Uraian Jumlah Rp 01/01/2007 BKM 01 Banking ~ Receive Money ( CTRL+D ) Investasi awal pemilik untuk pembukaan rek di Bank BTN Cikokol Rp200.000.000,00 Hasil Jurnalnya :

2. Mengentri Transaksi Pengeluaran Kas selain untuk pembayaran Hutang. Date Bukti Uraian Jumlah Rp Membayar dimuka Sewa gedung kantor 01/01/2007 BKK 01 tahun 2007 di Tangerang City Banking ~ Spend Money ( CTRL+H) Rp12.000.000,00 Hasil Jurnalnya : 3. Mengentri Transaksi Pembelian Kredit dan tercatat dalam buku pembantu utang Date Bukti Uraian Jumlah Rp 04/01/2007 FB 01 Membeli peralatan kantor secara kredit dari Gramedia sebesar Rp 25.500.000,00 ditambah PPN 10% Rp28.050.000,00

Purchases ~ Enter Purchases (CTRL+E) Hasil Jurnalnya : 4. Mengentri Transaksi Pembelian Tunai dan tercatat dalam buku pembantu utang Date Bukti Uraian Jumlah Rp 06/01/2007 BKK 03 Purchases ~ Enter Purchases (CTRL+E) membeli ATK secara tunai dari Gramedia sebesar Rp 4.000.000,00 ditambah PPN 10% = Rp400.000,00 Rp 4.400.000,00

Hasil Jurnalnya : 4. Mengentri Transaksi Penjualan Tunai dan tercatat dalam buku pembantu piutang Date Bukti Uraian Jumlah Rp 08/01/2007 BKM 02 Sales ~ Enter Sales (CTRL+J) Menerima pendapatan dari SMKN1 atas penjualan hasil cetakan untuk 100 Rim = P01, 100 Rim = P02, 100 Rim = P03, dibayar tunai; Rp55.000.000,00 ditambah PPN 10% = Rp5.500.000,00 Rp 60.500.000,00 Hasil Jurnalnya :

6. Mengentri Transaksi Penjualan Kredit dan tercatat dalam buku pembantu piutang Date Bukti Uraian Jumlah Rp 16/01/2007 FJ 001 Menyerahkan Faktur tagihan kepada SMPN 16 atas penjualan hasil cetakan untuk 200 Rim = P01, 200 Rim = P02, 200 Rim = P03, Rp110.000.000,00 ditambah PPN 10% = Rp11.000.000,00 Rp121.000.000,00 Sales ~ Enter Sales (CTRL+J) Hasil Jurnalnya : 7. Mengentri Transaksi Penerimaan Kas dari penerimaan Piutang Date Bukti Uraian Jumlah Rp 24/01/2007 BKM 03 Menerima pelunasan piutang dari SMPN 16 Jl. Veteran 02 Tangerang Faktur No. FJ 001 tertanggal 16/01/2007 Rp 121.000.000,00

Sales ~ Receive Payment ( CTRL+B ) Hasil Jurnalnya : 8. Mengentri Transaksi Pengeluaran Kas untuk pembayaran Hutang. Date Bukti Uraian Jumlah Rp 18/01/2007 BKK 08 Melunasi hutang kepada Mahkita Jl. Asnawi 117 Tangerang Faktur no. FB 02 teratanggal 05/01/2007 Rp 55.550.000,00

Phurchases ~ Paybill ( CTRL+M) Hasil Jurnalnya : Selesaikanlah transaksi keuangan pada kasus soal Rahmat @ Print

SOAL LATIHAN Lengkapilah laporan keuangan berikut ini.! 1. Loporan Neraca. Rahmat @ Print Tangerang City, Jl. By Pass 1, Cikokol, TANGERANG. Balance Sheet As of December 2007 Aktiva Aktiva Lancar Kas Di Bank Kas Kecil Piutang Usaha Sewa Dibayar Dimuka Perlengkapan Aktiva Tetap NB Peralatan Kantor HP Peralatan Kantor Akls Peralatan Kantor NB Peralatan Cetak HP Peralatan Cetak Akls Peralatan Cetak Rp.. Rp.. Rp.. Rp.. Rp.. Rp.. Rp.. Rp.. Rp.. Rp.. Rp.. Total Aktiva Rp.. Kwajiban Hutang Lancar Hutang Usaha PPN Keluaran Hutang Jangka Panjang Pinjaman BTN Rp.. Rp.. Rp.. Rp.. Total Kwajiban Rp.. Net Assets Rp.. Modal Retained Earnings Rp.. Current Year Earnings Rp 344.245.818,18 Historical Balancing Rp.. Modal Tn. Dwi Haryanto Rp.. Prive Tn. Dwi Haryanto Rp.. Total Modal Rp..

2. Loporan Laba Rugi, Pendapatan Pendapatan Jasa Beban - Beban Beban Gaji Rahmat @ Print Tangerang City, Jl. By Pass 1, Cikokol, TANGERANG. Profit & Loss Statement 01/01/2007 through 31/01/2007 Beban Penyusutan Aktiva Beban Sewa Beban Listrik dan Telepon Beban Pemeliharaan Beban Perlengkapan Pemakaian Bahan Cetak Beban Iklan Rp... Total Pendapatan Rp... Rp... Rp... Rp... Rp... Rp... Rp... Rp... Rp... Beban Operasional Lainnya Rp... Pendapatan Di Luar Usaha Beban Diluar Usaha Total Beban - Beban Rp... Operating Profit Rp... Rp... Rp... Net Profit / (Loss) Rp 344.245.818,18

BAB V Aplikasi Sistem Akuntansi Perusahaan Dagang A. SISTEM AKUNTANSI PERUSAHAAN DAGANG Setiap perusahaan mempunyai sistem yang dirangcang khusus untuk perusahaan tersebut dan hanya berlaku untuk perusahaan tersebut dan anak cabangnya. Oleh sebab itu perhatikan informasi umum perusahaan dan sistem akuntansi yang diterapkan pada perusahaan tersebut ( Baca pada setiap kasus soal Latihan ) Contoh Kasus Soal. KEBIJAKAN AKUNTANSI COMPUTER_RENT_Ltd.COM Jl. By Pass I Blok B22 Tangerang City 1. COMPUTER_RENT_Ltd.COM adalah sebuah usaha jasa dan dagang yang didirikan oleh Tn. Dwi Haryanto pada bulan Juli 2007 yang bergerak di bidang jasa dan penjualan : Computer Rental, Service and Sales (Hardware). Untuk sementara kantor perusahaan menyewa ruang toko di Tangerang City yang beralamat di Jl. By Pass 1, Cikokol, Tangerang. Tlp. / Fax (021) 555 122 534. 2. Pemilik usaha memutuskan bahwa periode akuntansi adalah periode tahunan yang dimulai 1 Januari s/d 31 Desember dan terbagi dalam 12 periode bulanan. Dalam menyelesaikan pekerjaan akuntansi perusahaan menggunakan Software program MYOB. 3. Perusahaan menggunakan system dana tidak tetap (fluktuatif) untuk mengelola dana Kas Kecil 4. Pengeluaran yang menggunakan Kas Kecil (Petty Cash) adalah tidak lebih dari Rp. 1.000.000,00 jika lebih merupakan pengeluaran untuk perkiraan Cash 1. Untuk mencatat transaksi keungannya pemilik mengarahkan untuk menggunakan jurnal jurnal khusus sebagai berikut : Sales : Untuk mencatat penjualan jasa secara tunai dan kredit Phurchases : Untuk mencatat pembelian peralatan dan perlengkapan secara tunai dan kredit Banking Accounts : Untuk mencatat penerimaan dan pembayaran kas : Untuk mencatat transaksi transaksi lain, selain yang tersebut di atas ( Adjustment ). 2. Penjualan Jasa dan Spare part pembayarannya dilakukan dengan kredit jika terlambat dalam pelunasan dikenakan denda 2% dari saldo piutang.

B. MENYIAPKAN FILE DATA BISNIS PERUSAHAAN DAGANG. Nyalakan Komputer Tunggu sampai booting selesai Sampai dengan system operasi windows siap menerima instruksi ( ready ). Dari Menu Utama system operasi Windows-7 Klik tombol [start] lalu sorot keatas [All Program] Lalu sorot [MYOB AccountRight Plus v19] Lalu sorot. [+MYOB AccountRight Plus v19+] Kemudian klik disini.! Setelah itu akan tampil Menu Utama untuk memulai Program MYOB Perhatikan Gambar disamping kiri.! membuka File data bisnis yang pernah di buat. Membuat File data bisnis yang baru. Keluar dari program MYOB Langkah Pertama : Pilih [Create] muncul Introduction klik [Next] Langkah Kedua : Pengisihan Indentitas Perusahaan. Perhatikan Contoh di bawah ini. Serial Number : Tidak perlu diisi, Company Name : Isi sesuai Latihan Anda dan seterusnya sampai email address, Jika sudah selesai klik [Next].

Kosongkan saja / Nomor Registrasi dari internet Langkah Ketiga : Pengaturan Tahun awal pembukuan dari manual ke Program MYOB Perhatikan contoh di bawah ini dan pahami kebijakan akuntansi yang ada dalam uraian soal. Urutkan langkah anda dari nomor 1 sampai 5 1 2 3 4 5 1. Tahun Buku berjalan, Lihat tahun buku di soal latihan anda. 2. Akhir bulan untuk tahun pembukuan. 3. Bulan Konversi (Perpindahan) dari akuntansi manual ke program komputerisasi dalam MYOB. Tidak selalu bulan januari ini hanya contoh saja. Klik [Button down] untuk mengganti bulan konversi.

4. Program MYOB menyediakan sampai 13 (thirteen) periode akuntansi, dimana bulan 13 dipakai untuk penyusunan / penyesuaian untuk pelaporan, untuk latihan pakai 12 (Twelve) periode akuntansi. 5. Next = Lanjutkan. Langkah Keempat : Langkah ini hanya merupakan konfirmasi ulang pada pengisian data dalam memilih periode akuntansi, yaitu pengaturan tahun awal pembukuan dari manual ke Program MYOB, karena sekali periode tersebut ditetapkan dalam sebuah data file, maka kita tidak bisa menggantinya. Periksalah data anda. Jika ada salah klik [Back] untuk memperbaiki data awal periode pembukuan, klik [Cancel] memperbaiki data dari awal program MYOB, Untuk melanjutkan klik [Next] saja ( cek data anda sudah benar). Langkah Kelima : Muncul konfirmasi Account List, MYOB memberikan 3 Pilihan / fasilitas kepada anda dalam pembuatan akun atau perkiraan yang anda butuhkan dalam kasus kasus soal perusahaan yang anda kerjakan. Pilihan 1 menanyakan apakah akan membuat daftar akun dari sample akun MYOB, Pilihan 2 mengimport akun dalam file text setelah membuat file data bisnis yang baru, Pilihan 3 saya membuat desain sendiri akun atau perkiraan. Dalam Latihan ini menggunakan fasilitas yang kedua.dari program MYOB. Perhatikan contoh di bawah ini. Kemudian klik [Next] untuk melanjutkan. Langkah Keenam : Mengubah tempat penyimpanan file data bisnis dalam latihan anda. Lakukan perubahan sesuai petunjuk kasus soal yang anda kerjakan. Klik [Change] untuk mengubah tempat data meliputi : [Drive Aktif / Hardist] [Folder level 1] [Folder level 2] [Nama File / Nama Perusahaan]. Perhatikan Gambar

contoh di bawah ini. Setelah selesai melakukan perubahan klik [Next] untuk melanjutkan. Drive : G:\, Kelas\ :, Nama File : Nama Kelas CompRent Langkah Ketujuh : Congratulations! Berhasil anda membuat file data bisnis yang baru.! Silahkan melanjutkan Klik [Command Centre].

Setelah Klick <Comand Centre> sebelum membuat account lakukan editing account untuk : Nomor Account Lama Nomor Account Baru 1-0180 Undeposite Funds 1-1900 Undeposite Funds 1-0190 Electronic Clearing Account 1-1999 Electronic Clearing Account 3-0800 Retained Earnings 3-8000 Retained Earnings 3-0900 Current Years Earnings 3-9000 Current Years Earnings 3-0999 Historical Balancing 3-9999 Historical Balancing 1-0200 Trade Debtors 1-1200 Trade Debtors 2-0200 Trade Creditors 2-1100 Trade Creditors Catatan [ Ganti nomor akun (Account Number) sesuai dengan soal latihan!!! ] Kemudian buatlah akun dibawah ini dengan NotePad dan lakukan import akun. <Jika lupa buka kembali BAB III : A. MENGETIK DAFTAR AKUN Dl NOTEPAD> Daftar Rekening dan Saldo Rekening (Accounts List) COMPUTER_RENT_Ltd.COM Accounts List As of July, 31 2007 Account Number Account Name Header Account Type Balance 1-0000 Assets H Asset 1-1000 Current Assets H Asset 1-1110 Cash Bank 11.500.000 1-1120 Petty Cash Bank 1.500.000 1-1130 Central of Java Bank Bank 21.000.000 1-1200 Trade Debtors Account receivable 9.900.000 1-1210 Less Prov'n for Doubtful Other asset Debts (180.000) 1-1300 Office Supplies Other current asset 3.500.000 1-1400 Store Supplies Other current asset 1.250.000 1-1500 Inventory Other current asset 5.500.000 1-1600 Prepaid Rent Other current asset 1-1700 Prepaid Insurance Other current asset 1-1800 Prepaid Tax Other current asset 1-2000 Fixed Assets H Asset 1-2110 Office Equipment Fixed asset 26.500.000 1-2120 Dep. Acc. Office Equipment Fixed asset (265.000) 1-2210 Office Vehicle Fixed asset 32.500.000 1-2220 Dep. Acc. Office Vehicle Fixed asset (325.000) 2-0000 Liabilities H Liability 2-1000 Current Liabilities H Liability 2-1100 Trade Creditors Account payable 8.800.000 2-1200 VAT Payable Other current liability 2-1210 VAT Collected Other current liability 900.000 2-1220 VAT Paid Other current liability (780.000)

Account Number Account Name Header Account Type Balance 2-2000 Long Terms Liabilities H Liability 2-2100 Central of Java Bank Loan Long term liability 35.000.000 3-0000 Equity H Equity 3-1100 Mr. Gunawan, Capital Equity 68.000.000 3-1200 Retained Earnings Equity 1.640.000 3-1300 Current Year Earning Equity 3-1400 Mr. Gunawan, Drawings Equity 3-9999 Historical Balance Equity 4-0000 Income H Income 4-1100 Sales H Income 4-1110 Hardware Sales Income 4-1140 Service Income Income 4-1150 Rent Income Income 4-1200 Sales Discounts Income 4-1300 Freight Collected Income 4-1400 Late Fees Collected Income 5-0000 Cost of Sales H Cost of sales 5-1100 Cost of Goods Sold Cost of sales 5-1300 Discounts Given Cost of sales 6-0000 Expense H Expense 6-1000 General & Administrative Exp H Expense 6-1100 Depreciation Expense 6-1200 Office Supplies Expenses Expense 6-1300 Freight Paid Expense 6-1400 Late Fees Paid Expense 6-1500 Bank Charges Expense 6-2000 Advertising & Promotion Exp H Expense 6-2100 Advertising Expenses Expense 6-2200 In-store Promotions Expense 6-3000 Operating Expenses H Expense 6-3100 Office Supplies Expenses Expense 6-3200 Shrinkage/Spoilage Expense 6-3300 Rent Expenses Expense 6-3400 Phone, Water & Electric Exp Expense 6-3500 Wages & Salaries Expense 6-3600 Workers' Compensation Expense 8-0000 Other Income H Other income 8-1000 Interest Income Other income 9-0000 Other Expenses H Other expense 9-1000 Interest Expense Other expense 9-2000 Income Tax Expense Other expense

Setelah pembuatan akundi NotePad tersebut diatas selesai, Kemudian Lakukan Import Akun. 1. Pada tampilan menu utama, klik [FILE], klik [Import Data], klik [Accounts]. 2. Pada tampilan window Import File tentukan : 3. Klik tanda [ ], klik Update Existing Record 4. Klik Continue. 5. Tentukan text file (berisi daftar akun) yang akan diimport, pilih folder My Documents atau folder data [D:\Kelas], klik File Daftar Akun (Latih01) dan kemudian klik Open. 6. Pada tampilan Import Data : klik Nomor pada kotak sebelah kiri, temukan pada baris Account Number di sebelah kanan lalu klik mouse. Klik Nama (kiri) dan temukan pada Account Name (kanan). Klik Header (kiri), temukan pada Header (kanan). Klik Type (kiri) dan temukan pada Account Type (kanan). 7. Klik Import, proses import hanya beberapa saat. 8. Muncul tampilan yang melaporkan hasil proses import, Klik OK 9. Proses import selesai anda cek daftar akun hasil import.

Langkah Menyiapkan Sistem Akuntansi Perusahaan COMPUTER RENT Ltd.COM sbb. : 1. Menyesuaikan Pajak di Indonesia ( PPN ) 2. Menyesuaikan hubungan akun ( Setup Lingked Accounts ) Menyesuaikan hubungan akun pada Banking. Menyesuaikan hubungan akun pada Sales Menyesuaikan hubungan akun pada Purchases 3. Membuat Kartu Customers & Suppliers ( Card File ) 4. Membuat Produk/ Item Jasa Layanan ( Inventory ) C. MENYESUAIKAN PAJAK PERUSAHAAN DAGANG. Pajak pajak yang berlaku di Indonesia tidak sama dengan yang diset pada program MYOB yaitu : pajak pajak yang berlaku di negara lain (Amerika/ Australia). Oleh sebab itu kita perlu menyesuaikan dengan pajak yang dipakai untuk kasus soal ini. Materi belajar pada penyesuaian jenis pajak yang dipakai adalah : Menghapus Pajak Pajak. Mengedit GST/VAT menjadi PPN. Menyesuaikan hubungan akun pada PPN. Untuk kasus Sistem Akuntansi Perusahaan Dagang COMPUTER RENT Ltd.COM. Anda hanya perlu dua jenis pajak yaitu : NT (Non Taxable) dan GST (Goods & Services Tax) atau VAT (Value Added Tax). 1. MENGHAPUS PAJAK PAJAK SELAIN (NT DAN GST/ VAT) Adapun langkah menghapus pajak sbb. : a. Klik dari menu [Lists], kemudian sorot ke bawah dan klik pada [Tax Codes]. Kemudian muncul dialog box [Tax Code List]. b. Hapuslah jenis pajak Code : [EXP GST Free Emport], dengan cara klik pada [EXP GST Free Emport] sehingga tersorot warna biru, kemudian klik botton muncul dialog box [Tax Code Information], kemudian klik dari menu [Edit], kemudian sorot ke bawah dan klik pada [Delete Tax Code]. Kemudian klik. Lihatlah pajak telah dihapus. c. Hapus pajak pajak yang lain (jika ada), yang tidak diperlukan dengan cara yang sama dengan langkah 1.b. Sehingga yang tertinggal hanya NT dan VAT (GST).

2. MENGEDIT GST/ VAT MENJADI PPN Adapun langkah mengedit pajak sbb. : a. Klik dari menu [Lists], kemudian sorot ke bawah dan klik pada [Tax Codes]. Seperti langkah 1.a. diatas. b. Mengganti jenis pajak Goods & Service Tax (GST), dengan cara klik pada [GST Goods & Service Tax] sehingga pajak tersebut tersorot warna biru, kemudian klik botton muncul dialog box [Tax Code Information]. (Aturlah pajak sehingga sama dengan dengan gambar). c. Ganti Tax Code GST menjadi PPN. d. Ganti Description menjadi Pajak Pertambahan Nilai e. Tax Type sama Sales Tax f. Rate sama 10% 3. PENYESUAIAN HUBUNGAN AKUN PADA PPN. Pada kasus soal ini PPN Keluaran berjenis goods & service tax untuk perusahaan dagang, maka sesuaikan dialog box diatas sebagai berikut : a. Linked Account for Tax Collected diisi dengan VAT Collected (PPN Keluaran), Linked Account for Tax Paid diisi dengan VAT Paid b. Kosongkan untuk Link Card for Tax Autthority. c. Klik, kemudian untuk kembali ke menu awal.

D. MENYESUAIKAN HUBUNGAN AKUN PERUSAHAAN DAGANG. MYOB menyediakan 4 Linked Account diversi 19 yang berfungsi sebagai penghubung antar akun untuk membuat jurnal secara otomatis terhadap transaksi yang terkait. Keempat linked account tersebut dapat dibuka dari menu [Setup] [Linked Accounts] seperti berikut : 1. MENYESUAIKAN HUBUNGAN AKUN PADA BANKING a. Klik dari menu [Setup], kemudian sorot ke bawah pada [Linked Accounts], kemudian sorot ke kanan dan klik pada [Accounts & Bank Accounts]. Kemudian muncul dialog box [Accounts & Banking Lingked Accounts]. b. Sesuaikan hubungan antar akun akun seperti gambar di bawah ini. 2. MENYESUAIKAN HUBUNGAN AKUN PADA PURCHASES a. Klik dari menu [Setup], kemudian sorot ke bawah pada [Linked Accounts], kemudian sorot ke kanan dan klik pada [Purchases Accounts]. Kemudian muncul dialog box [Purchases Lingked Accounts].

b. Sesuaikan hubungan antar akun akun seperti gambar di bawah ini. Lalu klik untuk menutup dialog box [Purchases Lingked Accounts]. 3. MENYESUAIKAN HUBUNGAN AKUN PADA SALES a. Klik dari menu [Setup], kemudian sorot ke bawah pada [Linked Accounts], kemudian sorot ke kanan dan klik pada [Sales Accounts]. Kemudian muncul dialog box [Sales Lingked Accounts]. b. Sesuaikan hubungan antar akun akun berikut ini seperti gambar di bawah. Asset Account for Tracking Receivables : Transaksi Piutang. Bank Account for Customer Receipts : Pembayaran Pelanggan

I charge freight on sales : Pendapatan dari Transport Penjualan. I track deposits collected from customer : Uang Muka Pesanan I give discounts for early payment : Potongan Penjualan. I asses changes for late payment : Pendapatan dari Denda Keterlambatan. 4. MENYESUAIKAN HUBUNGAN AKUN PADA PAYROLL a. Klik dari menu [Setup], kemudian sorot ke bawah pada [Linked Accounts], kemudian sorot ke kanan dan klik pada [Payroll Accounts]. Kemudian muncul dialog box [Payroll Lingked Accounts]. b. Sesuaikan hubungan antar akun akun berikut ini seperti gambar di bawah.

E. MEMBUAT CARD FILE CUSTOMERS & SUPPLIERS. Card File (Card List) adalah kumpulan kartu dengan pengelompokan sebagai Customer, Supplier, Employee atau Personal. Dalam MYOB kartu kartu tersebut terutama untuk kartu Customers dan Suppliers sekaligus berfungsi sebagai Buku Pembantu untuk Piutang Dagang dan Hutang Dagang. 1. MEMBUAT KARTU CUSTOMERS (DEBITUR) a. Klik [Card File], kemudian klik [Card List], Muncul dialog windows [Card List] berikut ini. b. Klik tab [Customers] dan klik [New] untuk mencatat data baru. Ketik data Customer ke dalam format Profile seperti dalam tampilan berikut.

c. Klik Tab [Selling Details] dan Isi data seperti berikut: d. Klik [New] untuk mencatat data Customer berikutnya, atau [OK] untuk keluar dari card Information. TUGAS: Lakukan data entri dengan cara yang telah dijelaskan di atas untuk daftar customer yang tertulis dalam tabel di bawah ini! Daftar Customer : COMPUTER RENT Ltd.COM. Card ID Name Address City Contact C-001 Arwana@Com JL.R.Suprapto No. 11 Jakarta Danu C-011 Perintis@Com JL.Merdeka B7 No.33 Tangerang Icha 2. MENGISI SALDO AWAL CUSTOMERS (DEBITUR) MYOB menyediakan 4 fasilitas sub menu pengisian saldo awal diversi 19 yang berfungsi sebagai konversi dari saldo akun Piutang dagang dan Hutang dagang untuk menyesuaikan terhadap transaksi buku pembantu yang terkait. Keempat fasilitas sub menu tersebut dapat dibuka dari menu [Setup] [Linked Accounts] seperti berikut :

a. Dari klick <Setup> arahkan kursor pada <Balances> sorot dank lick pada <Customer Balances> Muncul Dialog Windows berikut ini klick <AddSale> b. Daftar Saldo Pelanggan / Customer : COMPUTER RENT Ltd.COM Invoice # Customers Date Terms Balance FJ001 Arwana@Com 26-06-2007 3/10,n/30 4.400.000 FJ011 Perintis@Com 25-07-2007 3/10,n/30 5.500.000 Total Piutang Dagang 9.900.000 Berdasarkan data diatas maka pengisian saldo awal piutang sebagai berikut tampak dalam gambar berikut ini.

Klick Record untuk menyimpan, dengan cara yang sama isikan untuk saldo piutang Perintis@Com 3. MEMBUAT KARTU SUPPLIERS (KREDITUR) a. Klik [Card File], kemudian klik [Card List], kemudian klick tab [Supplier] Muncul dialog windows [Card List] berikut ini.

b. Klik tab [Supplier] dan klik [New] untuk mencatat data baru. Ketik data Supplier ke dalam format Profile. Seperti dalam tampilan berikut. c. Klik Tab [Buying Details] dan Isi data seperti berikut: d. Klik [New] untuk mencatat data Supplier berikutnya, atau [OK] untuk keluar dari card Information.

TUGAS: Lakukan data entri dengan cara yang telah dijelaskan di atas untuk daftar supplier yang tertulis dalam tabel di bawah ini! Daftar Supplier COMPUTER RENT Ltd.COM. Card ID Name Address City Contact S-000 CASH S-010 Satelyte@Net Jl.Kapt.A.Rivai No.4 Jakarta Lisa S-011 Indo@Net JL. Jend.Sudirman 59 Tangerang Rahmat 1. MENGISI SALDO AWAL PEMASOK / SUPPLIERS (KREDITUR) a. Dari klick <Setup> arahkan kursor pada <Balances> sorot dank lick pada <Supplier Balances> Muncul Dialog Windows berikut ini klick <AddPurchase> b. Daftar Saldo Pelanggan / Customer : COMPUTER RENT Ltd.COM Invoice Date Suppliers # Terms Balance FB010 Satelyte@Net 27-06-2007 3/10,n/30 5.500.000 FB011 Indo@Net 25-07-2007 3/10,n/30 3.300.000 Total Piutang Dagang 8.800.000 Berdasarkan data diatas maka pengisian saldo awal hutang sebagai berikut tampak dalam gambar berikut ini.

Klick Record untuk menyimpan, dengan cara yang sama isikan untuk saldo hutang Indo@Net 5. MENGEDIT KARTU CUSTOMERS / SUPPLIERS a. Untuk mengedit klik nama Customer/Supplier b. Klik Edit, anda bisa mengubah data tentang Customer/Supplier c. Klik OK untuk kembali ke Card List d. Klik Close untuk keluar dari Card List F. MEMBUAT ITEM BARANG DAGANGAN. 1. Membuat Nama Produk Barang Dagang a. Dari [ Comand Centre ] Klik [ Inventory ], kemudian klik [ Items List ], Muncul dialog windows [ Items List ] berikut ini.

b. Pilih New < Alt N > : Untuk membuat produk barang dagang. c. Klik Tab [ Buying Details ] dan Isi data seperti berikut : d. Klik Tab [ Selling Details ] dan Isi data seperti berikut : e. Klik Tab [ OK ] untuk menyimpan dan kembali ke menu awal.

TUGAS: Lakukan data entri dengan cara yang telah dijelaskan di atas untuk daftar produk / item barang dagang yang terjadi pada kasus Usaha Dagang COMPUTER RENT Ltd.COM. Item Number Monitor #1 CPU #1 Printer #1 Name Monitor CPU Printer Unit Measure Unit Unit Unit Selling Price Rp 8.500,00 Rp 35.000,00 Rp 2.750,00 Unit Cost Rp 6.000,00 Rp 20.000,00 Rp 1.500,00 Quantity 200 200 200 Total 1.200.000 4.000.000 300.000 2. Mengisi / Menyesuaikan Saldo awal Barang Dagang Dari <Command Centre> Pilih <Inventory> kemudian klick <Adjust Inventory> Muncul dialog windows [ Items List ] dan isikan data persedian seperti gambar berikut ini. Klick Record untuk menyimpan perubahan barang dagang

I. MENGENTRI TRANSAKSI PERUSAHAAN PADA DAGANG. 1. Mengentri Transaksi Penjualan Barang Dagang Pada tanggal 2 Agustus 2007 COMPUTER_RENT_Ltd.COM menerima pesanan dari pelanggan Arwana@Com dengan Faktur no. : AA-001, berupa : Item Number Monitor #1 CPU #1 Printer #1 Name Monitor CPU Printer Quantity 10 10 100 Selling Price 8.500 35.000 2.750 Subtotal 85.000 350.000 275.000 VAT 10% 8.500 36.000 27.500 Terms 3/10,n/30, denda keterlambatan 2% Sales ~ Enter Sales Hasil Jurnalnya adalah :

2. Entry Transaksi Retur Penjualan / Sales Return Pada tanggal 12 Agustus 2007 COMPUTER_RENT_Ltd.COM menerima konfirmasi dari Arwana@Com terdapat beberapa barang yang rusak dan cacat, dengan penguraian kerusakan sebagai berikut: Item Number Monitor #1 CPU #1 Printer #1 Name Monitor CPU Printer Quantity 2 2 1 Barang tersebut kemudian dikembalikan kepada Arwana@Com dengan bukti retur no. RET-002 untuk faktur AA-001 tertanggal 2 Agustus 2007 a. Sales ~ Enter Sales b. Sales ~ Sales Register ~ Return & Credits ~ Apply to Sales Hasil Jurnalnya adalah :

3. Mengentri Transaksi Pengeluaran Kas a. Entry Transaksi Pengeluaran Kas [ Account Cash Or Cash In Bank ] : Pada tanggal 2 Agustus 2007 COMPUTER_RENT_Ltd.COM Membayar gaji karyawan sebesar Rp 2.500.000 pembayaran dengan cek no. CEK-001 Banking ~ Spend Money b. Entry Transaksi Pengeluaran Kas Kecil [ Account Petty Cash ] : Banking ~ Spend Money

4. Entry Transaksi Penerimaan Kas [ Account Cash Or Cash In Bank ] : dari pelunasan piutang. (Trade Debtor) Pada tanggal 10 Agustus 2007 COMPUTER_RENT_Ltd.COM menerima pelunasan dari Perintis@Com sebesar Rp 5.500.000,00 untuk faktur FJ011 diterima cek no. CEK-005 Sales ~ Receive Payments Hasil Jurnalnya adalah : 5. Mengentri Transaksi Pembelian Barang Dagang Pada tanggal 4 Agustus 2007 COMPUTER_RENT_Ltd.COM melakukan pembelian barang kepada Indo@Net dengan Faktur no. : FA-001, pemesanan sebagai berikut : Item Number Monitor #1 CPU #1 Printer #1 Name Monitor CPU Printer Quantity 100 75 100 Unit Cost 6.000 20.000 1.500 Subtotal 600.000 1.500.000 150.000 VAT 10% 60.000 150.000 15.000 Terms 3/10,n/30

Purchases ~ Enter Purchases Hasil Jurnalnya adalah : 6. Entry Transaksi Retur Pembelian / Purchases Return Pada tanggal 9 Agustus 2007 setelah diperiksa terdapat beberapa barang yang rusak atau cacat dengan penguraian sbb: Item Number Monitor #1 CPU #1 Printer #1 Name Monitor CPU Printer Quantity 1 1 2 Barang tersebut kemudian dikembalikan kepada Indo@Net dengan bukti retur no. RET-001 untuk faktur FA-001 tertanggal 4 Agustus 2007 a. Purchases ~ Enter Purchases

b. Purchases ~ Purchases Register ~ Return & Debits ~ Apply to Purchase Hasil Jurnalnya adalah : 7. Entry Transaksi Kerusakan Barang Dagang [ Shrinkage/Spoilage ] Pada tanggal 31 Agustus 2007 COMPUTER_RENT_Ltd.COM menghapus barang dagang yang rusak dan tidak bisa di service kedalam beban kerusakan barang dengan rincian sbb. :(memo dari pimpinan no. : M-002) Item Number Monitor #1 CPU #1 Printer #1 Name Monitor CPU Printer Quantity 1 1 1 Inventory ~ Adjust Inventory Hasil Jurnalnya adalah :

LANGKAH MENCETAK LAPORAN KE PRINTER Mencetak Laporan Neraca [ Standart Balance Sheet ], Laba Rugi [ Profit & Loss (Accrual)] dan Arus Kas [ Statement of Cash Flow ] 1. Pada Command Panel Klick [ Report ], muncul Windows dialog [ Index to Report ] Aktif di tab [ Accounts ] 2. Lihat Judul Baris [ Profit & Loss ] Klick pada [Profit & Loss (Accrual) ] 3. Klick pada icon [ Display ] Lihat Tampilan berikut : 4. Lihatlah tanggal Laporan Keuangan Dated From: 01/01/2007 To: 31/12/2007 sesuaikan dengan soal, Lihat contoh Tampilan berikut :

5. Klick pada icon [ Print ] kemudian icon [ Preferences ] Kemudian atur ukuran kertas menjadi HVS Folio [ Size is : 8.5 X 13 ] atau biarkan default (A4) dalam satuan inci, Lihat Tampilan berikut : 6. Klick pada icon [ OK ] kemudian icon [ Print ] Laporan yang dicetak : 1. Neraca per 31 Desember XXXX (Standard Balance Sheet) 2. Laporan Laba Rugi per 1 Januari 31 desember XXXX (Profit & Loss [Acrual]) 3. Laporan Arus Kas per 1 Januari 31 desember XXXX (Statement of Cash Flow) 4. Laporan Persediaan per 1 Januari 31 desember XXXX (Items Register Detail) 5. Laporan Buku Pembantu per 1 Januari 31 desember XXXX (Card Transaction)

PEMERINTAH KOTA TANGERANG DINAS PENDIDIKAN UPTD SMK NEGERI 1 TANGERANG Jl. Perintis Kemerdekaan II Tlp./Fax. (021) 5522534 Tangerang 15117 Email Address: info@smk1-tng.sch.id Web site: http://www.smk1-sch.id LEMBARAN SOAL ULANGAN SEMESTER GENAP TAHUN PELAJARAN : 2012/2013 Petunjuk Umum : 1. Perhatikan dan ikuti petunjuk khusus pada Lembar Jawaban Komputer (LJK) yang disediakan 2. Periksa dan bacalah soal secara seksama, sebelum anda menjawabnya. 3. Laporkan kepada pengawas bila terdapat tulisan yang kurang jelas, rusak atau jumlah soal kurang. 4. Periksalah pekerjaan anda sebelum lembaran soal dan lembar jawaban diserahkan kepada pengawas Mata Pelajaran : Kompetensi Kejuruan AK / MYOB Kode Soal : 6018 Kelas / Program : XI / Akuntansi Hari / Tanggal :..,. Juni 2013 W a k t u : 90 menit 1. Perintah untuk mengatur jenis pajak yang digunakan adalah a. [Edit] => [Tax Codes] b. [List] => [Tax Codes] c. [Setup] => [Tax Codes] d. [Setup] => [Preferences] e. [Tax Codes] => [Properties] 2. Perintah untuk membuat dokumen cadangan (backup) adalah a. [Setup] => [Back Up ] b. [Setup] => [Restore ] c. [File] => [Back Up ] d. [File] => [Restore ] e. [Setup] => [Preferences] 3. Isi sub menu [List] adalah a. Accounts, Cards, Items, Custom List, Identifers b. Accounts, Cards, Items, Preferences, Customise Forms c. Accounts, Cards, Items, Cascade, Refresh All d. Accounts, Cards, Items, Card File, Time Billing e. Accounts, Cards, Items, Select from List, Recap Transaction

4. Perintah untuk menampilkan potongan dialog windows ini, adalah a. [File] => [Print] => [Inventory] => [Items List Sumary] b. [File] => [Print] => [Inventory] => [Items List Detail] c. [File] => [Print] => [Inventory] => [Items Register Sumary] d. [File] => [Print] => [Inventory] => [Items Register Detail] e. [File] => [Print] => [Inventory] => [Items Transactions] 5. Langkah untuk mengisi saldo neraca awal adalah... a. [Setup] => [Account Opening Balances] => [Balances] b. [Setup] => [Balances] => [Account Opening Balances] c. [Setup] => [Account Balances] = [Opening Balances] d. [Setup] => [Balances] => [Account => Opening Balances] e. [Setup] => [balances Account] => [Opening Balances] 6. Langkah untuk mengatur lingked akun pada piutang dagang adalah... a. [Setup] => [Sales] => [Lingked Accounts] b. [Setup] => [Lingked Sales] => [Accounts] c. [Setup] => [Lingked Accounts] => [Sales] d. [Setup] => [Lingked Accounts] => [Sales Accounts] e. [Setup] => [Accounts Lingked] => [Sales Accounts] 7. Langkah Menampilkan daftar akun adalah... a. Command Centres => Account List => Accounts b. Lists => Accounts => Command Centres c. Command Centres => Accounts => Account List d. Account List => Accounts => Command Centres e. Centres Command => List Accounts => Account 8. Langkah untuk mengatur lingked akun pada Hutang dagang adalah... a. Setup => Purchases => Lingked Accounts b. Setup => Lingked Purchases => Accounts c. Setup => Lingked Accounts => Purchases d. Setup => Lingked Accounts => Purchases Accounts e. Setup => Accounts Lingked => Purchases Accounts 9. Perintah untuk mengatur pencetakan dokumen adalah a. [File] => [Print ] b. [File] => [Print Setup ] c. [Setup] => [Preferences] d. [Setup] => [Print ] e. [Setup] => [Print Setup ]

10. Perintah untuk menampilkan potongan pertanyaan pengisian setup awal ini, adalah a. [Setup] => [Linked Accounts] => [Accounts & Banking] b. [Setup] => [Linked Accounts] => [Banking & Accounts] c. [Setup] => [Accounts Linked] => [Accounts & Banking Accounts] d. [Setup] => [Accounts Linked] => [Accounts & Banking] e. [Setup] => [Linked Accounts] => [Accounts & Banking Accounts] 11. Langkah untuk mengisi saldo awal Hutang Dagang adalah... a. Setup => Supplier Balances => Opening balances => Add sale b. Setup => Balances => Supplier balances => Add purchase c. Setup => Balances => Supplier balances => Add sale d. Setup => Supplier balances => Opening balances => Add purchase e. Setup => Balances => Supplier => Add balances 12. Langkah untuk mengisi saldo awal Piutang Dagang adalah... a. Setup => Customer Balances => Opening balances => Add sale b. Setup => Balances => Customer Balances => Add sale c. Setup => Balances => Customer => Add sale d. Setup => Customer Balances => Opening Balances => Add purchase e. Setup => Balances => Customer Balances => Add purchase 13. Perintah untuk menampilkan pertanyaan pengisian setup awal ini, adalah a. [Setup] => [Linked Accounts] => [Purchases Accounts] b. [Setup] => [Accounts Linked] => [Purchases Accounts] c. [Setup] => [Linked Accounts] => [Accounts Purchases] d. [Setup] => [Accounts Linked] => [Accounts Purchases] e. [Setup] => [Linked Accounts] => [Accounts & Purchases] 14. Perintah untuk menampilkan daftar akun adalah a. [Command Centre] => [Accounts] => [Record Journal Entry] b. [Command Centre] => [Accounts] => [Transaction Journal] c. [Command Centre] => [Accounts] => [Transfer Money] d. [Command Centre] => [Accounts] => [Accounts List] e. [Command Centre] => [Accounts] => [List Accounts]

15. Perintah untuk menampilkan jurnal umum (adjustment), adalah... a. [Command Centre] => [Accounts] => [Accounts List] b. [Command Centre] => [Accounts] => [Record Journal Entry] c. [Command Centre] => [Accounts] => [Transfer Money] d. [Command Centre] => [Accounts] => [List Journal Transaction] e. [Command Centre] => [Accounts] => [Transaction Journal] 16. Perintah untuk mengentry jurnal pengeluaran kas, adalah... a. [Command Centre] => [Banking] => [Spend Money] b. [Command Centre] => [Banking] => [Bank Register] c. [Command Centre] => [Banking] => [Receive Money] d. [Command Centre] => [Banking] => [Transaction Journal] e. [Command Centre] => [Banking] => [Reconcile accounts] 17. Perintah untuk mengentry jurnal penerimaan kas, adalah... a. [Command Centre] => [Banking] => [Spend Money] b. [Command Centre] => [Banking] => [Receive Money] c. [Command Centre] => [Banking] => [Bank Register] d. [Command Centre] => [Banking] => [Transaction Journal] e. [Command Centre] => [Banking] => [Reconcile accounts] 18. Perintah untuk mengentry jurnal umum (Adjustment), adalah a. [Command Centre] => [Accounts] => [Accounts List] b. [Command Centre] => [Accounts] => [Transaction Journal] c. [Command Centre] => [Accounts] => [Record Journal Entry] d. [Command Centre] => [Accounts] => [Transfer Money] e. [Command Centre] => [Accounts] => [List Accounts] 19. Perintah untuk menampilkan potongan pertanyaan pengisian setup awal ini, adalah : a. [Setup] => [Accounts Linked] => [Sales Accounts] b. [Setup] => [Linked Accounts] => [Accounts Sales] c. [Setup] => [Accounts Linked] => [Accounts Sales] d. [Setup] => [Linked Accounts] => [Sales Accounts] e. [Setup] => [Linked Accounts] => [Accounts & Sales] 20. Isi sub menu [Command Centres] versi MYOB 18ED adalah a. Accounts, Banking, Sales, Time Billing, Purchases, Item List b. Accounts, Banking, Sales, Time Billing, Purchases, Cards File, Items List c. Accounts, Banking, Sales, Time Billing, Purchases, Cards File, Items List, Payroll d. Accounts, Banking, Sales, Time Billing, Purchases, Payroll, Items List, Cards File e. Accounts, Banking, Sales, Time Billing, Purchases, Payroll, Inventory, Card File

21. Perintah untuk Potongan pertanyaan pengisian setup awal ini, adalah a. [Setup] => [Account Opening Balances] => [Balances] b. [Setup] => [Account Balances] => [Opening Balances] c. [Setup] => [Balances] => [Account Opening Balances] d. [Setup] => [Balances] => [Account] => [opening balances] e. [Setup] => [Balances Account] => [Opening Balances] 22. Perintah untuk mengentry jurnal Penjualan, adalah... a. [Command Centre] => [Sales] => [Enter Sales] b. [Command Centre] => [Sales] => [Sales Register] c. [Command Centre] => [Sales] => [Receive Payments] d. [Command Centre] => [Sales] => [Print receipts] e. [Command Centre] => [Sales] => [Transaction Journal] 23. Perintah untuk menampilkan jurnal pengeluaran kas, adalah... a. [Command Centre] => [Banking] => [Spend Money] b. [Command Centre] => [Banking] => [Bank Register] c. [Command Centre] => [Banking] => [Transaction Journal] d. [Command Centre] => [Banking] => [Receive Money] e. [Command Centre] => [Banking] => [List Transaction Journal] 24. Perintah untuk mengentry rekonsiliasi bank, adalah... a. [Command Centre] => [Banking] => [Spend Money] b. [Command Centre] => [Banking] => [Bank Register] c. [Command Centre] => [Banking] => [Receive Money] d. [Command Centre] => [Banking] => [Transaction Journal] e. [Command Centre] => [Banking] => [Reconcile accounts] 25. Perintah untuk membuat daftar/ kartu pelanggan, adalah a. [Command Centre] => [Card File] => [Cards List] => [Supplier] => New b. [Command Centre] => [Card File] => [Cards List] => [Employee] => New c. [Command Centre] => [Card File] => [Cards List] => [Personal] => New d. [Command Centre] => [Card File] => [Cards List] => [New Log Entry] => New e. [Command Centre] => [Card File] => [Cards List] => [Customer] => New

26. Perintah untuk mengentry pelunasan utang (bill), adalah a. [Command Centre] => [Purchases] => [Enter Purchases] b. [Command Centre] => [Purchases] => [Purchases Register] c. [Command Centre] => [Purchases] => [Pay Bills] d. [Command Centre] => [Purchases] => [Print Cheques] e. [Command Centre] => [Purchases] => [Transaction Journal] 27. Perintah untuk mengentry pelunasan piutang (invoice), adalah a. [Command Centre] => [Sales] => [Enter Sales] b. [Command Centre] => [Sales] => [Sales Register] c. [Command Centre] => [Sales] => [Receive Payments] d. [Command Centre] => [Sales] => [Print receipts] e. [Command Centre] => [Sales] => [Transaction Journal] 28. Perintah untuk menampilkan daftar item barang (Jenis Jasa), adalah... a. [Command Centre] => [Inventory] => [Items Register] b. [Command Centre] => [Inventory] => [Count Inventory] c. [Command Centre] => [Inventory] => [Adjust Inventory] d. [Command Centre] => [Inventory] => [Set Item Prices] e. [Command Centre] => [Inventory] => [Items List] 29. Tampilan potongan dialog windows ini setelah kita melakukan perintah a. [Setup] => [Back Up ] b. [Setup] => [Restore ] c. [File] => [Back Up ] d. [File] => [Restore ] e. [File] => [Exit] 30. Perintah untuk mengentry jurnal pembelian, adalah a. [Command Centre] => [Purchases] => [Purchases Register] b. [Command Centre] => [Purchases] => [Enter Purchases] c. [Command Centre] => [Purchases] => [Receive Payments] d. [Command Centre] => [Purchases] => [Print Cheques] e. [Command Centre] => [Purchases] => [Transaction Journal] 31. Perintah untuk membuat nama produk /items ( Jenis jasa atau layanan ), adalah a. [Command Centre] => [Inventory] => [Set Item Prices] b. [Command Centre] => [Inventory] => [Items List] c. [Command Centre] => [Inventory] => [Items Register] d. [Command Centre] => [Inventory] => [Count Inventory] e. [Command Centre] => [Inventory] => [Adjust Inventory]

32. Potongan Tampilan dialog window ini untuk penyesuaian hutang gaji, hasil jurnalnya adalah a. GJ 30/04/2009 Gaji terutang per 30 April 2009 GJ000002 6-1800 Wages & Salaries Rp247.500,00 GJ000002 2-0300 Payroll Liabilities Rp 225.000,00 GJ000002 1-1900 Prepaid Tax Rp 22.500,00 b. GJ 30/04/2009 Gaji terutang per 30 April 2009 GJ000002 6-1800 Wages & Salaries Rp247.500,00 GJ000002 2-0300 Payroll Liabilities Rp 225.000,00 GJ000002 1-1900 Prepaid Tax Rp 22.500,00 c. GJ 30/04/2009 Gaji terutang per 30 April 2009 GJ000002 6-1800 Wages & Salaries Rp 225.000,00 GJ000002 2-0300 Payroll Liabilities Rp 225.000,00 d. GJ 30/04/2009 Gaji terutang per 30 April 2009 GJ000002 6-1800 Wages & Salaries Rp 225.000,00 GJ000002 2-0300 Payroll Liabilities Rp 225.000,00 e. GJ 30/04/2009 Gaji terutang per 30 April 2009 GJ000002 6-1800 Wages & Salaries Rp 225.000,00 GJ000002 2-0300 Cash in Bank Rp 225.000,00 33. Perintah untuk mengentry persediaan awal (Inventory), adalah a. [Command Centre] => [Inventory] => [Enter Items] b. [Command Centre] => [Inventory] => [Adjust Inventory] c. [Command Centre] => [Inventory] => [Items Register] d. [Command Centre] => [Inventory] => [Register Items e. [Command Centre] => [Inventory] => [Inventory Adjust] 34. Perintah untuk membuat nama produk (items)/ persediaan barang (Inventory), adalah a. [Command Centre] => [Inventory] => [Set Item Prices] b. [Command Centre] => [Inventory] => [Items List] c. [Command Centre] => [Inventory] => [Items Register] d. [Command Centre] => [Inventory] => [Count Inventory] e. [Command Centre] => [Inventory] => [Adjust Inventory] 35. Perintah untuk merakit (membuat paket) persediaan barang (Inventory), adalah... a. [Command Centre] => [Inventory] => [Build Items] b. [Command Centre] => [Inventory] => [Adjust Inventory] c. [Command Centre] => [Inventory] => [Count Inventory] d. [Command Centre] => [Inventory] => [Items Register] e. [Command Centre] => [Inventory] => [Set Item Prices]

36. Perintah untuk membuat daftar/ kartu pelanggan, adalah a. [Command Centre] => [Card File] => [Cards List] => [Customer] b. [Command Centre] => [Card File] => [Cards List] => [Supplier] c. [Command Centre] => [Card File] => [Cards List] => [Employee] d. [Command Centre] => [Card File] => [Cards List] => [Personal] e. [Command Centre] => [Card File] => [Cards List] => [New Log Entry] 37. Perintah untuk mengentry retur pembelian kredit, adalah a. [Command Centre] => [Banking] => [Transaction Journal] b. [Command Centre] => [Accounts] => [Record Journal Entry] c. [Command Centre] => [Purchases] => [Register Purchases] d. [Command Centre] => [Purchases] => [Purchases Register] e. [Command Centre] => [Purchases] => [Enter Purchases] 38. Perintah untuk membuat nama produk /items ( Jenis jasa atau layanan ), adalah a. [Command Centre] => [Inventory] => [Set Item Prices] b. [Command Centre] => [Inventory] => [Items List] c. [Command Centre] => [Inventory] => [Items Register] d. [Command Centre] => [Inventory] => [Count Inventory] e. [Command Centre] => [Inventory] => [Adjust Inventory] 39. Perintah untuk mengentry retur pembelian tunai, adalah a. [Command Centre] => [Banking] => [Receive Money] b. [Command Centre] => [Accounts] => [Record Journal Entry] c. [Command Centre] => [Purchases] => [Register Purchases] d. [Command Centre] => [Purchases] => [Purchases Register] e. [Command Centre] => [Purchases] => [Enter Purchases] 40. Perintah untuk memposting buku besar pembantu setelah mengentry retur pembelian, adalah a. [Command Centre] => [Purchases] => [Enter Purchases Returns] b. [Command Centre] => [Purchases] => [Purchases Register] => [Returns & Credits] c. [Command Centre] => [Purchases] => [Register Purchases] => [Returns & Debits] d. [Command Centre] => [Purchases] => [Purchases Register] => [Returns & Debits] e. [Command Centre] => [Purchases] => [Register Purchases] => [Returns & Credits] 41. Perintah untuk mengedit jurnal penjualan, adalah a. [Command Centre] => [Sales] => [Enter Sales] b. [Command Centre] => [Sales] => [Receive Payments] c. [Command Centre] => [Sales] => [Print receipts] d. [Command Centre] => [Sales] => [Transaction Journal] e. [Command Centre] => [Sales] => [Preferences]

42. Potongan Tampilan ini untuk pengisian faktur penjualan, hasil jurnalnya adalah a. SJ 13/04/2009 Sale; Soal PG 00000001 1-1300 Trade Debtors Rp 7.500,00 00000001 1-1300 Trade Debtors Rp 750,00 00000001 4-1100 Sales Rp 7.500,00 00000001 2-1320 VAT Collected Rp 750,00 00000001 5-1100 Cost of Goods Sold Rp 6.500,00 00000001 1-1500 Merchandise Inventory Rp 6.500,00 b. SJ 13/04/2009 Sale; Soal PG 00000001 2-1200 Trade Creditors Rp 7.500,00 00000001 2-1200 Trade Creditors Rp 750,00 00000001 4-1100 Sales Rp 7.500,00 00000001 2-1320 VAT Collected Rp 750,00 00000001 5-1100 Cost of Goods Sold Rp 6.500,00 00000001 1-1500 Merchandise Inventory Rp 6.500,00 c. SJ 13/04/2009 Sale; Soal PG 00000001 1-1300 Trade Debtors Rp 7.500,00 00000001 4-1100 Sales Rp 7.500,00 00000001 5-1100 Cost of Goods Sold Rp 6.500,00 00000001 1-1500 Merchandise Inventory Rp 6.500,00 d. SJ 13/04/2009 Sale; Soal PG 00000001 1-1300 Trade Debtors Rp 7.500,00 00000001 1-1300 Trade Debtors Rp 750,00 00000001 4-1100 Purchases Rp 7.500,00 00000001 2-1320 VAT Paid Rp 750,00 00000001 5-1100 Cost of Goods Sold Rp 6.500,00 00000001 1-1500 Merchandise Inventory Rp 6.500,00 e. SJ 13/04/2009 Sale; Soal PG 00000001 2-1200 Trade Creditors Rp 7.500,00 00000001 2-1200 Trade Creditors Rp 750,00 00000001 1-1500 Merchandise Inventory Rp 7.500,00 00000001 2-1320 VAT Paid Rp 750,00

43. Potongan Tampilan ini untuk pengisian faktur pembelian, hasil jurnalnya adalah a. PJ 10/04/2009 Purchase; Soal PG 00000001 1-1300 Trade Debtors Rp 65.000,00 00000001 1-1300 Trade Debtors Rp 6.500,00 00000001 1-1500 Merchandise Inventory Rp 65.000,00 00000001 2-1310 VAT Collected Rp 6.500,00 b. PJ 10/04/2009 Purchase; Soal PG 00000001 2-1200 Trade Creditors Rp 65.000,00 00000001 2-1200 Trade Creditors Rp 6.500,00 00000001 1-1500 Purchases Rp 65.000,00 00000001 2-1310 VAT Paid Rp 6.500,00 c. PJ 10/04/2009 Purchase; Soal PG 00000001 1-1300 Trade Debtors Rp 65.000,00 00000001 1-1300 Trade Debtors Rp 6.500,00 00000001 1-1500 Sales Rp 65.000,00 00000001 2-1310 VAT Collected Rp 6.500,00 d. PJ 10/04/2009 Purchase; Soal PG 00000001 2-1200 Trade Creditors Rp 65.000,00 00000001 2-1200 Trade Creditors Rp 6.500,00 00000001 1-1500 Merchandise Inventory Rp 65.000,00 00000001 2-1310 VAT Paid Rp 6.500,00 e. PJ 10/04/2009 Purchase; Soal PG 00000001 2-1200 Trade Creditors Rp 65.000,00 00000001 2-1200 Trade Creditors Rp 6.500,00 00000001 5-1100 Cost of Goods Sold Rp 65.000,00 00000001 2-1310 VAT Paid Rp 6.500,00

44. Potongan Tampilan dialog window ini untuk pengeluaran kas kecil, hasil jurnalnya adalah a. CD 16/04/2009 Beli voucher 1 1-1200 Petty Cash Rp 10.500,00 1 6-1100 Telephone & Electricity e Rp 10.500,00 b. CD 16/04/2009 Beli voucher 1 1-1100 Cash in Bank Rp 10.500,00 1 6-1100 Telephone & Electricity e Rp 10.500,00 c. CD 16/04/2009 Beli voucher 1 1-1100 Cash in Bank Rp 10.500,00 1 6-1100 Telephone & Electricity e Rp 10.500,00 d. CD 16/04/2009 Beli voucher 1 1-1100 Beli voucher Rp 10.500,00 1 6-1100 Cash in Bank Rp 10.500,00 e. CD 16/04/2009 Beli voucher 1 1-1200 Petty Cash Rp 10.500,00 1 6-1100 Telephone & Electricity e Rp 10.500,00 45. Potongan tampilan ini untuk pengisian penerimaan kas dari Tn. Haryanto, jurnalnya adalah a. CR 10/04/2009 Setoran Modal CR000001 1-1100 Cash in Bank Rp 10.000.000,00 CR000001 3-1100 Stock Capital Rp 10.000.000,00 b. CR 10/04/2009 Setoran Modal CR000001 1-1100 Setoran Modal Rp 10.000.000,00 CR000001 3-1100 Cash in Bank Rp 10.000.000,00

c. CR 10/04/2009 Setoran Modal CR000001 1-1100 Cash in Bank Rp 10.000.000,00 CR000001 3-1100 Stock Capital Rp 10.000.000,00 d. CR 10/04/2009 Setoran Modal CR000001 3-1200 Haryanto Capital Rp 10.000.000,00 CR000001 3-1100 Stock Capital Rp 10.000.000,00 e. CR 10/04/2009 Setoran Modal CR000001 3-1200 Haryanto Capital Rp 10.000.000,00 CR000001 3-1100 Stock Capital Rp 10.000.000,00 46. Untuk membuat daftar/ kartu pemasok, diawali dengan perintah a. [Command Centre] => [Card File] => [Cards List] => [Customer] b. [Command Centre] => [Card File] => [Cards List] => [Employee] c. [Command Centre] => [Card File] => [Cards List] => [Supplier] d. [Command Centre] => [Card File] => [Cards List] => [Personal] e. [Command Centre] => [Card File] => [Cards List] => [New Log Entry] 47. Potongan Tampilan ini untuk penyesuaian penyusutan peralatan, hasil jurnalnya adalah a. GJ 30/04/2009 Penyusutan Peralatan GJ000001 6-1500 Depreciation Expense Rp 7.500,00 GJ000001 1-3110 Equipment Accum Dep n Rp 7.500,00 b. GJ 30/04/2009 Penyusutan Peralatan GJ000001 6-1500 Depreciation Expense Rp 7.500,00 GJ000001 1-3110 Expense Vayable Rp 7.500,00 c. GJ 30/04/2009 Penyusutan Peralatan GJ000001 6-1500 Depreciation Expense Rp 8.250,00 GJ000001 1-3110 Equipment Accum Dep n Rp 7.500,00 GJ000001 2-1310 VAT Paid Rp 750,00 d. GJ 30/04/2009 Penyusutan Peralatan GJ000001 6-1500 Depreciation Expense Rp 8.250,00 GJ000001 1-3110 Equipment Accum Dep n Rp 7.500,00 GJ000001 2-1310 VAT Paid Rp 750,00 e. GJ 30/04/2009 Penyusutan Peralatan GJ000001 6-1500 Depreciation Expense Rp 7.500,00 GJ000001 1-3110 Equipment Accum Dep n Rp 7.500,00

48. Potongan Tampilan dialog window ini untuk penyesuaian barang dagang yang rusak, hasil jurnalnya adalah a. IJ 16/04/2009 IJ000001 6-1400 Spolage Expense Rp 650,00 IJ000001 1-1500 Merchandise Inventory Rp 650,00 b. IJ 16/04/2009 IJ000001 6-1400 Spolage Expense Rp 650,00 IJ000001 1-1500 Merchandise Inventory Rp 650,00 c. IJ 16/04/2009 IJ000001 5-1100 Cost of Goods Sold Rp 650,00 IJ000001 1-1500 Merchandise Inventory Rp 650,00 d. IJ 16/04/2009 IJ000001 5-1100 Cost of Goods Sold Rp 650,00 IJ000001 1-1500 Merchandise Inventory Rp 650,00 e. IJ 16/04/2009 IJ000001 5-1100 Merchandise Inventory Rp 650,00 IJ000001 1-1500 Merchandise Inventory Rp 650,00 49. Potongan Tampilan dialog window ini untuk penerimaan piutang (Receive Payments), hasil jurnalnya adalah a. CR 16/04/2009 Payment; Soal PG CR000002 1-1100 Trade Creditors Rp 8.250,00 CR000002 1-1300 Trade Debtors Rp 8.250,00 b. CR 16/04/2009 Payment; Soal PG CR000002 1-1100 Cash in Bank Rp 8.250,00 CR000002 1-1300 Trade Debtors Rp 8.250,00 c. CR 16/04/2009 Payment; Soal PG CR000002 1-1100 Cash in Bank Rp 8.250,00 CR000002 2-1200 Trade Creditors Rp 8.250,00 d. CR 16/04/2009 Payment; Soal PG CR000002 1-1100 Cash in Bank Rp 8.250,00 CR000002 1-1300 Trade Debtors Rp 8.250,00 e. CR 16/04/2009 Payment; Soal PG CR000002 1-1100 Cash in Bank Rp 8.250,00 CR000002 2-1200 Trade Creditors Rp 8.250,00