KUMPULAN SOAL KASUS & PENYELESAIAN Hal. 1

Transkripsi

1 KUMPULAN SOAL KASUS & PENYELESAIAN Hal. 1 4

2 KUMPULAN SOAL KASUS & PENYELESAIAN Hal. 2 A. Identitas Perusahaan Dan Usaha Pokok Nama Perusahaan : PT. BHAKTI PATRA MANDIRI Alamat : Jl Iskandarsyah Raya no 7 Jakarta No. Telpon : No. Faksimili : address : bpm@cbn.net.id PT BHAKTI PATRA MANDIRI adalah perusahaan yang bergerak dalam bidang tehnologi bawah air, perdagangan umum dan usaha perdagangan barang elektronika. Usaha pokok yang berjalan baru dalam bidang jual beli barang elektronika. B. Kebijakan Akuntansi PT BHAKTI PATRA MANDIRI menetapkan kebijakan akuntansi sebagai berikut: 1. Umum Sistem berpasangan, dengan dasar akrual basis. Periode akuntasi tahunan, dimulai dari 1 Januari s.d 31 Desember Sub periode akuntasi : 12 bulan. Bulan Transaksi : Desember Pada setiap akhir bulan disusun neraca saldo. Jurnal khusus dan jurmal umum untuk mencatat transaksi. Mata uang Rupiah (single currency). 2. Pembelian Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN masukan 10% dari nilai pembelian. Beban angkut pembelian ditanggung oleh perusahaan (FOB Shipping point). Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang dan PPN Masukan. Termin pembayaran tergantung pada kesepakatan dengan Supplier. Pembayaran dalam periode diskon akan mengurangi nilai hutang dan nilai PPN Masukan. Asumsi : faktur pembelian yang diterima sesuai dengan faktur pajak standar. 3. Pengeluaran kas Pengeluaran kas di atas Rp ,00 dilakukan dengan cek atau bilyet giro. Setiap pengeluaran (cek) akan di dukung dengan bukti pengeluaran kas. Setiap pengeluran kas sebesar Rp ,00 atau kurang dengan kas kecil. Sistem pencatatan kas kecil menggunakan dana tetap (system imperest) Pengisian kas kecil dilaksanakan ketika saldonya Rp ,- atau kurang. 4. Penjualan Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Keluaran 10% dari nilai penjualan. Beban angkut penjualan ditanggung oleh perusahaan (FOB Destination). Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang dan PPN Keluaran.

3 KUMPULAN SOAL KASUS & PENYELESAIAN Hal. 3 Termin pembayaran 2/10, net 30. Pelunasan piutang dalam periode diskon akan mengurangi nilai piutang dan nilai PPN Keluaran. Asumsi : faktur penjualan yang dibuat sesuai dengan faktur pajak standar. 5. Penerimaan Kas Setiap penerimaan kas sementara akan disimpan di brankas perusahaan dan dicatat ke dalam akun Kas Bank. Pada akhir pekan (Jumat sore) seluruh kas akan disetor ke Bank didukung dengan bukti penyetoran bank. Dana perusahaan disimpan dalam rekening nomor Bank Rakyat Indonesia (BRI) cabang Blok M Jakarta 6. Penilaian Persediaan Barang Sistem perpetual dengan metode harga pokok rata-rata bergerak. Disediakan kartu barang untuk mencatat persediaan, keluar dan masuk untuk setiap item barang dagangan. 7. Penyusutan Aktiva Tetap Penyusutan atau depresiasi aktiva tetap dihitung dengan metode garis lurus. Perhitungan dan pencatatan beban depresiasi dilakukan pada akhir bulan. C. INSTRUKSI Pekerjaan anda adalah staf pembukuan PT Bhakti Patra Mandiri, tugasnya adalah: 1. Melakukan Prosedur Data Baru Dalam MYOB versi Input Data Persiapan Bulan Transaksi 3. Input Data Transaksi Pembelian 4. Input Data Transaksi Penjualan 5. Input Data Penerimaan Kas Bank 6. Input Data Pengeluaran Kas Bank 7. Input Data Penyesuaian 8. CETAK LAPORAN KEUANGAN DAN LAPORAN LAINNYA Laporan Laba Rugi bulan Januari s.d. Desember Neraca per tgl 31/12/ Laporan Arus Kas per tgl 31/12/ Laporan Saldo Piutang 8.5. Laporan Saldo Hutang 8.6. Laporan Persediaan Akhir

4 KUMPULAN SOAL KASUS & PENYELESAIAN Hal. 4 PT.BHAKTI PATRA MANDIRI BAGAN AKUN (ACCOUNT LIST) Account Number Account Name Header Balance Account Type AKTIVA H Rp ASSET Aktiva Lancar H Rp ASSET Kas dan Bank H Rp ASSET Kas Di tangan Rp BANK Bank BRI rek no Rp BANK Piutang Dagang Bersih H Rp ASSET Piutang Dagang Rp ACCOUNTS RECEIVABLE Cadangan Kerugian Piutang Rp ACCOUNTS RECEIVABLE Persediaan Barang Dagang Rp OTHER CURRENT ASSET Perlengkapan Rp OTHER CURRENT ASSET Pembayaran Dimuka H Rp ASSET Sewa Bayar Dimuka Rp OTHER CURRENT ASSET PPN Masukan Rp OTHER CURRENT ASSET Uang Muka PPh Pasal 22 Rp OTHER CURRENT ASSET Angsuran PPh Pasal 25 Rp OTHER CURRENT ASSET Iklan Bayar Dimuka Rp OTHER CURRENT ASSET Aktiva Tetap H Rp ASSET Nilai Buku Peralatan Kantor H Rp ASSET Peralatan Kantor Rp FIXED ASSET Akumulasi Penyusutan Perlatan kantor Rp FIXED ASSET Nilai Buku Peralatan Toko H Rp ASSET Peralatan Toko Rp FIXED ASSET Akumulasi Penyusutan Peralatan Toko Rp FIXED ASSET Nilai Buku Gedung H Rp ASSET Gedung Rp FIXED ASSET Akumulasi Penyusutan Gedung Rp FIXED ASSET KEWAJIBAN H Rp LIABILITY Kewajiban Lancar H Rp LIABILITY Utang Gaji Rp OTHER CURRENT LIABILITY Utang Dagang Rp ACCOUNTS PAYABLE Utang Bunga Rp OTHER CURRENT LIABILITY Utang Pajak H Rp LIABILITY Utang PPh Pasal 21/26 Rp OTHER CURRENT LIABILITY Utang PPh Pasal 23/26 Rp OTHER CURRENT LIABILITY Utang PPh Pasal 25/29 Rp OTHER CURRENT LIABILITY PPN Keluaran Rp OTHER CURRENT LIABILITY Kewajiban Jangka Panjang H Rp LIABILITY Utang BRI Rp LONG TERM LIABILITY EKUITAS H Rp EQUITY Modal Saham Rp EQUITY Laba Ditahan Periode Lalu Rp EQUITY Laba Ditahan Periode Ini Rp EQUITY Perkiraan Selisih Penyeimbang Rp EQUITY PENJUALAN BERSIH H Rp INCOME Penjualan Rp INCOME Retur Penjualan Rp INCOME

5 KUMPULAN SOAL KASUS & PENYELESAIAN Hal Potongan Penjualan Rp INCOME HARGA POKOK H Rp COST OF SALES Harga Pokok Penjualan Rp COST OF SALES Retur Pembelian Rp COST OF SALES Potongan Pembelian Rp COST OF SALES Ongkos Angkut Pembelian Rp COST OF SALES BEBAN USAHA H Rp EXPENSE Beban Gaji Rp EXPENSE Beban Perlengkapan Toko Rp EXPENSE Beban Kerugian Piutang Rp EXPENSE Beban Iklan Rp EXPENSE Beban Listrik & Telepon Rp EXPENSE Beban Penyusutan Peralatan Kantor Rp EXPENSE Beban Penyusutan Gedung Rp EXPENSE Beban Penyusutan Peralatan Toko Rp EXPENSE Beban Sewa Rp EXPENSE Beban Umum Lain lain Rp EXPENSE PENDAPATAN LUAR USAHA H Rp OTHER INCOME Pendapatan Bunga Rp OTHER INCOME Pendapatan Jasa Giro Rp OTHER INCOME BEBAN LUAR USAHA H Rp OTHER EXPENSE Beban Administrasi Bank Rp OTHER EXPENSE Beban Bunga Rp OTHER EXPENSE Potongan PPh 23 atas Bunga Bank Rp OTHER EXPENSE NERACA SALDO PER 30 NOPEMBER 2005 No PERKIRAAN DEBIT KREDIT 1 Kas Ditangan Bank BRI rek no Piutang Dagang Cadangan Kerugian Piutang Persediaan Barang Dagang Perlengkapan Sewa Bayar Dimuka PPN Masukan Uang Muka PPh Pasal Angsuran PPh Pasal Iklan Bayar Dimuka Peralatan Kantor Akumulasi Penyusutan Perlatan kantor Peralatan Toko Akumulasi Penyusutan Peralatan Toko Gedung Akumulasi Penyusutan Gedung Utang Gaji Utang Dagang Utang Bunga Utang PPh Pasal 21/ Utang PPh Pasal 23/ Utang PPh Pasal 25/ PPN Keluaran Utang BRI Modal Saham

6 KUMPULAN SOAL KASUS & PENYELESAIAN Hal Laba Ditahan Periode Lalu Laba Ditahan Periode Ini Penjualan Retur Penjualan Potongan Penjualan Harga Pokok Penjualan Retur Pembelian Potongan Pembelian Ongkos Angkut Pembelian Beban Gaji Beban Perlengkapan Toko Beban Kerugian Piutang Beban Iklan Beban Listrik & Telepon Beban Penyusutan Peralatan Kantor Beban Penyusutan Gedung Beban Penyusutan Peralatan Toko 44 Beban Sewa Beban Umum Lain lain Pendapatan Bunga Pendapatan Jasa Giro Beban Administrasi Bank Beban Bunga Potongan PPh Pasal 23 atas Bunga Bank DATA BARANG DAN SALDO AWAL PERSEDIAAN Kode Produk Nama Produk Harga Beli Harga Jual TELEVISI Saldo Persediaan Per Unit Harga Pokok Jumlah P01 Televisi Sharp 17" P02 Televisi Sony 17" P03 Televisi Sharp 21" P04 Televisi Sony 21" P05 Televisi Sharp 29" P06 Televisi Sony 29" KOMPUTER P07 Komputer Acer P08 Printer Epson P09 Printer Canon ELEKTRONIK P10 Kulkas Sharp P11 Mesin Cuci Elextrolux

7 KUMPULAN SOAL KASUS & PENYELESAIAN Hal. 7 Nilai Persediaan DAFTAR SALDO PIUTANG Per 1 Desember 2005 KODE PELANGGAN C01 C02 C03 C04 C05 NAMA PELANGGAN (DEBITUR) JUMLAH PT. MAHAKAM Jalan Raya Kebon Jeruk 12 Jakarta Barat 1772 NPWP Saldo Piutang: Faktur Penjualan no.06/j/11/05 tgl 14 Nop 2005 Rp ,00 TOKO. SERAYU Jalan Senayan Timur 21 Jakarta Barat 1342 NPWP Saldo Piutang: Faktur Penjualan no.09/j/11/05 tgl 21 Nop 2005 Rp ,00 UD. MUSI Jalan Singosari 30 Blok A Jakarta Selatan 1432 NPWP Saldo Piutang: Faktur Penjualan no.02/j/11/05 tgl 8 Nop 2005 Rp ,00 BALAI PELATIHAN PENDIDIKAN KEJURUAN (BPPK) Jalan Camat Gabun II Jakarta NPWP PELANGGAN TUNAI / KONTAN Jakarta DAFTAR SALDO HUTANG Per 1 Desember 2005 KODE PEMASOK S01 S02 S03 S04 S05 NAMA PEMASOK (KREDITUR) Rp ,00 JUMLAH UD. SINGKARAK Jalan Danau Singkarak no 41 Jakarta Barat NPWP Saldo Hutang: Faktur Pembelian no.12/b/11/05 tgl 12 Nop 2005 Rp ,00 PT. LIMBOTO Jalan Limboto Raya no 417 Jakarta Selatan NPWP Saldo Hutang: Faktur Pembelian no.01/b/11/05 tgl 1 Nop 2005 Rp ,00 TOKO. POSO Jalan Danau Poso Raya no 417 Jakarta Selatan NPWP Saldo Hutang: Faktur Pembelian no.05/b/11/05 tgl 5 Nop 2005 Rp ,00 UD GUNUNG SINDUR Jalan Merapi No 5 Jakarta NPWP UD SINGGALANG Jalan Veteran No 10 Tangerang NPWP Rp ,00

8 KUMPULAN SOAL KASUS & PENYELESAIAN Hal. 8

9 KUMPULAN SOAL KASUS & PENYELESAIAN Hal. 9 UD. SINGKARAK NPWP FAKTUR Dijual Kepada : PT. Bhakti Patra Mandiri Tanggal : 01/12/2005 Alamat : Jl. Iskandarsyah Raya No.7 Nomor Invoice : 06/B/12/05 Jakarta Syarat pengiriman : FOB Shiping point NPWP /NPPKP : No. Faktur Pajak : CAJF Tgl Faktur Pajak : 01/12/2005 Termin : EOM Nomor Order : -- No Keterangan Unit Harga Satuan Jumlah 1 TV.Sharp 21" 2 Rp Rp TV. Sony 21" 8 Rp Rp Sub.Total PPN 10% TOTAL Dengan Huruf : Manager (.) Dua puluh tujuh juta lima ratus ribu rupiah Bagian Penjualan ( )

10 KUMPULAN SOAL KASUS & PENYELESAIAN Hal. 10 PT.BHAKTI PATRA MANDIRI Nomor : 01/KM/12/05 Jl. Iskandarsyah Raya No 7 Jakarta Tanggal : 01/12/2005 NPWP : Nomor Faktur Pajak : DKFJ Tgl Faktur Pajak : 2/12/2005 Bukti Potong PPh ps.22 : 31-22/XII/2005 Diterima dari BUKTI KAS MASUK BALAI PELATIHAN PENDIDIKAN KEJURUAN JAKARTA SELATAN Jl. Camat Gabun II Lenteng Agung Jakarta Selatan. NPWP/NPPKP : Jumlah Rp ,- Dengan Huruf ENAM JUTA EMPAT RATUS DUA RIBU LIMA RATUS RP Keterangan : Penjualan tunai : 2 unit Mesin cuci ,- Rp PPN 10% Rp Harga Kontrak Termasuk PPN Rp Pungutan PPN 10% (WAPU) Rp Pungutan PPh Pasal 22 : 1,5% Rp Jumlah Diterima Per GIRO BRI Rp Disetujui oleh Dibukukan oleh Diterima oleh (...) (...) ( )

25 KUMPULAN SOAL KASUS & PENYELESAIAN Hal. 25 DATA PENYESUAIAN

31 KUMPULAN SOAL KASUS & PENYELESAIAN Hal. 31 PROSEDUR DATA BARU ( Menggunakan Semua MODUL ) Buat folder data di direktori C:/My document/data Set regional setting & date/time komputer Buka Program MYOB 15.0 Pilih Create New Company Set nama dan identitas Perusahaan Set periode akuntansi Set nama file data dan folder penyimpanan Set Account List (impor) Set Link Account - account & banking Set Link Account - sales / purchase Set Link Account - kode pajak Set Link Account - persediaan barang (item) Menghapus perkiraan yg tidak perlu KASUS DATA PERUSAHAAN Nama Perusahaan : PT BHAKTI PATRA MANDIRI NPWP : NPPKP : Alamat : Jalan Iskandarsyah Raya No 7 Jakarta Telepon : Fax : bpm@cbn.net.id TAMBAHAN INFORMASI: 1. Periode akuntansi dimulai bulan Januari s.d. Desember Pencatatan persediaan menggunakan sistem Perpectual (terus menerus) dan penilaian persediaan menggunakan metode rata-rata (Average). 3. Selanjutnya baca kebijakan akuntansi pada halaman soal. PENYELESAIAN KASUS PROSEDUR DATA BARU 1. Buka Program MYOB Premier 9.0 dan Pilih CREATE new company file.

32 KUMPULAN SOAL KASUS & PENYELESAIAN Hal INPUT NAMA DAN IDENTITAS PERUSAHAAN, seperti contoh dibawah ini. 3. INPUT PERIODE AKUNTANSI YG DIGUNAKAN, seperti contoh dibawah ini. 4. PILIH CARA MEMBUAT DAFTAR PERKIRAAN (CHART OF ACCOUNT), paling mudah dengan cara IMPOR dari Ms Excel, tentunya COA dibuat terlebih dahulu dalam Excel.

33 KUMPULAN SOAL KASUS & PENYELESAIAN Hal BUAT NAMA FILE DATA & FOLDER TEMPAT MENYIMPAN DATA. 6. PILIH COMMAND CENTRE DAN NAMPAK TAMPILAN MODUL MYOB. 7. MELAKUKAN KEGIATAN IMPOR DAFTAR PERKIRAAN (COA), seperti contoh.

34 KUMPULAN SOAL KASUS & PENYELESAIAN Hal. 34 JIKA SUDAH TAHAP DIATAS, MAKA KEGIATAN IMPOR SELESAI DAN COA DAPAT DILIHAT DI MODUL ACCOUNT DAN PILIH ACCOUNT LIST.

35 KUMPULAN SOAL KASUS & PENYELESAIAN Hal MENGATUR POSISI LINK ACCOUNT AGAR SESUAI DENGAN COA YANG DIIMPOR LINK ACCOUNT UNTUK ACCOUNTS & BANKING ACCOUNTS 8.2. LINK ACCOUNTS UNTUK SALES ACCOUNTS 8.3. LINK ACCOUNTS UNTUK PURCHASE ACCOUNTS

36 KUMPULAN SOAL KASUS & PENYELESAIAN Hal MERUBAH KODE PAJAK DAN LINK ACCOUNT UNTUK PPN KELUARAN DAN PPN MASUKAN. 9. MENGHAPUS PERKIRAAN-PERKIRAAN YANG TIDAK SESUAI DENGAN COA. Contoh Perkiraan Undeposited Funds dibawah ini. Klik panah putih dikirinya. Selanjutnya Pilih Menu EDIT dan Delete Account

37 KUMPULAN SOAL KASUS & PENYELESAIAN Hal MEMBUAT PERKIRAAN BARU (Jika diperlukan). MODUL ACCOUNT DAN PILIH ACCOUNT LIST, nampak tampilan seperti dibawah ini. Pastikan terlebih dahulu nomor dan nama perkiraan serta masuk kelompok yang mana. Selanjutnya klik NEW.

38 KUMPULAN SOAL KASUS & PENYELESAIAN Hal. 38 Setelah selesai merapikan Account List diatas, maka tampilan akhir harus nampak seperti dibawah ini. Pengecekan berdasarkan kelompok Account List.

40 KUMPULAN SOAL KASUS & PENYELESAIAN Hal. 40 II. PERSIAPAN BULAN TRANSAKSI 1. Membuat data pelanggan, pemasok dan barang (item) 2. Membuat syarat pengiriman 3. Input data saldo awal neraca 4. Input data saldo awal kartu piutang & hutang 5. Input data saldo awal persediaan 6. Input data harga jual barang 7. Membuat rekonsiliasi piutang, hutang & persediaan 1. MEMBUAT DATA PELANGGAN (CUSTOMER) Pertama-tama anda harus menyiapkan data-data pelanggan secara lengkap sebelum melakukan kegiatan input data. Contoh: KODE PELANGGAN PT BHAKTI PATRA MANDIRI DAFTAR SALDO PIUTANG PER 30 NOPEMBER 2005 NAMA PELANGGAN (DEBITUR) JUMLAH C01 C02 C03 C04 C05 PT. MAHAKAM Jalan Raya Kebon Jeruk 12 Jakarta Barat 1772 NPWP Saldo Piutang: Faktur Penjualan no.06/j/11/05 tgl 14 Nop 2005 Rp ,00 TOKO. SERAYU Jalan Senayan Timur 21 Jakarta Barat 1342 NPWP Saldo Piutang: Faktur Penjualan no.09/j/11/05 tgl 21 Nop 2005 Rp ,00 UD. MUSI Jalan Singosari 30 Blok A Jakarta Selatan 1432 NPWP Saldo Piutang: Faktur Penjualan no.02/j/11/05 tgl 8 Nop 2005 Rp ,00 BALAI PELATIHAN PENDIDIKAN KEJURUAN (BPPK) Jalan Camat Gabun II Jakarta NPWP Saldo Piutang: ---- PELANGGAN TUNAI / KONTAN Jakarta Saldo Piutang: ---- JUMLAH SALDO PIUTANG Rp ,00

41 KUMPULAN SOAL KASUS & PENYELESAIAN Hal. 41 Klik MENU LIST dan Pilih CARDS. Nampak Field untuk CUSTOMER = Data Pelanggan, SUPPLIER = Data Pemasok, EMPLOYEE = Nama Salesman. Untuk mengisi data pelanggan, Pilih CUSTOMER dan Klik NEW, kemudian diinput seperti dibawah ini.

42 KUMPULAN SOAL KASUS & PENYELESAIAN Hal. 42 Lakukan cara yang sama untuk setiap customer sesuai dengan daftar pelanggan. Setelah selesai nampak seperti dibawah ini, 2. MEMBUAT DATA PEMASOK (SUPPLIER) Pertama-tama anda harus menyiapkan data-data pemasok secara lengkap sebelum melakukan kegiatan input data. Contoh: KODE NAMA PEMASOK (KREDITUR) JUMLAH PEMASOK S01 S02 S03 S04 S05 UD. SINGKARAK Jalan Danau Singkarak no 41 Jakarta Barat NPWP Saldo Hutang: Faktur Pembelian no.12/b/11/05 tgl 12 Nop 2005 Rp ,00 PT. LIMBOTO Jalan Limboto Raya no 417 Jakarta Selatan NPWP Saldo Hutang: Faktur Pembelian no.01/b/11/05 tgl 1 Nop 2005 Rp ,00 TOKO. POSO Jalan Danau Poso Raya no 417 Jakarta Selatan NPWP Saldo Hutang: Faktur Pembelian no.05/b/11/05 tgl 5 Nop 2005 Rp ,00 UD GUNUNG SINDUR Jalan Merapi No 5 Jakarta NPWP UD SINGGALANG Jalan Veteran No 10 Tangerang NPWP JUMLAH SALDO HUTANG Rp ,00

43 KUMPULAN SOAL KASUS & PENYELESAIAN Hal. 43 Klik MENU LIST dan Pilih CARDS. Untuk mengisi data pemasok, Pilih SUPPLIER dan Klik NEW, kemudian diinput seperti dibawah ini.

44 KUMPULAN SOAL KASUS & PENYELESAIAN Hal. 44 Lakukan cara yang sama untuk setiap pemasok sesuai dengan daftar pemasok (supplier). Setelah selesai nampak seperti dibawah ini, 3. MEMBUAT DATA BARANG UNTUK PERSEDIAAN ( ITEM LIST ) Pertama-tama anda harus menyiapkan data-data barang (item) secara lengkap sebelum melakukan kegiatan input data. Contoh: Kode Produk Nama Produk Harga Beli Harga Jual Kelompok TELEVISI P01 Televisi Sharp 17" P02 Televisi Sony 17" P03 Televisi Sharp 21" P04 Televisi Sony 21" P05 Televisi Sharp 29" P06 Televisi Sony 29" Kelompok KOMPUTER P07 Komputer Acer P08 Printer Epson P09 Printer Canon Kelompok ELEKTRONIK LAIN P10 Kulkas Sharp P11 Mesin Cuci Elextrolux

45 KUMPULAN SOAL KASUS & PENYELESAIAN Hal. 45 Klik MENU LIST dan Pilih ITEM. Nampak tampilan ITEM LIST, Klik NEW. Kemudian diinput seperti dibawah ini.

46 KUMPULAN SOAL KASUS & PENYELESAIAN Hal. 46 Lakukan cara yang sama untuk setiap barang (item) sesuai dengan daftar barang yang dimiliki, sehingga hasilnya nampak seperti dibawah ini. 4. MEMBUAT SYARAT PENGIRIMAN (SHIPPING METHODS) Syarat pengiriman barang yang dibeli atau dijual penting dalam membuat suatu transaksi. Jenis syarat pengiriman antara lain: FOB Destination artinya barang dikirim sampai tempat pembeli dan ongkos angkut ditanggung si penjual. FOB Shipping Point artinya barang diambil sendiri oleh pembeli ditempat penjual dan ongkos angkut ditanggung si pembeli.

47 KUMPULAN SOAL KASUS & PENYELESAIAN Hal. 47 Klik Menu LISTS dan Pilih SALES & PURCHASES INFORMATION dan SHIPPING METHODS. Membuat Sumber Informasi Pelanggan:

48 KUMPULAN SOAL KASUS & PENYELESAIAN Hal. 48 Klik NEW untuk membuat baru. Membuat Cara Pembayaran: Klik NEW untuk membuat baru. Membuat Syarat Pembayaran Per Pelanggan: KLIK CARD FILE PILIH NAMA CUSTOMER 5. INPUT DATA SALDO AWAL NERACA Pertama-tama anda harus memiliki data Neraca Awal Bulan Transaksi atau Neraca Akhir Bulan sebelumnya. Contoh: Jika anda mau menyelesaikan transaksi bulan DESEMBER, maka saldo awal Neraca untuk bulan Desember berasal dari Neraca akhir bulan Nopember NERACA SALDO PER 30 NOPEMBER 2005

49 KUMPULAN SOAL KASUS & PENYELESAIAN Hal. 49 No PERKIRAAN DEBIT KREDIT 1 Kas Ditangan Bank BRI rek no Piutang Dagang Cadangan Kerugian Piutang Persediaan Barang Dagang Perlengkapan PPN Masukan Uang Muka PPh Pasal Angsuran PPh Pasal Iklan Bayar Dimuka Peralatan Kantor Akumulasi Penyusutan Perlatan kantor Peralatan Toko Akumulasi Penyusutan Peralatan Toko Gedung Akumulasi Penyusutan Gedung Utang Dagang Utang Bunga Utang PPh Pasal 21/ Utang PPh Pasal 25/ PPN Keluaran Utang BRI Modal Saham Laba Ditahan Periode Lalu Penjualan Retur Penjualan Harga Pokok Penjualan Retur Pembelian Beban Gaji Beban Listrik & Telepon Beban Umum Lain lain Pendapatan Bunga Beban Administrasi Bank Potongan PPh Pasal 23 atas Bunga Bank JUMLAH PERLU DIINGAT: Bahwa dalam kasus PT Bhakti Patra Mandiri ini, Periode Akuntansi mulai dari bulan Januari s.d. Desember 2005, sedangkan bulan transaksi yang sedang anda selesaikan adalah bulan Desember MAKA cara memasukkan saldo awal Neraca sedikit berbeda, yaitu melalui JURNAL UMUM (Fasilitas RECORD JOURNAL ENTRY). Cara memasukkan saldo awal Neraca bulan Desember Klik COMMAND CENTRE dan Pilih ACCOUNTS dan Klik RECORD JOURNAL ENTRY, seperti nampak dibawah ini.

50 KUMPULAN SOAL KASUS & PENYELESAIAN Hal. 50 Setelah nampak tampilan jurnal umum, maka mulai dilakukan input data saldo Neraca seperti cara dibawah ini.

51 KUMPULAN SOAL KASUS & PENYELESAIAN Hal. 51 Setelah kegiatan input data diatas selesai dilakukan, maka hasilnya dapat dilihat di REPORT ACCOUNTS TRIAL BALANCE.

52 KUMPULAN SOAL KASUS & PENYELESAIAN Hal INPUT DATA SALDO PIUTANG PER CUSTOMER Saldo awal piutang untuk setiap customer diinput berdasarkan faktur penjualannya masing-masing. Informasi ini dapat dilihat dalam Daftar Saldo Piutang pada halaman sebelumnya (saat membuat data pelanggan). Klik Menu SETUP dan Pilih BALANCE dan CUSTOMER BALANCE. Pilih Nama Customer yang akan diinput dan Klik tanda panah putih sebelah kiri nama customer tersebut. Setelah nampak tampilan seperti dibawah ini, anda mulai input data faktur penjualan kredit (piutang dagang). Apabila satu customer memiliki beberapa faktur, maka cara pengisian yang sama diulangi untuk faktur lainnya.

53 KUMPULAN SOAL KASUS & PENYELESAIAN Hal. 53 Lakukan cara yang sama untuk customer lainnya yang memiliki Saldo Piutang. Dan ketika selesai akan nampak tampilan seperti dibawah ini. 7. INPUT DATA SALDO HUTANG PER SUPPLIER Saldo awal hutang untuk setiap supplier diinput berdasarkan faktur pembeliannya masingmasing. Informasi ini dapat dilihat dalam Daftar Saldo Hutang pada halaman sebelumnya (saat membuat data pemasok). Klik Menu SETUP dan Pilih BALANCE dan SUPPLIER BALANCE.

54 KUMPULAN SOAL KASUS & PENYELESAIAN Hal. 54 Pilih Nama Supplier yang akan diinput dan Klik tanda panah putih sebelah kiri nama supplier tersebut. Setelah nampak tampilan dibawah ini, anda mulai input data faktur pembelian kredit (hutang dagang). Apabila satu pemasok (supplier) memiliki beberapa faktur, maka cara pengisian yang sama diulangi untuk faktur lainnya. Lakukan cara yang sama untuk supplier lainnya yang memiliki Saldo Hutang. Dan ketika selesai akan nampak tampilan seperti dibawah ini.

55 KUMPULAN SOAL KASUS & PENYELESAIAN Hal INPUT SALDO AWAL PERSEDIAAN BARANG Informasi data barang untuk persediaan (item list) dapat dilihat pada halaman sebelumnya (saat membuat data barang / item list). Klik COMMAND CENTRE dan Pilih INVENTORY dan COUNT INVENTORY. Tampak tampilan seperti dibawah ini dan kemudian input saldo persediaan barang di kolom COUNTED sesuai dengan daftar saldo persediaan.

57 KUMPULAN SOAL KASUS & PENYELESAIAN Hal. 57 Selanjutnya nampak format Inventory Journal Number seperti dibawah ini. Rubah tanggal dan keterangan memo. Kemudian diisi harga pokok barang untuk setiap barang (item) satu persatu. Setelah selesai, nampak seperti dibawah ini.

58 KUMPULAN SOAL KASUS & PENYELESAIAN Hal. 58 Daftar Saldo Awal Persediaan Barang dapat dilihat pada ITEM REGISTER. 9. INPUT DATA HARGA JUAL BARANG (ITEM PRICE) Klik Menu COMMAND CENTRE dan Pilih INVENTORY dan SET ITEM PRICE. Kemudian nampak tampilan seperti dibawah ini dan input data harga satu persatu.

59 KUMPULAN SOAL KASUS & PENYELESAIAN Hal. 59 Hasil akhir dapat dilihat pada Menu COMMAND CENTRE INVENTORY - ITEM LIST, seperti dibawah ini. 10. MELAKUKAN REKONSILIASI PIUTANG, HUTANG DAN PERSEDIAAN Kegiatan ini untuk mencocokkan antara: Jumlah Saldo Piutang Seluruh Customer dengan Saldo Piutang Menurut Neraca. Dengan kata lain, mencocokkan antara buku pembantu piutang dengan buku besar piutang Jumlah Saldo Hutang Seluruh Supplier dengan Saldo Hutang Menurut Neraca. Dengan kata lain, mencocokkan antara buku pembantu hutang dengan buku besar hutang Jumlah Nilai Persediaan menurut Kartu Persediaan Barang dengan Nilai Persediaan menurut Buku Besar Persediaan Barang.

60 KUMPULAN SOAL KASUS & PENYELESAIAN Hal. 60 Apabila terdapat perbedaan, maka selisih harus dicari dan diperbaiki terlebih dahulu. Cara melakukan rekonsiliasi: Klik COMMAND CENTRE dan Pilih ACCOUNTS dan COMPANY DATA AUDITOR.

61 KUMPULAN SOAL KASUS & PENYELESAIAN Hal. 61 Apabila saldo buku besar dan saldo buku pembantu jumlahnya sama, maka hasil nampak seperti dibawah ini. Tetapi jika ada perbedaan, terdapat tanda check list pada baris keterangan. Perbedaan ini harus diselesaikan terlebih dahulu sebelum mulai kegiatan input transaksi.

63 KUMPULAN SOAL KASUS & PENYELESAIAN Hal. 63 Dokumen 1 Dokumen 2

65 KUMPULAN SOAL KASUS & PENYELESAIAN Hal. 65 Dokumen 3