PT. CENTRSI MULTIPERSADA PRATAMA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA KONSOLIDASI TANGGAL 31 MARET 2011 DAN 31 DESEMBER 2010 AKTIVA

Transkripsi

1 PT. CENTRSI MULTIPERSADA PRATAMA Tbk NERACA KONSOLIDASI TANGGAL 31 MARET 2011 DAN 31 DESEMBER 2010 AKTIVA AKTIVA LANCAR Catatan Kas dan bank Piutang pengemudi - bersih 2, Persediaan suku cadang Biaya dibayar dimuka dan aktiva lancar Jumlah Aktiva Lancar AKTIVA TIDAK LANCAR Piutang pihak - pihak berelasi 2, Aktiva tetap - bersih 2,5,7, Piutang pihak ketiga - bersih 2, Goodwill - bersih 2, Penyertaan saham Aktiva pajak tangguhan - bersih 2, Aktiva tidak lancar lainnya 2, Jumlah Aktiva Tidak Lancar JUMLAH AKTIVA Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak terpisahk an dari laporan k euangan k onsolidasi secara keseluruhan 1

2 PT. CENTRSI MULTIPERSADA PRATAMA Tbk NERACA KONSOLIDASI TANGGAL 31 MARET 2011 DAN 31 DESEMBER 2010 KEWAJIBAN DAN EKUITAS KEWAJIBAN LANCAR Catatan Hutang Usaha - pihak ketiga Lain-lain - pihak ketiga Tabungan pengemudi Hutang pajak penghasilan 2, Hutang jangka panjang yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun Hutang bank 5, Hutang sewa guna usaha dan pembiayaan konsumen 2, Jumlah Kew ajiban Jangka Pendek KEWAJIBAN TIDAK LANCAR Kewajiban pajak tangguhan - bersih 2, Hutang jangka panjang - setelah dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun Hutang sewa guna usaha dan pembiayaan konsumen 2, Hutang Pemegang Saham Estimasi kewajiban imbalan kerja Jumlah Kew ajiban Tidak Lancar HAK MINORITAS ATAS AKTIVA BERSIH ANAK PERUSAHAAN 2, EKUITAS Modal saham - nilai nominal Rp1.000 per saham Modal dasar saham Modal ditempatkan dan disetor penuh saham Tambahan modal disetor - agio saham Defisit ( ) ( ) Ekuitas - bersih JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak terpisahk an dari laporan keuangan k onsolidasi secara k eseluruhan 2

3 LAPORAN LABA RUGI KONSOLIDASI UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET 2011 DAN 2010 Catatan PENGHASILAN SETORAN 2,16, BEBAN LANGSUNG Penyusutan 2, Pemeliharaan kendaraan usaha Izin dan pendaftaran Lain-lain Jumlah Beban Langsung LABA KOTOR BEBAN USAHA Umum dan administrasi Gaji dan kesejahteraan karyawan Jumlah Beban Usaha 2,5, LABA USAHA ( ) ( ) PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN Penghasilan bunga deposito dan jasa giro Amortisasi selisih lebih aktiva bersih anak perusahaan atas harga perolehan - bersih 2,8 ( ) ( ) Beban keuangan 19 ( ) ( ) Lain-lain - bersih Pendapatan (Beban) Lain-lain - Bersih ( ) LABA (RUGI) SEBELUM MANFAAT (BEBAN) PAJAK PENGHASILAN ( ) MANFAAT (BEBAN) PAJAK PENGHASILAN Tahun berjalan 2,11 ( ) ( ) Tangguhan Manfaat (Beban) Pajak Penghasilan - Bersih LABA (RUGI) SEBELUM HAK MINORITAS ATAS LABA (RUGI) BERSIH ANAK PERUSAHAAN ( ) HAK MINORITAS ATAS RUGI (LABA) BERSIH ANAK PERUSAHAAN 2, ( ) LABA (RUGI) BERSIH ( ) LABA (RUGI) BERSIH PER SAHAM 2 (15) 0 Lihat catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi 3

4 LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASI UNTUK TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET 2011 DAN 2010 Modal DitempatkanTambahan Modal Ekuitas dan Disetor- Bersih Disetor Penuh Agio Saham Saldo Laba Saldo 1 Januari ( ) Rugi bers ih (Dis ajikan kem bali) Saldo 31 Des em ber ( ) Saldo 1 Januari ( ) Laba bers ih - - ( ) ( ) Saldo 31 Maret ( ) Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak tidak terpisahk an dari laporan k euangan k onsolidasi secara k eseluruhan 4

5 LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASI UNTUK TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET 2011 DAN 2010 ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan penghasilan setoran Pembayaran untuk pemasok - ( ) Pembayaran gaji, kesejahteraan karyawan dan beban usaha lainnya ( ) ( ) Kas Diperoleh dari Operasi ( ) Pembayaran beban bunga ( ) ( ) Pembayaran pajak ( ) ( ) Penerimaan dari aktivitas operasi lainnya Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Operasi ( ) ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Penerimaan dari pemegang saham Penerimaan dari pihak ketiga Pembelian aktiva tetap ( ) - Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Investasi ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Pembayaran kewajiban Sewa Guna Usaha ( ) ( ) Pembayaran hutang bank ( ) - Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Pendanaan ( ) ( ) KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN SETARA KAS ( ) ( ) KAS SETARA KAS AWAL PERIODE 2010 DAN KAS SETARA KAS AKHIR PERIODE ( ) Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi yang merupak an bagian yang tidak terpisahk an dari laporan k euangan k onsolidasi secara k eselur 5

6 1. UMUM Pendirian Perusahaan PT Centris Multipersada Pratama Tbk ( Perusahaan ) didirikan pada tanggal 25 Juli 1989 dalam rangka Undang-undang Penanaman Modal Dalam Negeri No. 6 tahun 1968 juncto Undangundang No. 12 tahun 1970 berdasarkan akta notaris Muchlis Munir, S.H., No. 61. Akta pendirian ini telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. C HT Th.91 tanggal 21 Agustus 1991 dan diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 44, Tambahan No tanggal 2 Juni Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, perubahan terakhir dengan akta notaris Pahala Sutrisno Amijoyo Tampubolon, S.H., No. 32 tanggal 26 Juni 1998 sehubungan dengan: (a) memenuhi ketentuan Undang-undang No. 1 Tahun 1995 tentang perseroan terbatas dan Undang-undang No. 8 Tahun 1995 tentang pasar modal, serta (b) pemecahan nilai nominal saham (stock split) dari Rp menjadi Rp 500 per saham. Perubahan anggaran dasar tersebut telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan surat keputusan No. C HT Th.98, tanggal 21 Oktober 1998 dan diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 26, Tambahan No tanggal 28 Maret Perubahan terakhir dengan akte Notaris Anriz Nazaruddin Halim, S.H., No. 268 tanggal 23 Mei 2008 sesuai dengan ketentuan Undang-undang No. 40 tahun 2007 tentang perseroan terbatas. Perubahan anggaran dasar tersebut telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. AHU AH Tahun 2008, tanggal 29 Juli Sampai dengan tanggal 31 Maret 2010, pemecahan nilai nominal saham tersebut belum dilaksanakan karena nilai pasar saham Perusahaan lebih rendah dari nilai nominal saham setelah rencana pemecahan saham dilaksanakan. Berdasarkan peraturan pasar modal, nilai pasar saham tidak boleh lebih rendah dari nilai nominal saham. Sesuai dengan Pasal 3 anggaran dasar Perusahaan, ruang lingkup kegiatan usaha Perusahaan meliputi usaha pengadaan jasa transportasi darat, perbengkelan, perakitan suku cadang dan perdagangan umum. Perusahaan memulai kegiatan komersialnya pada tahun Kantor pusat Perusahaan berlokasi di Plaza Centris, Jl. H.R. Rasuna Said, Jakarta, sementara pool untuk kendaraan usaha Perusahaan berlokasi di Jawa dan Sumatra. Penawaran Umum Saham Perusahaan Pada tahun 1994 Perusahaan menawarkan sahamnya kepada masyarakat dengan nilai nominal Rp2.450 per saham. Penawaran tersebut telah memperoleh Pernyataan Efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal (BAPEPAM) melalui Surat No. S-1861/PM/1994 tanggal 11 Nopember Selisih lebih harga jual saham atas nilai nominal Rp1.000 per saham telah dicatat sebagai Tambahan Modal Disetor - Agio Saham, yang disajikan dalam bagian Ekuitas pada neraca konsolidasi. Perusahaan telah mendaftarkan seluruh sahamnya pada Bursa Efek Indonesia (dahulu Bursa Efek Jakarta dan Surabaya). 6

7 Sesuai dengan akta Notaris Buntario Tigris, S,H. No. 367 tertanggal 31 Mei 2010 dan no.268 tanggal 23 Mei 2008, susunan Dewan Komisaris dan Direksi tanggal 31 Maret 2011 dan 2010, adalah sebagai berikut: 2011 Dewan Komisaris Dewan Direksi 1. Mayjen TNI (Purn) Kem Kem Achmad Basar - Peresiden Komisaris 1. R. Arief Sukma - Presiden Direktur 2. Andri Tedjadharma - Komisaris 2. Sundiarto Purnamadjaja - Direktur 3. H. Moebin Kartodarmodjo -KomisarisIndependen 2010 Dewan Komisaris Dewan Direksi 1. Mayjen TNI (Purn) Kem Kem Achmad Basar - Peresiden Komisaris 1. R. Arief Sukma - Presiden Direktur 2. Andri Tedjadharma - Komisaris 2. Sundiarto Purnamadjaja - Direktur 3. Henri Tedjadharma - Komisarsi 4. H. Moebin Kartodarmodjo -KomisarisIndependen 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI Dasar Penyajian Laporan Keuangan Konsolidasi Laporan keuangan konsolidasi disusun berdasarkan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia, berdasarkan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK), peraturan Badan Pengawas Pasar Modal (BAPEPAM), serta Pedoman Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan yang ditetapkan oleh BAPEPAM untuk perusahaan transportasi dan investasi yang melakukan penawaran saham kepada masyarakat. Laporan keuangan konsolidasi disusun berdasarkan metode akrual dengan menggunakan konsep biaya historis, kecuali untuk persediaan suku cadang yang dinyatakan berdasarkan nilai terendah antara biaya perolehan dan nilai realisasi bersih dan penyertaan saham yang dicatat dengan metode ekuitas. Laporan arus kas konsolidasi menyajikan penerimaan dan pembayaran kas yang diklasifikasi dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Arus kas dari aktivitas operasi disajikan dengan menggunakan metode langsung. Mata uang pelaporan yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasi adalah rupiah Indonesia. Prinsip-Prinsip Konsolidasi Laporan keuangan konsolidasi meliputi laporan keuangan Perusahaan dan Anak Perusahaan yang dimiliki secara langsung maupun tidak langsung (bersama-sama selanjutnya disebut anak perusahaan) sebagai berikut: 7

8 %Kepemilikan Kedudukan PT Adhicita Sarana Bekasi PT Bogor Adi Pradana Bogor PT Botabek Central Taksi Depok 97,5 97,5 PT Centris Bandung Rayalestari Bandung PT Centris Metro Sarana Jakarta PT Centris Nusantara Transportasi Padang PT Centris Raya Taxi Transportasi Jogyakarta PT Centris Wahana Taksi Jakarta PT Citra Dewa Rembulan Surabaya PT Triyasa Megaperkasa Bandung PT Vaya Interpersada (PT VIP) Jakarta PT Varia Indoperkasa Pratama Medan Pemilikan tidak langsung: PT Ratax Armada (Anak Perusaahan PT VIP) PT Sarana Palapa Raya (Anak perusahaan PT Adhicita Sarana) PT Citrapratama Intibuana (Anak perusahaan PT.Centris Bandung Rayalestari) Jakarta Surabaya Bandung Seluruh Anak perusahaan di atas bergerak dalam bidang angkutan umum berupa kendaraan taksi. PT Centris Nusantara Transportasi, PT Triyasa Megaperkasa dan PT Sarana Palapa Raya belum beroperasi secara komersial pada tanggal 31 Maret Seluruh akun dan transaksi yang signifikan antar perusahaan telah dieliminasi. Selisih bersih antara harga perolehan atas nilai wajar aktiva bersih Anak perusahaan dibukukan sebagai Goodwill dan disajikan pada bagian Aktiva Tidak Lancar pada neraca konsolidasi. Goodwill diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus selama periode berkisar antara lima (5) sampai dengan dua puluh (20) tahun. Bagian kepemilikan pemegang saham minoritas atas ekuitas Anak Perusahaan disajikan sebagai Hak Minoritas atas Aktiva Bersih Anak Perusahaan pada neraca konsolidasi. Apabila akumulasi kerugian Anak Perusahaan yang menjadi bagian pemegang saham minoritas melebihi hak minoritas atas ekuitas Anak Perusahaan, maka kelebihan tersebut dibebankan kepada pemegang saham mayoritas, kecuali terdapat kewajiban yang mengikat pemegang saham minoritas untuk menanggung kerugian tersebut. Apabila pada periode selanjutnya, Anak Perusahaan melaporkan laba, maka laba tersebut harus terlebih dahulu 8

9 dialokasikan kepada pemegang saham mayoritas sampai seluruh bagian pemegang saham minoritas yang sebelumnya dibebankan kepada pemegang saham mayoritas dipulihkan. Penyertaan saham Perusahaan dan Anak Perusahaan dengan persentase pemilikan paling sedikit 20% tetapi tidak lebih dari 50% dicatat dengan metode ekuitas (equity method). Dengan metode ini, penyertaan saham dinyatakan sebesar biaya perolehan dan ditambah/dikurangi dengan bagian atas laba atau rugi bersih perusahaan asosiasi sejak tanggal perolehan, dan dikurangi dividen yang diterima, jika ada. Pengungkapan Pihak-Pihak Berelasi Perusahaan dan Anak Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan berelasi. Hubungan berelasi, seperti didefinisikan dalam SAK No. 7, Pengungkapan Pihak Pihak Berelasi. Seluruh transaksi dan saldo yang signifikan dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa, baik yang dilakukan dengan atau tidak dengan persyaratan dan kondisi sebagaimana yang dilakukan dengan pihak-pihak yang tidak mempunyai hubungan istimewa, telah diungkapkan dalam catatan 7 atas laporan keuangan konsolidasi. Penyisihan Piutang Ragu-Ragu Perusahaan dan Anak Perusahaan menentukan penyisihan piutang ragu-ragu berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan masing-masing akun piutang pada akhir tahun. Persediaan Suku Cadang Persediaan suku cadang dinyatakan sebesar nilai yang lebih rendah antara biaya perolehan dan nilai realisasi bersih. Biaya perolehan ditentukan dengan metode rata-rata bergerak (moving average method). Penyisihan untuk persediaan usang dicadangkan berdasarkan hasil penelaahan berkala atas kondisi fisik persediaan. Biaya Dibayar Dimuka Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama masa manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan metode garis lurus. Bagian jangka panjang dari biaya dibayar dimuka disajikan sebagai bagian dari Aktiva Tidak Lancar Lainnya pada neraca. 9

10 Aktiva Tetap Aktiva tetap, kecuali tanah yang tidak disusutkan, dinyatakan sebesar biaya perolehan, dikurangi dengan akumulasi penyusutan. Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aktiva tetap sebagai berikut: Tahun Bangunan kantor 20 Bangunan pool 10 Kendaraan usaha 5 Kendaraan inventaris 4 Peralatan kantor 4 Peralatan bengkel 4 Peralatan telekomunikasi 4 Mulai tahun 2000, kendaraan usaha disusutkan dengan memperhitungkan nilai sisa yang berkisar antara Rp sampai dengan Rp sesuai tahun perolehan kendaraan untuk kendaraan usaha yang baru, dan Rp untuk kendaraan usaha bekas. Sebelum tahun 2000, kendaraan usaha disusutkan dengan memperhitungkan nilai sisa Rp untuk kendaraan usaha biasa yang baru, Rp untuk kendaraan usaha bekas dan Rp untuk kendaraan usaha khusus. Perusahaan dan Anak Perusahaan melakukan penelaahan terhadap realisasi nilai sisa kendaraan usaha setelah beroperasi selama 5 tahun. Biaya perbaikan dan pemeliharaan dibebankan dalam operasi pada saat terjadinya; pemugaran dan penambahan dalam jumlah signifikan dikapitalisasi. Aktiva tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau yang dijual, biaya perolehan dan akumulasi penyusutan dikeluarkan dari kelompok aktiva tetap yang bersangkutan dan laba atau rugi yang timbul dibukukan dalam operasi tahun yang bersangkutan. Kendaraan usaha tidak lagi digunakan dalam operasi direklasifikasi menjadi Aktiva Tidak Lancar Lainnya pada neraca konsolidasi dan dicatat sebesar nilai realisasi bersih. Sesuai dengan PSAK No. 47 tentang Akuntansi Tanah, perolehan tanah dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dan tidak disusutkan. Biaya-biaya tertentu sehubungan dengan perolehan atau perpanjangan hak pemilikan tanah, ditangguhkan dan diamortisasi sepanjang periode hak atas tanah atau umur ekonomis tanah, mana yang lebih pendek. Penurunan Nilai Aktiva Sesuai dengan PSAK No. 48 Penurunan Nilai Aktiva, nilai tercatat aktiva ditinjau ulang terhadap penurunan nilai dan kemungkinan penghapusan nilai buku aktiva saat terjadi perubahan keadaan yang mengidentifikasikan bahwa nilai tercatat tidak dapat dipulihkan. Penurunan nilai aktiva, jika ada, dicatat sebagai rugi dalam laporan laba rugi tahun berjalan. 10

11 Sewa Guna Usaha Transaksi sewa guna usaha digolongkan sebagai sewa guna usaha dengan hak opsi (capital lease) apabila memenuhi semua kriteria yang dipersyaratkan dalam Standar Akuntansi Keuangan No. 30, Akuntansi Sewa Guna Usaha. Jika tidak, transaksi sewa guna usaha dicatat dengan menggunakan metode sewa-menyewa biasa (operating lease). Aktiva sewa guna usaha dengan hak opsi dicacat sebagai bagian dari Aktiva Tetap pada neraca konsolidasi berdasarkan nilai tunai dari seluruh pembayaran sewa guna usaha selama masa sewa guna usaha ditambah dengan nilai residu (harga opsi) yang akan dibayar pada akhir masa periode sewa guna usaha. Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat aktiva sewa guna usaha sebagaimana taksiran masa manfaat aktiva tetap yang dimiliki secara langsung (Catatan 2 Aktiva Tetap ). Laba atau rugi dari transaksi penjualan dan sewa guna usaha kembali ditangguhkan dan diamortisasi berdasarkan sisa manfaat aktiva sewa guna usaha dengan menggunakan metode garis lurus. Beban Ditangguhkan Beban tertentu yang mempunyai masa manfaat lebih dari satu tahun ditangguhkan dan diamortisasi selama masa manfaat dengan menggunakan metode garis lurus. Pengakuan Penghasilan dan Beban Penghasilan dari kegiatan operasi taksi diakui pada saat jasa transportasi diberikan berdasarkan jumlah setoran taksi yang ditetapkan. Beban diakui pada saat terjadinya. Imbalan Kerja Perusahaan dan Anak perusahaan mencatat imbalan kerja berdasarkan Undang-undang No. 13 tahun 2003 tanggal 25 Maret 2003 ( UU No. 13 ). Berdasarkan PSAK No. 24 (Revisi 2004), biaya imbalan kerja dihitung berdasarkan UU No. 13 dengan menggunakan metode perhitungan aktuarial projected unit credit. Keuntungan atau kerugian aktuarial diakui sebagai penghasilan atau beban apabila akumulasi keuntungan atau kerugian atau kerugian aktuarial bersih yang belum diakui untuk masing-masing program pada akhir tahun pelaporan sebelumnya melebihi jumlah 10% dari kewajiban imbalan pasti pada tanggal tersebut. Keuntungan atau kerugian aktuarial ini diakui selama rata-rata sisa masa kerja karyawan dengan menggunakan metode garis lurus. Biaya jasa yang timbul akibat pengenalan program imbalan pasti atau perubahan kewajiban imbalan kerja dari program sebelumnya harus diamortisasi sampai imbalan kerja tersebut telah menjadi hak karyawan. 11

12 Pajak Penghasilan Beban pajak tahun berjalan dicadangkan berdasarkan pada estimasi penghasilan kena pajak untuk tahun berjalan. Aktiva dan kewajiban pajak tangguhan diakui atas seluruh perbedaan temporer antara pencatatan komersial dan dasar pengenaan pajak aktiva dan kewajiban pada setiap tanggal pelaporan. Manfat pajak di masa yang akan datang, seperti saldo rugi fiskal yang belum digunakan juga diakui apabila besar kemungkinan manfaat pajak tersebut dapat direalisasi Aktiva dan kewajiban pajak tangguhan dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang akan berlaku pada saat aktiva dipulihkan atau kewajiban diselesaikan, yaitu tarif pajak (peraturan pajak) yang telah diberlakukan atau yang secara substansial telah berlaku pada tanggal neraca. Penyesuaian terhadap kewajiban pajak dicatat pada saat menerima surat ketetapan pajak atau, jika dilakukan naik banding, pada saat hasil banding diputuskan. Laba (Rugi) Bersih per Saham Sesuai dengan PSAK No. 56, Laba per Saham, laba (rugi) bersih per saham dihitung dengan membagi laba (rugi) bersih dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar pada tahun yang bersangkutan, yaitu saham masing-masing pada tahun 2011 dan Informasi Segmen Kegiatan usaha Perusahaan dan Anak perusahaan dikelompokkan menurut wilayah operasi. Informasi segmen berdasarkan wilayah operasi disajikan pada catatan 20 atas laporan keuangan konsolidasi Penggunaan Estimasi Penyusunan laporan keuangan konsolidasi sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum mengharuskan manajemen untuk membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah yang dilaporkan. Sehubungan adanya unsur ketidakpastian dalam membuat estimasi, realisasi sebenarnya pada masa yang akan datang dapat berbeda dengan estimasi tersebut. 12

13 KAS DAN BANK Kas Bank-Rekening Koran Bank Permata Bank Central Asia BII Bank Mandiri Bank CIMB Niaga Bank OCBC NISP Bank Rakyat Indonesia Sub-jumlah Jumlah PIUTANG PENGEMUDI Akun ini merupakan pinjaman tanpa bunga kepada pengemudi taksi yang terutama timbul karena kurang setor dan kerusakan taksi yang menjadi tanggung jawab pengemudi. Piutang pengemudi ini dilunasi melalui angsuran harian pengemudi atau melalui pemotongan insentif. Pada tahun 2011, Perusahaan belum melakukan penghapusan piutang pengemudi pada laporan laba rugi konsolidasi Maret AKTIVA TETAP Perubahan aktiva tetap pada tahun 2011 (sampai dengan Maret) dan 2010 (sampai dengan desember) adalah sebagai berikut: 31 Maret 2011 Saldo Awal Penambahan/ Pengurangan/ Saldo Akhir Reklas Reklas Harga perolehan: Tanah Bangunan kantor Bangunan pool Kendaraan usaha Kendaraan inventaris Peralatan bengkel Peralatan telekomunikasi Peralatan kantor Sub-jumlah Aktiva sewa guna usaha Kendaraan usaha Kendaraan inventaris Sub-jumlah Jumlah harga perolehan

14 Akumulasi penyusutan: Bangunan kantor Bangunan pool Kendaraan usaha Kendaraan inventaris Peralatan bengkel Peralatan telekomunikasi Peralatan kantor Sub-jumlah Aktiva sewa guna usaha Kendaraan usaha Kendaraan inventaris Sub-jumlah Jumlah akumulasi penyusutan Jumlah nilai buku Desember 2010 Saldo Awal Penambahah/ Reklasifikasi Pengurangan/ Reklasifikasi Saldo Akhir Harga Perolehan Pemilikan Langsung Tanah Bangunan kantor Bangunan pool Kendaraan usaha Kendaraan inventaris Peralatan bengkel Peralatan telekomunikasi Peralatan kantor Sub jumlah , Sewa pembiayaan Kendaraan usaha Kendaraan inventaris - sub-jumlah Jumlah Harga Perolehan Akumulasi Penyusutan Pemilikan Langsung Bangunan kantor Bangunan pool Kendaraan usaha Kendaraan inventaris Peralatan bengkel Peralatan telekomunikasi Peralatan kantor sub-jumlah Sewa pembiayaan Kendaraan usaha Kendaraan inventaris sub-jumlah Jumlah Akumulasi Penyusutan Nilai Buku

15 Pada tanggal 31 Maret 2011, Perusahaan dan Anak perusahaan memiliki hak atas tanah sekitar 1,7 hektar dengan sertifikat Hak Milik dan Hak Milik Adat/Kohir dan Hak Guna Bangunan sekitar 1,5 hektar dengan sisa masa berlaku berkisar antara 6 sampai 29 tahun. Manajemen berpendapat bahwa hak atas tanah tersebut dapat diperbaharui/diperpanjang pada saat masa berlaku tersebut berakhir. Rincian penyusutan yang dibebankan pada operasi untuk tahun yang berakhir pada tanggaltanggal 31 Maret 2011 dan 2010 adalah sebagai berikut : Beban langsung Beban usaha (lihat catatan 18) Jumlah PIUTANG PIHAK KETIGA Rincian akun ini adalah sebagai berikut : PT Citrakharisma Primajaya (CKP) PT Agung Citra Wibawa Jumlah Piutang tersebut di atas, yang terutama timbul dari uang muka untuk operasi, tidak ditentukan jadual pengembaliannya dan tidak dikenakan bunga. Piutang dari CKP dijamin dengan saham PT Centris Investama yang dimiliki oleh PT Centris Mekarlestari, pemegang saham utama Perusahaan. Manajemen Perusahaan berpendapat bahwa jumlah penyisihan piutang ragu-ragu tersebut cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya piutang tersebut. 7. TRANSAKSI DAN SALDO DENGAN PIHAK-PIHAK YANG BERELASI Dalam kegiatan usaha yang normal, Perusahaan dan Anak Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan berelasi yang berada di bawah pengendalian pemegang saham yang sama, baik secara langsung maupun tidak langsung. Transaksi dan saldo yang signifikan dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan berelasi adalah sebagai berikut: 15

16 a. Piutang Pihak-pihak yang Berelasi Rincian akun pada 31 Maret 2011 dan 31 Desember 2010 ini adalah sebagai berikut : PT Citra Niaga Usaha Perdana (CNUP) Jumlah Piutang tersebut di atas terutama timbul dari pinjaman antar perusahaan, tidak ditentukan jadual pengembaliannya dan tidak dikenakan bunga. Piutang ini dijamin oleh PT Purirangga. Sifat hubungan dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan berelasi tersebut adalah pengurus yang sama. b. Asuransi Perusahaan dan Anak Perusahaan mengasuransikan aktiva tetap tertentu terhadap resiko kerugian akibat kebakaran dan resiko lainnya pada PT Asuransi Umum Centris, pihak yang mempunyai hubungan berelasi karena memiliki pemegang saham yang sama dengan Perusahaan PT Centris Mekarlestari. 8. GOODWILL BERSIH Saldo awal tahun Dikurangi amortisasi tahun berjalan ( ) ( ) Saldo akhir periode PENYERTAAN SAHAM Akun ini merupakan 33 % kepemilikan PT. Ratax Armada, anak perusahaan atas saham pada PT. Jakarta Express Trans (PT.JET) pada tanggal 31 Maret 2011 dan 31 Desember 2010 sebesar Rp AKTIVA TIDAK LANCAR LAINNYA Rincian akun ini adalah sebagai berikut : Aktiva lancar lainnya Sewa dibayar di muka jangka panjang Jumlah

17 11. HUTANG PAJAK PENGHASILAN Hutang pajak terdiri dari: Taksiran hutang pajak penghasilan pasal Jumlah Rekonsiliasi antara laba (rugi) sebelum taksiran pajak penghasilan seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi konsolidasi dengan taksiran rugi fiskal untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Maret 2011 dan 31 Desember 2010 adalah sebagai berikut : Laba (rugi) sebelum taksiran pajak penghasilan ( ) sesuai laporan laba rugi konsolidasi Dikurangi: Laba Anak perusahaan sebelum taksiran pajak ( ) penghasilan Amortisasi kelebihan aktiva bersih atas harga perolehan penyertaan Anak perusahaan Laba/Rugi komersial Perusahaan sebelum taksiran ( ) pajak penghasilan Beda waktu: Penyusutan aktiva tetap Beda tetap: Pemeliharaan dan entertainment Sumbangan dan representasi Lain-lain Taksiran laba/rugi fiskal Perusahaan Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan, yang dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atas penghasilan kena pajak sebelum beban pajak penghasilan, dan beban pajak penghasilan seperti yang tercantum dalam laporan laba rugi konsolidasi untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Maret 2011 dan 2010 adalah sebagai berikut : 17

18 Laba rugi sebelum pajak penghasilan sesuai dengan Laporan konsolidasi ( ) Beban pajak yang berlaku ( ) Pengaruh pajak atas beda tetap (gaji, pemeliharaan, sumbangan dan lain-lain) Penghasilan bunga yang telah dikenakan pajak Final ( ) ( ) Beban pajak penghasilan sesuai dengan laporan laba rugi konsolidasi Rincian beban pajak penghasilan bersih : Beban pajak penghasilan tahun berjalan Anak perusahaan Manfaat (beban) pajak penghasilan tangguhan Anak perusahaan ( ) ( ) Manfaat pajak penghasilan bersih ( ) Aktiva pajak tangguhan bersih Kewajiban pajak tangguhan bersih HUTANG JANGKA PANJANG a. Hutang Bank Akun ini merupakan pinjaman yang diperoleh dari : Perusahaan PT Bank NISP Tbk Dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun - ( ) Bagian jangka panjang - - Per 31 Maret 2011 terjadi pelunasan hutang bank oleh pemegang saham (catatan 13) dengan pembayaran bunga sebesar Rp dan dicatat kedalam perkiraan beban lain-lain. Pinjaman jangka panjang dikenakan suku bunga tahunan berkisar 12 sampai dengan 15 % pada tahun

19 Pada tanggal 8 Juni 2005, Perusahaan memperoleh tambahan pinjaman berjangka dengan pagu sampai dengan Rp dari PT Bank NISP Tbk dengan jangka waktu sampai dengan Desember 2009 untuk membiayai peremajaan kendaraan usaha lama. Pada tanggal 31 Maret 2011 dan 2010, saldo pinjaman ini masing-masing sebesar Rp 0 dan Rp Pinjaman-pinjaman tersebut dijamin dengan : a. Tanah dan bangunan yang dimiliki oleh PT Adhicita Sarana (ACS), PT Bogor Adi Pradana (BAP), Anak-anak perusahaan (lihat catatan 5), PT Purirangga Utama, pihak yang mempunyai hubungan istimewa karena memiliki pemegang saham yang sama, dan Andri Tedjadharma, komisaris. b. Jaminan fidusia atas kendaraan usaha yang dimiliki oleh Perusahaan, ACS, BAP, PT Ratax Armada (Ratax), PT Citra Dewa Rembulan (CDR) dan PT Centris Wahana Taxi (CWT). Anak-anak perusahaan (lihat catatan 5), termasuk asuransi dan/atau penerimaan dari penggantian asuransi untuk kendaraan usaha yang bersangkutan. c. Jaminan perusahaan ACS, Ratax, BAP, CDR dan CWT. Berdasarkan persyaratan-persyaratan dalam perjanjian pinjaman tersebut, Perusahaan dan Anak perusahaan terkait diharuskan untuk memenuhi ketentuan-ketentuan tertentu, seperti memperoleh persetujuan tertulis terlebih dahulu dari kreditur sehubungan dengan, antara lain, merger, akuisisi, penjualan atau pengalihan aktiva, investasi saham; pembayaran hutang di luar transaksi normal usaha; pengumuman dan pembagian dividen; penjaminan aktiva yang ada sekarang maupun di masa yang akan datang; perubahan anggaran dasar, struktur kepemilikan dan susunan dewan komisaris dan direksi; penjualan aktiva tetap melebihi 50% dari jumlah ekuitas; dan pemberian jaminan. Perusahaan dan Anak Perusahaan juga diharuskan untuk mempertahankan rasio keuangan Leverage Ratio tidak melebihi 1,5. b. Hutang Sewa Guna Usaha dan Pembiayaan Konsumen Pada tanggal 31 Maret 2011 dan 31 Desember 2010, saldo kewajiban sewa guna usaha dan pembiayaan konsumen Perusahaan dan Anak perusahaan adalah sebagai berikut : Andalan Finance Tunas Finance Mitsui Jumlah Dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam Satu tahun ( ) ( ) Bagian Jangka Panjang

20 Pembayaran minimum di masa yang akan datang berdasarkan perjanjian tersebut di atas pada tanggal 31 Maret 2011 dan 31 Desember 2010 adalah sebagai berikut : Tahun Jumlah HUTANG PEMEGANG SAHAM Perkiraan tersebut merupakan pinjaman jangka panjang perusahaan kepada Bapak Andri Tedjadarma sebagai komisaris sekaligus pemilik saham mayoritas PT. Centris Mekar Lestari selaku Pemegang Saham mayoritas perusahaan (catatan 15) sebesar Rp Adapun jadwal pembayarannya belum ditentukan. 14. HAK MINORITAS ATAS AKTIVA BERSIH DAN LABA (RUGI) BERSIH ANAK PERUSAHAAN Hak minoritas atas aktiva bersih Anak Perusahaan merupakan bagian pemegang saham minoritas atas aktiva bersih anak-anak perusahaan yang tidak dimiliki sepenuhnya oleh Perusahaan. Rincian hak minoritas atas aktiva bersih dan laba (rugi) bersih Anak perusahaan adalah sebagai berikut : 31 Desember 2010 Persentase Pemilikan Hak Pemegang Saham Minoritas Hak Pemegang Saham Minoritas atas Anak Perusahaan Minoritas atas Aktiva Bersih Laba (Rugi) Bersih PT Ratax Armada, Anak Perusahaan PT Vaya Interpersada 28, PT Bogor Adi Pradana 30, ( ) PT Centris Raya Taxi Transportasi 25, PT Citra Dewa Rembulan 25,0 ( ) PT Botabek Central Taksi 2, PT Varia Indoperkasa Pratama 10,

21 PT Triyasa Megaperkasa 10, PT Sarana Palapa Raya, Anak 20, perusahaan PT Adhicita Sarana Jumlah Maret 2011 Persentase Pemilikan Hak Pemegang Saham Minoritas Hak Pemegang Saham Minoritas atas Anak Perusahaan Minoritas atas Aktiva Bersih Laba (Rugi) Bersih PT Ratax Armada, Anak Perusahaan PT Vaya Interpersada 28, ( ) PT Bogor Adi Pradana 30, ( ) PT Centris Raya Taxi Transportasi 25, PT. Citra Dewa Rembulan 25,0 ( ) PT Botabek Central Taksi 2, PT Varia Indoperkasa Pratama 10, PT Triyasa Megaperkasa 10, PT Sarana Palapa Raya, Anak 20, perusahaan PT Adhicita Sarana Jumlah ( ) 15. MODAL SAHAM Pemilikan saham pada tanggal 31 Maret 2011 dan 31 Desember 2011 adalah sebagai berikut: Persentase Pemegang saham Lembar saham Pemilikan Jumlah modal PT Centris Mekarlestari , Masyarakat , Jumlah , PENGHASILAN SETORAN Merupakan penghasilan setoran taksi. 17. BEBAN PEMELIHARAAN KENDARAAN USAHA Akun ini merupakan biaya yang terjadi dari pemakaian suku cadang dan beban bengkel lainnya sehubungan dengan perbaikan dan pemeliharaan kendaraan taksi. 21

22 18. BEBAN USAHA Rincian akun ini adalah sebagai berikut: Gaji dan kesejahteraan Penyusutan Sewa Telepon, listrik dan air Jasa tenaga ahli Asuransi Keperluan kantor Pajak Amortisasi Lain-lain Jumlah BEBAN KEUANGAN Rincian beban keuangan adalah sebagai berikut: Hutang bank Hutang sewa guna usaha Jumlah INFORMASI SEGMEN USAHA Perusahaan dan Anak perusahaan bergerak dalam kegiatan usaha yang sama yaitu menyediakan jasa transportasi berupa taksi. Informasi mengenai segmen kegiatan usaha Perusahaan dan Anak perusahaan adalah sebagai berikut : Informasi Segmen Utama Laporan segmen utama Perusahaan dan Anak perusahaan adalah segmen geografis berdasarkan lokasi aktiva dan kegiatan usaha sebagai berikut : 31 Maret 2010 Jabotabek Jawa Sumatera Eliminasi Konsolidasi PENGHASILAN HASIL Hasil Segmen ( ) ( ) 22

23 Amortisasi goodwill-bersih ( ) ( ) Beban keuangan ( ) ( ) Lain-lain Manfaat pajak penghasilan Hak minoritas atas laba bersih Anak perusahaan ( ) LABA BERSIH Desember 2010 AKTIVA DAN KEWAJIBAN Segmen Aktiva ( ) Goodwill bersih Aktiva pajak tangguhan bersih Jumlah Aktiva ( ) Segmen Kewajiban ( ) Kewajiban pajak tangguhan ( ) Jumlah Kewajiban ( ) Penyusutan dan Amortisasi Maret 2011 Jabotabek Jawa Sumatera Eliminasi Konsolidasi PENGHASILAN HASIL Hasil segmen ( ) ( ) Amortisasi goodwill-bersih ( ) ( ) Beban keuangan ( ) ( ) Lain-lain ( ) Manfaat pajak penghasilan Hak minoritas atas laba bersih Anak perusahaan LABA BERSIH ( ) AKTIVA DAN KEWAJIBAN Segmen Aktiva ( ) Penyertaan saham Goodwill bersih Aktiva pajak Tangguhan bersih Jumlah Aktiva ( )

24 Segmen Kewajiban ( ) Kewajiban pajak tangguhan Jumlah Kewajiban ( ) Penyusutan dan Amortisasi Informasi Segmen Sekunder Laporan segmen sekunder Perusahaan dan Anak perusahaan adalah segmen usaha berdasarkan tipe kendaraan usaha sebagai berikut : Penghasilan : Taksi wisata Jumlah Segmen Aktiva Taksi wisata Taksi regular Tidak dapat dialokasikan Eliminasi ( ) ( ) Jumlah