PT CENTRIS MULTIPERSADA PRATAMA, Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN

Transkripsi

1 PT CENTRIS MULTIPERSADA PRATAMA, Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI DAN LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER ( Dengan Perbandingan Tanggal 31 Desember ) (MATA UANG INDONESIA) 1

2 PT CENTRIS MULTIPERSADA PRATAMA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI DAN LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGALTANGGAL 31 DESEMBER DAN Daftar Isi Halaman Laporan Auditor Independen... 1 Neraca Konsolidasi Laporan Laba Rugi Konsolidasi... 4 Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasi... 5 Laporan Arus Kas Konsolidasi... 6 Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi

3 1

4 1

5 LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN Nomor : /AR/GWA/CMPP/10 Kepada Yth. Pemegang Saham, Komisaris dan Direksi PT. CENTRIS MULTIPERSADA PRATAMA, Tbk. Kami telah mengaudit neraca PT. Centris Multipersada Pratama, Tbk. tanggal 31 Desember dan serta laporan laba rugi, laporan perubahan ekuitas, dan laporan arus kas untuk tahun yang berakhir pada tanggaltanggal tersebut. Laporan keuangan adalah tanggung jawab manajemen perusahaan. Tanggung jawab kami adalah pada pernyataan pendapat atas laporan keuangan berdasarkan audit kami. Kami melaksanakan audit berdasarkan standar auditing yang ditetapkan Institut Akuntan Publik Indonesia. Standar tersebut mengharuskan kami merencanakan dan melaksanakan audit agar kami memperoleh keyakinan memadai, bahwa laporan keuangan bebas dari salah saji yang material. Suatu audit meliputi pemeriksaan atas dasar pengujian, buktibukti yang mendukung jumlahjumlah dan pengungkapan dalam laporan keuangan audit yang meliputi penilaian atas prinsip akuntansi yang digunakan dan estimasi signifikan yang dibuat oleh manajemen. serta penilaian terhadap penyajian laporan keuangan secara keseluruhan. kami yakin audit kami memberikan dasar memadai untuk menyatakan pendapat. Menurut pendapat kami, laporan keuangan yang kami sebut diatas menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan PT. Centris Multipersada Pratama, Tbk. tanggal 31 Desember dan serta hasil usaha, perubahan ekuitas dan arus kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia. Laporan keuangan konsolidasi terlampir disusun dengan anggapan bahwa Perusahaan dan Anak Perusahaan akan melanjutkan operasinya sebagai entitas yang berkemampuan untuk mempertahankan kelangsungan hidupnya. Sebagaimana diungkapkan dalam laporan keuangan konsolidasi, Perusahaan dan Anak Perusahaan mengalami defisit sampai dengan tanggal 31 Desember sebesar Rp , sebagai akibat dari akumulasi kerugian dari tahuntahun sebelumnya. Hal ini antara lain mengakibatkan adanya ketidakpastian signifikan tentang kemampuan Perusahaan dan Anak Perusahaan untuk mempertahankan kelangsungan hidupnya. Kelangsungan hidup Perusahaan dan Anak Perusahaan tergantung pada keberhasilan rencana manajemen untuk menghasilkan arus kas yang cukup antara lain sebagaimana diungkapkan dalam Catatan 23 atas laporan keuangan konsolidasi, keberhasilan dari kegiatan usaha di masa mendatang dan bantuan keuangan dari para kreditur, pihakpihak hubungan istimewa dan para pemegang saham. Laporan keuangan konsolidasi tidak mencakup penyesuaianpenyesuaian yang mungkin timbul dari ketidakpastian tersebut. Kantor Akuntan Publik GRISELDA, WISNU & ARUM Dra. S. Griselda, Ak Register No. D 3858 Jakarta, 25 Maret

6 PT. CENTRIS MULTIPERSADA PRATAMA, Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA KONSOLIDAS I UNTUK TAHUNTAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER DAN ASET ASET LANCAR Kas dan Setara Kas Piutang Pengemudi Persediaan suku cadang Biaya dibayar di muka serta aset lancar lainnya Catatan 3 2,4 2 2 Jumlah aset lancar ASET TIDAK LANCAR Piutang pihak yang mempunyai hubungan istimewa Aset Tetap bersih Piutang pihak ketiga bersih Goodwill bersih Penyertaan Saham Aset pajak tangguhan bersih Aset tidak lancar lainnya Jumlah Aset Tidak Lancar JUMLAH ASET 6 2,7 2,5,12 2,6 2,8 2,9 2,11 2,7,

7 PT. CENTRIS MULTIPERSADA PRATAMA, Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN N E R A C A K O N S O L I D A S I (Lanjutan) UNTUK TAHUNTAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL 31 DESEMBER DAN KEWAJIBAN & EKUITAS Catatan KEWAJIBAN JANGKA PENDEK Hutang bank jangka pendek Hutang Usaha Lainlain Tabungan pengemudi Hutang pajak penghasilan Hutang jangka panjang yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun Hutang bank Hutang sewa pembiayaan ,12 2, , ,5,12 2, , ( ) ( ) Jumlah Ekuitas JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS Jumlah Kewajiban Jangka Pendek KEWAJIBAN JANGKA PANJANG Kewajiban pajak tanguhan bersih Hutang jangka panjang setelah dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun Hutang sewa pembiayaan Kewajiban imbalan kerja Jumlah Kewajiban Jangka Panjang HAK MINORITAS ATAS ASET BERSIH ANAK PERUSAHAAN Ekuitas Modal Saham nilai nominal Rp per Saham Modal dasar saham Modal ditempatkan dan disetor penuh saham Tambahan modal disetor agio saham Laba (Rugi) Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi keseluruhan. 7

8 PT. CENTRIS MULTIPERSADA PRATAMA, Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN LABA RUGI KONSOLIDASI UNTUK TAHUNTAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL 31 DESEMBER DAN Catatan 2,15, Jumlah beban langsung LABA (RUGI) KOTOR ( ) ( ( ) ( ) ( ( ( ( ( ( PENGHASILAN BEBAN LANGSUNG Penyusutan Pemeliharaan kendaraan usaha Izin dan pendaftaran 2, BEBAN USAHA LABA (RUGI) USAHA PENGHASILAN (BEBAN) LAINLAIN Rugi penghapusan kendaraan usaha Beban keuangan Beban penghapusan piutang pengemudi Rugi penjualan aset tetap bersih Lainlain bersih 2,5 2, Penghasilan (beban) lainlain bersih LABA (RUGI) SEBELUM PAJAK PENGHASILAN ( ) ( , ( ) LABA (RUGI) SEBELUM HAK MINORITAS ATAS ANAK PERUSAHAAN ( ) ( ,13 HAK MINORITAS ATAS LABA (RUGI) BERSIH ANAK PERUSAHAAN LABA (RUGI) BERSIH ( (195 TAKSIRAN PAJAK PENGHASILAN Beban Pajak Tangguhan Pajak Penghasilan Badan Jumlah Taksiran Beban Pajak Penghasilan LABA (RUGI) BERSIH PER SAHAM Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi keseluruhan. 8

9 PT. CENTRIS MULTIPERSADA PRATAMA, Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASI UNTUK TAHUNTAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL 31 DESEMBER DAN Saldo Laba per 1 Januari Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh (Rp,) Tambahan Modal Disetor Agio Saham (Rp,) Laba (Rugi) Tahun Berjalan Saldo 31 Desember Laba (Rugi) Tahun Berjalan Saldo per 31 Desember Ekuitas Bersih Saldo Laba (Rp,) (Rp,) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi keseluruhan. 9

10 PT. CENTRIS MULTIPERSADA PRATAMA, Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASI UNTUK TAHUNTAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL 31 DESEMBER DAN ARUS KAS DARI (UNTUK) AKTIVITAS OPERASI Penerimaan penghasilan Pembayaran untuk pemasok Pembayaran gaji, kesejahteraan karyawan dan beban usaha lainnya Kas yang diperoleh dari aktivitas operasi Pembayaran beban keuangan Pembayaran pajak Penerimaan/(pembayaran) untuk aktivitas operasi lainnyabersih ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Kas Bersih yang Diperoleh dari Aktivitas operasi ( ) ( ) ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Hasil penjualan aktiva tetap Penerimaan dari perusahaan asosiasi Pelepasan anak perusahaan Perolehan aktiva tetap Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Investa si ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Penerimaan hutang Sewa Guna Usaha dan Bank Pembayaran kewajiban Sewa Guna Usaha Pembayaran hutang bank Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Pendanaan KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN SETARA KAS KAS DAN BANK AWAL PERIODE KAS DAN BANK AKHIR PERIODE Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi keseluruhan. 10

11 PT. CENTRIS MULTIPERSADA PRATAMA, Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN UNTUK TAHUNTAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER DAN 1. UMUM Pendirian Perusahaan PT Centris Multipersada Pratama Tbk ( Perusahaan ) didirikan pada tanggal 25 Juli 1989 dalam rangka Undangundang Penanaman Modal Dalam Negeri No. 6 tahun 1968 juncto Undangundang No. 12 tahun 1970 berdasarkan akta notaris Muchlis Munir, S.H., No. 61. Akta pendirian ini telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. C HT Th.91 tanggal 21 Agustus 1991 dan diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 44, Tambahan No tanggal 2 Juni Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, perubahan terakhir dengan akta notaris Pahala Sutrisno Amijoyo Tampubolon, S.H., No. 32 tanggal 26 Juni 1998 sehubungan dengan: (a) memenuhi ketentuan Undangundang No. 1 Tahun 1995 tentang perseroan terbatas dan Undangundang No. 8 Tahun 1995 tentang pasar modal, serta (b) pemecahan nilai nominal saham (stock split) dari Rp menjadi Rp 500 per saham. Perubahan anggaran dasar tersebut telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan surat keputusan No. C HT Th.98, tanggal 21 Oktober 1998 dan diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 26, Tambahan No tanggal 28 Maret Perubahan terakhir dengan akte Notaris Anriz Nazaruddin Halim, S.H., No. 268 tanggal 23 Mei 2008 sesuai dengan ketentuan Undangundang No.40 tahun 2007 tentang perseroan terbatas. Perubahan anggaran dasar tersebut telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. AHU AH Tahun 2008, tanggal 29 Juli Sampai dengan tanggal 29 Maret, pemecahan nilai nominal saham tersebut belum dilaksanakan karena nilai pasar saham Perusahaan lebih rendah dari nilai nominal saham setelah rencana pemecahan saham dilaksanakan. Berdasarkan peraturan pasar modal, nilai pasar saham tidak boleh lebih rendah dari nilai nominal saham. Sesuai dengan Pasal 3 anggaran dasar Perusahaan, ruang lingkup kegiatan usaha Perusahaan meliputi usaha pengadaan jasa transportasi darat, perbengkelan, perakitan suku cadang dan perdagangan umum. Perusahaan memulai kegiatan komersialnya pada tahun 1989 Kantor pusat Perusahaan berlokasi di Plaza Centris, Jl. H.R. Rasuna Said, Jakarta, sementara pool untuk kendaraan usaha Perusahaan berlokasi di Jawa dan Sumatra Penawaran Umum Saham Perusahaan Pada tahun 1994, Perusahaan menawarkan sahamnya kepada masyarakat dengan harga penawaran sebesar Rp per saham. Penawaran tersebut telah memperoleh Pernyataan Efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal (BAPEPAM) melalui Surat No. S 1861/PM/1994 tanggal 11 November Selisih lebih harga penawaran saham atas nilai nominal Rp per saham dicatat sebagai Tambahan modal disetor Agio Saham, yang disajikan dalam bagian Ekuitas pada neraca konsolidasi. Perusahaan telah mendaftarkan seluruh sahamnya pada Bursa Efek Indonesia (dahulu Bursa Efek Jakarta dan Surabaya) Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Sesuai dengan akta Notaris Buntario Tigris, S.H. No. 367 tertanggal 31 Mei, Susunan Dewan Komisaris dan Dewan Direksi Perusahaan tanggal 31 Desember dan adalah sebagai berikut Komisaris Komisaris Utama Komisaris MayJen TNI (Purn.) Kem Kem Achmad Basar Andri Tedjadharma Komisaris H. Moebin Kartodarmodjo Komisaris Komisasti Utama Komisaris Komisaris Komisaris 11 MayJen TNI (Purn.) Kem Kem Achmad Basar Henry Tedjadharma Andri Tedjadharma H. Moebin Kartodarmodjo

12 Independen Independen PT. CENTRIS MULTIPERSADA PRATAMA, Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN UNTUK TAHUNTAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER DAN 1. UMUM (lanjutan) Pendirian Perusahaan (lanjutan) Direksi Direktur Utama Direktur Direksi Direktur Utama Direktur R. Arief Sukma Sundiarto Purnamadjaja R. Arief Sukma Sundiarto Purnamadjaja Jumlah beban gaji dan kompensasi yang terjadi dan dibayarkan kepada para Komisaris dan Direktur Perusahaan adalah Rp tahun dan tahun Perusahaan dan Anak perusahaan memiliki 260 dan 276 karyawan tetap masingmasing pada tanggal 31 Desember dan (tidak diaudit) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI Dasar Penyajian Laporan Keuangan Konsolidasi Laporan keuangan konsolidasi disusun berdasarkan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia, berdasarkan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK), peraturan Badan Pengawas Pasar modal (BAPEPAM), serta Pedoman Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan yang ditetapkan oleh BAPEPAM untuk perusahaan transportasi dan investasi yang melakukan penawaran saham kepada masyarakat. Laporan keuangan konsolidasi disusun berdasarkan metode akrual dengan menggunakan konsep biaya historis, kecuali untuk persediaan suku cadang yang dinyatakan berdasarkan nilai terendah antara biaya perolehan dan nilai realisasi bersih dan penyertaan saham yang dicatat dengan metode ekuitas. Laporan arus kas konsolidasi menyajikan penerimaan dan pembayaran kas yang diklasifikasikan dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Arus kas dari aktivitas operasi disajikan dengan menggunakan metode langsung Mata uang pelaporan yang digunaka dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasi adalah Rupiah Prinsipprinsip Konsolidasi Laporan keuangan konsolidasi meliputi laporan keuangan Perusahaan dan Anak Perusahaan yang dimiliki secara langsung dan tidak langsung (bersamasama selanjutnya disebut Anak perusahaan) sebagai berikut: Nama Perusahaan Domisili Tahun Beroperasi Secara Komersil Persentase Pemilikan (%) dan Jumlah Aset (Dalam Jutaan Rupiah) Pemilikan Langsung PT. Adhicita Sarana PT. Centris Wahana Taxi PT.Centris Bandung Raya Lestari PT. Vaya Onterpersada PT. Centris Metro Sarana PT. Centris Nusantara Transportasi PT. Botabek Central Taksi Bekasi Jakarta ,00 % 100,00 % Bandung Jakarta Jakarta ,00 % 100,00 % 100,00 % ,00 % 97,50 % Padang Depok

13 UNTUK TANGGALTANGGAL YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER DAN 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) Prinsipprinsip Konsolidasi (lanjutan) PT. Solo Central Taksi PT. Varia Indoperkasa Pratama PT. Triyasa Megaperkasa PT. Citra Dewa Rembulan PT. Centris Raya Taksi Transportasi PT. Citra Kendedes Pratama PT. Bogor Adi Pradana Solo ,00 % Medan Bandung Surabaya ,00 % 90,00 % 75,00 % ,00 % 75,00 % 70,00 % Yogyakarta Sidoarjo Bogor Bandung % Pemilikan Tidak Langsung PT. Citrapratama Intibuana (anak perusahaan PT. Centris Bandung Raya Lestari) PT. Sarana Palapa Raya (anak perusahaan PT. Adhicita Sarana) PT. Ratax Armada (anak perusahaan PT. Vaya Interpersada) Surabaya Jakarta % % Seluruh Anak Perusahaan bergerak bergerak dalam bidang pengadaan jasa transportasi berupa taksi. PT Centris Nusantara Transportasi, PT Triyasa Megaperkasa dan PT Sarana Palapa Raya belum beroperasi secara komersial sampai tanggal 31 Desember. Seluruh akun dan transaksi yang signifikan antar perusahaan telah dieliminasi Selisih bersih antara harga perolehan atas nilai wajar aktiva bersih Anak Perusahaan dibukukan sebagai "Goodwill" dan disajikan sebagai bagian dari "Aktiva Tidak Lancar" pada neraca konsolidasi. Goodwill diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus selama periode berkisar antara lima (5) sampai dengan dua puluh (20) tahun. Pada tanggal 08 April, Perusahaan menjual seluruh kepemilikan hak atas saham PT Solo Central Taksi yang berlokasi di Solo kepada pihak minoritas Bp. Dedy wuryandradi, dengan akta notaris Drajat Uripnno, S.H., No. 07 tanggal 08 April. Kepemilikan hak atas saham sebesar 90% (Rp ) dijual dengan harga Rp ,Dan pada tanggal 18 Agustus, perusahaan menjual seluruh kepemilikan hak atas saham PT Citra Kendedes Pratama yang berlokasi di Sidoardjo kepada pihak minoritas Bp. Rudy Haryanto, dengan akta notaris Nurul Rahadianti, S.H., No. 14 tanggal 18 Agustus. Kepemilikan hak atas saham sebesar 75% (Rp ) dijual dengan harga Rp , (Rp pengalihan hutang dari PT. Bank Central Asia Finance dan Rp , transfer ke perusahaan) Bagian kepemilikan pemegang saham minoritas atas ekuitas Anak Perusahaan disajikan sebagai "Hak Minoritas atas Aktiva Bersih Anak Perusahaan " pada neraca konsolidasi. Apabila akumulasi kerugian Anak Perusahaan yang menjadi bagian pemegang saham minoritas melebihi hak minoritas atas ekuitas Anak Perusahaan, maka kelebihan tersebut dibebankan kepada pemegang saham mayoritas, kecuali terdapat kewajiban yang mengikat pemegang saham minoritas untuk menanggung kerugian tersebut. Apabila pada periode selanjutnya, Anak Perusahaan melaporkan laba, maka laba tersebut harus terlebih dahulu dialokasikan kepada pemegang saham mayoritas sampai seluruh bagian pemegang saham minoritas yang sebelumnya dibebankan kepada pemegang saham mayoritas dipulihkan. 13

14 UNTUK TANGGALTANGGAL YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER DAN 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) Prinsipprinsip Konsolidasi (lanjutan) Penyertaan saham Perusahaan dan Anak Perusahaan dengan persentase pemilikan paling sedikit 20% tetapi tidak lebih dari 50% dicatat dengan metode ekuitas (equity method). Dengan metode ini, penyertaan saham dinyatakan sebesar biaya perolehan dan ditambah/dikurangi dengan bagian atas laba atau rugi bersih perusahaaan asosiasi sejak tanggal perolehan, dan dikurangi dividen yang diterima, jika ada. Transaksi dengan Pihakpihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa Perusahaan dan Anak Perusahaan melakukan transaksi dengan pihakpihak yang mempunyai hubungan istimewa, seperti didefinisikan dalam SAK No. 7. Pengungkapan Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa. Seluruh transaksi dan saldo yang signifikan dengan pihakpihak yang mempunyai hubungan istimewa, baik yang dilakukan dengan pihakpihak yang tidak mempunyai hubungan istimewa, telah diungkapkan dalam Catatan 7 atas laporan keuangan konsolidasi. Penyisihan Piutang Raguragu Perusahaan dan Anak Perusahaan menentukan penyisihan piutang raguragu berdasarkan hasil penelusuran terhadap keadaan masingmasing akun piutang pada akhir tahun. Persediaan Suku Cadang Persediaan suku cadang dinyatakan sebesar nilai yang lebih rendah antara biaya perolehan dan nilai realisasi bersih. Biaya perolehan ditentukan dengan metode ratarata bergerak (movingaverage method). Penyisihan untuk persediaan usang dicadangkan berdasarkan hasil penelaahan berkala atas kondisi fisik persediaan. Biaya Dibayar Dimuka Biaya dibayar dimuka diamortisir selama masa manfaat masingmasing biaya dengan menggunakan metode garis lurus. Aset Tetap Efektif tanggal 1 Januari 2008, Perusahaan menerapkan PSAK No. 16 (Revisi 2007), "Aset Tetap", yang menggantikan PSAK No. 16 (1994) "Aktiva Tetap dan Pasiva Lainlain" dan PSAK No.17 (1994) "Akuntansi Penyusutan". Berdasarkan PSAK No (Revisi 2007), suatu entenis harus memilih antara model biaya (cost model) sebagai kebijakan akuntansi atas aset tetap. Perusahaan telah memilih untuk menggunakan model biaya sebagai kebijakan akuntansi pengukuran aset tetapnya. Penerapan PSAK revisi ini tidak menimbulkan dampak yang signifikan terhadap Laporan Keuangan Perusahaan Aset Tetap, kecuali tanah yang tidak disusutkan, dinyatakan sebesar biaya perolehan, dikurangi akumulasi penyusutan. Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap sebagai berikut : Tahun Bangunan kantor Bangunan Pool Kendaraan Usaha Kendaraan Inventaris, peralatan bengkel, peralatan telekomunikasi dan peralatan kantor

15 UNTUK TANGGALTANGGAL YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER DAN 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) Aset Tetap Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan metode penyusutan di review setiap akhir tahun dan pengaruhdari setiap perubahan estimasi tersebut berlaku prospektif. Mulai tahun 2000, kendaraan usaha disustkan dengan memperhitungkan nilai sisa yang berkisar antara Rp sampai dengan Rp sesuai dengan tahun perolehan kendaraan untuk kendaraan biasa yang baru, dan Rp untuk kendaraan usah bekas. Sebelum tahun 2000, kendaraan usaha disusutkan dengan memperhitungkan nilai sisa sebesar Rp untuk kendaraan usaha biasa yang baru, Rp untuk kendaraan usaha bekas dan Rp untuk kendaraan usaha khusus. Perusahaan dan Anak perusahaan melakukan penelaahan terhadap realisasi nilai sisa kendaraan usaha setelah beroperasi selama 3 tahun. Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada laporan laba rugi pada saat terjadinya. Biaya penggantian komponensuatu aset dab biaya inspeksi yang signifikan diakui dalam jumlah tercatat aset jika memenuhi kriteria untuk diakui sebagai bagian dari aset. Aset tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau yang dijual, biaya perolehan serta akumulasi penyusutan dikeluarkan dari kelompok aset tetap yang bersangkutan dan laba atau rugi yang timbul dibukukan dalam laporan laba rugi konsolidasi pada tahun yang bersangkutan. Kendaraan usaha tidak lagi digunakan dalam operasi tetap diklasifikasikan sebagai "Aset Tetap" pada neraca konsolidasi dan disusutkan. Sesuai dengan PSAK No. 47 tentang "Akuntansi Tanah", perolehan tanah dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dan tidak disusutkan. Biayabiaya tertentu sehubungan dengan perolehan atau perpanjangan hak pemilikan tanah, ditangguhkan dan diamortisasi sepanjang periode hak atas tanah atau umur ekonomis tanah, mana yang lebih pendek. Penurunan Nilai Aktiva Sesuai dengan PSAK No.48, "Penurunan Nilai Aktiva", nilai tercatat aktiva ditinjau ulang terhadap penurunan nilai dan kemungkinan penghapusan nilai buku aktiva saat terjadi perubahan keadaan yang mengidentifikasikan bahwa nilai tercatat tidak dapat dipulihkan. Penurunan nilai aktiva, jika ada, dicatat sebagai rugi dalam laporan laba rugi tahun berjalan Sewa Pembiayaan Efektif tanggal 1 Januari 2008, Perusahaan PSAK No. 30 (Revisi), "Sewa", yang menggantikan PSAK No. 30 (1990) "Akuntansi Sewa Guna Usaha". Berdasarkan PSAK No. 30 (Revisi 2007) klasifikasi sewa didasarkan pada sejauh mana resiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset sewaan berada padalessor atai lessee, dan pada substansi transaksi dan bukan pada bentuk kontraknya. Suatu sewa diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan jika sewa tersebut mengalihkan secara substansial seluruh resiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset. Suatu sewa diklasifikasikan sebagai sewa operasi jika sewa tidak mengalihkan secara substansial seluruh resiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset. Pada awal masa sewa, lessee mengakui sewa pembiayaan sebagai aset dan kewajiban dalam neraca sebesar nilai wajar aset sewaan atau sebesar nilai kini dari pembayaran sewa minimum, jika kini lebih rendah dari nilai wajar. Pembayaran sewa minimum harus dipisahkan antara bagian yang merupakan beban keuangan dan bagian yang merupakan pelunasan kewajiban. Beban keuangan harus dialokasikan ke setiap periode selama masa sewa sedemikian rupa sehingga menghasilkan suatu tingkat suku bunga periodik yang konstan atas saldo kewajiban. 15

16 UNTUK TANGGALTANGGAL YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER DAN 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) Sewa Pembiayaan Jumlah yang dapat disusutkan dari aset sewaan dialokasikan ke setiap periode akuntansi selama perkiraan masa penggunaan dengan dasar yang sistematis dan konsisten dengan kebijakan penyusut penyusutan aset yang dimiliki. Jika tidak terdapat kepastian yang memadai bahwa lesse akan mendapatkan hak kepemilikan pada akhir masa sewa, maka aset sewaan disusutkan selama periode yang lebih pendek antara masa sewa dan umur manfaat aset sewaan. Perusahaan menerapkan PSAK no. 30 (Revisi 2007) secara prospektif, perlakuan akuntansi sebelumnya untuk transaksi dan saldo sewa telah diterapkan dengan tepat. Penerapan PSAK revisi ini tidak menimbulkan dampak yang signifikan terhadap laporan keuangan Perusahaan. Beban Ditangguhkan Beban tertentu yang mempunyai masa manfaat lebih dari satu tahun ditangguhkan dan diamortisasi selama masa manfaat dengan menggunakan metode garis lurus. Pengakuan Penghasilan dan Beban Penghasilan dari kegiatan operasi taksi diakui pada saat jasa transportasi diberikan berdasarkan jumlah setoran taksi yang ditetapkan. Beban diakui pada saat terjadinya. Imbalan Kerja Perusahaan mencatat imbalan kerja berdasarkan Undangundang No. 13 tahun 2003 tanggal 25 Maret 2003 ("UU No. 13"). Berdasarkan PSAK No. 24 (revisi 2004), biaya imbalan kerja dihitung berdasarkan UU No. 13 dengan menggunakan metode perhitungan aktuarial projected unit credit. Keuntungan atau kerugian aktuarial diakui sebagai penghasilan atau beban apabila akumulasi keuntungan atau kerugian aktuarial bersih yang belum diakui untuk masingmasing program pada akhir tahun pelaporan sebelumnya melebihi jumlah 10% dari kewajiban imbalan pasti pada tanggal tersebut. Keuntungan atau kerugian aktuarial ini diakui selama ratarata sisa masa kerja karyawan dengan menggunakan metode garis lurus. Biaya jasa lalu yang timbul akibat pengenalan program imbalan pasti atau perubahan kewajiban imbalan kerja dari program sebelumnya harus diamortisasi sampai imbalan kerja tersebut telah menjadi hak karyawan. Pajak Penghasilan Beban pajak tahun berjalan dicadangkan berdasarkan pada estimasi penghasilan kena pajak untuk tahun berjalan. Aktiva dan kewajiban pajak tangguhan diakui atas seluruh perbedaan temporer antara pencatatan komersial dan dasar pengenaan pajak aktiva dan kewajiban pada setiap tanggal pelaporan. Manfaat pajak dimasa yang akan datang, sepert saldo rugi fiskal yang belum digunakan juga diakui apabila besar kemungkinan manfaat pajak tersebut dapat direalisasi. Aktiva dan kewajiban pajak tangguhan dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang akan berlaku pada saat aktiva dipulihkan atau kewajiban diselesaikan, yaitu dengan tarif pajak (peraturan pajak) yang telah diberlakukan atau yang secara substansial telah berlaku pada tanggal neraca. Perubahan nilai tercatat aktiva dan kewajiban pajak tangguhan yang disebabkan oleh perubahan tarif pajak dibebankan pada tahun berjalan, kecuali untuk transaksitransaksi yang sebelumnya telah langsung dibebankan atau dikreditkan ke ekuitas. 16

17 UNTUK TANGGALTANGGAL YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER DAN 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) Laba (Rugi) Bersih per Saham Sesuai dengan PSAK No. 56,"Laba per Saham", laba (rugi) bersih per saham dihitung dengan membagi laba (rugi) bersih dengan jumlah ratarata tertimbang saham yang beredar pada tahun yang bersangkutan, yaitu saham masingmasing pada tahun dan. Informasi Segmen Kegiatan usaha Perusahaan dan Anak Perusahaan dikelompokkan menurut wilayah operasi. Informasi segmen berdasarkan wilayah operasi disajikan pada Catatan 21 atas laporan keuangan konsolidasi. Penggunaan Estimasi Penyusutan laporan keuangan konsolidasi sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum mengharuskan manajemen untuk membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah yang dilaporkan. Sehubungan adanya unsur ketidakpastian dalam membuat estimasi, realisasi sebenarnya pada masa yang akan datang berbeda dengan estimasi tersebut. 17

18 UNTUK TANGGALTANGGAL YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER DAN 3. KAS DAN BANK Kas Bank PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Permata Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT. CIMB Niaga Tbk (d/h PT Bank Niaga Tbk) PT. CIMB Niaga Tbk (d/h PT Bank Niaga Tbk) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Lainlain (masingmasing di bawah Rp 100 juta termasuk Out standing) Jumlah Kas dan Setara Kas 4. PIUTANG PENGEMUDI Akun ini merupakan piutang tanpa bunga kepada para pengemudi taksi yang terutama timbul karena kurang setor dan kerusakan taksi yang menjadi tanggung jawab pengemudi. Piutang pengemudi ini dilunasi melalui angsuran harian pengemudi atau melalui. pemotongan insentif. Pada tahun, Perusahaan menghapuskan piutang pengemudi sebesar Rp , dan Rp ,pada tahun yang dibebankan pada akun "beban penghapusan piutang pengemudi" dalam bagian "Penghasilan (Beban) lainlain" pada laporan laba rugi konsolidasi tahun dan. 5. ASET TETAP Rincian dari aset tetap adalah sebagai berikut: Saldo Awal Penambahah/ Reklasifikasi Biaya Perolehan Pemilikan Langsung Tanah Bangunan kantor Bangunan pool Kendaraan usaha Kendaraan inventaris Peralatan bengkel Peralatan telekomunikasi Peralatan kantor Sub jumlah Sewa pembiayaan Kendaraan usaha Kendaraan inventaris subjumlah Jumlah Biaya Perolehan Pengurangan/ Reklasifikasi Saldo Akhir ,

19 UNTUK TANGGALTANGGAL YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER DAN 5. ASET TETAP (lanjuta) Akumulasi Penyusutan Pemilikan Langsung Bangunan kantor Bangunan pool Kendaraan usaha Kendaraan inventaris Peralatan bengkel Peralatan telekomunikasi Peralatan kantor subjumlah Sewa pembiayaan Kendaraan usaha Kendaraan inventaris subjumlah Jumlah Akumulasi Penyusutan Nilai Buku Biaya Perolehan Pemilikan Langsung Tanah Bangunan kantor Bangunan pool Kendaraan usaha Kendaraan inventaris Peralatan bengkel Peralatan telekomunikasi Peralatan kantor subjumlah Saldo Awal Penambahan Reklasifikasi Pengurangan Reklasifikasi Saldo Akhir Sewa pembiayaan Kendaraan usaha Kendaraan inventaris subjumlah Jumlah Biaya Perolehan

20 UNTUK TANGGALTANGGAL YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER DAN 5. ASET TETAP (lanjuta) Akumulasi Penyusutan Pemilikan Langsung Bangunan kantor Bangunan pool Kendaraan usaha Kendaraan inventaris Peralatan bengkel Peralatan telekomunikasi Peralatan kantor subjumlah Sewa pembiayaan Kendaraan usaha Kendaraan inventaris Jumlah Akumulasi Penyusutan Nilai Buku subjumlah Tanah, bangunan dan kendaraan usaha digunakan sebagai jaminan atas hutang bank jangka pendek dan hutang jangka panjang (Catatan 10 dan 12) Pada tanggal 31 Desember, Perusahaan dan Anak Perusahaan memiliki hak atas tanah bersertifikat Hak Milik dengan luas sekitar 1,7 hektar dan Hak Guna Bangunan dengan luas sekitar 1,5 hektar. Yang memiliki sisa masa berlaku berkisar antara 6 sampai dengan 29 tahun. Manajemen berpendapat bahwa hak atas tanah tersebut dapat diperpanjang pada saat masa berlaku tersebut berakhir. Rincian penyusutan yang dibebankan pada operasi untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember dan adalah sebagai berikut Beban langsung Beban usaha (Catatan 17) Jumlah Aset tetap, kecuali tanah, diasuransikan terhadap risiko kerugian akibat kebakaran dan risiko lainnya berdasarkan paket polis dengan nilai pertanggungan sebesar Rp , pada tanggal 31 Desember dan Rp , pada tahun. Bagian nilai pertanggungan sebesar Rp , pada tahun dan Rp , pada tahun (Catatan 7b) diasuransikan melalui PT LIPPO GENERAL INSURANCE untuk kendaraan usaha dan pada PT. Asuransi Mitra Maparya untuk auransi bangunan pool. Manajemen berpendapat bahwa pertanggungan tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian dari risiko yang dipertanggungkan 20

21 UNTUK TANGGALTANGGAL YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER DAN 5. ASET TETAP (lanjuta) Pada tahun manajemen memutuskan untuk menghapus sebagian nilai sisa kendaraan usaha karena kendaraan usaha tersebut tidak dapat diremajakan lagi. Laba atas penghapusan sebesar Rp , pada tahun dan Rugi Rp , pada tahun, disajikan sebagai "Rugi Penghapusan Kendaraan Usaha" dalam bagian "Penghasilan (Beban) Lainlain" pada laporan laba rugi konsolidasi. 6. PIUTANG PIHAK KETIGA Rincian akun ini sebagai berikut: PT Citra Kharisma Primajaya (CKP) PT Agung Citra Wibawa Lainlain (masingmasing dibawah Rp ) Jumlah Dikurangi penyisihan piutang raguragu Jumlah ) ) Piutang tersebut di atas, yang terutama timbul dari uang muka untuk operasi, tidak ditentukan jadwal pengembaliannya dan tidak dikenakan bunga. Piutang dari Citra Kharisma Primajaya dijamin dengan saham PT Centris Investama yang dimiliki oleh PT Centris Mekarlestari, pemegang saham utama perusahaan Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan piutang raguragu tersebut cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya piutang tersebut. 7. TRANSAKSI DAN SALDO DENGAN PIHAKPIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA Dalam kegiatan usaha yang normal, Perusahaan dan Anak Perusahaan melakukan transaksi dengan pihakpihak yang mempunyai hubungan istimewa yang berada dibawah pengendalian pemegang saham yang sama, baik secara langsung maupun tidak langsung. Transaksi dan saldo yang signifikan dengan pihakpihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sebagai berikut: a. Piutang pihakpihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa Perusahaan melakukan transaksi pinjaman dengan PT Citra Niaga Usaha Perdana. Saldo per 31 Desember dan masingmasing sebesar Rp , (5,2% dan 4,98% dari jumlah aktiva) dan tidak ditentukan pengembaliannya dan tidak dikenakan bunga. Piutang ini dijamin oleh PT Purirangga Utama. Sifat hubungan dengan pihakpihak yang mempunyai hubungan istimewa tersebut adalah pengurus yang sama 21

22 UNTUK TANGGALTANGGAL YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER DAN 7. TRANSAKSI DAN SALDO DENGAN PIHAKPIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA (lanjutan) b. Asuransi Perusahaan dan Anak Perusahaan mengasuransikan aset tetap tertentu terhadap risiko kerugian akibat kebakaran dan risiko lainnya pada PT Lippo General Insurance dan PT. Asuransi Mitra Maparya. 8. GOODWILL BERSIH Rincian akun ini sebagai berikut: Goodwill positif Saldo Awal tahun Dikurangi amortisasi tahun berjalan Saldo Akhir tahun Goodwill bersih PENYERTAAN SAHAM Akun ini merupakan 33% kepemilikan PT. Ratax Armada (Ratax), anak perusahaan atas saham pada PT. Jakarta Express Trans (PT JET) pada tanggal 31 Desember sebesar Rp , dan untuk tahun Nihil. 10. AKTIVA TIDAK LANCAR LAINNYA Rincian akun ini sebagai berikut: Biaya izin operasi Sewa dibayar di muka jangka panjang Jumlah HUTANG PAJAK Hutang pajak penghasilan terdiri dari: Pasal 21 Pasal 25 Pasal 29 tahuntahun sebelumnya ( ) Jumlah

23 UNTUK TANGGALTANGGAL YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER DAN 11. HUTANG PAJAK (lanjutan) Rekonsiliasi antara rugi sebelum pajak penghasilan seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi konsolidasi dan taksiran penghasilan kena pajak (rugi fiskal) perusahaan untuk tahun yang berakhir pada tanggaltanggal 31 Desember dan adalah sebagai berikut: Laba (Rugi) sebelum pajak penghasilan sesuai dengan laporan laba rugi konsolidasi Dikurang : Laba (rugi) anak perusahaan sebelum pajak Penghasilan Amortisasi goodwill bersih Laba (Rugi) perusahaan sebelum pajak penghasilan Beda temporer: Penyusutan Aset Tetap Imbalan Kerja Beda tetap Enterteiment Sumbangan dan representasi Penghasilan bunga yang dikenakan pajak final Taksiran penghasilan kena pajak Laba (rugi) fiskal perusahaan tahun Berjalan ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Taksiran penghasilan kena pajak Laba (rugi) fiskal perusahaan tahun Berjalan Akumulasi rugi fiskal awal tahun Taksiran penghasilan kena pajak (rugi fiskal) Akhir Tahun Beban (manfaat) pajak penghasilan tangguhan Perusahann Anak Perusahaan Beban (manfaat) pajak penghasilan tangguhan bersih ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( Pengaruh pajak tangguhan atas beda temporer yang signifikan antara pelaporan komersial dan fiskal pada tanggal 31 Desember dan, serta rugi fiskal yang dapat dikompensasikan adalah sebagai berikut: Aktiva pajak tangguhan Penyisihan piutang raguragu Estimasi kewajiban imbalan kerja Beban ditangguhkan Jumlah

24 UNTUK TANGGALTANGGAL YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER DAN 11. HUTANG PAJAK (lanjutan) Kewajiban pajak tangguhan Penyusutan Transaksi sewa pembiayaan Jumlah Aktiva pajak tangguhan bersih Kewajiban pajak tangguhan bersih Berdasarkan peraturan perpajakan yang berlaku, rugi fiskal yang dapat dikompensasikan dapat dipergunakan sampai dengan lima tahunsejaktanggal terjadinya rugi fiskal tersebut. Kewajiban pajak tangguhan timbul dari pengaruh pajak atas perbedaan dasar akuntansi untuk tujuan komersial dan fiskal atas aktiva tetap yang disebabkan oleh perbedaan periode dan metode penyusutan untuk tujuan pelaporan komersial dan fiskal sedangkan perbedaan dalam pencatatan transaksi sewa guna usaha disebabkan oleh perbedaan metode pengakuan beban untuk tujuan pelaporan komersial dan fiskal. Manajemen berpendapat bahwa aktiva pajak tangguhan tersebutdi atas dapat terpulihkan seluruhnya melalui penghasilan kena pajak pada masa yang akan datang. 12. HUTANG JANGKA PANJANG a. Hutang Bank Akun ini merupakan hutang bank yang diperoleh dari: PT Bank OCBC NISP Tbk (h/h PT Bank NISP Tbk) Dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun ( ) ( ) Bagian jangka panjang Pinjaman jangka panjang dikenakan suku bunga tahunan berkisar antara 12 sampai dengan 15% pada tahun dan. Pada tanggal 8 Juni 2005, Perusahaan memperoleh tambahan pinjaman berjangka dengan pagu sampai dengan Rp dari PT Bank OCBC NISP Tbk (NISP) dengan jangka waktu sampai dengan Desember untuk membiayai peremajaan kendaran usaha lama. Pada tanggal 31 Desember dan, saldo pinjaman yang masih terhutang masingmasing adalah sebesar Rp , dan Rp ,Pinjamanpinjaman tersebut dijamin dengan: i. Tanah dan bagunan yang dimiliki oleh anakanak perusahaan; PT Adhicita Sarana (ACS) dengan nilai penjaminan sebesar Rp , PT Bogor Adi Pradana (BAP) dengan nilai penjaminan sebesar Rp , PT Purirangga Utama, Pihak yang mempunyai hubungan istimewa dengan nilai penjaminan sebesar Rp dan Andri Tedjadharma, Komisaris dengan nilai penjaminan sebesar Rp

25 UNTUK TANGGALTANGGAL YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER DAN 12. HUTANG JANGKA PANJANG (lanjutan) a. Hutang Bank ii. Jaminan fidusia atas kendaraan usaha yang dimiliki oleh Perusahaan dan Anakanak Perusahaan; ACS, BAP, Ratax,PT Citra Dewa Rembulan atau CDR dan PT Centris Wahan Taxi atau CWT (Catatan 5) termasuk asuransi dan/atau penerimaan dari penggantian asuransi untuk kendaraan usaha yang bersangkutan. iii. Jaminan perusahaan ACS, Ratax, BAP, CDR dan CWT. Berdasarkan persyaratanpersyaratan dalam perjanjian pinjaman tersebut Perusahaan dan Anak Prerusahaan terkait diharuskan untuk memenuhi ketentuanketentuan tertentu seperti memperoleh persetjuan tertulis terlebih dahulu dari kreditur sehubungan dengan antara lain, merger; akuisisi; penjualan atau pengalihan aktiva; investasi saham; pembayaran hutang diluar transaksi normal usaha; pengumuman dan pembagian deviden; penjaminan aktiva yang ada sekarang maupun pada masa yang akan datang; perubahan anggaran dasar; struktur kepemilikan dan susunan dewan komisaris dan direksi; panjualan aktiva tetap melebihi 50% dari jumlah ekuitas; dan pemberian jaminan. Perusahaan dan Anak Perusahaan juga diharuskan untuk mempertahankan rasio keuangan "Leverage ratio" tidak melebihi 1,5. b. Hutang Sewa Pembiayaan Pada tanggal 31 Desember dan, saldo hutang sewa pembiayaan Perusahaan dan Anak Perusahaan adalah sebagai berikut: PT Tunas Finance PT ORIX Indonesia Finance PT Mitsui Leasing Capital Indonesia (Mitsui) Jumlah Dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun Bagian Jangka Panjang ( ) ( ) Pembayaran minimum pada masa yang akan datang berdasarkan perjanjianperjanjian ini pada tanggal 31 Desember dan adalah sebagai berikut: Tahun Dikurangi bunga ( ) Bersih ( ) Rincian perjanjian hutang sewa pembiayaan Perusahaan dan Anak Perusahaan pada tahun dan adalah sebagai berikut: 25

26 UNTUK TANGGALTANGGAL YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER DAN 12. HUTANG JANGKA PANJANG (lanjutan) b. Hutang Sewa Pembiayaan (lanjutan) Lembaga Keuangan Perusahaan PT Mitsui Leasing Capital Indonesia Jenis Perjanjian Jenis Aktiva Pokok Pinjaman awal Jadwal Pembayaran Pembiayaan Konsumen Kendaraan Inventaris Pembiayaan Konsumen Kendaraan Inventaris Angsuran bulanan sampai dengan tahun 2012 Anak Perusahaan Tunas Finance Angsuran bulanan sampai dengan tahun Hutang sewa pembiayaan tersebut diatas dijamin dengan aktiva yang dibiayai melalui fasilitas tersebut (Catatan 5). Berdasarkan persyaratanpersyaratan dalam perjanjian penjualan dan sewa pembiayaan kembali dengan mitsui. Perusahaan diharuskan untuk memenuhi persyaratan tertentu antara lain, memperoleh persetujuan tertulis terlebih dahulu sehubungan dengan, perubahan anggaran dasar, struktur kepemilikan dan susunan dewan komisaris dan direksi; pengumuman dan pembagian deviden; merger, akuisis. dan penjaminan; dan menyewa dan/atau menjual semua atau sebagian aktiva sewa pembiayaan. 13. HAK MINORITAS ATAS AKTIVA BERSIH DAN LABA (RUGI) BERSIH ANAK PERUSAHAAN Hak Minoritas atas aktiva bersih Anak Perusahaan merupakan bagian pemegang saham minoritas atas aktiva bersih Anakanak perusahaan yang tidak dimiliki sepenuhnya oleh Perusahaan PT Vaya Interpersada PT Bogor Adi Pradana PT Centris Raya Taxi Transportasi PT Varia Indoperkasa Pratama PT Sarana Palapa Raya. Anak Perusahaan Adhi Cita Sarana PT Botabek Central Taksi PT Triyasa Megaperkasa PT. Citra Dewa Rembulan Jumlah 26 Persentase Pemilikan atas Minoritas (%) Hak Minoritas Aktiva Bersih Anak Perusahaan Hak Minoritas atas Laba (Rugi) Bersih Anak Perusahaan 28,0 30,0 25,0 10, ( ) ,0 2,5 10,0 25, ( ) ( ) ( )

27 UNTUK TANGGALTANGGAL YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER DAN 13. HAK MINORITAS ATAS AKTIVA BERSIH DAN LABA (RUGI) BERSIH ANAK PERUSAHAAN (lanjutan) PT Vaya Interpersada PT Bogor Adi Pradana PT Centris Raya Taxi Transportasi PT Varia Indoperkasa Pratama PT Sarana Palapa Raya. Anak Perusahaan Adhi Cita Sarana PT Botabek Central Taksi PT Triyasa Megaperkasa PT. Citra Dewa Rembulan Persentase Pemilikan atas Minoritas (%) 28 % 30 % 25 % 10 % 20 2, Hak Minoritas Aktiva Bersih Anak Perusahaan ( ) ( ) ( ) % % % % Jumlah Hak Minoritas atas Laba (Rugi) Bersih Anak Perusahaan ( ) 14. MODAL SAHAM Rincian pemegang saham dan pemilikannya masingmasing pada tanggal 31 Desember dan adalah sebagai berikut: Pemegang Saham PT Centris Mekarlestari Masyarakat (dengan kepemilikan masingmasing dibawah 5 %) Jumlah Jumlah Saham Ditempatkan dan Disetor penuh Persentas e Pemilikan ,96% 37,04% % Jumlah Berdasarkan daftar pemegang saham perusahaan yang diterbitkan oleh PT Datindo Entrycom. Biro Administrasi Efek. Pada tanggal 31 Desember dan. Komisaris Perusahaan memiliki lembar saham, namun tidak ada Direktur Perusahaan yang memiliki saham Perusahaan. 15. PENGHASILAN Akun ini merupakan penghasilan setoran kendaraan usaha 16. PERBAIKAN DAN PEMELIHARAAN Akun ini merupakan biaya pemakaian suku cadang dan beban bengkel lainnya sehubungan dengan perbaikan dan pemeliharaan kendaraan usaha. 27

28 UNTUK TANGGALTANGGAL YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER DAN 17. BEBAN USAHA Rincian akun ini untuk tahun yang berakhir pada tanggaltanggal 31 Desember dan 2008 adalah sebagai berikut: Gaji dan kesejahteraan karyawan Amortisasi beban ditangguhkan Sewa Keperluan kantor Penyusutan (Catatan 5) Telepon, Listrik dan air Perbaikan dan Pemeliharaan Jasa tenaga ahli Asuransi Lainlain (masingmasing di bawah Rp 150 juta) Jumlah ( ) LAINLAIN BERSIH Laba lainlain bersih tahun yang merupakan penerimaan fee manajemen dari kendaraan yang dikonteskan dan Rugi lainlain pada tahun terutama merupakan kerugian atas pelepasan anak perusahaan "PT.Solo Central Taksi dan PT. Citra Kendedes Pratama." kepada pihak minoritas. 19. IMBALAN KERJA Perusahaan memberikan imbalan untuk karyawannya yang telah mencapai usia pensiun yaitu 55 tahun sesuai dengan Undangundang No. 13/2003 tanggal 25 Maret Kewajiban imbalan kerja tersebuttidak didanai. Tabel berikut ini merangkum komponenkomponen atas beban imbalan kerja bersih yang diakui dalam laporan laba rugi dan jumlah yang disajikan dalam neraca sebagai kewajiban imbalan kerja berdasarkan penilaian aktuaria yang dikaukan oleh aktuaris independen PT KAIA MAGNA Consulting, berdasarkan laporannya tanggal 27 Januari 2011 untuk tahun dan tertanggal 2 Februari untuk tahun. a. Beban imbalan kerja bersih: Biaya jasa kini Biaya bunga Kerugian (keuntungan) aktuarial bersih yang diakui selama tahun berjalan Amortisasi biaya jasa lalu yang belum diakui Amortisasi biaya jasa lalu Rugi aktuaria bersih Beban imbalan kerja bersih ( ) ( ) ( ) ( )