BAB 3 ANALISIS SISTEM YANG BERJALAN

Transkripsi

1 BAB 3 ANALISIS SISTEM YANG BERJALAN 3.1 Sejarah Perusahaan PT Horison Permai merupakan perusahaan yang bergerak di bidang manufacturing cat. Perusahaan ini mulai berdiri sejak tanggal 16 September 1987, di Jakarta, sesuai dengan aktanotaris nomor 006/P.NOT.1987, yang beralamat di Komplek Perkantoran Grogol permai Blok A/49, Jalan Prof. Dr. Latumeten, Jakarta Barat. Dan perusahaan ini mempunyai pabrik cat yang beralamat di Komplek Industri Manis, Jalan Manis IV no 19, Tanggerang. Pada tanggal 10 Agustus 2002 berdasarkan keputusan rapat, PT Horison Permai melakukan peningkatan untuk perusahaanya itu dengan peningkatan modal dasar perusahaan atau penambahan modal perusahaan untuk pengembangan masa depan yang lebih baik terdapat di salinan aktanotaris. Sejak tahun 1987 sampai dengan sekarang, perusahaan ini telah memproduksi berbagai macam cat yaitu cat minyak, cat tembok, dan cat kapal, dan nama merek yang dipakai untuk perusahaan cat Horison permai adalah Amma Paint, arti dari nama Amma Paint di ambil dari bahasa China yang berarti nenek atau ibu dari segala cat. Perusahaan ini selain memproduksi cat juga bergerak di bidang Painting Contractor (Kontraktor Pengecatan) di Jakarta yang dinamakan CV. Karya Lamda yang berdiri pada tanggal 9 Juli 1983 dan sekarang merupakan anak perusahaan PT Horison permai. Banyak proyek-proyek yang sudah dilaksanakan oleh perusahaan dan sudah banyak dipakai di berbagai proyek Mall, Perumahan, Rumah Sakit, 60

2 61 Gedung dan sebagainya. Beberapa proyek yang telah dilaksanakan oleh PT Horison Permai sebagai berikut: a. Tahun 1997, Yamaha Motorcycle Factory at Cikarang. b. Tahun 2000, Factory Astra honda Motot At Cikarang for Interior, Exterior, and Steel Structure. c. Tahun 2003, La Moda Cafe at Plaza Indonesia. d. Tahun 2003, Grand Hyatt Hotel at MH Thamrin - Jakarta. e. Tahun 2004, Mall Taman Anggrek for Interior and Exterior. f. Tahun 2005, Danone Factory. g. Tahun 2005 dan 2006, Apartment Plaza Senayan. h. Dan lain-lain. Total bangunan yang memakai cat Amma Paint ini sampai sekarang telah berjumlah ±2000 proyek. Dan sampai sekarang masih banyak yang memakai cat Amma Paint dikarenakan kualitas dan mutu yang diberikan ke konsumen terjamin dan harga yang terjangkau. 3.2 Visi dan Misi Perusahaan Visi Perusahaan Menjadi perusahaan 5 besar nasional dalam hal Painting manufacturing dan menjadi kebanggaan Nasional Misi Perusahaan

3 62 Adapun Misi dari PT Horison Permai adalah We make a quality paint in reasonable price, yaitu memberikan cat kualitas dengan harga yang memandai bagi tiap-tiap konsumen. 3.3 Produk dari PT Horison Permai Produk dari PT. Horison Permai ini dikenal dengan nama Amma Paint yang di bagi menjadi beberapa jenis produk, diantaranya : 1. Cat Tembok a. Ammacryl (Premium Paint) b. Adela ( Economic Paint) c. Ammacryl Weatherguard ( Protection for weather) 2. Cat Anti Bocor a. Ammacryl Waterproofing ( Protection from water) 3. Cat Genteng a. Ammacryl Rooftile ( Tile paint) 4. Cat Minyak a. Gammalkyd Primer ( Protection coating for metal) b. Gammalkyd Top Coat c. Gammalkyd Acrylic

4 Struktur Organisasi Perusahaan Gambar 3.1 Struktur Organisasi PT. Horison Permai Sumber : Hasil Wawancara dari PT. Horison Permai 3.5 Pembagian Tugas, Wewenang, dan Tanggung Jawab (Job Description) Direktur, bertanggung jawab: 1. M engawasi perkembangan perusahaan 2. M engawasi pelaksanaan rencana yang telah ditetapkan perusahaan 3. Bertanggung jawab dalam setiap keputusan yang diambil sehubungan dengan kemajuan perusahaan 4. M emeriksa setiap laporan-laporan perusahaan 5. Menetapkan strategi jangka panjang maupun strategi jangka pendek demi tercapainya visi dan terlaksananya misi perusahaan Bagian Keuangan, bertanggung jawab: 1. Melakukan pembayaran atas pembelian bahan baku 2. Membuat dan mencetak faktur pajak 3. Melakukan pencatatan jurnal pelunasan piutang 4. Membuat laporan keuangan

5 Bagian Pemasaran, bertanggung jawab: 1. Bertanggung jawab dalam membuat brosur-brosur yang berisi produk-produk yang dihasilkan perusahaan 2. Melakukan promosi produk 3. Membantu pelanggan dalam membuat purchase order jika diperlukan Bagian Produksi, bertanggung jawab: 1. Bertanggung jawab atas permintaan pembelian bahan baku yang diperlukan untuk proses produksi 2. Bertanggung jawab atas penyimpanan bahan baku 3. Melakukan kontrol atas proses produksi 4. Mengawasi mutu produk yang di hasilkan 5. Mencetak surat jalan dan melakukan pengiriman produk dari pabrik ke kantor Bagian Penjualan, bertanggung jawab: 1. Membuat surat order produksi 2. Membuat surat jalan pengiriman yang ditujukan bagi pelanggan 3. Membuat kuitansi 4. Melakukan penagihan piutang 5. Melakukan perhitungan atas pelunasan piutang 6. Membuat laporan penjualan Bagian Pengiriman, bertanggung jawab: 1. Melakukan pengiriman barang ke pelanggan

6 65 2. Bertanggung jawab atas kondisi barang selama melakukan pengiriman barang 3. Meminta otorisasi surat jalan kepada pelanggan 3.6 Sistem Yang Berjalan Prosedur Sistem Yang Berjalan Proses penjualan dimulai dari penerimaan pesanan dari pelanggan melalui PO. Setelah menerima PO dari pelanggan maka bagian penjualan akan membuat Surat Order Produksi (SOP) ke bagian produksi (pabrik). Setelah barang selesai maka bagian produksi akan mengirimkan surat jalan berserta barang ke bagian penjualan (kantor). Bagian penjualan akan mengotorisasi surat jalan, dan memeriksa barang yang diterima. Kemudian bagian penjualan akan membuat surat jalan 4 rangkap, setelah itu rangkap 1-3 berserta barang akan dikirimkan ke bagian pengiriman, sedangkan rangkap ke-4 akan di arsip di bagian penjualan. Setelah bagian pengiriman menerima Surat Jalan rangkap 1-3 dan barang yang akan di kirim ke pelanggan dari bagian penjualan, bagian peringiriman akan mengirim Surat Jalan rangkap 1-3 dan barang tersebut ke pelanggan, kemudian pelanggan akan memeriksa kesesuaian barang dengan Surat Jalan tersebut dan kemudian mengotorisasi Surat Jalan rangkap 1-3. Setelah bagian pengiriman menerima Surat Jalan rangkap 1-3 yang sudah di otorisasi oleh pelanggan, bagian pengiriman menyerahkan

7 66 Surat Jalan rangkap ke-3 tersebut ke pelanggan, sedangkan rangkap ke-1 dikasih ke bagian penjualan untuk melakukan penagihan, dan rangkap ke-2 dikirim ke bagian kuangan. Setelah bagian keuangan menerima Surat Jalan rangkap ke-2 yang sudah terotorisasi maka bagian keuangan akan melakukan perhitungan faktur pajak dan mencetak 3 rangkap, dimana rangkap ke-1 akan dikirim ke bagian penjualan untuk melakukan penagihan, sedangkan rangkap ke-2 dan ke-3 akan di arsip oleh bagian keuangan. Setelah 30 hari, Bagian Penjualan akan melakukan penagihan kepada pelanggan dengan membuat kuitansi penagihan, dan akan melakukan penagihan dengan membawa PO, Surat jalan rangkap ke-1, dan Faktur pajak rangkap ke-1. Setelah bagian penjualan melakukan penagihan ke pelanggan, pelanggan akan membuat bukti tanda terima. Bukti tanda terima tersebut merupakan bukti telah menerima penagihan oleh bagian penjualan, bukti tanda terima ini akan digunakan oleh bagian penjualan untuk melakukan penagihan selanjutnya setelah 2 atau 3 hari menerima bukti tanda terima tersebut. Setelah 2 atau 3 hari dari tanggal menerima bukti tanda terima tersebut, bagian penjualan melakukan penagihan terakhir, kemudian pelanggan akan melakukan pembayaran berupa uang tunai atau cek kepada bagian penjualan.

8 67 Setelah pelanggan melakukan pembayaran, bagian penjualan menghitungan pelunasan piutang pelanggan, sedangkan uang tunai atau cek diberikan kepada bagian keungan. Pada akhir bulan, bagian penjualan akan membuat laporan penjualan yang akan diserahkan kepada bagian keuangan untuk membuat laporan keuangan akhir bulan dan juga diserahkan ke direktur untuk informasi pengambilan keputusan.

9 Identifikasi Event Beberapa event Sistem informasi Penjualan yang terjadi pada PT. Horison Permai Antara Lain: a. Membuat Surat Order Porduksi b. Melakukan Proses Produksi c. Membuat Surat Jalan d. Membuat Surat Jalan Pengiriman e. Mengirim Barang f. Mengirim Surat Jalan Pengiriman Terotorisasi g. Membuat Faktur Pajak h. Membuat Kuitansi i. Melakukan Penagihan j. Melakukan Penagihan Akhir k. Menghitung Pelunasan Piutang l. Mencatat Jurnal Pelunasan Piutang m. Membuat Laporan Penjualan n. Membuat Laporan Keuangan

10 Event Table Event Internal Agent Start When Activity Assuming Responsibility Membuat Menerima Purchase Mencatat Pesanan Surat Order Order dari Pelanggan Pelanggan ke Surat Produksi Order Produksi Mengirim Surat Order Produksi ke Bag. Produksi Melakukan Bag. Produksi Mengecek Bahan Baku Proses mengirim Surat Order Memproduksi cat Produksi Produksi pesanan berdasarkan Surat Order Produksi Mencetak Surat Jalan Mengirim Surat Jalan dan Cat pesanan kepada Membuat Setelah Menerima Mengecek Cat Pesanan Surat Jalan Surat Jalan dan Cat dengan Surat Jalan yang Pengiriman Pesanan dari Bag. di kirim dari Bag. Produksi Produksi

11 70 Mencetak Surat Jalan Pengiriman 4 rangkap Mengirim Surat Jalan Pengeriman dan Cat ke Bag. Pengeriman Mengirim Bag. Menerima Surat Jalan Mengirim Surat Jalan Barang Pengiriman pengeriman 3 rangkap Pengiriman 3 rangkap dan Cat Pesanan dari dan Cat Pesanan ke Pelanggan Mengirim Bag. Pelanggan Mengirim Surat Jalan Surat Jalan Pengiriman Mengotorisasi Surat Pengiriman terotorisasi Pengiriman Jalan Pengiriman 3 ke Bag Penjualan dan Terotoriasi rangkap dan ke Bag.Keuangan Menerima Cat Pesanannya Membuat Bag. Keuangan Setelah Menerima Menghitung PPN dari Faktur Pajak Surat Jalan Cat Pesanan Pengiriman Mencetak Faktur Pajak terotorisasi dari bag. 3 Rangkap Pengiriman Mengirim Faktur Pajak ke Melakukan Setelah Menerima Membuat Kuitansi

12 71 Penagihan Surat Jalan untuk melakukan Pengiriman Penagihan kepada Terotoriasi dari Bag. Pelanggan Pengiriman, dan Menyiapkan PO,Surat Menerima Faktur Jalan Pengiriman, Pajak dari Bag. Faktur Pajak 3 rangkap, Keuangan dan kuitasi untuk melakukan penagihan Menagih kepada Pelanggan Melakukan Setelah Melakukan Menagih ke pelanggan Penagihan Penagihan pertama dengan membawa Bukti Akhir kali dan menerima Tanda Terima Bukti Tanda Terima Menghitung Setelah Menerima Menghitung pelunasan Pelunasan Uang Tunai atau cek piutang berdasarkan Piutang dari pelanggan uang tunai atau cek yang di terima Mengirim uang tunai atau cek ke bag. Keuangan untuk di cairkan atau arsip

13 72 Mencatat Bag. Keuangan Setelah Menerima Mencatat Jurnal Jurnal Uang Tunai atau cek Pelunasan Piutang Pelunasan dari Dagang Piutang Tabel 3.1 Event Table Sistem Yang Berjalan

14 Overview Acti vity Diagram Gambar 3.3 Overview Activity Diagram Sistem Yang Berjalan

15 74 Keterangan : Purchase Order (PO) Surat Order Produksi (SOP) Surat Jalan (SJ) Surat Jalan Pengiriman (SJP) Faktur Pajak (FP) Bukti Tanda Terima (BTT) Workflow Table Actor Activity Membuat Surat Order Produksi Pelanggan 1. Melakukan Purchase Order ke 2. Menerima Purchase Order dari Pelanggan 3. Mencatat Pesanan Pelanggan ke Surat Order Produksi 4. Mengirim Surat Order Produksi ke Bag. Produksi Melakukan Proses Produksi Bag. Produksi 5. Menerima Surat Order Produksi dari Bag. Penjualan 6. Mengecek Bahan Baku yang tersedia 7. Memproduksi Cat sesuai Pesanan berdasarkan

16 75 Surat Order Produksi 8. Membuat Surat Jalan berdasarkan Cat yang selesai di produksi 9. Mencetak Surat Jalan 10. Mengirim Surat Jalan dan Cat Membuat Surat Jalan Pengiriman 11. Menerima Surat Jalan dan Cat dari Bag. Produksi 12. Mengecek Cat Pesanan dengan Surat Jalan yang dikirim dari Bag, Produksi. 13. Mencetak Surat Jalan Pengiriman 4 rangkap 14. Mengirim Surat Jalan Pengeriman Rangkap Ke- 1,2,3 dan Cat Pesanan ke bag. Pengeriman sedangkan rangkap ke-4 arsip di bag. penjualan Mengirim Barang Bag. Pengiriman 15. M enerima Surat Jalan Pengiriman Rangkap Ke- 1,2,3 dan Cat Pesanan dari 16. Mengirim Surat Jalan Pengiriman Rangkap Ke-1,2,3 dan Cat Pesanan ke Pelanggan Pelanggan 17. Menerima Surat Jalan Pengiriman Rangkap ke- 1,2,3 dan Cat dari Bag. Pengiriman 18. Mengecek Cat Pesanan berdasarkan Surat Jalan

17 76 yang dikirim 19. Mengotoriasi Surat Jalan Pengiriman Rangkap ke-1,2,3 20. Menerima Surat Jalan Rangkap ke-3 dari Bag. Pengiriman dan Sisa rangkap Surat Jalan Pengiriman Terotoriasi di berikan kepada Bag. Pengiriman Bag. Pengiriman 21. Menerima Surat Jalan Pengiriman Terotoriasi Rangkap ke- 1,2,3 dari Pelanggan Mengirim SJP Terotoriasi Bag. Pengiriman 22. Memberikan Surat Jalan Pengiriman Terotoriasi rangkap ke-3 kepada pelanggan 23. Mengirim Surat Jalan Pengiriman terotorisasi Rangkap ke-1 kepada Bag Penjualan, dan rangkap ke-2 kepada Bag. Keuangan Membuat Faktur Pajak Bag. Keuangan 24. Menerima Surat Jalan Pengiriman Terotoriasin rangkap ke-2 dari Bag. Pengiriman 25. Menghitung PPN dari Cat Pesanan berdasarkan Surat Jalan Pengiriman Terotoriasi rangkap ke Mencetak Faktur Pajak 3 Rangkap

18 Mengirim Faktur Pajak rangkap ke-1 ke Bag. Penjualan, Rangkap ke-2 dan 3 di arsip oleh Bag. Keuangan. Melakukan Penagihan 28. Menerima Surat Jalan Pengiriman Terotoriasi Rangkap ke-1 dari dari Bag. Pengiriman, dan Menerima Faktur Pajak Rangkap ke-1 dari Bag. Keuangan 29. Membuat Kuitansi Berdasarkan Surat Jalan Pengiriman Terotoriasi Rangkap ke-1 dan Faktur Pajak Rangkap ke-1 dari Bag. Keuangan 30. Menyiapkan PO, Surat Jalan Pengiriman Terotoriasi rangkap ke-1, Faktur Pajak rangkap ke-1, dan kuitansi 31. Melakukan Penagihan Kepada Pelanggan Pelanggan 32. Menerima Tagihan dari 33. Mencatat Total Tagihan 34. Membuat Bukti Tanda Terima berdasarkan total tagihan yang ditagih oleh 35. Mengirim Bukti Tanda Terima kepada Bag. Penjualan sebagai bukti bahwa menerima Tagihan dari

19 Menerima Bukti Tanda Terima dari Pelanggan Melakukan Penagihan Akhir 37. Melakukan Penagihan Akhir kepada pelanggan berdasarkan Bukti Tanda Terima dari Pelanggan Pelanggan 38. Menerima Tagihan Berdasarkan Bukti Tanda Terima yang dikasih 39. Melakukan Pembayaran atas tagihan yang di tagih 40. Menerima Pembayaran Pelanggan berdasarkan atas penagihan akhir Menghitung Pelunasan Piutang 41. Menghitung Pelunasan Piutang Dagang Berdasarkan Pembayaran penagihan dari pelanggan 42. Mengirim Pembayaran Uang tunai Atau Cek yang di terima dari pelanggan atas tagihan kepada Bag. Keuangan Mencatat Jurnal Pelunasan Piutang Bag. Keuangan 43. Menerima Uang Tunai atau Cek yang dikirim dari

20 Mencatat Jurnal Pelunasan Piutang Dagang berdasarkan Pelunasan piutang dari pelanggan Tabel 3.2 Workflow Table Sistem Yang Berjalan Formulir dan Laporan dalam Sistem Berjalan Fomulir a. Surat Order Produksi Gambar 3.4 Surat Order Produksi Sistem Yang Berjalan Keterangan : Surat Order Produksi dibuat oleh yang dibuat berdasarkan Purchase Order dari Pelanggan. Surat Order Produksi akan diberikan kepada Bag. Produksi. Kegunaan Surat Order Produksi tersebut adalah Surat perintah untuk melakukan produksi atas Purchase Order yang diterima dari pelanggan.

21 80 b. Surat Jalan Gambar 3.5 Surat Jalan Sistem Yang Berjalan Keterangan : Surat Jalan ini dibuat oleh Bag. Produksi yang akan dikirimkan ke berserta Barang/Cat yang telah produksi pesanan pelanggan Kegunaan Surat Jalan tersebut merupakan Surat Perintah Jalan untuk melakukan pengiriman dari Produksi ke yang sebagai bukti pengiriman. c. Surat Jalan Pengiriman Gambar 3.6 Surat Jalan Pengiriman Sistem Yang Berjalan Keterangan : Surat Jalan Pengiriman ini dibuat oleh setelah menerima Surat Jalan dan Barang/Cat Peseanan Pelanggan dari

22 81 Bag. Produksi. Surat Jalan Pengiriman akan dicetak sebanyak 4 Rangkap yang dimana rangkap ke- 1,2,3 akan diberikan kepada Bag. Pengiriman pada saat pengiriman barang, dan rangkap ke- 4 akan di arsip di Kegunaan Surat Jalan Pengiriman tersebut adalah Sebagai Bukti Surat pengiriman dari Perusahaan ke pelanggan dimana surat tersebut akan diotoriasi oleh pelanggan setalah terima barang pesanannya. d. Faktur Pajak Gambar 3.7 Faktur Pajak Sistem Yang Berjalan Keterangan : Faktur Pajak ini dibuat oleh Bag. Keuangan berdasarkan Surat Jalan Pengiriman terotoriasi yang di terima dari Bag. Pengiriman. Faktur Pajak tersebut akan dicetak sebanyank 3

23 82 rangkap yang dimana rangkap ke-1 akan dikirim ke Bag. Penjualan dan rangkap ke-2 dan 3 akan diarsip oleh Bag. Keuangan sendiri. Kegunaan Faktur Pajak tersbut adalah Sebagai bukti pengitungan pajak atas Purchase Order Pelanggan dan sebagai bukti pelaporan pajak ke kantor pajak. e. Kuitansi Gambar 3.8 Kuitansi Sistem Yang Berjalan Keterangan : Kuitansi dibuat oleh berdasarkan Surat Jalan Pengiriman terotorisasi yang di terima dari Bag. Pengiriman. Kegunaan Kuitasi tersebut merupakan sebagai Bukti Penagihan atas Purchase Order pelanggan yang sudah dikirim oleh perusahaan dan diterima oleh pelanggan La poran a. Laporan Penjualan Keterangan :

24 83 Laporan Penjualan dibuat oleh berdasarkan Purchase Order dan Surat Jalan Pengiriman terotoriasi. Digunakan untuk melaporkan transaksi penjualan yang terjadi selama 1 bulan. b. Laporan Keuangan Keterangan : Laporan Keuangan dibuat oleh Bag. Keuangan berdasarkan Laporan-laporan yang di terima dari Bag. Produksi dan setiap bulan. Digunakan untuk melaporkan Informasi Laba Rugi, Neraca, Perubahan Modal, Laporan Aruskas yang terjadi di perusahaan kepada direktur Analisis Temuan Temuan 1 Kriteria Sebab Sistem penjualan yang masih manual Menurut Jones dan Rama (2006,p4), mendefinisikan Accounting Information System : A subsystem of a management information system (MIS) that provides accounting and financial information as well as other information obtained in the routine processing of accounting transaction, yang berarti sebuah subsistem dari sistem informasi managemen yang menyediakan informasi akuntansi dan keuangan serta informasi lain yang diperoleh dari proses transaksi akuntansi secara rutin Hal ini disebabkan oleh sistem perusahaan belum terkomputerisasi sehingga seringkali terjadi kesalahan dalam

25 84 pencatatan dan kehilangan formulir Akibat Rekomendasi Temuan 2 Kriteria Sebab Akibat Rekomendasi Temuan 3 Hal ini dapat memperlambat dan turunnya kinerja perusahaan dalam aktivitas proses penjualan. Untuk mengatasi masalah tersbut, sebaiknya perusahaan memerlukan sistem yang terkomputerisasi dalam menjalankan bisnisnya untuk mempercepat kinerja perusahaan dan agar informasi-informasi yang diinginkan lebih akurat dan Up to date. Tidak adanya Faktur Penjualan Menurut Mulyadi (2001, p216) Menyatakah bahwa Faktur penjualan merupakan dokumen yang dipakai sebagai dasar untuk mencatat timbulnya piutang Hal ini disebabkan oleh Perusahaan tidak membuat Faktur Penjualan untuk sebagai bukti pencatatan piutang Hal ini mengakibatkan pada saat proses penagihan atas pituang perlu membawa dokumen yang banyak. Untuk mengatasi permasalah tersbut, sebaiknya perusahaan membuat Faktur Penjualan pada saat terjadinya pengakuan piutang penjualan oleh perusahaan, agar dapat melakukan penagihan atas piutang penjualan tersebut dan memudahkan dalam pembuatan laporan, Perusahaan juga memerlukan sistem yang terkomputerisasi agar meningkatkan kinerja perusahaan dan laporan yang diinginkan lebih cepat dan akurat. Belum adanya limit kredit piutang yang jelas sesuai dengan kemampuan membayar pelanggan

26 85 Kriteria Sebab Akibat Rekomendasi Temuan 4 Kriteria Menurut Niswonger, Warren, Reeve (2000,p326), Penentuan standar kredit mengharuskan perusahaan untuk menilai kredibilitas atau kualitas kredit pelanggan. Hal ini disebabkan karena tidak adanya limit kredit pelanggan Hal ini mengakibatkan perusahaan dapat mengalami kerugian karena resiko yang akan diterima apabila pelanggan tidak mampu melakukan pelunasan piutang Untuk mengatasi permasalahan tersebut, diperlukan penentuan limit kredit bagi setiap pelanggan berdasarkan kredibilitasnya untuk mencegah adanya piutang tak tertagih Tidak Adanya Laporan Laporan untuk mendukung proses bisnis, seperti Laporan Analisa Umur Piutang, Laporan piutang jatuh tempo, Laporan Barang Laku, Laporan Penerimaan Kas Menurut Jones and Rama (2006, p238) Report is a formatted and organized presentation of data, yang artinya laporan adalah presentasi data yang telah tersusun dan teroganisasi dengan baik Sebab Hal ini disebabkan oleh Perusahaan Kurangnya Laporan Laporan lain untuk mendukung proses bisnis. Akitab Rekomendasi Hal ini mengakibatkan Pihak Manajemen tidak dapat mengambil keputusan karena kurangnya informasi yang dibutuhkan. Untuk mengatasi permasalah tersebut, sebaiknya perusahaan perlu membuat laporan laporan lainnya yang dibutuhkan untuk mendukung pengambilan keputusan, seperti Laporan

27 86 piutang tak tertagih untuk memberitahukan mengatasi piutang yang tak tertagih, Laporan piutang jatuh tempo untuk mengetahui kapan waktu jatuh tempo piutang pelanggan, Laporan Barang Laku untuk memberikan informasi analisa mengenai barang atau produk yang ada dan yang terjual, Tabel 3.3 Analisis Temuan Identifikasi Kebutuhan Informasi Dalam proses penjualan yang dilakukan oleh perusahaan herus ditunjang berbagai informasi dibutuhkan sebagai acuan pengambilan keputusan. Identifikasi kebutuhan informasi tersebut, antara lain : 1. a. Data Pelanggan b. Data Barang c. Faktur Penjualan 2. Laporan untuk a. Laporan Penjualan b. Laporan Barang Laku c. Laporan Piutang Jatuh Tempo d. Laporan Analisa Umur Piutang 3. Laporan untuk Bag. Keuangan a. Laporan Penerimaan Kas