LAMPIRAN 1 PROSEDUR YANG DISEPAKATI NO 1 A 1 TEMUAN / KETERANGAN 3

Transkripsi

1 LAMPIRAN A UMUM Buat tanda terima untuk mencatat semua laporan dan dokumen yang diterima dari Partai Politik Peserta Pemilu Telah dibuat dan diisi tanda terima laporan dan dokumen partai politik peserta pemilu sebagaimana dimaksud dalam lampiran A.5.b pasal 5 ayat Tentukan kelengkapan pencatatan transaksi penerimaan dan pengeluaran dana kampanye dengan cara: ) Memilih 5% dari seluruh jumlah item Tidak dapat ditentukan kelengkapan pencatatan ) ) transaksi yang tercantum dalam rekening Koran Rekening Khusus Dana Kampanye (yang mencakup penerimaan dan pengeluaran dana kampanye. Apabila 5% dari keseluruhan transaksi menghasilkan angka kurang dari 5 (lima belas) transaksi, maka yang diaudit adalah sebanyak 5 (lima belas) transaksi. Apabila jumlah keseluruhan transaksi penerimaan dan pengeluaran dana kampanye yang tercantum dalam LADK & RKDK kurang dari 5 (lima belas), maka pengujian kelengkapan tersebut dilakukan untuk seluruh transaksi tersebut. transaksi penerimaan dan pengeluaran dana kampanye partai politik perserta pemilu sesuai poin ), ) dan ) karena dalam RKDK rekening atas nama DPP PKPI PROVINSI KALTENG pada Bank BNI Unit Palangkaraya nomor tidak terdapat transaksi penerimaan dan pengeluaran secara terperinci kecuali beban admistrasi dan bunga bank. c) Menelusuri transaksi tersebut ke LPPDK untuk Tidak dapat telusuri transaksi dalam RKDK ke menentukan tercatat tidaknya Transaksi tersebut LPPDK. (lihat poin. dalam LPPDK. Jika terdapat transaksi yang tercantum dalam Tidak dapat diterapkan prosedur poin c tersebut. RKDK tetapi tidak terdapat dalam LPPDK, (lihat poin a dan. cantumkan dalam temuan. Catatan: Untuk Partai Politik Peserta Pemilu tingkat provinsi dan kabupaten/kota pemilihan transaksi tersebut dilakukan terhadap 5 (lima belas) transaksi.

2 LAMPIRAN B UMUM REKENING DANA KAMPANYE Tentukan kesesuaian status bank (umum atau bukan) di mana RKDK dibuka oleh Partai Politik Peserta Pemilu dengan mencantumkan status bank tersebut dalam temuan. Pembukaan RKDK Partai politik peserta pemilu telah sesuai dengan peraturan KPU No.7 Tahun 0 sebagaimana diubah dengan peraturan KPU No. tahun 04.(lihat temuan poin A 4 Tentukan tersebut kesesuaian dengan nama nama pemilik Partai RKDK Pemilik RKDK Partai politik peserta Pemilu telah Politik sesuai dengan nama yang tercantum dalam RKDK, PesertaPemilu, dengan mencantumkan dalam yaitu Partai Politik Peserta Pemilu atas nama DPP temuan nama Partai Politik Peserta Pemilu dan nama yang tercantum dalam RKDK tersebut. Partai Keadilan dan Persatuan Indonesia Provinsi dan nama yang tercantum dalam RKDK adalah DPP PKPI Provinsi Kalimantan Tengah Apabila Rekening Khusus Dana Kampanye Partai Politik Peserta Pemilu bukan atas nama Partai Politik Peserta Pemilu yang bersangkutan, wajib disertai surat keterangan/surat pernyataan yang menerangkan rekening tersebut dipergunakan sebagai Rekening Khusus Dana Kampanye Partai Politik Peserta Pemilu yang bersangkutan. C 5. PENERIMAAN DANA KAMPANYE Periksa kesesuaian klasifikasi sumber penerimaan dan bentuk penerimaan dalam Daftar Laporan Penerimaan Sumbangan Dana Kampanye Partai Politik Peserta Pemilu sebagai pendukung LPPDK Partai Politik Peserta Pemilu untuk transaksi penerimaan Dana Kampanye) dengan klasifikasi penerimaan menurut ketentuan yang mencakup penerimaan dari pihak-pihak berikut: ) ) Partai Politik Peserta Pemilu; Calon anggota DPR/DPRPD Provinsi/DPRD ) Sumbangan pihak lain: ( Perseorangan. November 0 ( Kelompok. 4). Surat KPU Nomor 8/KPU/XI/0 tanggal (c) Perusahaan/badan usaha non 9 November 0 pemerintah. 4) Lainnya (termasuk hutang dan diskon) Jika Daftar Laporan Penerimaan Sumbangan Dana Daftar Laporan Penerimaan Sumbangan dana Kampanye Partai Politik Peserta Pemilu dan/atau Kampanye Partai Politik Peserta Pemilu dan/atau LPPDK Partai Politik Peserta Pemilu tidak LPPDK Partai Politik telah sesuai ketentuan yang memperlihatkan klasifikasi penerimaan tersebut berlaku (lihat temuan poin. atau berbeda dengan ketentuan, atau klasifiksi dalam Daftar Laporan Penerimaan sumbangan Dana Kampanye berbeda dengan klasifikasi dalam LPPDK Partai Politik Peserta Pemilu, laporkan dalam temuan. Klasifikasi sumber penerimaan dan bentuk penerimaan dalam Daftar Laporan Penerimaan Sumbangan Dana Kampanye partai politik peserta pemilu telah sesuai dengan ketentuan yang berlaku, yakni : ). Pasal 9 ayat b () Undang-undang No.8 Tahun 0; ). Pasal 6 ayat (), ayat () dan ayat (), Pasal 45 ayat (), dan pasal 46 Peraturan Nomor 7 Tahun 0 sebagaimana diubah dengan peraturan KPU Nomor Tahun 04; ). Surat KPU Nomor 8/KPU/XI/0 tanggal 9

3 LAMPIRAN 6 UMUM c) Periksa keberadaan surat pernyataan penyumbang Tidak ada surat pernyataan penyumbang dana untuk transaksi penerimaan dana kampanye) dari kampanye dari perseorangan, kelompok dan badan Partai Politik Peserta Pemilu yang memperlihatkan usaha non pemerintah sesuai prosedur c tersebut. klasifikasi penerimaan sumbangan yang diterima dari pihak-pihak sebagai berikut: ) ) ) 4) d) Perseorangan Kelompok Perusahaan/Badan Usaha Lainnya (termasuk utang dan diskon) Jika terdapat pemberi sumbangan yang tidak membuat surat pernyataan, laporkan dalam temuan. Pemberi sumbangan tidak menyertakan surat pernyataan kepada Partai Politik peserta Pemilu Tentukan keakurasian matematis (penjumlahan, Secara matematis Daftar Laporan Penerimaan pengurangan, dan sebagainy dari seluruh Sumbangan Dana Kampanye sudah akurat sesuai transaksi yang tercantum dalam Daftar Laporan dengan perhitungan yang sudah dilakukan. Penerimaan Sumbangan Dana Kampanye dengan cara melakukan perhitungan kembali atas keakurasian matematis tersebut. 7 Jika terdapat ketidakakuratan matematis, laporkan Tidak terdapat ketidakakuratan secara matematis. dalam temuan. Bandingkan jumlah penerimaan menurut Daftar Laporan Penerimaan Sumbangan dana klasifikasi penyumbang antara nilai yang Kampanye sama dengan nilai yang tercantum tercantum dalam Daftar Laporan Penerimaan dalam LPPDK. Sumbangan Dana Kampanye dengan nilai yang tercantum dalam LPPDK. Laporkan perbandingan jumlah penerimaan Tidak terdapat perbedaan atas prosedur poin a tersebut dalam temuan. c) Jika terdapat perbedaan antara keduanya, tanyakan Tidak terdapat perbedaan antara keduanya alasan terjadinya perbedaan tersebut kepada Partai sehingga tidak dilakukan verifikasi atas bukti Politik Peserta Pemilu dan melakukan verifikasi transaksi yang terkait. atas bukti yang terkait berdasarkan penjelasan yang diterima dari Partai Politik Peserta Pemilu. d) Laporkan dalam temuan perbedaan tersebut dan Tidak terdapat perbedaan keduanya karena tidak alasan perbedaan menurut Peserta Pemilu dan ada penerimaan sumbangan dana kampanye dari hasil pencocokan dengan bukti yang diterima dari pihak lain selain dari partai politik tersebut. Partai Politik Peserta Pemilu. 8 Tentukan keakurasian perhitungan jumlah Perhitungan jumlah sumbangan secara akumulatif sumbangan untuk setiap penyumbang secara sudah akurat akumulatif. Jika terdapat perhitungan jumlah sumbangan Tidak terdapat jumlah sumbangan secara kumulatif untuk tiap penyumbang yang tidak akumulatif yang tidak akurat. akurat, laporkan dalam temuan.

4 LAMPIRAN 9 UMUM Tentukan kepatuhan terhadap sumber sumbangan Dalam LPPDK dan Daftar Laporan Penerimaan yang diperbolehkan menurut ketentuan yang Dana Sumbangan Kampanye semua bersumber berlaku dengan cara menelusuri seluruh transaksi dari partai politik yang bersangkutan sebagai penerimaan yang tercantum dalam Daftar Laporan peserta pemilu Penerimaan Sumbangan Dana Kampanye ke fotokopi identitas penyumbang. 0 Jika terdapat yang tidak sesuai dengan ketentuan, Penerimaan sumbangan telah sesuai dengan laporkan fakta tersebut berikut ketentuan karena daftar Laporan penerimaan nama dan identitas penyumbang tersebut dalam Sumbangan dana Kampanye semua bersumber temuan. dari partai politik yang bersangkutan sebagai peserta pemilu. Tentukan kepatuhan pencatatan transaksi penerimaan dalam Daftar Laporan Penerimaan Sumbangan Dana Kampanye dengan cara : ) Memilih 5% dari seluruh jumlah item Tidak dapat memilih 5% transaksi dari seluruh transaksi penerimaan secara acak yang item transaksi karena tidak ada rincian transaksi mewakili ketercakupan seluruh jenis dalam RKDK yang bersangkutan (lihat temuan penerimaan (kas dan bukan kas), klasifikasi poin a. penerimaan, dan periode yang tercakup dalam Daftar Laporan Penerimaan Sumbangan Dana Kampanye. ) ) Apabila 5% dari keseluruhan transaksi menghasilkan angka kurang dari 5 (lima belas) transaksi, maka yang diaudit adalah sebanyak 5 (lima belas) transaksi. Apabila jumlah keseluruhan transaksi penerimaan secara acak yang mewakili ketercakupan seluruh jenis penerimaan (kas dan bukan kas), klasifikasi penerimaan, dan periode yang tercakup dalam DSPDK kurang dari 5 (lima belas), maka pengujian kelengkapan tersebut dilakukan untuk seluruh transaksi tersebut. Melakukan prosedur di bawah ini atas transaksi yang dipilih tersebut: ) Bandingkan nama dan alamat penyumbang Penyumbang tidak melampirkan fotocopy identitas yang tercantum dalam Daftar Laporan sehingga tidak dapat dilakukan untuk prosedur Penerimaan Sumbangan Dana Kampanye poin 0 b. dengan surat pernyataan penyumbang tersebut.

5 LAMPIRAN UMUM ( Identitas penyumbang perseorangan dibuktikan dengan surat pernyataan penyumbang perseorangan dan buktibukti pendukung fotokopi KTP yang masih berlaku atau identitas lain yang sah, dan fotokopi NPWP (apabila ad. ( Identitas kelompok dibuktikan dengan surat pernyataan penyumbang kelompok dan bukti-bukti pendukung fotokopi NPWP kelompok (apabila ad. c) (c) Identitas perusahaan, dan/atau badan usaha bukan pemerintah dibuktikan dengan surat pernyataan penyumbang perusahaan dan/atau badan usaha nonpemerintah dan bukti-bukti pendukung fotokopi akta pendirian dan fotokopi NPWP. (d) Jika terdapat perbedaan, laporkan perbedaan tersebut dalam temuan. Telusuri transaksi tersebut ke bukti pendukungnya Untuk Sumbangan berupa uang, bahwa pencatatan serta ke RKDK untuk memastikan keberadaan dan telah seuai dengan peraturan terkait. keakurasian pencatatan transaksi tersebut. d) e) ) ) ) Jika terdapat penerimaan yang tidak terdapat dalam RKDK dan atau tidak memiliki bukti pendukung, laporkan dalam temuan. Berdasarkan bukti pendukung yang diperoleh dan diperiksa, dokumen-tasikan informasi transaksi tersebut dalam kertas kerja yang mencakup pad: tanggal transaksi nilai transaksi nama, alamat, dan identitas (fotokopi KTP, NPWP, akta pendirian perusahaan, atau bukti identitas lainnya yang diperlukan sesuai dengan peraturan yang berlaku) dari pihak yang memberikan sumbangan; 4) jenis penerimaan (kas atau bukan kas); dan 5) klasifikasi penerimaan f) Untuk sumbangan yang diterima, kirim konfirmasi positif kepada pihak yang memberikan sumbangan untuk mengkonfirmasikan keakurasian identitas pemberi sumbangan, besaran sumbangan, dan bentuk sumbangan (kas atau bentuk lainny. Konfirmasi harus dikirimkan secara langsung oleh KAP. Setiap penerimaan didukung dengan bukti pendukung terlampir dan pencatatan nilai sumbangan telah sesuai berdasarkan harga pasar wajar yang berlaku pada saat sumbangan diterima.

6 LAMPIRAN UMUM g) Buat daftar konfirmasi terkait sebagai kertas kerja untuk mendokumentasikan pengiriman konfirmasi tersebut. h) Bandingkan informasi antara yang diterima berdasarkan jawaban konfirmasi dengan informasi yang tercatat dalam Daftar Laporan Penerimaan Sumbangan Dana Kampanye. i) Laporkan pembandingan jumlah penerimaan tersebut dalam temuan. j) Jika terdapat perbedaan antara keduanya, tanyakan alasan terjadinya perbedaan tersebut kepada Partai Politik Peserta Pemilu dan melakukan pencocokan atas bukti-bukti yang terkait berdasarkan penjelasan yang diterima dari Partai Politik Peserta Pemilu. k) l) Laporkan dalam temuan perbedaan tersebut dan alasan perbedaan menurut Partai Politik Peserta Pemilu dan hasil pencocokan dengan bukti yang diterima dari Peserta Pemilu. Untuk sumbangan yang diterima dalam bentuk bukan kas, tentukan kesesuaian pencatatan nilai sumbangan berdasarkan harga pasar wajar yang berlaku pada saat sumbangan diterima, berdasarkan tabel yang disediakan. m) Jika terdapat sumbangan dalam bentuk barang dan jasa yang dicatat Partai Politik Peserta Pemilu tidak berdasarkan harga pasar berdasarkan tabel tersebut, laporkan dalam temuan. D PENGELUARAN DANA KAMPANYE Periksa kesesuaian klasifikasi dan bentuk Dalam pemeriksaaan kami terhadap LPPDK pengeluaran dalam Daftar Aktivitas dan terdapat Daftar Aktivitas dan Pengeluaran Dana Pengeluaran Dana Kampanye ( DAPDK ) Peserta Kampanye ( DAPDK ) Peserta Pemilu, yang Pemilu catatan sebagai pendukung LPPDK Partai sudah sesuai klasifikasi dan bentuk Politik Peserta Pemilu untuk pengeluaran Dana pengeluarannya. Kampanye) dari Partai Politik Peserta Pemilu memperlihatkan dengan bentuk pengeluaran (kas dan bukan kas) dan klasifikasi pengeluaran (pengeluaran operasi, modal, dan lain-lain) menurut ketentuan.

7 LAMPIRAN UMUM Jika DAPDK Partai Politik Peserta Pemilu dan Dalam LPPDK terdapat daftar Aktivitas dan atau LPPDK Partai Politik Peserta Pemilu tidak Pengeluaran Dana Kampanye ( DAPDK ) Peserta memperlihatkan klasifikasi pengeluaran tersebut Pemilu sudah sesuai,. atau berbeda dengan ketentuan, atau klasifiksi dalam DAPDK Partai Politik Peserta Pemilu berbeda dengan klasifikasi dalam LPPDK Partai Politik Peserta Pemilu, laporkan dalam temuan. Tentukan keakurasian matematis (penjumlahan, Penilaian keakurasian matematis DAPDK dalam pengurangan, dan sebagainy dari seluruh LPPDK sudah akurat/sesuai. transaksi yang tercantum dalam DAPDK dengan cara melakukan perhitungan kembali atas keakurasian matematis tersebut. Jika terdapat ketidakakuratan matematis, laporkan DAPDK dalam LPPDK sudah sesuai dalam temuan. keakuratannya secara matematis. Bandingkan jumlah pengeluaran menurut Tidak ditemukan perbandingan jumlah klasifikasi pengeluaran antara nilai yang tercantum pengeluaran antara nilai yang tercantum dalam dalam DAPDK dengan nilai yang tercantum dalam DAPDK dengan nilai yang tercantum dalam LPPDK. LPPDK c) Laporkan pembandingan jumlah penerimaan tersebut dalam temuan. Jika terdapat perbedaan antara keduanya, tindaklanjuti dengan melakukan prosedur yang menanyakan alasan terjadinya perbedaan tersebut kepada Partai Politik Peserta Pemilu dan melakukan verifikasi atas bukti yang terkait berdasarkan penjelasan yang diterima dari Partai Politik Peserta Pemilu. Tidak terdapat perbedaan antara jumlah penerimaan yang tercantum di DAPDK dengan di LPPDK Tidak terdapat perbedaan diantara keduanya. 4 Tentukan keberadaan dan keakurasian pencatatan transaksi pengeluaran dalam DAPDK dengan cara: Memilih 5% dari seluruh jumlah item transaksi Kami sudah melakukan keakurasian pencatatan pengeluaran secara acak, tetapi harus mewakili transaksi pengeluaran dalam DAPDK dan LPPDK ketercakupan seluruh jenis pengeluaran (kas dan sudah akurat. bukan kas), klasifikasi pengeluaran (pengeluaran Sehingga prosedur audit sebagaimana dimaksud operasi, modal,dan lain-lain), dan periode yang point,,dan c) kami lakukan dan tidak tercakup dalam DAPKD. ditemukan perbedaan Apabila 5% dari keseluruhan transaksi menghasilkan angka kurang dari 5 (lima belas) transaksi, maka yang diaudit adalah sebanyak 5 (lima belas) transaksi.

8 LAMPIRAN UMUM c) Apabila jumlah keseluruhan transaksi pengeluaran dana kampanye yang tercantum dalam DAPDK kurang dari 5 (lima belas), maka pengujian kelengkapan tersebut dilakukan untuk seluruh transaksi tersebut. d) Melakukan prosedur di bawah ini atas transaksi yang dipilih tersebut: ) Telusuri transaksi tersebut kebukti pendukungnya dan ke RKDK. ) Jika terdapat pengeluaran yang tidak terdapat dalam RKDK dan atau tidak memiliki bukti pendukung, laporkan dalam temuan. ) Berdasarkan bukti pendukung yang diperoleh dan diperiksa, dokumen-tasikan informasi atas transaksi tersebut yang mencakup (pad: 4) ( ( (c) tanggal transaksi; nilai transaksi; Pihak menerima pembayaran dari Peserta Pemilu; serta (d) dan deskripsi dari transaksi. Untuk transaksi pengeluaran dana kampanye dalam bentuk bukan kas, tentukan kesesuaian pencatatan nilai pengeluaran tersebut berdasarkan harga yang berlaku di wilayah yang bersangkutan pada saat transaksi pengeluaran tersebut dilakukan. 5) 6) Jika terdapat pengeluaran dalam bentuk barang dan jasa yang dicatat tidak berdasarkan harga pasar berdasarkan tabel tersebut, laporkan dalam temuan. Jika terdapat diskon pembelian barang atau jasa yang melebihi batas kewajaran transaksi jual beli secara umum, tentukan kepatuhan pencatatan diskon tersebut sebagai sumbangan dan dicantumkan dalam Daftar Laporan Penerimaan Sumbangan Dana Kampanye.

9 LAMPIRAN UMUM 7) Selanjutnya tentukan kepatuhan pencatatan atas sumbangan tersebut berdasarkan kriteria batasan nilai dan sumber sumbangan yang telah disebutkan di atas. E SURAT REPRESENTASI DARI PARTAI POLITIK PESERTA PEMILU KEPADA KAP 5 Dapatkan Surat Representasi Partai Politik Peserta Kami telah menerima Lampiran A- tentang Surat Pemilu yang menyatakan hal yang telah diminta oleh Representasi Partai Politik Peserta Pemilu pada KAP yang telah disampaikan oleh Peserta Pemilu tanggal 6 April 04 jam 0.9 WIB kepada KAP. Sebagaimana dimaksud pada peraturan terkait.