ANALISIS KELAYAKAN PEMBERIAN KREDIT PEMILIKAN RUMAH (KPR SEJAHTERA TAPAK-FLPP) PADA PT BANK SUMUT KANTOR CABANG TEBING TINGGI TUGAS AKHIR

Transkripsi

1 ANALISIS KELAYAKAN PEMBERIAN KREDIT PEMILIKAN RUMAH (KPR SEJAHTERA TAPAK-FLPP) PADA PT BANK SUMUT KANTOR CABANG TEBING TINGGI TUGAS AKHIR Ditulis Untuk Memenuhi Syarat Menyelesaikan Pendidikan Program Diploma 3 Diajukan Oleh: BERLIJON SIMAMORA NIM PROGRAM STUDI PERBANKAN DAN KEUANGAN JURUSAN AKUNTANSI POLITEKNIK NEGERI MEDAN MEDAN 2014

2 ABSTRAK Penelitian ini berjudul Analisis Kelayakan Pemberian Kredit Pemilikan Rumah (KPR Sejahtera Tapak-FLPP) Pada PT Bank Sumut Kantor Cabang Tebing Tinggi. Pokok permasalahan dari laporan Tugas Akhir ini adalah Bagaimana Bank menentukan kelayakan pemberian Kredit Pemilikan Rumah (KPR Sejahtera Tapak-FLPP) atas permohonan kredit yang diajukan oleh calon debitur Pada PT Bank Sumut Kantor Cabang Tebing Tinggi. Tujuan diadakan penelitian ini adalah untuk mengetahui kelayakan pemberian kredit pemilikan rumah (KPR Sejahtera Tapak-FLPP) Pada PT Bank Sumut Kantor Cabang Tebing Tinggi dimana data yang digunakan adalah data sekunder yaitu buku pedoman perkreditan dari PT Bank Sumut Kantor Cabang Tebing Tinggi. Metode yang digunakan untuk menganalisis data adalah analisis deskriptif. Berdasarkan hasil penelitian, dapat diperoleh kesimpulan bahwa Dalam pemberian Kredit Pemilikan Rumah (KPR Sejahtera Tapak-FLPP) prinsip 5c tidak menjadi syarat utama, tetapi calon debitur diwajibkan untuk memenuhi semua persyaratan yang telah di tentukan oleh bank dalam menilai kelayakan pemberian Kredit Pemilikan Rumah (KPR Sejahtera Tapak-FLPP) yang diajukan oleh calon debitur pada PT Bank Sumut Kantor Cabang Tebing Tinggi sehingga calon debitur dinyatakan layak apabila memenuhi semua persyaratan yang di tentukan oleh bank. Kata Kunci: Kredit Pemilikan Rumah (KPR)

3 ABSTRACT This study titled "Analisis Kelayakan Pemberian Kredit Pemilikan Rumah (KPR Sejahtera Tapak-FLPP) Pada PT Bank Sumut Kantor Cabang Tebing Tinggi". The subject matter of this Final report is How the Bank determines the feasibility of providing mortgage (KPR Sejahtera Tapak-FLPP) on a credit application filed by the debtor at PT Bank Sumut Kantor Cabang Tebing Tinggi. The aim of this study was to determine the feasibility of granting loans (KPR Sejahtera Tapak-FLPP) in PT Bank Sumut Kantor Cabang Tebing Tinggi where the data used are secondary data ie credit handbook of PT Bank Sumut Kantor Cabang Tebing Tinggi. The method used to analyze the data is descriptive analysis. Based on the results, it can be concluded that, in such mortgage (KPR Sejahtera Tapak-FLPP) 5c principle not be the main requirement, but prospective borrowers are required to meet all the requirements that have been specified by the bank in assessing the feasibility of providing mortgage (KPR Sejahtera Tapak-FLPP) filed by the debtor in PT Bank Sumut Kantor Cabang Tebing Tinggi so that a prospective borrower declared eligible if it meets all the requirements specified by the bank. Keywords: Housing Loan (KPR)

4 KATA PENGANTAR Puji syukur kehadirat Tuhan Yang Maha Kuasa atas berkat kasih dan karunia-nya yang talah memberikan kesempatan, kekuatan, dan kesehatan kepada penulis, sehingga penulis dapat menyelesaikan Laporan Tugas Akhir ini dengan baik. Adapun judul dari Laporan Tugas Akhir ini adalah ANALISIS KELAYAKAN PEMBERIAN KREDIT PEMILIKAN RUMAH (KPR SEJAHTERA TAPAK-FLPP) PADA PT BANK SUMUT KANTOR CABANG TEBING TINGGI. Tujuan dari penulisan Laporan Tugas Akhir ini adalah sebagai satu syarat untuk menyelesaikan pendidikan Diploma 3 di Politeknik Negeri Medan. Dalam penulisan Laporan ini, penulis banyak mendapat arahan, bimbingan dan dukungan dari berbagai pihak baik material, maupun moril. Pada kesempatan ini, penulis menyampaikan rasa hormat dan terima kasih kepada: 1. M. Syahruddin, S.T., M.T Direktur Politeknik Negeri Medan. 2. Darwin Sahat Hamonangan Damanik, S.E.,M.Si Ketua Jurusan Politeknik Negeri Medan. 3. Parjuangan Pardosi, S.E., M.Si Sekretaris Jurusan Akuntansi Politeknik Negeri Medan. 4. Enny Segarahati Barus, S.E., M.Si Kepala Program Studi Perbankan dan Keuangan Politeknik Negeri Medan. 5. Cut nizma, S.E., M.Si Dosen Pembimbing Utama dalam menyelesaikan laporan ini yang telah meluangkan waktu, pikiran, dan tenaga dalam membimbing penulis. 6. Irma Suryani Lubis, S.E., M.Si Dosen Pembimbing Pendamping terima kasih atas motivasi dan bimbingannya. 7. Dosen Wali Kelas BK-6I Politeknik Negeri Medan.

5 8. Seluruh dosen dan pegawai Politeknik Negeri Medan terima kasih telah memberikan bimbingan dan pengetahuannya kepada Penulis selama menjalani pendidikan di Jurusan Akuntansi Program Studi Perbankan dan Keuangan. 9. H.Khairil Anwar Pemimpin, PT Bank SUMUT Kantor Cabang Tebing Tinggi. 10. Erwin H. Sitinjak, Wakil Pimpinan PT Bank SUMUT Kantor Cabang Tebing Tinggi. 11. Aulia Usamah, Pimpinan Seksi Operasional PT Bank SUMUT Kantor Cabang Tebing Tinggi. 12. Hery Syafriansyah, Pimpinan Seksi Pelayanan Nasabah PT Bank SUMUT Kantor Cabang Tebing Tinggi. 13. Dudi Agung Trisna, Pimpinan Seksi Pemasaran PT Bank SUMUT Kantor Cabang Tebing Tinggi. 14. Aprido Panjaitan, Pimpinan Seksi Penyelamatan Kredit PT Bank SUMUT Kantor Cabang Tebing Tinggi. 15. Terima kasih untuk R.S Maghindren, Account Officer II, Alex Immanuel Tobing Analis Kredit yang telah banyak memberikan motivasi, dukungan dan membantu penulis dalam penyusunan Laporan Tugas Akhir ini. 16. Seluruh Staf, karyawan, Pegawai Outsourching, petugas Cleaning Service, Supir, Satpam, beserta petugas pelaksana PT Bank SUMUT Kantor Cabang Tebing Tinggi yang namanya tidak dapat Penulis sebutkan satu persatu, terima kasih atas segala bantuan, perhatian, dan bimbingan selama Penulis melaksanakan Laporan Tugas Akhir. 17. Teristimewah ucapan terima kasih kepada Ayah dan Ibu, Pordan Simamora dan Raliah Hutagalung yang senantiasa memberikan cinta, kasih sayang dan kesabaran dalam membimbing penulis dengan baik serta memberikan dukungan lewat doa dan perbuatan. 18. Terima kasih untuk Asma Simamora, Masnur Simamora, Risjor Simamora, Henneria Simamora, Hirinto Simamora, Manorop Tua Simamora dan

6 Leriston Simamora selaku saudara kandung atas doa, dukungan dan semangat yang di berikan selama ini. 19. Teman-teman dekat penulis Rizky Annisa Ummamy, Olawaty Anissa Hutagalung, Ribecca Wella Surbakti, Silvi Anggraini, Yuliana, Sola Gratia, Lorensi Tirta Sari, Rika Puspita Sari, Widya, Harmoko, Heru Apriyandi, Wira Agung Wijaya, Rahmad Ginting, Rahmad Manik, Rahmad Hartono, Sukri Anshar, Sinar Sembiring, Satrio dan budi terima kasih banyak atas doa, dukungan dan motivasinya. 20. Teman-teman di BK-6I yang selalu mendukung, membantu, menemani dan mengisi hari-hari penulis. 21. Teman-teman masa sekolah penulis Richard Manullang terima kasih banyak buat dukungan dan semangatnya. 22. Rekan-rekan Mahasiswa bimbingan. 23. Terima kasih untuk Roslidya Sitanggang teman dekat penulis yang telah banyak memberikan motivasi, doa dan dukungan. Dalam penulis Laporan Tugas Akhir ini, masih ada kekurangan baik dari segi isi maupun susunanan bahasa. Oleh karena itu penulis mengharapkan kritik dan saran yang sifatnya membangun untuk penyempurnaan dari laporan ini. Semoga laporan ini bermanfaat bagi pembaca. Akhir kata penulis mengucapkan terima kasih kepada semua pihak yang telah membantu hingga selesainya Laporan Tugas Akhir ini. Medan, 22 Agustus2014 Penulis, Berlijon Simamora NIM

7 DAFTAR ISI LEMBAR PERSETUJUAN LEMBAR PENGESAHAN ABSTRAK ABSTRACT KATA PENGANTAR... DAFTAR ISI... DAFTAR LAMPIRAN... i iv vi BAB 1 PENDAHULUAN 1.1. Latar Belakang Pemilihan Judul Perumusan Masalah Tujuan Penelitain Manfaat Penelitian Manfaat Bagi Penulis Manfaat Bagi Perusahaan Manfaat Bagi Politeknik Negeri Medan Teknik Pengumpulan dan Pengolahan Data Teknik Pengumpulan Data Teknik Pengolahan Data Jadwal Kegiatan dan Penulisan Tugas Akhir... 4 BAB 2 TINJAUAN UMUM MENGENAI PERUSAHAAN 2.1. Sejarah Singkat PT Bank SUMUT Visi PT Bank SUMUT Misi PT Bank SUMUT Budaya Perusahaan Fungsi PT Bank SUMUT Nilai-Nilai Yang Terkandung Dalam Kata Terbaik... 11

8 Deskripsi Logo PT Bank SUMUT Logo PT Bank SUMUT Arti Logo PT Bank SUMUT Budaya PT Bank SUMUT Cabang Tebing Tinggi Job Description PT Bank SUMUT Cabang Tebing Tinggi Ruang Lingkup Kegiatan Perusahaan Kegiatan yang sudah dilakukan PT Bank Sumut Kantor Cabang Tebing Tinggi Kegiatan yang sedang dilakukan PT Bank Sumut Kantor Cabang Tebing Tinggi Kegiatan yang akan dilakukan PT Bank Sumut Kantor Cabang Tebing Tinggi BAB 3 TINJAUAN KEPUSTAKAAN 3.1. Pengertian Bank Pengertian Kredit Unsur-Unsur Kredit Fungsi Kredit Tahap Pemberian Kredit BAB 4 HASIL PENGUMPULAN DAN PENGOLAHAN DATA 4.1. Pengumpulan Data Pengolahan Data BAB 5 PEMBAHASAN 5.1. Pembahasan Syarat Permohonan Kredit Prosedur Pelaksanaan Kredit Analisa Kredit Keputusan Kredit Perjanjian Kredit... 53

9 5.7. Permintaan Pencairan Dana Fasilitas Likuiditas Pelayanan Perumahan (FLPP) Pengajuan Dokumen Oleh Blu-PPP Kemenpera Pengikatan Agunan Realisasi Kredit Penerimaan Pembayaraan Angsuran BAB 6 KESIMPULAN DAN SARAN 6.1. Kesimpulan Saran DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN

10 DAFTAR LAMPIRAN Lampiran 1 Surat keterangan belum memiliki rumah Lampiran 2 Surat pernyataan penghasilan tetap Lampiran 3 Surat pernyataan penghasilan tidak tetap Lampiran 4 Surat pernyataan pemohon KPR Sejahtera Lampiran 5 Berita Acara Serah Terima (BAST) Lampiran 6 Bentuk plat rumah sejahtera tapak yang dibiayai Lampiran 7 Daftar rekapitulasi debitur yang lolos verifikasi Lampiran 8 Surat pernyataan verifikasi Lampiran 9 Analisa permohonan KPR Sejahtera Lampiran 10 Surat Persetujuan Pemberian Kredit (SPPK) Lampiran 11 Surat Pemberitahuan Penolakan Kredit Lampiran 12 Perjanjian Kredit Lampiran 13 Surat permohonan pencairan dana Fasilitas Likuiditas Pelayana Peruamahan (FLPP) dari Kantor Cabang Lampiran 14 Tanda terima uang Lampiran 15 Jadwal angsuran pengembalian dana Fasilitas Likuiditas Pelayana Peruamahan (FLPP) Lampiran 16 Surat permohonan pencairan dana Fasilitas Likuiditas Pelayana Peruamahan (FLPP) dari Kantor Pusat Lampiran 17 Surat kuasa Lampiran 18 Laporan realisasi pencairan dan penggunaan dana Fasilitas Likuiditas Pelayana Peruamahan (FLPP) Kantor Cabang Lampiran 19 Laporan realisasi pencairan dan penggunaan dana Fasilitas Likuiditas Pelayana Peruamahan (FLPP) Kantor Pusat Lampiran 20 Formulir Permohonan KPR Bank Sumut Lampiran 21 Surat Kesediaan Dosen Pembimbing Utama Lampiran 22 Surat Kesediaan Dosen Pembimbing Pendamping Lampiran 23 Kartu Bimbingan T.A Mahasiswa Dosen Pembimbing Utama Lampiran 24 Kartu Bimbingan T.A Mahasiswa Dosen Pembimbing Damping

11 BAB 1 PENDAHULUAN 1.1. Latar Belakang Pemilihan Judul Rumah adalah bangunan yang berfungsi sebagai tempat tinggal atau hunian dan sarana pembinaan keluarga. Dengan demikian, akan mengakibatkan semakin meningkatnya kebutuhan masyarakat akan kebutuhan tempat tinggal dengan harga terjangkau bagi masyarakat luar, maka pihak lembaga keuangan memberikan suatu pelayanan produk perbankan berupa kredit pemilikan rumah subsidi (KPR Sejahtera Tapak-FLPP). Banyaknya lembaga keuangan yang menawarkan kredit pemilikan rumah subsidi (KPR Sejahtera Tapak-FLPP) membuat konsumen menjadi sulit menentukan pilihan karena persaingan diantara lembaga keuangan tersebut semakin ketat yang tentu saja semakin memanjakan konsumen dengan fasilitas yang diberikan oleh lembaga tersebut. Dari dana yang dihimpun dari masyarakat bank akan menyalurkan lagi kepada masyarakat dalam bentuk kredit. Karena kegiatan utama perbankan adalah kredit. Bila diperhatikan dari neraca, sisi aktiva bank akan didominasi oleh besarnya jumlah kredit yang diberikan, sedangkan bila kita perhatikan pula laporan Laba Rugi, akan terlihat oleh kita bahwa sisi pendapatan bank akan didominasi oleh besarnya pendapatan dari bunga dan provisi kredit. Hal tersebut dikarenakan aktivitas perbankan terbesar adalah berhubungan dengan perkreditan. Apalagi saat ini kebutuhan masyarakat mengenai sandang dan papan makin meningkat. Kebutuhan masyarakat yang meningkat mengakibatkan perbankan meningkat. Untuk memenuhi kebutuhan masyarakat dalam bidang papan, PT Bank SUMUT mengeluarkan produk kredit perumahan yaitu Kredit

12 Pemilikan Rumah Sejahtera Tapak (KPR Sejahtera Tapak-FLPP) adalah kredit yang diberikan oleh Bank dengan dukungan fasilitas likuiditas pelayanan perumahan (FLPP) kepada masyarakat berpenghasilan rendah (MBR) yaitu maksimal Rp ,- dalam rangka pemilikan rumah sejahtera tapak yang dibeli dari orang perorangan dan/atau pengembang berbadan hukum yang pengelolaannya dilaksanakan oleh kementerian perumahan rakyat (Kemenpera). Adapun prinsip yang diterapkan dalam pemberian kredit adalah prinsip 5C yaitu, character, capacity, capital, collateral, dan conditional of ekonomi (Kasmir, 2008:11). Semua prinsip dalam pemberian kredit oleh lembaga keuangan tersebut tidak lepas dari adanya suatu sistem prosedur yang diterapkan oleh lembaga keuangan tersebut dalam menentukan atau menilai sejauh mana nasabah tersebut dapat diberikan kredit pemilikan rumah(kpr Sejahtera Tapak-FLPP). Dari prosedur yang diterapkan oleh lembaga keuangan tersebut dapat menciptakan suatu kinerja yang baik. Namun, dalam pelaksanaanya kelima unsur dalam prinsip pemberian kredit tersebut 5C, tidaklah mudah untuk diterapkan. Terdapat banyak kasus dimana bank mengabaikan beberapa unsur karena berbagai faktor, misalnya penilaian atas kelayakan usaha debitur juga dapat mengalami informasi secara lengkap. Keadaan tersebut, dapat menyebabkan prosedur pemberian kredit pemilikan rumah (KPR Sejahtera Tapak-FLPP) menjadi tidak efektif. Berdasarkan gambaran dan uraian di atas, maka penulis tertarik untuk membahas mengenai permasalahan tersebut dengan judul tugas akhir AnalisisKelayakan Pemberian Kredit Pemilikan Rumah (KPR Sejahtera Tapak-FLPP) Pada PT Bank Sumut Kantor Cabang Tebing Tinggi.

13 1.2. Perumusan Masalah Berdasaran latar belakang yang dikemukakan sebelumnya dapatdirumuskan permasalahanyaitu: BagaimanaBank menentukan kelayakan pemberian Kredit Pemilikan Rumah(KPR Sejahtera Tapak-FLPP) atas permohonan kredit yang diajukan oleh calon debitur Pada PT Bank Sumut Kantor Cabang Tebing Tinggi? 1.3. Tujuan Penelitian Tujuan penelitian laporan tugas akhir ini adalah untuk mengetahui kelayakan pemberian kredit pemilikan rumah (KPR Sejahtera Tapak-FLPP)Pada PT Bank Sumut Kantor Cabang Tebing Tinggi Manfaat Penelitian Manfaat Bagi Penulis 1. Penulis dapat mengetahui prosedur pemberian Kredit Pemilikan Rumah (KPR Sejahtera Tapak-FLPP) Pada PT Bank Sumut Kantor Cabang Tebing Tinggi. 2. Menambah wawasan dan pengetahuan mengenai Kredit Pemilikan Rumah (KPR Sejahtera Tapak-FLPP) Pada PT Bank Sumut Kantor Cabang Tebing Tinggi. 3. Mengetahui relevansi antara teori yang diperoleh di bangku kuliah dengan praktek sebenarnya didunia kerja Manfaat Bagi Perusahaan 1. Dapat memberikan informasi yang dapat digunakan oleh PT Bank Sumut Kantor Cabang Tebing Tinggi. 2. Sebagai bahan masukan dan pertimbangan khususnya mengenai Kelayakan pemberian Kredit Pemilikan Rumah (KPR Sejahtera Tapak-FLPP) Manfaat Bagi Politeknik Negeri Medan Memperkenalkan dan memberikan wawasan mengenaikelayakan pemberian kredit perumahan terutama pada jurusan akuntansi program studi perbankan dan keuangan.

14 1.5. Teknik Pengumpulan dan Pengolahan Data Teknik Pengumpulan Data Penggumpulan data menggunakan teknik dokumentasi untuk memperoleh data sekunder. Metode dokumentasi menurut Arikunto (1997:26) adalah mencari data mengenai hal-hal atau variabel yang berupa catatan, transkip, buku, surat kabar, majalah, prasasti, notulen rapat, agenda dan sebagainya.data Sekunder yaitu data penelitian yang diperoleh secara tidak langsung melalui media perantara (diperoleh dan dicatat oleh pihak lain) dan umumnya berupa bukti, catatan atau laporan historis yang telah tersusun dalam arsip (data dokumenter) yang dipublikasikan dan tidak dipublikasikan Teknik Pengolahan Data Adapun teknik pengolahan data yang digunakan adalah teknik analisis deskriptif. Analisis deskriptif adalah prosedur pemecahan masalah yang diselidiki dengan menggambarkan atau melakukan keadaan subjek atau objek penelitian (seseorang, lembaga, masyarakat dan lain-lain) pada saat sekarang berdasarkan fakta-fakta yang tampak atau sebagaimana adanya (Nawawi, 2005: 63) Jadwal Kegiatan dan Penulisan Laporan Tugas akhiri ini diperkirakan membutuhkan waktu 3 (tiga) bulan dengan alokasi waktu sbagai berikut:

15 Tabel 1.1 Waktu Kegiatan Penulisan Tugas Akhir No Kegiatan 1 Persiapan Pengumpulan 2 Data Tabulasi dan 3 Analisa Data Menyusun 4 Konsep Tugas Akhir Waktu Kegiatan Penulisan Tugas Akhir Apri Mei Juni Juli Agustus l Konsultasi Pada Pembimbing Sidang Tugas 6 Akhir Perbaikan 7 Tugas Akhir Penggandaan 8 Tugas Akhir Sumber : Buku Pedoman Tugas Akhir Jurusan Akuntasi 2013 Keterangan: 1. Tahap Persiapan Persiapan yang dilakukan dalam mengerjakan tugas akhir ini adalah dengan mempersiapkan judul tugas akhir, konsultasi dengan dosen pembimbing, agar permasalahan yang akan dibahas sesuai dengan data yang akan diambil. Tahap ini membutuhkan waktu 1 minggu, yaitu pada minggu ketiga pada bulan April 2014.

16 2. Tahap Pengumpulan Data Tahapan ini meliputi pengumpulan data, baik data kepustakaan yang berasal dari buku-buku yang relevan dari perpustakaan maupun data yang diambil pada saat riset diperusahaan. Tahap ini dimulai dari minggu keempat bulan April 2014 sampai minggu pertama bulan Mei Tahap Tabulasi dan Analisis Data Data yang diperoleh dari tempat riset kemudian ditabulasikan lalu diadakan pengolahan data sesuai dengan teknik analisis data yang digunakan oleh penulis. Tahap ini membutuhkan waktu dua minggu, yaitu minggu kedua dan minggu ketiga bulan Mei Tahap Penyusunan Konsep Tugas Akhir Setelah data yang diperoleh itu ditabulasi dan dianalisis, langkah selanjutnya menyusun konsep laporan tugas akhir sesuai dengan pedoman penulisan laporan tugas akhir yang berlaku. Tahap ini dimulai dari minggu ketiga dan minggu keempat bulan Mei Tahap Konsultasi pada Pembimbing Setelah menyelesaikan konsep Tugas Akhir lalu konsep laporan tugas akhir tersebut diserahkan dalam bentuk draft kepada pembimbing utama untuk diperiksa. Dalam hal ini terus dilakukan konsultasi dan pengarahan dari pembimbing. Tahap konsultasi ini dimulai dari minggu ketiga bulan April sampai minggu ketiga bulan Juli Tahap Sidang Tugas Akhir Setelah tugas akhir telah disetujui oleh pembimbing utama dan pembimbing pendamping, maka langkah selanjutnya adalah melakukan sidang tugas akhir, dimana isi dan pembahasan dari tugas akhir akan dipresentasikan. Tahap ini dilakukan dalam minggu keempat bulan Juli 2014.

17 7. Tahap Perbaikan Tugas Akhir Selesai dilaksanakannya sidang akhir maka ditemukan beberapa kesalahan ataupun hal-hal yang tidak sesuai. Selanjutnya dilakukan perbaikan terhadap laporan tugas akhir tersebut. Tahap ini membutuhkan waktu selama dua minggu, yaitu minggu pertama dan minggu kedua bulan Agustus Tahap Penggandaan Tugas Akhir Tugas Akhir yang telah diperbaiki kemudian harus digandakan sebanyak 4 eksemplar dalam waktu dua minggu.