Ditulis untuk Memenuhi Syarat Menyelesaikan Pendidikan Program Diploma 3 [huruf Times New Roman size 12 Bold, spasi 1] Diajukan Oleh:

Transkripsi

1 EVALUASI PROSEDUR PEMBERIAN KREDIT PEMILIKAN RUMAH PADA PT BANK NEGARA INDONESIA (Persero) Tbk UNIT LOAN CENTER MEDAN [huruf Times New Roman size 15 Bold, spasi 1] Ditulis untuk Memenuhi Syarat Menyelesaikan Pendidikan Program Diploma 3 [huruf Times New Roman size 12 Bold, spasi 1] Diajukan Oleh: AFRITA MARIANA SIRAIT NIM PROGRAM STUDI PERBANKAN DAN KEUANGAN JURUSAN AKUNTANSI POLITEKNIK NEGERI MEDAN MEDAN 2014

2 ABSTRAK Judul penelitian ini adalah Evaluasi Prosedur Pemberian Kredit Pemilikan Rumah Pada PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Unit Loan Center Medan. Tujuan penelitian ini adalah untuk menilai dan mengetahui gambaran mengenai berjalannya proses perkreditan beserta personil-personil yang bertanggung jawab pada setiap prosesnya serta mengetahui prosedur pemberian Kredit Pemilikian Rumah (KPR) yang sesuai dengan prinsip kehatihatian (Prudential Banking) dalam perkreditan dalam mendukung terciptanya praktekpraktek perkreditan yang sehat pada PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Unit Loan Centre Medan. Teknik pengumpulan data yang digunakan adalah dokumentasi, tinjauan kepustakaan dan wawancara. Teknik pengolahan data yang digunakan adalah Metode Komparatif dan Deskriptif. Hasil penelitian menunjukkan bahwa prosedur pemberian kredit yang dilakukan pada PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Unit Loan Centre Medan telah memenuhi standarisasi dari teori-teori yang ada dan dilakukan melalui beberapa tahapan, yaitu: Tahapan Pengelolaan Pre Screen, Tahapan Pengelolaan Credit Analyst dan Tahapan Credit Service. Kata kunci : Kredit Pemilikan Rumah, Prosedur, Evaluasi

3 ABSTRACT The title of this study is Evaluation Procedures of Granting Mortgage on PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Unit Loan Center Medan. The purpose is to asses and also to know the procedures of granting mortgage which is fit the Prudential Principal in its attempt to support healthy credit on PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Unit Loan Center Medan. The technique of gathering datas are using Comparative and Descriptive Methods. The result of this study shows that the procedures of granting mortgage by PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Unit Loan Center Medan has already comply the existing standard and it is done through some steps which are Prescreen Process, Analysis Credit Management and Credit Service. Keywords : Granting Mortgage, Procedure, Evaluation

4 KATA PENGANTAR Dengan segala kerendahan hati, Penulis terlebih dahulu menaikkan pujian dan syukur kepada Tuhan Jesus Kristus karena atas berkat dan kasih-nya Penulis dapat menyelesaikan Tugas Akhir ini dengan judul Evaluasi Prosedur Pemberian Kredit Pemilikan Rumah Pada PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Kantor Wilayah Medan Tugas Akhir ini disusun untuk melengkapi salah satu syarat guna menyelesaikan pendidikan pada Program Diploma 3 Politeknik Negeri Medan Jurusan Akuntansi Program Studi Perbankan dan Keuangan. Dalam menyelesaikan Tugas Akhir ini, Penulis banyak menemui masalah yang sulit dipecahkan, namun berkat bantuan dari semua pihak, laporan ini dapat diselesaikan dengan baik dan tepat waktu. Dengan rasa hormat dan kasih sayang, Penulis mengucapkan ucapan terima kasih yang tak terhingga kepada keluarga penulis, Ayahanda tercinta Marisi Sirait dan Ibunda tersayang Johanna Pardede atas segala doa, kasih sayang, nasehat serta dukungan moril serta materil yang senantiasa diberikan kepada Penulis. Begitu juga kepada kakak dan adik-adikku tersayang, Octavia Friska Sirait, Nico Sanputra Sirait dan Heri Anto Sirait dan juga teman dekat Penulis, Josua Satria Dharma Aritonang. Terima kasih atas segala doa, bantuan dan dukungannya. Dalam penulisan Tugas Akhir ini, Penulis banyak menerima bantuan dari bimbingan, serta masukan dari berbagai pihak. Untuk itu, pada kesempatan ini, Penulis dengan segala kerendahan hati mengucapkan terima kasih semua pihak yang telah membantu dalam pelaksanaan maupun dalam penulisan Tugas akhir ini, yaitu: 1. M. Syahruddin, S.T., M.T., Direktur Politeknik Negeri Medan. 2. Darwin Sahat Hamonangan Damanik, S.E., M.Si, Ketua Jurusan Akuntansi Politeknik Negeri Medan.

5 3. Parjuangan Pardosi, S.E., M,Si., Sekretaris Jurusan Akuntansi Politeknik Negeri Medan. 4. Enny Segarahati Barus, S.E., M.Si., Kepala Program Studi Perbankan dan Keuangan Politeknik Negeri Medan. 5. Drs Hartono Ginting, S.E., M.Si., Dosen Pembimbing Utama yang telah bersedia memberikan waktu, motivasi serta arahan dalam menyelesaikan Tugas akhir ini. 6. Riswanto, S.E., Dosen Pembimbing Pendamping yang telah bersedia memberikan waktu, motivasi serta arahan dalam menyelesaikan Tugas akhir ini. 7. Seluruh dosen dan staff administrasi jurusan Akuntansi. 8. Seluruh Pegawai pada PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Kantor Wilayah Medan yang telah membimbing dan membantu dalam penyelesaian Tugas akhir ini. 9. Teman-teman BK-6B yang selama ini bersama-sama berjuang dalam menyelesaikan Tugas Akhir. Penulis telah berupaya semaksimal mungkin untuk memberikan yang terbaik dalam penulisan Tugas Akhir ini, namun Penulis menyadari bahwa Tugas Akhir ini masih belum sempurna, karena itu Penulis mengharapkan saran dan kritik yang sifatnya membangun dari berbagai pihak. Akhir kata, Penulis berharap semoga Tugas Akhir ini dapat memberi manfaat bagi semua pihak yang membacanya, khususnya mahasiswa/i Politeknik Negeri Medan, Program Studi Perbankan dan Keuangan untuk dapat memperluas cakrawala pemikiran di masa yang akan datang. Medan, Agustus 2014 Penulis, Afrita Mariana Sirait NIM

6 DAFTAR ISI Halaman LEMBAR PERSETUJUAN... i LEMBAR PENGESAHAN... ii PERNYATAAN... iii ABSTRAK... iv ABSTRACK... v KATA PENGANTAR... vi DAFTAR ISI... viii DAFTAR TABEL... xi BAB 1 PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Perumusan Masalah Tujuan Penelitian Manfaat penelitian Batasan Masalah Teknik Pengumpulan Data Teknik Pengolahan Data Jadwal Kegiatan dan Penulisan Laporan... 7 BAB 2 TINJAUAN UMUM PERUSAHAAN 2.1 Gambaran Umum Sejarah Berdirinya Perusahaan Visi, Misi dan Sasaran Perusahaan Values dan Filosofi Logo Struktur Organisasi Perusahaan Budaya Perusahaan Ruang lingkup Kegiatan Perusahaan Produk Dana Simpanan Perusahaan Produk Dana Pinjaman Perusahaan... 22

7 2.2.3 Produk Jasa Perusahaan Produk Layanan Perusahaan BAB 3 TINJAUAN KEPUSTAKAAN 3.1 Landasan Teori Pengertian Bank Fungsi Bank Jenis-Jenis Bank Pengertian Prosedur Pengertian Kredit Unsur-unsur Kredit Tujuan Kredit Fungsi Kredit Jenis Kredit Kredit Pemilikan Rumah Pengertian dan Jenis KPR Komponen Utama KPR Prinsip Pemberian KPR Persyaratan KPR Metode Perhitungan Bunga KPR Keuntungan KPR BAB 4 PENGUMPULAN DAN PENGOLAHAN DATA 4.1 Pengumpulan Data Jenis Produk KPR Perusahaanm Pengolahan Data Prosedur Kredit Terdiri Dari Tahapan Tahap Permohonan Kredit Tahap Pengumpulan Data dan Pengamatan Jaminan Analisis Kredit Negosiasi Kredit Tahap Pemberian Rekomendasi Kredit... 50

8 4.3 Prosedur Pemberian Kredit Menurut Ahli BAB 5 PEMBAHASAN 5.1 Prosedur Pemberian Kredit KPR pada Perusahaan Pihak-pihak yang terlibat dalam Proses Kredit Alur Proses Pemberian Kredit Tabel Perbandingan Prosedur Pemberian KPR Contoh Kasus Prosedur Pemberian KPR pada Perusahaan BAB 6 SIMPULAN DAN SARAN 6.1 Simpulan Saran DAFTAR PUSTAKA

9 DAFTAR TABEL Halaman 1.1 Tabel Jadwal Kegiatan dan Penulisan Laporan Persyaratan Dokumen BNI Griya Persyaratan Dokumen BNI Griya Multiguna Tabel Perbandingan Prosedur Pemberian KPR... 66

10 BAB 1 PENDAHULUAN 1.1. Latar Belakang Meningkatnya Pembangunan Nasional, yang bertitik berat pada bidang ekonomi yang mengelola kekuatan potensi ekonomi menjadi kekuatan ekonomi rill dengan memanfaatkan sarana permodalan yang ada, sebagai srana pendukung utama dalam pembangunan tersebut, membutuhkan penyediaan dana yang cukup besar. Peran perbankan dalam pembiayaan akan semakin besar, hal tersebut disebabkan dana yang diperlukan dalam pembangunan berasal atau dihimpun dari masyarakat melalui perbankan, yang kemudian disalurkan kembali kepada masyarakat berupa pemberian kredit guna menuju ke arah yang lebih produktif. Salah satu alternatif dalam pendanaan yang dapat digunakan adalah melalui bank. Pengertian bank seperti yang tercantum dalam Pasal 1 angka 2 Undang-Undang Nomor 10 Tahun 1998 tentang Perubahan Undang-Undang Nomor 7 Tahun 1992 tentang Perbankan menyebutkan, bahwa bank adalah badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan, dan menyalurkan kepada masyarakat dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat banyak. Fungsi menghimpun dan menyalurkan dana itu berkaitan erat dengan kepentingan umum, sehingga perbankan wajib menjaga dengan baik dana yang dititipkan masyarakat tersebut. Perbankan harus dapat menyalurkan dana tersebut ke bidang-bidang yang produktif, bagi pencapaian sasaran pembangunan. Salah satu unsur pokok dalam pembangunan untuk mensejahterakan rakyat adalah terpenuhinya kebutuhan masyarakat dalam bidang papan atau perumahan. Perumahan merupakan salah satu kebutuhan yang mendasar bagi manusia, baik untuk tempat tinggal, tempat usaha, perkantoran, dan lain sebagainya. Namun demikian, belum semua anggota masyarakat dapat memiliki atau menikmati rumah yang layak, sehat, aman, dan serasi.

11 Berdasarkan Pasal 1 Ayat (1) Undang-Undang Nomor 4 Tahun 1992 tentang Perumahan dan Pemukiman, ditentukan bahwa yang dimaksud dengan rumah adalah bangunan yang berfungsi sebagai tempat tinggal dan hunian bagi pembinaan keluarga. Kebutuhan akan perumahan pada masa sekarang ini merupakan masalah nasional, terutama di daerah perkotaan, yang harus dicarikan solusinya baik oleh pemerintah bersama-sama dengan masyarakat selaku pengusaha maupun selaku konsumen perumahan itu sendiri. Oleh karena itu upaya pembangunan perumahan dan pemukiman terus ditingkatkan untuk menyediakan jumlah perumahan yang makin banyak dan dengan harga yang terjangkau terutama oleh golongan masyarakat yang tidak mampu membeli rumah secara tunai, maka mereka akan membeli rumah secara kredit melalui lembaga perbankan dengan mengajukan Kredit Pemilikan Rumah (KPR). Adanya rentang waktu pengembalian pinjaman menimbulkan resiko yang sangat besar yang mungkin ditanggung bank terhadap ketidakpastian pengembalian pinjaman dari debitur. Timbulnya kredit bermasalah selanjutnya dapat mengakibatkan kesulitan dari bank tersebut untuk memenuhi kewajibannya kepada para deposan. Seperti yang telah terjadi sebelumnya, tidak sedikit bank-bank yang telah berdiri menjadi bangkrut dikarenakan gagalnya pengembalian kredit yang telah dipinjamkan. Banyak pula yang melakukan marger untuk mengatasi masalahmasalah tersebut. Sudah seharusnya menjadi tugas dari jajaran perkreditan bank untuk tetap mengingat bahwa setiap pemberian kredit harus dilaksanakan secara hati-hati dan ketat tanpa mengabaikan target pemberian kredit yang harus dicapai sesuai dengan kebijakan perkreditan yang ditetapkan bank. Untuk menyakinkan kesesuaian praktek perkreditan dengan kebijakan perkreditan bank, diperlukan suatu prosedur pemberian kredit yang baik. Dengan adanya prosedur pemberian kredit yang baik diharapkan terjadinya praktek-praktek perkreditan yang tidak sehat dapat dihindari.

12 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk, sebagai salah satu bank milik negara yang berfungsi sebagai penyaluran kredit pemilikan rumah kepada masyarakat. Untuk menjaga kredit agar tidak terjadi kebocoran, pemborosan, ataupun penyelewengan diperlukan suatu prosedur pemberian kredit yang cukup kuat. Dengan pengendalian kredit yang cukup kuat kemungkinan terjadinya kredit bermasalah dapat diminimalisasi. Hal ini berarti pendapatan bank dapat diterima dengan lancar dan akhirnya tercipta kondisi bank yang sehat. Berdasarkan uraian tersebut diatas, dirasa perlu untuk dilakukan penelitian tentang prosedur pemberian Kredit Pemilikan Rumah (KPR) yang memadai pada PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Unit Loan Center Medan sebagai salah satu bank yang menghimpun dana dan menyalurkannya kembali dalam bentuk kredit pemilikan rumah (KPR), maka penulis tertarik untuk mengambil judul : Evaluasi Prosedur Pemberian Kredit Pemilikan Rumah Pada PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Unit Loan Center Medan 1.2. Perumusan Masalah Suatu prosedur pemberian kredit yang baik dapat mencegah timbulnya kredit bermasalah. Dimana kredit bermasalah tentunya dapat mempengaruhi kesehatan suatu bank. Berdasarkan uraian dan hasil penelitian sementara di latar belakang, maka dapatlah dirumuskan permasalahan yang diambil adalah Bagaimanakah Prosedur Pemberian Kredit Pemilikan Rumah (KPR) pada PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Unit Loan Center Medan?.

13 1.3. Tujuan Penelitian Adapun tujuan Penelitian ini adalah untuk menilai dan mengetahui gambaran mengenai berjalannya proses perkreditan beserta personel-personel yang bertanggung jawab pada setiap prosesnya serta mengetahui prosedur pemberian Kredit Pemilikian Rumah (KPR) yang sesuai dengan prinsip kehati-hatian (Prudential Banking) dalam perkreditan dalam mendukung terciptanya praktekpraktik perkreditan yang sehat pada PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Unit Loan Center Medan Manfaat Penelitian a. Manfaat bagi Penulis Penelitian ini di harapkan sebagai sarana mengklafikasikan teori-teori yang diperoleh selama penulis kuliah khususnya pada jurusan akuntansi dan sebagai penerapan pengetahuan yang di dapat di dunia perkuliahan dengan kenyataan dalam dunia kerja, yang dapat menjadikan masukan membangun, sehingga dapat memacu penulis untuk dapat meningkatkan kemampuan sehingga dapat bersaing dalam dunia kerja. b. Manfaat bagi Perusahaan Hasil penelitian diharapkan dapat di jadikan sebagai bahan masukan kepada perusahaan khususnya upaya-upaya yang harus di lakukan untuk menjaga kredit agar tidak terjadi kebocoran, pemborosan, ataupun penyelewengan terjadinya kredit bermasalah dapat diminimalisasi. Hal ini berarti pendapatan bank dapat diterima dengan lancar dan akhirnya tercipta kondisi bank yang sehat. c. Manfaat bagi Almamater Sebagai bahan penilaian sejauh mana mahasiswa/i dapat menerapkan ilmu pengetahuan yang diperolehnya di bangku kuliah dengan merealisasikannya di dunia kerja dan sebagai bahan pertimbangan bagi aktivitas akademis dalam meningkatkan kualitas pendidikan.

14 1.5. Batasan Masalah Untuk menghindari keluasan masalah, maka peneliti membatasai permasalahan pada evaluasi pemberian kredit yang dilakukan oleh pihak PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Unit Loan Center Medan untuk sekaligus menilai layak atau tidak kredit tersebut diberikan kepada debitur, khususnya pada personal atau usaha kecil Teknik Pengumpulan Data Menurut Muljono (2001: ), teknik pengumpulan data terdiri dari: a. Pengamatan (observasi) yaitu adalah metode pengumpulan data dimana peneliti mencatat informasi sebagaimana yang mereka saksikan. b. Wawancara yaitu metode pengumpulan data dengan cara bertanya langsung. c. Kuesioner yaitu melalui media atau daftar pertanyaan yang dikirim atau diberikan secara langsung kepada responden untuk diisi. d. Dokumentasi yaitu catatan tertulis tentang berbagai kegiatan/peristiwa pada masa lalu. Adapun teknik pengumpulan data untuk mendapatkan data dan berbagai keterangan yang diperlukan dalam tugas akhir ini adalah : a. Penelitian kepustakaan/library research guna memperoleh data ilmiah yang berhubungan dengan permasalahan yang akan diselesaikan. b. Wawancara Teknik wawancara ini dilakukan secara formal dan intensif sehingga akan mampu memperoleh informasi sebanyak mungkin secara jujur dan detail. Wawancara dalam penelitian ditujukan kepada manajer dan bagian kredit untuk mengetahui prosedur pemberian kredit serta sistem pengamanan dan pengawasan yang dilakukan.

15 c. Dokumentasi Pendapat lain menyatakan bahwa dokumentasi adalah cara mengumpulkan data dengan memperoleh data langsung dan menganalisis data dari nasabah yang ingin diteliti (Fathoni, 2005:112). Dokumentasi yang dilakukan dalam penelitian ini melalui pengambilan data atau catatan yang ada di perusahaan dan melengkapi data yang didapat dari perusahaan dengan melihat atau mempelajari buku-buku yang berisi informasi yang ada kaitannya dengan masalah yang dibahas Teknik Pengolahan Data Dalam penelitian Tugas Akhir ini, teknik pengolahan data yang digunakan adalah: a. Metode Analisis Data Dalam penelitian ini, data dianalisis dengan menggunakan metode deskriptif, yaitu metode di mana data dikumpulkan, disusun, diinterpretasikan, dan dianalisa sehingga memberikan keterangan yang lengkap bagi permasalahan yang dihadapi. Penelitian juga dilakukan dengan menggunakan metode komparatif. Hal ini dilakukan untuk membandingkan teori yang ada dengan praktik yang ditemui di dalam perusahaan dan menarik kesimpulan. Langkah akhir yang digunakan dalam menganalisis data adalah memberi saran dari hasil perbandingan yang telah dilakukan. b. Instrument Penelitian Dalam penelitian ini penulis menggunakan instrument dalam mengumpulkan data adalah dengan mempelajari data yang ada pada perusahaan tersebut (dokumentasi), membaca artikel di internet, brosur-brosur yang berhubungan dengan penelitian ini serta dari interview dan wawancara langsung dengan karyawan yang bekerja di PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Unit Loan Center Medan.

16 Jadwal Kegiatan dan Penulisan Laporan Adapun jadwal kegiatan penelitian serta penulisan laporan yang telah dilakukan penulis adalah sebagai berikut : Tabel 1.1. Jadwal Kegiatan dan Penulisan Laporan Bulan/Minggu No Kegiatan Mei Juni Juli Agustus September 1 Persiapan 2 Pengumpulan Data 3 Tabulasi dan Analisa Data Menyusun Konsep Laporan 5 Konsultasi pada Pembimbing 6 Sidang Tugas Akhir 7 Perbaikan Laporan Tugas Akhir 8 Penggandaan Laporan Sumber : Buku Pedoman TA Jurusan Akuntansi

17 Keterangan Tabel: 1. Persiapan Penulis melakukan persiapan untuk melakukan pekerjaan Tugas Akhir dengan mempersiapkan apa yang dapat diteliti dalam pengumpulan data. 2. Pengumpulan Data Pengumpulan Data diambil dari PT BRI Cabang Gatot Subroto sebagai bahan Penelitian Tugas Akhir. 3. Tabulasi dan Analisa Data Setelah data dikumpulkan maka data tersebut dilakukan tabulasi dan analisa data untuk penyempurnaan dari penelitian Tugas Akhir. 4. Menyusun Konsep Laporan Setelah itu Tugas Akhir dilakukan dengan menyatukan teori yang didapat dari kepustakaan dengan data yang diperoleh dari penelitian dalam penyusunan konsep laporan. 5. Konsultasi pada pembimbing Dan setelah itu dilakukan konsultasi data dengan Dosen Pembimbing I dan Dosen Pembimbing II. 6. Sidang Tugas Akhir Dilakukan pengujian atas pertanggungjawaban dari hasil penelitian yang disusun dalam Tugas Akhir. 7. Perbaikan Tugas Laporan Akhir Melakukan perbaikan Tugas Akhir setelah dilakukan proses persidangan yang telah dilakukan. 8. Penggandaan Laporan Menggandakan Tugas Akhir yang telah disetujui oleh pihak yang berwenang.