PT Alam Sutera Realty Tbk. dan Anak Perusahaan

Transkripsi

1 Laporan Keuangan Konsolidasi PT Alam Sutera Realty Tbk. dan Anak Perusahaan untuk periode 3 (tiga) bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2009 dan 2008

2 Daftar isi Halaman Surat Pernyataan Direksi Laporan Keuangan Konsolidasi Neraca Konsolidasi 1-2 Laporan Laba Rugi Konsolidasi 3 Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasi 4 Laporan Arus Kas Konsolidasi 5-6 Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi 7-42 *************************

3 Neraca Konsolidasi Per tanggal 31 Maret 2009 dan 2008 Catatan Aktiva Kas dan setara kas 2d, Deposito berjangka 2e, Investasi jangka pendek Piutang usaha Piutang lain-lain Pajak dibayar dimuka 8a Persediaan 2g, Piutang hubungan istimewa 2c, Aktiva pajak tangguhan 2k, 8d Tanah untuk dikembangkan 2g, Aktiva tetap (setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar Rp (2009) Rp (2008) 2h, Aktiva lain-lain Jumlah aktiva Catatan atas laporan keuangan konsolidasi merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi. 1

4 Neraca Konsolidasi (lanjutan) Per tanggal 31 Maret 2009 dan 2008 Kewajiban, hak minoritas atas aktiva bersih Anak Perusahaan dan ekuitas Kewajiban Catatan Hutang bank Hutang usaha Hutang lain-lain 12 Pihak ketiga Hubungan istimewa Hutang pajak 2k, 8b Beban masih harus dibayar Uang muka penjualan Hutang hubungan istimewa Penyisihan imbalan pasca kerja karyawan 2m, Jumlah kewajiban Hak minoritas atas aktiva bersih Anak Perusahaan Ekuitas Modal saham Modal dasar sebesar Rp saham, nilai nominal Rp 100 per saham. Telah ditempatkan dan disetor penuh saham Tambahan modal disetor Selisih transaksi entitas sepengendali ( ) ( ) Saldo laba yang belum ditentukan penggunaannya Jumlah ekuitas Jumlah kewajiban, hak minoritas atas aktiva bersih Anak Perusahaan dan ekuitas Catatan atas laporan keuangan konsolidasi merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi. 2

5 Laporan Laba Rugi Konsolidasi Catatan Penjualan 2j, Beban pokok penjualan 2g, Laba kotor Beban usaha 21 Beban penjualan Beban umum dan administrasi Jumlah beban usaha Laba usaha Pendapatan/(beban) lain-lain Pendapatan bunga Beban bunga ( ) ( ) Provisi dan administrasi bank ( ) ( ) Laba selisih kurs Lainnya ( ) Jumlah pendapatan/(beban) lain-lain Laba sebelum beban pajak Beban (penghasilan) pajak 8c Pajak kini Pajak tangguhan - ( ) Jumlah Laba bersih sebelum hak minoritas atas (laba)/rugi bersih Anak Perusahaan Bagian hak minoritas atas (laba)/rugi bersih Anak Perusahaan 16 ( ) ( ) Laba bersih Laba bersih per saham 22 0,44 1,61 Catatan atas laporan keuangan konsolidasi merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi. 3

6 Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasi Selisih Saldo laba Tambahan transaksi yang belum Modal modal entitas ditentukan Jumlah saham disetor sepengendali penggunaannya ekuitas Saldo 1 Januari ( ) Laba bersih periode berjalan Saldo 31 Maret ( ) Saldo 1 Januari ( ) Laba bersih periode berjalan Saldo 31 Maret ( ) Catatan atas laporan keuangan konsolidasi merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi. 4

7 Laporan Arus Kas Konsolidasi Catatan Arus kas dari aktivitas operasi Penerimaan kas dari pelanggan Pembayaran kas kepada : Direksi dan karyawan ( ) ( ) Kontraktor, pemasok dan operasional ( ) ( ) Kas dari operasi ( ) Pembayaran bunga ( ) ( ) Penerimaan bunga Penerimaan dari pihak lain yang bukan pelanggan Kas bersih dari aktivitas operasi ( ) Arus kas dari aktivitas investasi Investasi jangka pendek Penambahan tanah untuk dikembangkan ( ) ( ) Penambahan aktiva tetap 10 ( ) ( ) (Kenaikan)/penurunan deposito berjangka (Kenaikan)/penurunan aktiva lain lain ( ) Kas bersih dari (digunakan untuk) aktivitas investasi ( ) ( ) Arus kas dari aktivitas pendanaan Kenaikan (penurunan) hutang bank (Kenaikan) penurunan piutang hubungan istimewa ( ) - Kenaikan (penurunan) hutang hubungan istimewa Kas bersih dari aktivitas pendanaan Kenaikan bersih kas dan setara kas ( ) Kas dan setara kas awal tahun Kas dan setara kas akhir tahun Catatan atas laporan keuangan konsolidasi merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi. 5

8 Laporan Arus Kas Konsolidasi (lanjutan) Catatan Pengungkapan tambahan : Transaksi yang tidak mempengaruhi kas terutama : Kapitalisasi beban bunga pinjaman ke akun persediaan Kapitalisasi beban bunga pinjaman ke akun tanah untuk dikembangkan Catatan atas laporan keuangan konsolidasi merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi. 6

9 Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi 1. U m u m PT Alam Sutera Realty Tbk. (d/h PT Adhihutama Manunggal) (selanjutnya disebut Perusahaan) didirikan berdasarkan akta Notaris Ny. Erly Soehandjojo SH, No. 15 tanggal 3 November Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir berdasarkan akta No. 256 tanggal 10 November 1997 oleh Erly Soehandjojo SH, Notaris di Jakarta. Perubahan anggaran dasar ini telah disahkan oleh Menteri Hukum Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. C HT TH.1998 tanggal 12 Mei Berdasarkan akta Notaris Misahardi Wilamarta SH, No. 94 tanggal 23 April 2007, modal dasar Perusahaan ditingkatkan dari Rp 20 milyar menjadi Rp 250 milyar. Perubahan anggaran dasar ini telah mendapat persetujuan dari Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan surat keputusan No. W HT TH.2007 tanggal 8 Mei Berdasarkan akta No. 111 tanggal 23 Agustus 2007 yang dibuat oleh Notaris Misahardi Wilamarta SH, Perusahaan telah meningkatkan modal dasarnya dari Rp 250 milyar menjadi Rp milyar, dan merubah nama Perusahaan dari PT Adhihutama Manunggal menjadi PT Alam Sutera Realty, dan telah mendapat persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan surat keputusan No. W HT TH.2007 tanggal 27 Agustus Berdasarkan akte Notaris Misahardi Wilamarta SH, No. 162 tanggal 29 Agustus 2007 yang telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. W HT TH.2007 tanggal 30 Agustus 2007, maksud dan tujuan didirikan Perusahaan adalah berusaha dalam bidang pembangunan dan pengelolaan perumahan. Pada saat ini Perusahaan memiliki tanah untuk dikembangkan yang terletak di Serpong, Kabupaten Tangerang, Provinsi Banten dan Cianjur, Provinsi Jawa Barat dan masih dalam tahap pembelian tanah untuk proyek Kawasan Alam Sutera serta memiliki beberapa Anak Perusahaan. Berdasarkan akta Notaris Misahardi Wilamarta, SH., No. 71 tanggal 19 September 2007 tentang risalah Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa Perusahaan, disetujui untuk : merubah status Perusahaan dari Perusahaan tertutup menjadi Perusahaan terbuka; merubah nilai nominal saham dari Rp per saham menjadi Rp 100 per saham; menyetujui Perusahaan melakukan penawaran umum perdana kepada masyarakat di Indonesia; menyetujui memberikan kuasa kepada direksi Perusahaan untuk menyatakan dalam akte notaris tersendiri mengenai peningkatan modal ditempatkan dan disetor Perusahaan setelah penawaran umum dilaksanakan; menyetujui perubahan anggaran dasar Perusahaan, disesuaikan dengan Undang-Undang No. 8 Tahun 1995 tentang Pasar Modal dan peraturan pelaksanaanya dalam rangka menjadi Perseroan Terbuka. Sehubungan dengan hal tersebut diatas maka : Perusahaan menjadi bernama PT Alam Sutera Realty Tbk. dengan maksud dan tujuan Perusahaan adalah bergerak dalam bidang pembangunan dan pengelolaan perumahan, modal dasar Perusahaan berjumlah Rp yang terbagi atas saham dengan nilai nominal Rp 100 per saham. Akta Notaris ini telah mendapat persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan surat keputusan No. C HT TH.2007 tanggal 29 Oktober

10 1. Umum (lanjutan) Perusahaan dan Anak Perusahaan (bersama-sama disebut Grup ) berkedudukan di Wisma Argo Manunggal, Jl. Jend. Gatot Subroto Kav. 22 Jakarta dan mempunyai proyek real estat yang berkedudukan di Kecamatan Serpong Kabupaten Tangerang, Kecamatan Pinang, Kotamadya Tangerang, Provinsi Banten dan Kecamatan Cibitung, Kabupaten Bekasi, Provinsi Jawa Barat serta memiliki tanah untuk dikembangkan yang terletak di Kecamatan Serpong, Kecamatan Pasar Kemis, Kabupaten Tangerang Provinsi Banten serta Kecamatan Cibitung, Kabupaten Bekasi dan Kecamatan Pacet, Kabupaten Cianjur, Provinsi Jawa Barat dan di Kecamatan Tanjung Pinang, Provinsi Riau. Perusahaan mulai melakukan kegiatan operasional dengan pembelian tanah sejak tahun Proyek real estat utama yang dimiliki oleh Perusahaan dan Anak Perusahaan pada saat ini adalah proyek Kawasan Alam Sutera Anak Perusahaan yang dikonsolidasi adalah sebagai berikut : Tahun Nama Anak Perusahaan Kegiatan utama Kedudukan mulai operasi Anak perusahaan yang dimiliki secara langsung : PT Delta Mega Persada real estat Jakarta Belum operasional PT Duta Prakarsa Development real estat Jakarta Belum operasional PT Nusa Cipta Pratama konsultasi dan investasi Jakarta Belum operasional Anak perusahaan yang dimiliki secara tidak langsung : Melalui PT Nusa Cipta Pratama dan PT Duta Prakarsa Development : PT Alfa Goldland Realty real estat Jakarta 1994 Melalui PT Alfa Goldland Realty : PT Nusa Raya Mitratama real estat Jakarta

11 1. U m u m (lanjutan) Nama Anak Perusahaan Persentase pemilikan (%) Anak perusahaan yang dimiliki secara langsung : PT Delta Mega Persada 98,91 98,91 PT Duta Prakarsa Development 98,95 98,95 PT Nusa Cipta Pratama dan Anak Perusahaan 99,98 99,98 Anak perusahaan yang dimiliki secara tidak langsung : Melalui PT Nusa Cipta Pratama dan PT Duta Prakarsa Development : PT Alfa Goldland Realty 99,83 99,83 Melalui PT Alfa Goldland Realty : PT Nusa Raya Mitratama 99,82 99,82 Nama Anak Perusahaan Aktiva Bersih (dalam Ribuan Rupiah) Anak perusahaan yang dimiliki secara langsung : PT Delta Mega Persada PT Duta Prakarsa Development PT Nusa Cipta Pratama dan Anak Perusahaan Anak perusahaan yang dimiliki secara tidak langsung : Melalui PT Nusa Cipta Pratama dan PT Duta Prakarsa Development : PT Alfa Goldland Realty Melalui PT Alfa Goldland Realty : PT Nusa Raya Mitratama

12 1. Umu m (lanjutan) Berdasarkan akta Notaris Erly Soehandjojo SH, No. 10 tanggal 21 Januari 2004 dan akta Notaris Misahardi Wilamarta SH, No. 71 tanggal 19 September 2007, susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan adalah sebagai berikut : Dewan Komisaris Komisaris Utama : Tn. Marzuki Usman Tn. Marzuki Usman Komisaris : Tn. Harjanto Tirtohadiguno Tn. Harjanto Tirtohadiguno Komisaris : Tn. Kristianto Sudiono Tn. Kristianto Sudiono Komisaris independen : Tn. Pingki Elka Pangestu Tn. Pingki Elka Pangestu Komisaris independen : Tn. Prasasto Sudyatmiko Tn. Prasasto Sudyatmiko Dewan Direksi Direktur Utama : Tn. Tri Ramadi Tn. Tri Ramadi Direktur : Tn. Ir. Soelaeman Soemawinata Tn. Ir. Soelaeman Soemawinata Direktur : Tn. Joseph Sanusi Tjong Tn. Joseph Sanusi Tjong Direktur : Ny. Ir. Lilia Setiprawarti Sukotjo Ny. Ir. Lilia Setiprawarti Sukotjo Direktur (tidak terafiliasi) : Tn. Takeshi Otsuka Tn. Takeshi Otsuka Susunan Komite Audit pada tanggal 31 Maret 2009 adalah sebagai berikut : Ketua : Tn. Prasasto Sudyatmiko Anggota : Tn. Satino Anggota : Tn. Agus Rajani Panjaitan Gaji dan tunjangan yang dibayarkan kepada Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan sebesar Rp dan Rp masing-masing untuk periode 3 (tiga) bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2009 dan Perusahaan dan Anak Perusahaan memiliki 543 orang dan 526 orang masing-masing pada tanggal-tanggal 31 Maret 2009 dan

13 2. Ikhtisar kebijakan akuntansi penting Berikut ini adalah kebijakan akuntansi signifikan yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasi Perusahaan dan Anak Perusahaan, yang sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia. a. Dasar pengukuran dan penyajian laporan keuangan konsolidasi Laporan keuangan Perusahaan dan Anak Perusahaan (bersama-sama disebut Grup ) disusun sesuai dengan Prinsip Akuntansi yang berlaku umum di Indonesia, yaitu Standar Akuntansi Keuangan, Peraturan No. G.VIII.7 lampiran Keputusan Badan Pengawas Pasar Modal (Bapepam) No. Kep- 06/PM/2000 tanggal 13 Maret 2000 tentang Pedoman Penyajian Laporan Keuangan dan Surat Edaran Bapepam No. SE-02/PM/2002 tanggal 27 Desember 2002 tentang Pedoman Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik. Laporan keuangan tersebut disajikan menurut konsep nilai historis (harga perolehan), kecuali beberapa akun tertentu disusun berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut. Laporan arus kas konsolidasi disusun berdasarkan metode arus kas langsung dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Mata uang pelaporan yang digunakan untuk penyusunan laporan keuangan konsolidasi ini adalah mata uang Rupiah. Angka-angka yang disajikan dalam catatan atas laporan keuangan konsolidasi dalam Rupiah, kecuali dinyatakan secara khusus. Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum mengharuskan manajemen untuk membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah aktiva dan kewajiban dan pengungkapan aktiva dan kewajiban kontinjen pada tanggal laporan keuangan serta jumlah pendapatan dan beban selama periode pelaporan. Hasil sebenarnya mungkin berbeda dari jumlah yang diestimasi. b. Prinsip konsolidasi Laporan keuangan konsolidasi menggabungkan seluruh Perusahaan yang dikendalikan oleh induk Perusahaan. Pengendalian (control) dianggap ada apabila induk Perusahaan memiliki baik secara langsung atau tidak langsung (melalui Anak Perusahaan), lebih dari 50% hak suara pada suatu Perusahaan. Walaupun suatu Perusahaan memiliki hak suara 50% atau kurang, pengendalian tetap dianggap ada apabila dapat dibuktikan adanya salah satu kondisi berikut : 11

14 2. Ikhtisar kebijakan akuntansi penting (lanjutan) b. Prinsip konsolidasi (lanjutan) Mempunyai hak suara yang lebih dari 50% berdasarkan suatu perjanjian dengan investor lainnya; Mempunyai hak untuk mengatur dan menentukan kebijakan finansial dan operasional Perusahaan berdasarkan anggaran dasar atau perjanjian; Mampu menunjuk atau memberhentikan mayoritas pengurus Perusahaan; Mampu menguasai suara mayoritas dalam rapat pengurus. Seluruh transaksi dan saldo yang material antara Perusahaan dan Anak Perusahaan telah dieliminasi dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasi. c. Transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa. Pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah: 1). Perusahaan yang melalui satu atau lebih perantara (intermediaries), mengendalikan, atau dikendalikan oleh, atau berada di bawah pengendalian bersama, dengan Perusahaan (termasuk holding companies, subsidiaries dan fellow subsidiaries); 2). Perusahaan asosiasi; 3). Perorangan yang memiliki, baik secara langsung maupun tidak langsung, suatu kepentingan hak suara di Perusahaan yang berpengaruh secara signifikan, dan anggota keluarga dekat dari perorangan tersebut (yang dimaksudkan dengan anggota keluarga dekat adalah mereka yang dapat diharapkan mempengaruhi atau dipengaruhi perorangan tersebut dalam transaksinya dengan Perusahaan) 4). Karyawan kunci, yaitu orang-orang yang mempunyai wewenang dan tanggung jawab untuk merencanakan memimpin dan mengendalikan kegiatan Perusahaan, yang meliputi anggota dewan komisaris, direksi dan manajer dari Perusahaan serta anggota keluarga dekat orang-orang tersebut; dan 5). Perusahaan dimana suatu kepentingan substansial dalam hak suara dimiliki baik secara langsung maupun tidak langsung oleh setiap orang yang diuraikan dalam butir (3) atau (4), atau setiap orang tersebut mempunyai pengaruh signifikan atas perusahaan tersebut. Ini mencakup perusahaanperusahaan yang dimiliki anggota dewan komisaris, direksi atau pemegang saham utama dari Perusahaan dan perusahaan-perusahaan yang mempunyai anggota manajemen kunci yang sama dengan Perusahaan. Semua transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa, baik yang dilakukan dengan atau tidak dengan tingkat bunga atau harga normal, persyaratan dan kondisi yang sama dengan pihakpihak yang tidak mempunyai hubungan istimewa, diungkapkan dalam laporan keuangan. 12

15 2. Ikhtisar kebijakan akuntansi penting (lanjutan) d. Kas dan setara kas Kas dan setara kas terdiri dari kas dan bank serta deposito jangka pendek yang penempatannya tidak lebih dari 3 bulan serta tidak dibatasi penggunaannya. e. Deposito berjangka Penempatan deposito dengan jangka waktu lebih dari 3 (tiga) bulan atau dijaminkan dinyatakan sebesar nilai nominal, disajikan sebagai deposito berjangka. f. Penyisihan piutang ragu-ragu Penyisihan piutang ragu-ragu dibentuk berdasarkan hasil penelaahan terhadap kolektibilitas dari masingmasing piutang pada setiap akhir periode. g. Persediaan dan tanah untuk dikembangkan dan beban pokok penjualan Persediaan dan tanah untuk dikembangkan dinyatakan berdasarkan nilai terendah antara harga perolehan dan nilai yang dapat di realisasikan (Net Realizable Value). Harga perolehan persediaan rumah jadi, rumah toko dan unit bangunan dalam pelaksanaan termasuk seluruh biaya konstruksi diluar nilai tanah. Tanah untuk dikembangkan dipindahkan menjadi persediaan real estat pada saat proses pematangan untuk zona tersebut dimulai berdasarkan luas tanah yang dapat dijual. Harga perolehan persediaan tanah dan tanah untuk dikembangkan dinyatakan sebesar biaya perolehan tanah, pematangan, pengembangan tanah dan lingkungan dan perolehan tanah lainnya, serta biaya pinjaman berkenaan dengan pinjaman yang diterima untuk mendanai perolehan tanah. Kapitalisasi biaya pinjaman akan dihentikan pada saat aktivitas pembangunan dihentikan sementara atau telah selesai. Beban pokok penjualan tanah dinyatakan sebesar harga perolehan tanah ditambah beban pinjaman, dan taksiran biaya pengembangan tanah serta lingkungan. h. Aktiva tetap Aktiva tetap dinyatakan berdasarkan harga perolehan setelah dikurangi akumulasi penyusutan. Biaya perolehan mencakup pengeluaran untuk pemugaran dan peningkatan daya guna aktiva tetap yang jumlahnya signifikan. Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode saldo menurun berganda, kecuali untuk bangunan menggunakan metode garis lurus berdasarkan persentase penyusutan, sebagai berikut : 13

16 2. Ikhtisar kebijakan akuntansi penting (lanjutan) h. Aktiva tetap (lanjutan) Jenis aktiva tetap Persentase penyusutan Bangunan 5 10% Kendaraan 50% Perlengkapan kantor 50% Peralatan proyek 25% Hak atas tanah dinyatakan berdasarkan harga perolehan dan tidak diamortisasi. Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada laporan laba rugi pada saat terjadinya. Aktiva tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau dijual dikeluarkan dari kelompok aktiva tetap berikut akumulasi penyusutannya. Keuntungan atau kerugian dari penjualan aktiva tetap tersebut dibukukan dalam laporan laba rugi pada periode yang bersangkutan. Aktiva dalam penyelesaian. Merupakan biaya-biaya yang berhubungan secara langsung dengan pembangunan aktiva tetap, termasuk biaya pinjaman yang terjadi selama masa pembangunan yang timbul dari hutang yang digunakan untuk pembangunan aktiva tersebut. Aktiva dalam penyelesaian dipindahkan ke akun aktiva tetap pada saat selesai dan siap digunakan. i. Penurunan nilai aktiva Perusahaan dan Anak Perusahaan mengakui rugi penurunan nilai aktiva apabila taksiran jumlah yang dapat diperoleh kembali dari suatu aktiva lebih rendah dari nilai tercatatnya. Pada tiap tanggal neraca konsolidasi, Perusahaan dan Anak Perusahaan melakukan penelaahan untuk menentukan apakah terdapat indikasi pemulihan penurunan nilai. Pemulihan penurunan nilai diakui sebagai laba pada periode terjadinya pemulihan. 14

17 2. Ikhtisar kebijakan akuntansi penting (lanjutan) j. Pengakuan pendapatan dan beban Pendapatan penjualan bangunan rumah dan ruko beserta kavling tanahnya diakui dengan metode akrual penuh (full accrual method) jika syarat-syarat berikut terpenuhi : proses penjualan telah selesai; harga jual akan tertagih; tagihan penjual tidak akan bersifat subordinasi di masa yang akan datang terhadap pinjaman lain yang akan diperoleh pembeli; dan penjual telah mengalihkan risiko dan manfaat kepemilikan unit bangunan kepada pembeli melalui suatu transaksi yang secara substansi adalah penjualan dan penjual tidak lagi berkewajiban atau terlibat secara signifikan dengan unit bangunan tersebut. Apabila kriteria pengakuan pendapatan dari penjualan dengan metode akrual penuh tidak terpenuhi, maka semua pembayaran dicatat sebagai uang muka dengan metode deposit. Pendapatan penjualan kavling tanah tanpa bangunan diakui dengan metode akrual penuh (full accrual method) jika syarat-syarat berikut terpenuhi : jumlah pembayaran oleh pembeli telah mencapai 20% dari harga jual yang disepakati dan jumlah tersebut tidak dapat diminta kembali oleh pembeli; harga jual akan tertagih; tagihan penjual tidak subordinasi terhadap pinjaman lain yang akan diperoleh pembeli di masa yang akan datang; proses pengembangan tanah telah selesai sehingga penjual tidak berkewajiban lagi untuk menyelesaikan kavling tanah yang dijual, seperti kewajiban untuk mematangkan kavling tanah atau kewajiban untuk membangun fasilitas-fasilitas pokok yang dijanjikan oleh atau yang menjadi kewajiban penjual, sesuai dengan pengikatan jual beli atau ketentuan peraturan perundangundangan; hanya kavling tanah saja yang dijual, tanpa diwajibkan keterlibatan penjual dalam pendirian bangunan diatas kavling tersebut. Apabila kriteria pengakuan pendapatan dari penjualan dengan metode akrual penuh tidak terpenuhi, maka semua pembayaran dicatat sebagai uang muka dengan metode deposit. Beban diakui pada saat terjadinya (accrual basis). 15

18 2. Ikhtisar kebijakan akuntansi penting (lanjutan) k. Perpajakan Beban pajak penghasilan dihitung berdasarkan metode pajak tangguhan (deferred tax method) sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 46 Akuntansi Pajak Penghasilan. Aktiva dan kewajiban pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak periode mendatang yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat aktiva dan kewajiban menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aktiva dan kewajiban. Kewajiban pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer kena pajak dan aktiva pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang boleh dikurangkan, sepanjang besar kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak pada masa datang. Saldo rugi fiskal yang dapat dikompensasi diakui sebagai aktiva pajak tangguhan apabila besar kemungkinan bahwa jumlah laba fiskal pada masa mendatang akan memadai untuk dikompensasi. Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku pada tanggal neraca. Koreksi terhadap kewajiban perpajakan diakui saat surat ketetapan pajak diterima atau jika mengajukan keberatan, pada saat keputusan atas keberatan tersebut telah ditetapkan. l. Transaksi dalam mata uang asing Transaksi-transaksi selama tahun berjalan dalam mata uang asing dicatat dengan kurs yang berlaku pada saat terjadinya transaksi. Pada tanggal Neraca konsolidasi, aktiva dan kewajiban moneter dalam mata uang asing disesuaikan untuk mencerminkan kurs yang berlaku pada tanggal tersebut. Keuntungan atau kerugian kurs yang timbul dikreditkan atau dibebankan dalam laporan laba rugi tahun yang bersangkutan. Kurs yang berlaku pada tanggal-tanggal tersebut adalah sebagai berikut : I US$ Rp Rp

19 2. Ikhtisar kebijakan akuntansi penting (lanjutan) m. Kewajiban imbalan pasca kerja Perusahaan dan Anak Perusahaan menghitung imbalan pasca kerja - imbalan pasti untuk karyawan sesuai dengan Undang Undang Ketenagakerjaan No. 13/2003 dan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan No. 24 tentang imbalan kerja. Tidak terdapat pendanaan yang disisihkan oleh Perusahaan dan Anak Perusahaan sehubungan dengan imbalan pasca kerja ini. Perhitungan imbalan pasca kerja menggunakan metode Projected Unit Credit. Akumulasi keuntungan dan kerugian aktuarial bersih yang belum diakui yang melebihi 10% dari nilai kini kewajiban imbalan pasti diakui dengan metode garis lurus selama rata-rata sisa masa kerja yang diprakirakan dari para pekerja dalam program tersebut. Biaya jasa lalu dibebankan langsung apabila imbalan tersebut menjadi hak atau vested, dan sebaliknya akan diakui sebagai beban dengan metode garis lurus selama periode rata-rata sampai imbalan tersebut menjadi vested. Jumlah yang diakui sebagai kewajiban imbalan pasti di neraca konsolidasi merupakan nilai kini kewajiban imbalan pasti disesuaikan dengan keuntungan dan kerugian akturial yang belum diakui dan biaya jasa lalu yang belum diakui. n. Laba (rugi) per saham Laba (rugi) per saham dihitung dengan membagi laba (rugi) bersih tahun berjalan dengan jumlah ratarata tertimbang saham yang beredar pada periode atau tahun yang bersangkutan, setelah mempertimbangkan pengaruh retrospektif dari modal saham ditempatkan sehubungan dengan transaksi restrukturisasi entitas sepengendali. o. Informasi segmen Perusahaan dan Anak Perusahaan menerapkan PSAK No. 5 (revisi 2000) yang mensyaratkan penyajian informasi keuangan berdasarkan segmen usaha dan segmen geografis. Segmen usaha adalah komponen Perusahaan dan Anak Perusahaan yang dapat dibedakan dalam menghasilkan produk atau jasa (baik produk atau jasa individual maupun kelompok produk atau jasa terkait) dan komponen itu memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan segmen lain. Segmen geografis adalah komponen Perusahaan dan Anak Perusahaan yang dapat dibedakan dalam menghasilkan produk atau jasa pada lingkungan (wilayah) ekonomi tertentu dan komponen itu memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan pada komponen yang beroperasi pada lingkungan (wilayah) ekonomi lain. 17

20 2. Ikhtisar kebijakan akuntansi penting (lanjutan) o. Informasi segmen (lanjutan) Perusahaan dan Anak Perusahaan bergerak dalam bidang yang sama yakni real estat, kecuali PT Nusa Cipta Pratama yang bergerak dalam bidang konsultasi dan investasi. Seluruh Anak Perusahaan, kecuali PT Alfa Goldland Realty dan PT Nusa Raya Mitratama belum beroperasi secara komersial. Karena itu bentuk primer segmen usaha tidak disajikan. 18

21 3. Kas dan setara kas Terdiri dari : Kas Bank : Dalam Rupiah PT Bank Central Asia Tbk PT Bank OCBC NISP Tbk (d/h PT Bank NISP Tbk) PT Bank Century Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk (d/h PT Lippo Bank Tbk) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Internasional Indonesia Tbk PT Bank Tabungan Negara Tbk PT Bank Muamalat Indonesia PT Bank Bintang Manunggal Dalam Dollar Amerika Serikat PT Bank Century Tbk Deposito berjangka jangka pendek : Dalam Rupiah PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Century Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk (d/h PT Lippo Bank Tbk) PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Internasional Indonesia Tbk PT Bank Bumiputera Indonesia Tbk Dalam Dollar Amerika Serikat PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Jumlah Tingkat bunga deposito berjangka per tahun : Dalam Rupiah 7 % - 14,5 % 7,75 % - 8 % Dalam Dollar Amerika Serikat 4,25 % - 5 % - 19

22 4. Deposito berjangka Terdiri dari : Pihak ketiga : PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Internasional Indonesia Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Permata Tbk PT Bank OCBC NISP Tbk (d/h PT Bank NISP Tbk) PT Bank Panin Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk (d/h PT Bank Lippo Tbk) PT Bank CIMB Niaga Tbk (d/h PT Bank Niaga) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Jumlah Tingkat bunga per tahun : 6 % 5 % - 7,25 % Merupakan deposito berjangka dalam mata uang Rupiah dengan jangka waktu lebih dari tiga bulan. Semua deposito berjangka telah dijadikan sebagai jaminan atas penjualan melalui Kredit Pemilikan Rumah (KPR). 5. Investasi jangka pendek Saldo akhir periode Merupakan investasi dalam Reksadana Keraton yang dinyatakan dengan nilai aktiva bersih atas reksadana tersebut. 20

23 6. Persediaan Terdiri dari : Proyek Alam Sutera : Tanah Kec. Serpong, Tangerang Bangunan dalam penyelesaian Kec. Serpong, Tangerang Proyek Cibitung Bekasi Tanah Kec. Cibitung, Bekasi Unit bangunan Kec. Cibitung, Bekasi Jumlah Dikurangi : cadangan penurunan nilai persediaan ( ) ( ) Jumlah - bersih Persediaan tanah seluas m 2 yang terletak di Kecamatan Serpong, Tangerang dan Kecamatan Cibitung, Bekasi telah dijadikan jaminan atas pinjaman Anak Perusahaan PT Alfa Goldland Realty (lihat catatan 11). Seluruh persediaan atas nama Perusahaan dan telah dalam bentuk Sertifikat Hak Guna Bangunan kecuali tanah seluas m2 masih dalam bentuk Surat Pelepasan Hak. Perusahaan dan Anak Perusahaan tidak mengasuransikan persediaan unit bangunan dan bangunan dalam pelaksanaan dikarenakan belum dilakukan serah terima oleh kontraktor, kecuali ruko yang terletak di Cibitung diasuransikan kepada PT Zurich Insurance Indonesia dengan jumlah pertanggungan sebesar Rp Manajemen berpendapat bahwa jumlah pertanggungan tersebut memadai untuk menutup kemungkinan kerugian aktiva yang diasuransikan. Persediaan tanah tidak diasuransikan. Selama periode 3 (tiga) bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2009 dan 2008 beban pinjaman masingmasing sebesar Rp dan Rp dikapitalisasi kedalam persediaan. Manajemen Perusahaan berkeyakinan bahwa penyisihan penurunan nilai persediaan adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian penurunan nilai persediaan. 21

24 7. Piutang hubungan istimewa Terdiri dari : PT Argo Manunggal Land Development Jumlah Piutang pada PT Argo Manunggal Land Development merupakan pinjaman meminjam uang tunai tanpa beban bunga dan tanpa jadwal pembayaran. 8. Perpajakan a. Pajak dibayar dimuka Terdiri dari : Perusahaan Anak Perusahaan Jumlah seluruhnya b. Hutang pajak Terdiri dari : Perusahaan Anak Perusahaan Jumlah seluruhnya

25 8. Perpajakan (lanjutan) c. Beban pajak Beban pajak final Pajak kini Perusahaan - - Anak Perusahaan Beban pajak berdasarkan tarif Pajak kini Perusahaan - - Anak Perusahaan Pajak tangguhan Perusahaan - - Anak Perusahaan - ( ) Beban pajak konsolidasi d. Pajak tangguhan Saldo dan pergerakan aktiva pajak tangguhan Dikreditkan pada Saldo 1 Januari 2008 laporan laba rugi Saldo 31 Maret 2008 Penyisihan uang jasa karyawan Jumlah Perusahaan dan Anak Perusahaan tidak mengakui adanya aktiva pajak tangguhan dari kerugian fiskal yang dapat dikompensasi dengan pertimbangan adanya ketidakpastian Perusahaan dalam memperoleh laba secara fiskal di masa yang akan datang. Efektif 1 Januari 2009, pajak penghasilan badan atas pengalihan hak atas tanah dan atau bangunan merupakan pajak penghasilan yang bersifat final yaitu sebesar 5% dari jumlah bruto nilai pengalihan sesuai dengan Peraturan Pemerintah No.71 tahun 2008 tentang pembayaran pajak penghasilan atas penghasilan dari pengalihan atas hak atas tanah dan atau bangunan. 23

26 9. Tanah untuk dikembangkan Terdiri atas tanah mentah yang terletak di : Kec. Serpong Tangerang Kec. Pasar Kemis, Tangerang Kec. Cianjur, Jawa Barat Kec. Cibitung, Bekasi Kec. Tanjung Pinang Timur, Riau Jumlah Dikurangi : cadangan penurunan nilai tanah Jumlah Merupakan tanah mentah seluas m 2 yang belum dikembangkan yang dimiliki Perusahaan dan Anak Perusahaan. Dari jumlah luas tanah tersebut yang sudah atas nama Perusahaan seluas m 2, sedangkan sisanya masih dalam bentuk Surat Pelepasan Hak ataupun Perjanjian Pengikatan Jual Beli. Sampai dengan tanggal laporan keuangan ini, Perusahaan sedang dalam proses pengurusan Hak Guna Bangunan secara bertahap. Selama periode 3 (tiga) bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2009 dan 2008, beban pinjaman masingmasing sebesar nihil dan Rp dikapitalisasi kedalam tanah untuk dikembangkan. Tanah untuk dikembangkan seluas m 2 dengan nilai tercatat sebesar Rp yang terletak di Kecamatan Cibitung, Bekasi telah dijadikan jaminan atas pinjaman Anak Perusahaan PT Alfa Goldland Realty (lihat catatan 11). Manajemen Perusahaan berkeyakinan bahwa penyisihan penurunan nilai tanah adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian penurunan nilai tanah untuk dikembangkan. 24

27 10. Aktiva tetap Saldo dan perubahan aktiva tetap periode 3 (tiga) bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2009 Saldo Saldo Jenis aktiva tetap 1 Januari 2009 Penambahan Pengurangan Reklasifikasi 31 Maret 2009 Harga perolehan Tanah Bangunan Kendaraan Perlengkapan kantor Peralatan proyek Jumlah Pekerjaan dalam penyelesaian : Bangunan dan Prasarana ( ) Jumlah Dikurangi : Akumulasi penyusutan Bangunan Kendaraan Perlengkapan kantor Peralatan proyek Jumlah Nilai buku Saldo dan perubahan aktiva tetap periode 3 (tiga) bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2008 Saldo Saldo Jenis aktiva tetap 1 Januari 2008 Penambahan Pengurangan Reklasifikasi 31 Maret 2008 Harga perolehan Tanah Bangunan Kendaraan Perlengkapan kantor Peralatan proyek Jumlah Bangunan dalam penyelesaian : Bangunan Jumlah Dikurangi : Akumulasi penyusutan Bangunan Kendaraan Perlengkapan kantor Peralatan proyek Jumlah Nilai buku

28 10. Aktiva tetap (lanjutan) Pada tahun 2009, pekerjaan dalam penyelesaian bangunan dan prasarana merupakan pekerjaan pembangunan mal dan kantor estat yang terletak di lokasi perumahan Alam Sutera. Anak Perusahaan PT Alfa Goldland Realty memiliki aktiva tetap - tanah yang terletak di Tangerang dengan hak legal berupa Hak Guna Bangunan, berjangka waktu tahun yang akan jatuh tempo antara tahun 2007 dan Beberapa HGB jatuh tempo pada bulan Mei 2007, dan sedang dalam proses perpanjangan. Manajemen berpendapat tidak terdapat masalah dengan perpanjangan hak atas tanah karena seluruh tanah diperoleh secara sah dan didukung dengan bukti pemilikan yang memadai. Seluruh aktiva tetap yang dimiliki adalah atas nama Perusahaan dan Anak Perusahaan. Perusahaan dan Anak Perusahaan telah mengasuransikan aktiva tetap bangunan kepada PT Asuransi Allianz Utama Indonesia, PT Asuransi Central Asia dan PT Asuransi AIU Indonesia dengan jumlah pertanggungan sebesar Rp Manajemen berpendapat bahwa jumlah pertanggungan tersebut memadai untuk menutup kemungkinan kerugian aktiva yang dipertanggungkan. Beban penyusutan untuk periode 3 (tiga) bulan yang berakhir 31 Maret 2009 dan 2008 masing-masing sebesar Rp dan Rp dicatat sebagai beban umum dan administrasi. 26

29 11. Hutang bank Terdiri dari : PT Bank Mandiri (Persero) Tbk : - Kredit modal kerja Aflopend Tunggakan bunga yang dijadwalkan PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk : - KMK Konstruksi PT Bank Century Tbk : - Kredit atas permintaan PT Bank Muamalat Indonesia : - Fasilitas pembiayaan secara musyarakah PT Bank CIMB Niaga Tbk (d/h PT Lippo Bank Tbk) : - Pinjaman tetap atas permintaan PT Bank Central Asia Tbk - Kredit atas permintaan Jumlah PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Kredit modal kerja - Aflopend Anak Perusahaan PT Alfa Goldland Realty memperoleh fasilitas kredit dari Bank Mandiri berdasarkan perjanjian restrukturisasi kredit modal kerja No : KP CRG/007/PK-KMK/2006, dengan akte No. 29 tanggal 18 Oktober 2006 oleh Notaris Ny. Erly Soehandjojo SH, disetujui untuk merestrukturisasi pinjaman dengan cara menurunkan pagu kredit dan menggabungkan fasilitas kredit investasi I dan II berdasarkan perjanjian kredit No. 53 dan 54 tanggal 26 April 2004 menjadi fasilitas kredit modal kerja yang bersifat Aflopend dengan limit sebesar Rp , jangka waktu 6 tahun sampai dengan triwulan 4 tahun Tingkat bunga 13% per tahun (mengambang). Pembayaran dengan cara angsuran triwulanan dengan jadwal sebagai berikut : Jumlah (Rp) Tahun Tahun Tahun Tahun Tahun Tahun Jumlah

30 11. Hutang bank (lanjutan) Tunggakan bunga yang dijadwalkan (TBYD). Seluruh tunggakan bunga dan denda atas fasilitas K1 1 dan K1 2 yang timbul sampai dengan tanggal efektif perjanjian, yakni sebesar Rp dibukukan sebagai tunggakan bunga yang dijadwalkan (TBYD). Jangka waktu sampai dengan tahun 2012, tanpa dikenakan bunga. Pembayaran dengan cara angsuran triwulan sebagai berikut : 28 Jumlah (Rp) Tahun Tahun Tahun Tahun Tahun Tahun Jumlah Tunggakan denda sebesar Rp akan dihapuskan pada akhir jangka waktu kredit. Jaminan atas pinjaman ini adalah : Hak tanggungan peringkat I sebesar Rp dan hak tanggungan peringkat II sebesar Rp atas tanah HGB seluas M 2 atas nama PT Alfa Goldland Realty yang terletak di Desa Panunggangan, Tangerang. Hak tanggungan peringkat I sebesar Rp atas tanah HGB seluas m 2 atas nama PT Alfa Goldland Realty yang terletak di Desa Panunggangan, Tangerang. Hak tanggungan peringkat I sebesar Rp atas tanah HGB seluas M 2 atas nama PT Alfa Goldland Realty yang terletak di Desa Panunggangan, Tangerang. Hak tanggungan peringkat I sebesar Rp dan peringkat II sebesar Rp atas tanah HGB seluas M 2 atas nama PT Nusa Raya Mitratama yang terletak di Desa Gandamekar, Bekasi. Hak tanggungan peringkat I sebesar Rp , dan peringkat II sebesar Rp atas tanah HGB seluas M2 atas nama PT Nusa Raya Mitratama yang terletak di Desa Gandasari, Bekasi. Hak tanggungan peringkat I sebesar Rp atas tanah HGB seluas M2 atas nama PT Nusa Raya Mitratama. Tanah seluas M2 atas nama PT Alfa Goldland Realty yang terletak di Desa Pakulonan, Tangerang, tidak diikat hak tanggungan. Seluruh pendapatan termasuk tagihan pada pihak ketiga di ikat secara fidusia. Jaminan perusahaan dari PT Duta Prakarsa Development.

31 11. Hutang bank (lanjutan) Selama periode pinjaman Anak Perusahaan PT Alfa Goldland Realty (AGR) tidak diperbolehkan untuk membagikan dividen, dan tanah AGR menjadi salah satu sumber pembayaran hutang unsustained yang jatuh tempo dari PT Argo Pantes Tbk; PT Suryakarya Pratama Tekstil; PT Grand Pintalan Textile Industries; PT Intirub, apabila Perusahaan-Perusahaan tersebut tidak dapat menyelesaikan kewajibannya dari hasil operasional maupun penjualan aset mereka. PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Berdasarkan perjanjian kredit No. 38 tanggal 30 April 2007, Anak Perusahaan PT Alfa Goldland Realty memperoleh kredit modal kerja konstruksi sebesar Rp , jatuh tempo pada 16 Oktober 2009, tingkat bunga 13,5% per tahun (mengambang). Jaminan pokok berupa Pemberian Hak Tanggungan, Kuasa menjual dan pemberian jaminan lainnya atas tanah berikut bangunan dilokasi perumahan Alam Sutera dengan Hak Tanggungan pringkat pertama atas tanah HGB seluas M 2 atas nama PT Alfa Goldland Realty dan jaminan perusahaan dari PT Nusa Cipta Pratama. PT Bank Century Tbk Berdasarkan perjanjian kredit No. 4 tanggal 10 Agustus 2007, Anak Perusahaan PT Alfa Goldland Realty memperoleh kredit atas permintaan maksimal sebesar Rp , jatuh tempo pada 11 Agustus 2008, tingkat bunga 14% per tahun (mengambang). Jaminan berupa tanah hak guna bangunan seluas M 2 yang terletak di Kecamatan Pinang dan Kecamatan Cipondoh, Tangerang, atas nama PT Adhihutama Manunggal. Fasilitas ini telah diperpanjang sampai dengan 11 Agustus PT Bank Muamalat Indonesia Berdasarkan perjanjian kredit No. 10 tanggal 19 November 2007, Perusahaan memperoleh fasilitas pembiayaan secara musyarakah sebesar Rp , jangka waktu sampai dengan 8 Mei Pembagian hasil musyarakah berdasarkan hasil usaha bersih setelah dikurangi pajak, biaya-biaya dan zakat sesuai dengan nisbah yang disepakati berdasarkan proyeksi cash flow. Jaminan berupa tanah hak guna bangunan seluas M 2 yang terletak di Kecamatan Serpong, Kabupaten Tangerang Provinsi Banten atas nama PT Alfa Goldland Realty, tanah hak guna bangunan seluas M 2 yang terletak di Kecamatan Setu, Kabupaten Bekasi, Jawa Barat atas nama PT Bekasi Matra Industrial Estate, dan jaminan perusahaan dari PT Multi Kencana Textile. PT Bank CIMB Niaga Tbk ( d/h PT Lippo Bank Tbk) Berdasarkan perjanjian kredit No. 31 tanggal 31 Maret 2008, Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman tetap atas permintaan bersifat non revolving sebesar Rp , jangka waktu 48 bulan sampai dengan 31 Maret Tingkat bunga sebesar SBI + 3% per tahun. Jaminan berupa tanah seluas m2 yang terletak di Kecamatan Cipondoh, Tangerang Provinsi Banten atas nama Perusahaan, cessie atas escrow account sebesar Rp 100 milyar dan jaminan pribadi atas nama Bp Harjanto Tirtohadiguno. PT Bank Central Asia Tbk Berdasarkan perjanjian kredit No tanggal 4 Maret 2009, Perusahaan memperoleh kredit atas permintaan maksimal sebesar Rp , jangka waktu 1 (satu) tahun dengan tingkat bunga 10% per tahun (mengambang). Jaminan berupa deposito dan piutang dagang. 29

32 12. Hutang lain lain Akun ini merupakan kewajiban dalam mata uang Rupiah. Rincian sebagai berikut : Pihak ketiga : Tanda jadi, penerimaan dari pembeli Lainnya Jumlah Pihak hubungan istimewa : PT Argo Manunggal Land Development Jumlah Hutang lain-lain Anak Perusahaan PT Alfa Goldland Realty kepada PT Argo Manunggal Land Development merupakan titipan uang muka penjualan rumah dan kavling type Sutera Feronia dari pembeli individual, sebagaimana diatur dalam perjanjian kerja sama dengan Anak Perusahaan PT Alfa Goldland Realty (lihat catatan 25a). 13. Uang muka penjualan Terdiri dari : Tanah kavling Rumah Saldo akhir tahun Merupakan uang muka diterima dari pihak ketiga atas penjualan bangunan dan tanah kavling dari pembeli individual. 14. Hutang hubungan istimewa Terdiri dari : PT Argo Manunggal Land Development PT Bukit Asri Padang Golf PT Cahaya Alam Raya PT Jakarta Cakratunggal Steel Mills Jumlah Hutang Anak Perusahaan - PT Alfa Goldland Realty kepada PT Argo Manunggal Land Development merupakan pengalihan tagihan Wall Street Ltd. Pinjaman ini tidak dibebani bunga dan tidak ditentukan jadwal pelunasannya. Hutang Perusahaan kepada PT Bukit Asri Padang Golf merupakan pinjaman uang tunai tanpa beban bunga dan jadwal pembayaran yang tetap. 30

33 14. Hutang hubungan istimewa (lanjutan) Hutang Perusahaan kepada PT Cahaya Alam Raya merupakan pinjaman uang tunai tanpa beban bunga dan jadwal pembayaran yang tetap. Hutang Perusahaan kepada PT Jakarta Cakratunggal Steel Mills merupakan pinjaman uang tunai tanpa beban bunga dan jadwal pembayaran yang tetap. 15. Penyisihan imbalan pasca kerja karyawan Saldo akhir Perusahaan dan Anak Perusahaan membukukan estimasi imbalan pasca kerja untuk seluruh karyawannya yang memenuhi kualifikasi sesuai dengan UU Ketenagakerjaan No. 13/2003 tanggal 25 Maret 2003 dan PSAK No. 24 Imbalan Kerja. Mutasi kewajiban bersih di neraca konsolidasian adalah sebagai berikut : Saldo awal 1 Januari Beban tahun berjalan Saldo akhir 31 Maret Perusahaan dan anak perusahaan membukukan kewajiban diestimasi untuk penyisihan imbalan pasca kerja karyawan sebesar Rp pada tanggal 31 Maret 2009 dan Rp pada tanggal 31 Maret 2008 yang disajikan sebagai Penyisihan imbalan pasca kerja karyawan pada Neraca Konsolidasi. Beban yang timbul dalam tahun berjalan disajikan sebagai bagian dari Beban Usaha pada Laporan Laba Rugi Konsolidasi. 31

34 16. Hak minoritas Hak minoritas atas aktiva bersih Anak Perusahaan Jumlah % Jumlah % PT Nusa Cipta Pratama dan Anak Perusahaan , ,02 PT Alfa Goldland Realty dan Anak Perusahaan , ,01 PT Delta Mega Persada , ,09 PT Duta Prakarsa Development , ,05 Bagian hak minoritas atas laba (rugi) bersih Anak Perusahaan PT Nusa Cipta Pratama dan Anak Perusahaan , ,02 PT Alfa Goldland Realty dan Anak Perusahaan , ,01 PT Delta Mega Persada ( ) 1,09 ( ) 1,09 PT Duta Prakarsa Development , ,