LAMPIRAN 1 DAFTAR NAMA PERUSAHAAN PERBANKAN SAMPEL Yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI) periode 2012-2014 No. Kode Nama Perusahaan Perbankan 1 AGRO Bank Rakyat Indonesia Agro Niaga Tbk 2 BABP Bank ICB Bumiputera Tbk 3 BACA Bank Capital Indonesia Tbk 4 BAEK Bank Ekonomi Raharja Tbk 5 BBCA Bank Central Asia Tbk 6 BBNI Bank Negara Indoensia (Persero) Tbk 7 BBKP Bank Bukopin 8 BBNP Bank Nusantara Parahyangan Tbk 9 BBRI Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 10 BBTN Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 11 BCIC Bank Mutiara Tbk 12 BDMN Bank Danamon Indonesia 13 BEKS Bank Pundi Indonesia Tbk 14 BJBR Bank Jabar banten Tbk 15 BKSW Bank Kesawan Tbk 16 BMRI Bank Mandiri 17 BNGA Bank Cimb Niaga Tbk 18 BNII Bank BII 19 BNLI Bank Permata 20 BSIM Bank Sinar Mas Tbk 21 BSWD Bank Swadesi Tbk 22 BTPN Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk 23 BVIC Bank Victoria International Tbk 24 INPC Bank Artha Graha International Tbk 25 MAYA Bank Mayapada International Tbk 26 MCOR Bank Windu 27 MEGA Bank Mega 28 NISP Bank NISP OCBC Tbk 29 BNBA Bank Bumi Arta Tbk 30 PNBN Bank Pan Indonesia Tbk 31 SDRA Bank Himpunan Saudara 1906 Tbk
DAFTAR NAMA PERUSAHAAN PERBANKAN SESUDAH DI LN DAN DI OUTLIER No. Kode Nama Perusahaan Perbankan 1 AGRO Bank Rakyat Indonesia Agro Niaga Tbk 2 BACA Bank Capital Indonesia Tbk 3 BAEK Bank Ekonomi Raharja Tbk 4 BBCA Bank Central Asia Tbk 5 BBNI Bank Negara Indoensia (Persero) Tbk 6 BBKP Bank Bukopin 7 BBNP Bank Nusantara Parahyangan Tbk 8 BBRI Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 9 BBTN Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 10 BDMN Bank Danamon Indonesia 11 BEKS Bank Pundi Indonesia Tbk 12 BJBR Bank Jabar banten Tbk 13 BMRI Bank Mandiri 14 BNGA Bank Cimb Niaga Tbk 15 BNII Bank BII 16 BNLI Bank Permata 17 BSIM Bank Sinar Mas Tbk 18 BSWD Bank Swadesi Tbk 19 BTPN Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk 20 BVIC Bank Victoria International Tbk 21 INPC Bank Artha Graha International Tbk 22 MAYA Bank Mayapada International Tbk 23 MCOR Bank Windu 24 MEGA Bank Mega 25 NISP Bank NISP OCBC Tbk 26 BNBA Bank Bumi Arta Tbk 27 PNBN Bank Pan Indonesia Tbk 28 SDRA Bank Himpunan Saudara 1906 Tbk
LAMPIRAN 2 : TABEL PENGOLAHAN DATA VAIC ROA PBV AGRO Bank Rakyat Indonesia Agro Niaga Tbk 2012 3.39 2013 2.95 2012 0.82 2013 1.02 2013 1.11 2014 0.84 BABP Bank ICB Bumiputera Tbk 1.75 0.84 0.01-1.00 0.96 1.00 BACA Bank Capital Indonesia Tbk 2.99 3.05 0.84 0.99 0.62 0.64 BAEK Bank Ekonomi Raharja Tbk 1.99 2.35 1.02 1.19 1.52 1.58 BBCA Bank Central Asia Tbk 4.59 5.03 2.87 2.99 3.70 4.33 BBNI Bank Negara Indonesia (Persero Tbk 4.11 4.45 2.11 2.34 1.54 1.86 BBKP Bank Bukopin 8.16 7.94 1.28 1.35 0,80 1.01 BBNP Bank Nusantara Parahyangan Tbk 2.62 2.57 1.04 1.05 0.95 1.42 BBRI Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 4.84 4.66 3.39 3.41 2.25 2.94 BBTN Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 3.52 3.74 1.22 1.19 0.80 1.08 BCIC Bank Mutiara Tbk 2.56-6.61 0.96-7.79 1,20 1.31 BDMN Bank Danamon Indonesia 3.09 2.95 2.64 2.26 1.15 1.31 BEKS Bank Pundi Indonesia Tbk 3.14 2.56 0.61 1.07 1.26 1.2 BJBR Bank Jabar Banten Tbk 3.50 3.43 1.68 1.94 1.28 1.06 BKSW Bank Kesawan Tbk 0.91 1.42-0.64 0.03 1.83 1.57 BMRI Bank Mandiri 4.99 5.25 2.52 2.57 2.06 2.54 BNGA Bank CIMB Niaga Tbk 4.28 3.93 2.15 1.96 0.89 0.74 BNII Bank BII 2.70 2.99 1.05 1.12 1.52 1.10 BNLI Bank Permata 3.12 3.15 1.04 1.04 0.95 1.07 BSIM Bank Sinar Mas Tbk 3.06 2.71 1.50 1.27 1.14 1.07 BSWD Bank Swadesi Tbk 4.26 5.74 2.16 2.26 1.24 1.78 BTPN Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk 3.46 3.50 3.35 3.06 2.53 1.99 BVIC Bank Victoria International Tbk 4.15 4.07 1.43 1.37 0.5 0.48 INPC Bank Artha Graha International Tbk 2.27 2.87 0.31 1.07 0.46 0.38 MAYA Bank Mayapada International Tbk 3.86 4.01 1.53 1.60 3.97 2.34 MCOR Bank Windu 2.82 2.77 1.45 0.99 0.72 0.99 MEGA Bank Mega 3.53 2.49 2.11 0.79 2.33 2.07 NISP Bank NISP OCBC Tbk 3.22 3.25 1.16 1.17 1.05 1.08 BNBA Bank Bumi Arta. Tbk 2.85 2.65 1.64 1.39 0.64 0.64 PNBN Bank Pan Indonesia Tbk 5.82 4.97 1.53 1.50 0.80 1.21 SDRA Bank Himpunan Saudara 1906 Tbk 3.19 2.93 1.56 1.50 3.57 4.63
Data sampelperbankan LAMPIRAN 3 Hasilpengujian Program SPSS StatistikVersi 20 One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test VAIC ROA PBV MODERATE N 62 62 62 62 Normal Parameters a,b Mean 3.3444 1.3394 4.6871 6.6022 Std. Deviation 1.84514 1.46881 17.93853 7.15337 Most Extreme Differences Absolute.193.241.469.176 Positive.121.118.469.158 Negative -.193 -.241 -.405 -.176 Kolmogorov-Smirnov Z 1.517 1.900 3.693 1.382 Asymp. Sig. (2-tailed).020.001.000.044 a. Test distribution is Normal. b. Calculated from data. Data yang sudah di LN dan di Outlier One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test VAIC ROA PBV MODERATE N 59 59 59 59 Normal Parameters a,b Std. Deviation 1.26376.78565 18.38028 4.11851 Mean 3.5968 1.5673 4.8553 6.0893 Absolute.165.148.471.160 Most Extreme Positive.165.148.471.160 Differences Negative -.106 -.101 -.404 -.105 Kolmogorov-Smirnov Z 1.268 1.135 3.618 1.228 Asymp. Sig. (2-tailed).080.152.000.098 a. Test distribution is Normal. b. Calculated from data.
Descriptive Statistics N Minimum Maximum Mean Std. Deviation VAIC 62-6.61 8.16 3.3444 1.84514 ROA 62-7.79 3.41 1.3394 1.46881 PBV 62.38 120.00 4.6871 17.93853 MODERATE 62 -.84 51.49 6.6022 7.15337 Valid N (listwise) 62 Descriptive Statistics Mean Std. Deviation N PBV 1.2800.59035 55 VAIC 3.2187 1.81633 55 ROA 1.2791 1.52798 55 MODERATE 6.4172 7.41022 55 Correlations PBV VAIC ROA MODERATE PBV 1.000.124.280.305 Pearson Correlation Sig. (1-tailed) N VAIC.124 1.000.844 -.328 ROA.280.844 1.000 -.392 MODERATE.305 -.328 -.392 1.000 PBV..184.019.012 VAIC.184..000.007 ROA.019.000..002 MODERATE.012.007.002. PBV 55 55 55 55 VAIC 55 55 55 55 ROA 55 55 55 55 MODERATE 55 55 55 55
Variables Entered/Removed a Model Variables Variables Method Entered Removed 1 MODERATE, VAIC, ROA b. Enter a. Dependent Variable: PBV b. All requested variables entered. Model Summary b Mod R R Adjusted R Std. Error Durbin- el Square Square of the Watson Estimate 1.573 a.328.289.49791 2.213 a. Predictors: (Constant), MODERATE, VAIC, ROA b. Dependent Variable: PBV ANOVA a Model Sum of Squares df Mean Square F Sig. Regression 6.176 3 2.059 8.304.000 b 1 Residual 12.644 51.248 Total 18.820 54 a. Dependent Variable: PBV b. Predictors: (Constant), MODERATE, VAIC, ROA
Coefficients a Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. Collinearity Statistics B Std. Error Beta Tolerance VIF (Constant) 1.045.183 5.715.000 1 VAIC -.130.070 -.399-1.863.068.287 3.479 ROA.313.085.810 3.684.001.272 3.671 MODERATE.039.010.493 3.948.000.846 1.182 a. Dependent Variable: PBV CollinearityDiagnostics a Model Dimension Eigenvalue Condition Index Variance Proportions (Constant) VAIC ROA MODERATE 1 2.909 1.000.01.01.01.02 1 2.873 1.825.00.00.05.35 3.175 4.077.36.00.26.63 4.043 8.214.62.98.67.01 a. Dependent Variable: PBV Residuals Statistics a Minimum Maximum Mean Std. Deviation N Predicted Value.5902 2.1319 1.2800.33818 55 Std. Predicted Value -2.040 2.519.000 1.000 55 Standard Error of Predicted Value.070.495.115.070 55 Adjusted Predicted Value.5379 19.1709 1.5927 2.43759 55 Residual -.74842 1.12613.00000.48389 55 Std. Residual -1.503 2.262.000.972 55 Stud. Residual -3.547 2.378 -.050 1.108 55 Deleted Residual -17.86091 1.24478 -.31273 2.46380 55 Stud. Deleted Residual -4.046 2.497 -.054 1.154 55 Mahal. Distance.085 52.490 2.945 7.633 55 Cook's Distance.000 318.547 5.807 42.951 55 Centered Leverage Value.002.972.055.141 55 a. Dependent Variable: PBV
LAMPIRAN 4 Penelitian Sebelumnya No. Penelitian Judul Penelitian Hasil Penelitian 1. Ni Made Sunarsih dan Ni Putu Yuria Mendra Pengaruh Modal Intelektual Terhadap Nilai Perusahaan dengan Kinerja Keuangan sebagai Intervening pada Perusahaan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia dependen : -.Nilai -.Kinerja keuangan independen : Modal Intelektual Modal Intelektual berpengaruh positif pada kinerja keuangan. Modal Intelektual tidak berpengaruh pada nilai pasar, temuan penelitian ini mengindikasikan bahwa investor belum memberikan penilaian yang lebih tinggi terhadap yang memiliki modal intelektual yang lebih tinggi. Kinerja keuangan sebagai variabel intervening mampu memediasi hubungan antara modal intelektual dan nilai yang menunjukkan bahwa pasar memberikan penilaian yang lebih tinggi kepada yang memiliki kinerja keuangan yang lebih tinggi, kinerja keuangan yang meningkat karena
2. Gelisha Dian Kharisma Putri 3. I Gede Cahyadi Putra Pengaruh Struktur Kepemilikan, Ukuran Perusahaan, dan Umur Perusahaan Terhadap Kinerja Intellectual capital (studi pada Perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia tahun 2007-2009). Pengaruh Modal Intelektual pada Nilai Perusahaan Perbankan yang go public di Bursa Efek Indonesia. independen : - Struktur Kepemilikan manajerial, kepemilikan institusional, kepemilikan asing, kepemilikan pemerintah, ukuran, dan umur dependen : -Intellectual capital independen : - Modal Intelektual dependen : -Nilai Perusahaan mampu mengelola sumber daya intelektualnya dengan efektif dan efisien. Kepemilikan manajerial dan kepemilikan institusional tidak berpengaruh terhadap kinerja intellectual capital, sedangkan kepemilikan asing dan ukuran berpengaruh positif signifikan terhadap kinerja intellectual capital. Modal Intelektual berpengaruh positif pada nilai, pengolaan dan penggunaan modal intelektual secara efektif terbukti mampu meningkatkan nilai yang dalam penelitian ini diukur dengan rasio PBV.
4. Syamsi Fathur danmaghfiroh Putri Pengaruh Intellectual Capital Terhadap Nilai Perusahaan Dengan Kinerja Keuangan Perusahaan Sebagai Intervening Pada Perusahaan Manufaktur Yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia independen :VAIC,VAC A,VAHU dan STVA Dependen : Nilai yang diproksikan dengan PBV,PER, dan EPS VAIC berpengaruh signifikan terhadap kinerja keuangan. Kinerja keuangan berpengaruh signifikan terhadap nilai. VAIC tidak berpengaruh signifikan terhadap nilai. Intellectual Capital tidak berpengaruh signifikan terhadap kinerja dimasa yang akan datang. 5. Desy Setiyaningrum Rina Arifati SE,M.Si,Akt dan Rita Andini,SE,MM Pengaruh Intellectual Capital terhadap kinerja keuangan pada Manufaktur yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia Independen : Intellectual Capital Dependen : Return On Asset (ROA), Asset Turnover (ATO), Growth Revenue (GR) IC berpengaruh terhadap kinerja keuangan
6. Cicilla Anggie Rismawati dan I Putu Sugiartha Sanjaya Pengaruh Intellectual Capital Terhadap Kinerja Keuangan perbankan yang terdaftar di BEI Independen : Intellectual Capital (IC) yang diukur berdasarkan Value Added yang diciptakan oleh VACA,VAH U dan STVA Dependen : Kinerja keuangan yang diukur dengan ROA dan EPS. IC berpengaruh positif terhadap kinerja keuangan ynng diukur dengan ROA dan IC berpengaruh terhadap EPS 7. Hamidah, Dian Puspita Sari, dan Umi Mardiyati Pengaruh Intellectual Capital Terhadap Kinerja Keuangan pada Bank Go Public yang terdaftar di BEI Independen : Intellectual Capital (IC) yang diukur berdasarkan Value Added yang diciptakan oleh VACA,VAH U dan STVA Dependen : Kinerja keuangan yang diukur dengan ROA dan EPS. Modal Intelektual yang diproksikan dengan VACA,VAHU mempunyai pengaruh yang positif signifikan terhadap EPS namum STVA mempunyai pengaruh yang negatif dan tidak signifikan terhadap EPS pada bank go public sedangkan modal intelektual yang diproksikan dengan VACA,VAHU dan STVA mempunyai pengaruh yang positif signifikan terhadap ROA pada bank go public yang
terdaftar di BEI tahun 2009-2012. 8. Rendy Cahyo Hadiwijaya Pengaruh Intellectual Capital terhadap nilai dengan kinerja keuangan sebagai variabel intervening Independen : VAIC, variabel dependen : Nilai (PBV) dan variabel intervening : Return on Asset (ROA) intellectual capital berhasil menunjukkan pengaruh yang signifikan terhadap kinerja keuangan (ROA) dengan arah positif. Hal ini menunjukkan bahwa dengan nilai VAIC yang tinggi akan mendorong kepada peningkatan kinerja yang lebih baik, sehingga akan dapat meningkatkan ROA secara maksimal. Namum intellectual capital tidak berhasil menunjukkan pengaruh yang signifikan terhadap nilai (PBV). Kinerja keuangan (ROA) sebagai varibel moderator mampu menunjukkan pengaruh yang signifikan terhadap hubungan antara intellectual capital dan nilai (PBV).
9. Diva Cicilya Nunki Arum Sudibya dan MI Mitha Dwi Restuti Pengaruh Modal Intelektual terhadap nilai dengan kinerja keuangan sebagai variabel intervening Independen : VAIC, variabel dependen : Nilai (PBV) dan variabel intervening : Return on Eguity (ROE) Hal ini menunjukkan bahwa dengan nilai VAIC yang tinggi akan mendorong nilai ROA yang lebih besar yang diyakini akan dapat meningkatkan nilai. modal intelektual terbukti berpengaruh positif terhadap kinerja keuangan, hasil temuan ini mengindikasikan bahwa semakin efisien mengelola sumber daya intelektual yang dimiliki akan memberikan hasil yang meningkat yang ditunjukkan dari peningkatan kinerja keuangan. Hasil pengujian yang kedua yaitu terdapat pengaruh baik langsung maupun tidak langsung antara modal intelektual dengan nilai.selain itu modal intelektual terbukti lebih baik berpengaruh secara langsung terhadap nilai pasar
daripada dimediasi oleh kinerja keuangan. 10. Nunik Fauziah Pengaruh modal Intelektual terhadap nilai dengan kinerja sebagai variabel intervening Independen : VAIC, variabel dependen : Nilai (PBV) dan variabel intervening : kinerja keuangan modal intelektual terbukti berpengaruh positif terhadap kinerja keuangan, hasil temuan ini mengindikasikan bahwa semakin efisien mengelola sumber daya intelektual yang dimiliki akan memberikan hasil yang meningkat yang ditunjukkan dari peningkatan kinerja keuangan. Hasil pengujian yang kedua yaitu terdapat pengaruh baik langsung maupun tidak langsung antara modal intelektual dengan nilai.selain itu modal intelektual terbukti lebih baik berpengaruh secara langsung terhadap nilai pasar daripada dimediasi oleh kinerja
keuangan.