B. PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN REALISASI ANGGARAN Pagu Anggaran Perwakilan BPKP Provinsi Sulawesi Tenggara Tahun 2017 sesuai DIPA Nomor SP DIPA-089.01.2.450485/2017 tanggal 7 Desember 2016 adalah sebesar Rp16.997.253.000,00, dengan rincian: Kode Jenis Anggaran (Rp) 51 Pegawai 12.471.488.000 52 Barang 3.787.615.000 53 Modal 738.150.000 Jumlah 16.997.253.000 Jika dirinci berdasarkan program, maka angggaran sebesar tersebut adalah sebagai berikut: Program Program Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya BPKP Program Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara dan Pembangunan Nasional Serta Pembinaan Penyelenggaraan SPIP Anggaran (Rp) 15.505.779.000 1.491.474.000 Jumlah 16.997.253.000 Realisasi Pendapatan Negara dan Hibah Rp14.469.000,00 B.1. Pendapatan Negara dan Hibah Realisasi Pendapatan Negara dan Hibah untuk periode yang berakhir pada 30 Juni 2017 adalah sebesar Rp14.469.000,00. Keseluruhan Pendapatan Negara dan Hibah Perwakilan BPKP Provinsi Sulawesi Tenggara merupakan Pendapatan Negara Bukan Pajak (PNBP) Lainnya, yaitu: Tabel 1 Realisasi Pendapatan Negara Bukan Pajak (PNBP) Semester 1 TA 2017 PNBP Jumlah (Rp) Pendapatan Pemanfaatan BMN (Sewa Rumah Dinas) 14.469.000 Jumlah 14.469.000 Realisasi PNBP Lainnya Semester 1 TA 2017 mengalami penurunan sebesar Rp1.206.548,00 atau 7,70 persen dibandingkan realisasi PNBP Semester 1 TA 2016 sebesar Rp15.675.548,00 disebabkan adanya penurunan pendapatan lain-lain. Catatan atas Laporan Keuangan - 17-
Perbandingan realisasi PNBP Semester 1 TA 2017 dan Semester 1 TA 2016 disajikan pada Tabel 2 di bawah ini: Tabel 2 Perbandingan Realisasi PNBP Semeseter 1 Tahun 2017 dan 2016 Jenis PNBP Realisasi PNBP (Rp) Semester I Pendapatan Pemanfaatan BMN 14,469,000.00 12,489,137.00 1,979,863.00 15.85 Pendapatan Lain-Lain - 3,186,411.00 (3,186,411.00) (100.00) Total 14,469,000.00 15,675,548.00 (1,206,548.00) (7.70) B.2. Negara Realisasi Negara Rp6.446.683.331,00 Realisasi belanja Perwakilan BPKP Provinsi Sulawesi Tenggara Semester 1 Tahun 2017 setelah dikurangi pengembalian belanja adalah sebesar Rp6.446.683.331,00 atau 37,93 persen dari anggaran sebesar Rp16.997.253.000,00. Rincian anggaran dan realisasi belanja menurut program Tahun 2017 disajikan pada Tabel 3 di bawah ini: Tabel 3 Rincian Anggaran dan Realisasi Menurut Program Semester 1 Tahun 2017 Kode Prog. Program Anggaran (Rp) Realisasi (Rp) % 01 06 Program Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya BPKP Program Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara dan Pembangunan Nasional Serta Pembinaan Penyelenggaraan SPIP 15.505.779.000 5.966.703.699 38,48 1.491.474.000 479.979.632 32,18 Jumlah 16.997.253.000 6.446.683.331 37,93 Menurut jenis belanja, anggaran dan realisasinya disajikan pada Tabel 4 di bawah ini: Catatan atas Laporan Keuangan - 18-
Tabel 4 Rincian Anggaran dan Realisasi per Jenis Semester 1 TA 2017 Kode Jenis Blj. Jenis Anggaran (Rp) Realisasi (Rp) % Realisasi 51 Pegawai 12.471.488.000 4.856.697.590 38,94 52 Barang 3.787.615.000 1.378.729.341 36,40 53 Modal 738.150.000 211.256.400 28,62 Jumlah 16.997.253.000 6.446.683.331 37,93 Komposisi anggaran dan realisasi belanja disajikan dalam grafik berikut ini: Realisasi belanja Perwakilan BPKP Provinsi Sulawesi Tenggara Semester I TA 2017 mengalami penurunan sebesar Rp1.611.105.590,00 atau 19,99% dibandingkan realisasi belanja Semester I TA 2016 disebabkan antara lain menurunnya realisasi belanja pegawai dan belanja barang. Perbandingan realisasi belanja Semester I TA 2017 dan 2016 disajikan pada Tabel 5 berikut ini: Tabel 5 Perbandingan Realisasi Semester I TA 2017 dan 2016 Kode Jenis Jenis Realisasi Netto Semester I (Rp) 51 Pegawai 4.856.697.590 5.682.319.739 (825.622.149) (14,53) 52 Barang 1.378.729.341 2.293.825.182 (915.095.841) (39,89) 53 Modal 211.256.400 81.644.000 129.612.400 158,75 Total 6.446.683.331 8.057.788.921 (1.611.105.590) (19,99) Catatan atas Laporan Keuangan - 19-
Pegawai Rp4.856.697.590,00 B.2.1. Pegawai Realisasi Pegawai Perwakilan BPKP Provinsi Sulawesi Tenggara Semester I TA 2017 setelah dikurangi pengembalian belanja adalah sebesar Rp4.856.697.590,00. Rincian anggaran dan realisasi Pegawai Semester I TA 2017 disajikan pada Tabel 6 berikut ini: Tabel 6 Rincian Anggaran dan Realisasi Pegawai Semester I TA 2017 Anggaran (Rp) Realisasi Netto (Rp) % Gaji dan Tunj. PNS 5.458.211.000 2.470.112.799 45,25 Lembur 135.972.000 4.426.000 3,26 Tunj.Khusus dan Pegawai Transito 6.877.305.000 2.382.158.791 34,63 Total 12.471.488.000 4.856.697.590 38,94 Realisasi belanja pegawai (netto) sebesar Rp4.856.697.590,00 berasal dari belanja pegawai (bruto) sebesar Rp4.861.895.090,00 setelah dikurangi dengan pengembalian belanja sebesar Rp5.197.500,00. Dibandingkan dengan realisasi Semester I TA 2016, terdapat penurunan realisasi Pegawai sebesar Rp825.622.149,00 atau 14,53 persen disebabkan karena berkurangnya jumlah pegawai yaitu mutasi dari satuan kerja lain dan pegawai yang telah selesai melaksanakan pendidikan. Perbandingan realisasi Pegawai Semester I TA 2017 dan 2016 disajikan pada Tabel 7 berikut ini: Tabel 7 Perbandingan Realisasi Pegawai Semester I TA 2017 dan 2016 Gaji dan Tunjangan PNS Realisasi Semester I Netto (Rp) 2.470.112.799 2.979.512.669 (509.399.870) (17,10) Lembur 4.426.000-4.426.000 100,00 Tunjangan Khusus dan Pegawai Transito 2.382.158.791 2.702.807.070 (320.648.279) (11,86) Total 4.856.697.590 5.682.319.739 (825.622.149) (14,53) Barang Rp1.378.729.341,00 B.2.2. Barang Realisasi Barang Perwakilan BPKP Provinsi Sulawesi Tenggara Semester I TA 2017 setelah dikurangi pengembalian Catatan atas Laporan Keuangan - 20-
belanja adalah sebesar Rp1.378.729.341,00. Rincian anggaran dan realisasi Barang Semster I TA 2017 disajikan pada Tabel 8 berikut ini: Tabel 8 Rincian Anggaran dan Realisasi Barang Semester I TA 2017 Anggaran (Rp) Realisasi Netto (Rp) % Barang Operasional 946.676.000 401.453.258 42,41 Barang Non Operasional 30.230.000 4.240.000 14,03 Barang Persediaan 168.362.000 80.170.600 47,62 Jasa 233.700.000 118.116.029 50,54 Pemeliharaan 428.669.000 77.237.463 18,02 Perjalanan Dalam Negeri 1.979.978.000 697.511.991 35,23 Total 3.787.615.000 1.378.729.341 36,40 Realisasi belanja barang (netto) sebesar Rp1.378.729.341,00, dan tidak ada pengembalian belanja. Dibandingkan dengan realisasi Semester I TA 2016, terdapat penurunan realisasi Barang sebesar Rp915.095.841,00 atau 39,89 persen antara lain disebabkan realisasi pembayaran belanja modal dibayarkan pada bulan Juli 2017 sedangkan progres kegiatan fisik sudah mencapai 51,48 persen. Perbandingan realisasi Barang Semester I TA 2017 dan 2016 disajikan pada Tabel 9 berikut ini: Tabel 9 Perbandingan Realisasi Barang Semester I TA 2017 dan 2016 Barang Operasional Barang Non Operasional Barang Persediaan Realisasi Netto Semester I (Rp) 401.453.258 366.144.270 35.308.988 9,64 4.240.000 33.657.702 (29.417.702) (87,40) 80.170.600 151.011.850 ((70.841.250) (46,91) Jasa 118.116.029 149.045.224 (30.929.195) (20,75) Pemeliharaan Perjalanan Dalam Negeri 77.237.463 133.965.900 (56.728.437) (49,77) 697.511.991 1.460.000.236 (762.448.245) (52,22) Total 1.378.729.341 2.293.825.182 (915.095.841) (39,89) Catatan atas Laporan Keuangan - 21-
Modal Rp211.256.400 B.2.3. Modal Realisasi Modal Perwakilan BPKP Provinsi Sulawesi Tenggara Semester I TA 2017 dan 2016 setelah dikurangi pengembalian belanja masing-masing sebesar Rp211.256.400,00 dan Rp81.644.000,00. Dibandingkan dengan realisasi Semester I TA 2016, terdapat kenaikan realisasi Modal sebesar Rp129.612.400,00 atau 158,75 persen antara lain disebabkan belanja modal yang sejak awal dialokasikan jauh lebih rendah dibandingkan tahun 2016. Perbandingan realisasi Modal Semester I TA 2017 dan 2016 disajikan pada Tabel 10 berikut ini: Tabel 10 Perbandingan Realisasi Modal Semester I TA 2017 dan 2016 Realisasi Netto Semester I (Rp) Modal Gedung dan Bangunan 211.256.400 81.644.000 129.612.400 158,75 Total 211.256.400 81.644.000 129.612.400 158,75 Rincian anggaran dan realisasi Modal Tahun 2016 disajikan pada Tabel 11 berikut ini: Tabel 11 Rincian Anggaran dan Realisasi Modal Semester I TA 2017 Anggaran (Rp) Realisasi Netto (Rp) % Modal Gedung dan Bangunan 738.150.000 211.256.400 28,62 Total 738.150.000 211.256.400 28,62 Realisasi Modal sebesar Rp211.256.400,00 telah dicatat seluruhnya sebagai Konstruksi Dalam Pengerjaan dengan rincian sebagai berikut: Nama Aset Tetap Jumlah (Rp) Peralatan dan Mesin - Gedung dan Bangunan 211.256.400 Total 211.256.400 Catatan atas Laporan Keuangan - 22-