Kata Pengantar Setiap Instansi Pemerintah yang telah menerima anggaran dari pemerintah wajib menggunakannya untuk membiayai pelaksanaan program dan kegiatan yang telah ditetapkan secara efisien, efektif, transparan dan akuntabel. Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur mempertanggungjawabkan pelaksanaan program dan kegiatan yang dilakukannya melalui Laporan Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah (LAKIP) sebagai wujud transparansi dan akuntabilitas kepada stakeholders. Hal tersebut juga sejalan dengan penerapan manajemen berbasis kinerja. LAKIP ini telah membandingkan antara realisasi kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur tahun 2014 dengan Penetapan Kinerja Tahun 2014. Hasil pembandingan menunjukkan bahwa rata-rata capaian kinerja telah memuaskan, dengan tercapainya 6 (enam) dari 7 (tujuh) sasaran strategis dan tercapainya 26 (dua puluh enam) dari 34 (tiga puluh empat) Indikator Kinerja Utama (IKU). Capaian IKU tersebut jika dikaitkan dengan program BPKP, dapat dijelaskan sebagai berikut: 1) Sebanyak 18 dari 22 IKU pada Program Pengawasan Intern Akuntabiltas Keuangan Negara dan Pembinaan Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerinta mencapai predikat memuaskan; 2) Sebanyak 8 dari 12 IKU pada Program Peningkatan Sarana dan Prasarana BPKP mencapai predikat memuaskan. Selain sebagai media pertanggungjawaban atas mandat yang diemban dan kinerja yang telah ditetapkan, LAKIP Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur Tahun 2014 menginformasikan kondisi kinerja melalui Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur i
Daftar Isi Halaman KATA PENGANTAR... DAFTAR ISI... DAFTAR LAMPIRAN... DAFTAR TABEL... DAFTAR BAGAN... RINGKASAN EKSEKUTIF... i iii iv vi vii vii BAB I PENDAHULUAN... 1 A. TUGAS, FUNGSI DAN WEWENANG ORGANISASI... 2 B. ASPEK STRATEGIS ORGANISASI... 4 C. KEGIATAN DAN LAYANAN PRODUK ORGANISASI 5... D. STRUKTUR ORGANISASI... 6 E. SISTEMATIKA PENYAJIAN... 7 BAB II PERENCANAAN DAN PERJANJIAN KINERJA... 9 RENCANA STRATEGIS 2011 2014... 9 PERNYATAAN VISI... 9 PERNYATAAN MISI... 10 TUJUAN STRATEGIS... 12 SASARAN STRATEGIS... 13 INDIKATOR KINERJA UTAMA... 14 PROGRAM DAN KEGIATAN... 17 PERJANJIAN KINERJA 2014... 18 BAB III AKUNTABILITAS KINERJA... 22 A.CAPAIAN KINERJA ORGANISASI... 22 1. ANALISIS CAPAIAN CAPAIAN TUJUAN... 30 2. ANALISIS CAPAIAN SASARAN... 30 SASARAN STRATEGIS 1... 42 Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur iii
SASARAN STRATEGIS 2... 45 SASARAN STRATEGIS 3... 51 SASARAN STRATEGIS 4... 60 SASARAN STRATEGIS 5... 66 SASARAN STRATEGIS 6... 69 SASARAN STRATEGIS 7... 71 B. REALISASI ANGGARAN... 81 BAB IV PENUTUP... 83 Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur iv
Daftar Lampiran LAMPIRAN 1 CAPAIAN INDIKATOR KINERJA UTAMA TAHUN 2014 PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN TIMUR LAMPIRAN 2 PERBANDINGAN REALISASI IKU S.D TAHUN 2014 DENGAN TARGET TAHUN 2015 PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN TIMUR LAMPIRAN 3 CAPAIAN KINERJA KEGIATAN PKPT DAN PKAU TAHUN 2014 PERWAKILIAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN TIMUR LAMPIRAN 4 CAPAIAN KINERJA KEGIATAN NON PKPT TAHUN 2014 PERWAKILIAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN TIMUR LAMPIRAN 5 PERBANDINGAN REALISASI OUTPUT 2014 DENGAN REALISASI OUTPUT 2013 DAN TARGET OUTPUT 2015 LAMPIRAN 6 DUKUNGAN REALISASI CAPAIAN INDIKATOR KINERJA UTAMA PERSENTASE IPP YANG MENDAPAT PENDAMPINGAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN PERSENTASE IPD YANG LAPORAN KEUANGANNYA MEMPEROLEH OPINI MINIMAL WDP PERSENTASE HASIL PENGAWASAN LINTAS SEKTOR YANG DIJADIKAN BAHAN PENGAMBILAN KEPUTUSAN OLEH STAKEHOLDERS PERSENTASE MASUKAN YANG DIMANFAATKAN PRESIDEN PERSENTASE HASIL PENGAWASAN ATAS PERMINTAAN STAKEHOLDERS LAMPIRAN 7 PERKEMBANGAN TARGET, REALISASI DAN CAPAIAN IKU DARI TAHUN 2010 SAMPAI DENGAN TAHUN 2014 Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur v
Daftar Tabel TABEL RE.1. CAPAIAN SASARAN STRATEGIS TABEL 1.1 PERBANDINGAN KOMPOSI PEGAWAI TAHUN 2013 DAN 2014 PADA KANTOR PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN TIMUR TABEL 2.1 INDIKATOR KINERJA UTAMA TAHUN 2014 PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN TIMUR TABEL 2.2 PENETAPAN KINERJA TAHUN 2014 PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN TIMUR TABEL 3.1 CAPAIAN PER SASARAN STRATEGIS TAHUN 2014 PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN TIMUR TABEL 3.2 CAPAIAN PENUGASAN NON PKPT TAHUN 2014 PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN TIMUR TABEL 3.3 CAPAIAN SASARAN STRATEGIS 1 TABEL 3.4 CAPAIAN SASARAN STRATEGIS 2 TABEL 3.5 CAPAIAN SASARAN STRATEGIS 3 TABEL 3.6 CAPAIAN SASARAN STRATEGIS 4 TABEL 3.7 CAPAIAN SASARAN STRATEGIS 5 TABEL 3.8 PERKEMBANGAN OPINI BPK ATAS LKPD DI WILAYAH PROVINSI KALIMANTAN TIMUR DAN KALIMANTAN UTARA TAHUN 2010 2014 TABEL 3.9 CAPAIAN SASARAN STRATEGIS 6 TABEL 3.10 KEGIATAN PENINGKATAN KAPASITAS APIP DI WILAYAH PROVINSI KALIMANTAN TIMUR TAHUN 2013 DAN 2014 TABEL 3.11 CAPAIAN SASARAN STRATEGIS 7 TABEL 3.12 CAPAIAN SASARAN STRATEGIS 8 TABEL 4.1 PENCAPAIAN IKU DOMINAN PER SASARAN Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur vi
Daftar Bagan BAGAN 1.1 STRUKTUR ORGANISASI PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN TIMUR BAGAN 1.2 ALUR PIKIR PENYAJIAN LAKIP Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur vii
Ringkasan Eksekutif Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur adalah salah satu dari 33 perwakilan BPKP yang ada di daerah, yang memiliki tugas untuk memberikan dukungan atas pelaksanaan tugas dan fungsi BPKP di bidang pengawasan intern di wilayah Provinsi Kalimantan Timur dan Kalimantan Utara. Dalam menjalankan tugasnya, Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur telah menyusun Rencana Strategis (Renstra) Tahun 2010 2014 dengan visi sebagaimana visi BPKP yaitu menjadi Auditor Presiden yang Responsif, Interaktif, dan Terpercaya untuk Mewujudkan Akuntabilitas Keuangan Negara yang Berkualitas. Renstra tersebut selanjutnya menjadi acuan dalam menyusun perencanaan tahunan perwakilan yang dituangkan dalam Perencanaan Kinerja tahunan dan Usulan PKPT. Setelah mendapatkan persetujuan dari BPKP Pusat, perencanaan kinerja tersebut kemudian ditetapkan menjadi Penetapan Kinerja (Tapkin) dan PKPT. Laporan Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah (LAKIP) Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur Tahun 2014 merupakan bentuk pertanggungjawaban atas target kinerja yang telah ditetapkan dalam Tapkin Tahun 2014 dalam rangka pelaksanaan Anggaran Berbasis Kinerja (ABK) atas PKPT Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur. LAKIP tahun 2014 ini juga merupakan LAKIP periode yang terakhir dari Renstra Tahun 2010-2014. Penyusunan LAKIP mengacu pada Peraturan Menteri PAN dan RB Nomor 53 Tahun 2014 tentang Petunjuk Teknis Perjanjian Kinerja, Pelaporan Kinerja dan Tata Cara Reviu atas Laporan Kinerja Instansi Pemerintah. Hasil penilaian atas pelaksanaan kinerja selama tahun 2014 menunjukkan bahwa rata-rata capaian sasaran strategis Perwakilan BPKP Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur vii
Provinsi Kalimantan Timur Tahun 2014 adalah 122,48% yang dapat dilihat pada Tabel RE.1. Tabel RE.1. Capaian Sasaran Strategis No. Sasaran Strategis Capaian Sasaran 1. Meningkatnya Kualitas 95% LKKL, dan 90% LKPD 126,79 2. Tercapainya Optimalisasi Penerimaan Negara Sebesar 75% 116,67 3. Terselenggaranya Standar Pelayanan Minimal (SPM) pada 300 Instansi Pemerintah Daerah (IPD) dan terselenggaranya Good Governance (GG) pada 65% BUMN/BUMD 145,22 4. Meningkatkan Kesadaran dan Keterlibatan K/L/Pemda, BUMN/BUMD dalam Upaya Pencegahan dan Pemberantasan Korupsi Menjadi 80% 98,10 5. Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP di 60% K/L/Pemda 130,56 6. Meningkatnya Kapasitas Aparat Pengawasan Intern Pemerintah yang Profesional dan Kompeten pada 80% Pemda 7. Meningkatnya Efektifitas Perencanaan Pengawasan sebesar 90% dan Kualitas Pengelolaan Keuangan Sebesar 100% 129,41 110,63 Rata-rata Capaian Sasaran 122,48 Keberhasilan capaian sasaran strategis diukur dengan Indikator Kinerja Utama (IKU) yang menggambarkan peran Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur dalam memberikan nilai tambah bagi stakeholders. Pengukuran capaian kinerja sasaran strategis meliputi pengukuran atas realisasi 12 IKU yang paling mempengaruhi capaian sasaran strategis (IKU dominan) dari 34 IKU yang telah ditetapkan dalam Tapkin Tahun 2014. Adapun rincian capaian masing-masing indikator dapat dijelaskan sebagai berikut : 1. Capaian Indikator Input Capaian indikator input adalah realisasi penggunaan dana dibandingkan targetnya. Realisasi penggunaan dana dalam tahun 2014 secara keseluruhan mencapai Rp19.676.479.106,00 atau 97,15% dari target sebesar Rp20.254.663.000,00. Jumlah realisasi dana tersebut, digunakan untuk membiayai tiga program yaitu: Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur viii
a. Program dukungan Manajemen dan pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya BPKP b. Program peningkatan sarana dan prasarana Aparatur BPKP c. Program Pengawasan Intern Akuntabilitas keuangan Negara dan Pembinaan penyelenggaraan Sistem pengendalian Intern Pemerintah. Selain menggunakan dana dari DIPA Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur, kegiatan Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur juga didanai dari mitra kerja sejumlah Rp4.252.138.345,00 Dana penugasan yang berasal dari mitra pada umumnya untuk kegiatan-kegiatan atas permintaan mitra yang bersangkutan. 2. Capaian Kinerja Indikator Output Capaian kinerja indikator output dalam tahun 2014 secara keseluruhan mencapai 187,90% dari target tahun 2014 sejumlah 529 output. Output yang dihasilkan adalah dalam bentuk: - Laporan Hasil Pengawasan sebanyak 32 jenis laporan dengan jumlah seluruhnya sebanyak 906 laporan yang terdiri dari 468 laporan PKP2T dan 438 Laporan Non PKP2T. - Laporan Kegiatan Dukungan berupa laporan ketata-usahaan kantor dengan jumlah sebanyak 60 laporan. - Pengadaan sarana dan prasarana sebanyak 28 unit. 3. Capaian Indikator Kinerja Utama (outcome) Capaian (IKU) sebagai outcome pada tahun 2014 dapat dijelaskan dalam dua indikator outcome, yaitu lower outcome, dan middle outcome. Indikator lower outcome diukur dengan telah dimanfaatkannya output oleh pihak yang berkepentingan. Indikator lower outcome ini tidak ditargetkan dalam tahun 2014, namun dapat dijelaskan dalam LAKIP ini bahwa semua output atau 100,00% hasil pengawasan tahun 2014 telah dimanfaatkan oleh pihak yang berkepentingan, yaitu: Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur ix
- Laporan-laporan yang dikirim ke BPKP Pusat telah dimanfaatkan oleh BPKP Pusat dalam rangka pengambilan keputusan oleh BPKP Pusat - Laporan-laporan yang dikirim ke Instansi Pemerintah Vertikal dan Daerah di wilayah Kalimantan Timur dan Kalimantan Utara telah dimanfaatkan dalam pengambilan keputusan intansi vertikal dan instansi daerah yang bersangkutan - Aset hasil pengadaan tahun 2014 seluruhnya telah dimanfaatkan dalam rangka menunjang pelaksanaan tugas-tugas pengawasan Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur. Indikator outcome yang ditargetkan dalam tahun 2014 adalah Indikator Kinerja Utama (IKU), berupa indikator yang ditetapkan dalam dokumen Tapkin BPKP Perwakilan Provinsi Kalimantan Timur Tahun 2014. Capaian IKU tahun 2014 selanjutnya digunakan untuk menilai Capaian Sasaran Strategis tahun 2014. Pencapaian Sasaran Strategis pada tahun 2014 yang didukung capaian IKU (outcome) adalah sebagaimana digambarkan dalam Tabel RE.1 adalah sebagai berikut : 1) Capaian sasaran strategis Meningkatnya Kualitas 95% LKKL, dan 90% LKPD tahun 2014 sebesar 126,79% tercermin dari capaian 7 (tujuh) IKU. 2) Capaian sasaran strategis Tercapainya Optimalisasi Penerimaan Negara sebesar 75% tahun 2014 sebesar 116,67% tercermin dari capaian 2 (dua) IKU. 3) Capaian sasaran strategis Terselenggaranya Standar Pelayanan Minimal (SPM) pada 300 Instansi Pemerintah Daerah (IPD) dan terselenggaranya Good Governance (GG) pada 65% BUMN/BMD tahun 2014 sebesar 145,22% tercermin dari capaian 3 (tiga) IKU 4) Capaian sasaran strategis Meningkatkan Kesadaran dan Keterlibatan K/L/Pemda, BUMN/BUMD dalam Upaya Pencegahan dan Pemberantasan Korupsi Menjadi 80% tahun 2014 sebesar 98,10% tercermin dari capaian 7 (tujuh) IKU. Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur x
5) Capaian sasaran stategis Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP di 60% K/L/Pemda tahun 2014 sebesar 130,56% tercermin dari capaian 2 (dua) IKU. 6) Capaian sasaran stategis Meningkatnya kapasitas Aparat Pengawasan Intern Pemerintah yang Profesional dan Kompeten pada 80% K/L/Pemda tahun 2014 sebesar 129,41% tercermin dari capaian 1 (satu) IKU. 7) Capaian sasaran strategis Meningkatnya Efektifitas Perencanaan Pengawasan sebesar 90% dan Kualitas Pengelolaan Keuangan sebesar 100% tahun 2014 sebesar 110,63% tercermin dari capaian 12 (dua belas) IKU. 4. Capaian Indikator Benefit/Impact Benefit/Impact adalah suatu kondisi yang terjadi setelah sekian tahun dilakukan kinerja pengawasan oleh Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur. Kondisi tersebut terbentuk karena adanya multiplier effect hasil pengawasan yang dilakukan oleh Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur selama periode 2010-2014. Capaian benefit/impact yang akan disampaikan di bawah ini bukan semata-mata hasil kinerja pengawasan Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur saja, melainkan sebagai hasil dari kolaborasi berbagai kinerja instansi pemerintah di Provinsi Kalimantan Timur dan Kalimantan Utara yang memperoleh Quality Assurance dan Consultancy dari Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur yang pada akhirnya menimbulkan multiplier effect hasil pengawasan dan membentuk sebuah kondisi atau benefit/impact. Sebagian Benefit/Impact ini ditargetkan dalam Penetapan Kinerja tahun 2014, namun dalam LAKIP tahun 2014 ini Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur berusaha menginformasikan beberapa indikator benefit/impact yang diperoleh dari sumber data eksternal, a.l sebagai berikut: Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur xi
1) Semakin membaiknya Opini Laporan Keuangan Pemerintah Daerah di Kalimantan Timur dan Kalimantan Utara Berdasarkan hasil audit BPK RI yang dilakukan pada tahun 2014 terhadap lima belas LKPD tahun 2013 di wilayah kerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur, menunjukkan bahwa Provinsi Kalimantan Timur dan Kalimantan Utara telah terbebas dari opini disclaimer. Semua pemda memperoleh opini minimal WDP, bahkan empat diantaranya memperoleh opini WTP, sebelas LKPD lainnya memperoleh opini WDP, sedangkan dua LKPD tidak diaudit karena merupakan daerah otonomi baru. Hal ini menunjukkan pengawasan yang dilakukan telah membawa benefit/impact adanya peningkatan opini sejak karena pada tahun 2010 hingga 2014 menjadi lebih baik, karena pada tahun 2010 beberapa pemda memperoleh opini Disclaimer dan belum ada yang memperoleh opini WTP. 2) Semakin membaiknya dukungan Laporan Keuangan Instansi Vertikal di Kalimantan Timur dan Kalimantan Utara terhadap Laporan Keuangan Kementerian/Lembaga Pemerintah Non Kementerian (LPNK) Kegiatan yang dilakukan Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur untuk mendukung penyusunan Laporan Keuangan Instansi Vertikal adalah berupa bimbingan teknis maupun asistensi penatausahaan keuangan dan penyusunan laporan keuangan di tingkat satuan kerja yang ada di wilayah Provinsi Kalimantan Timur dan Kalimantan Utara. Kegiatan tersebut secara tidak langsung telah memberikan andil pada peningkatan kualitas Laporan Keuangan Kementerian/LPNK yang pada tahun 2010 sebanyak 53 Laporan Keuangan mendapatkan opini WTP meningkat menjadi 67 Laporan Keuangan dengan opini WTP pada LKPD 2013. Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur xii
3) Semakin membaiknya Opini Laporan Keuangan Badan Usaha Milik Daerah di Kalimantan Timur dan Kalimantan Utara Kondisi Laporan Keuangan BUMD di wilayah Provinsi Kalimantan Timur dan Kalimantan Utara menunjukkan kondisi yang semakin baik. Jika pada tahun 2010 hanya 10 Laporan Keuangan BUMD yang mendapatkan opini WTP dari 30 BUMD, maka pada LK tahun 2013 yang diaudit tahun 2014 naik menjadi 16 Laporan Keuangan BUMD yang mendapatkan opini WTP. 4) Semakin membaiknya kinerja Badan Usaha Milik Daerah di Kalimantan Timur dan Kalimantan Utara Kinerja entitas BUMD di Provinsi Kalimantan Timur dan Kalimantan Utara menunjukkan yang semakin baik antara lain dengan meningkatnya jumlah BUMD yang berkinerja sehat sebanyak 13 BUMD pada tahun 2014. 5) Semakin membaiknya Opini Laporan Keuangan Badan Layanan Umum Daerah di Kalimantan Timur dan Kalimantan Utara Badan Layanan Umum Daerah (BLUD) di wilayah Provinsi Kalimantan Timur dan Kalimantan Utara adalah sebanyak 17 BLUD yang berbentuk RSUD. Sedangkan yang masih dalam proses menjadi BLUD adalah sebanyak 1 RSUD. Secara umum kondisi Laporan Keuangan RSUD di Provinsi Kalimantan Timur dan Kalimantan Utara mengalami peningkatan, dari sejumlah 3 Laporan Keuangan RSUD yang telah mendapatkan opini WTP pada tahun 2010 naik menjadi 13 RSUD yang mendapatkan opini WTP untuk tahun 2013. 6) Semakin membaiknya peran APIP Daerah di Kalimantan Timur dan Kalimantan Utara Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur xiii
Peningkatan kualitas APIP Daerah dapat dilihat antara lain dari meningkatnya maturitas tata kelola APIP. Meskipun belum ada APIP yang mencapai level Infrastructure secara utuh tetapi ada perbaikan di beberapa elemen terutama pengembangan sumber daya manusia. Hal ini tidak terlepas dari peran Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur dalam melakukan pembinaan terhadap APIP melalui berbagai kegiatan pelatihan maupun bimbingan teknis lainnya. Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur xiv
Bab I Pendahuluan Terwujudnya good governance dalam praktik-praktik pemerintahan dan kenegaraan merupakan harapan semua pihak. Saat ini setiap tindakan dan kebijakan dalam pelaksanaan birokrasi pemerintahan akan selalu dikaitkan dengan konsep tata kepemerintahan yang baik (good governance) dengan tiga pilar utamanya yaitu partisipasi, transparansi dan akuntabilitas. Asas akuntabilitas adalah salah satu asas dalam penyelenggaraan pemerintahan yang memiliki konsekuensi bahwa setiap instansi pemerintah diharapkan mampu mengimplementasikan Sistem Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah (Sistem AKIP). Substansi dari Sistem AKIP pada intinya adalah penyelarasan antara produk perencanaan dan realisasinya dengan orientasi kepada hasil (result oriented). Proses penyelarasan ini dilakukan melalui penyusunan suatu Rencana Stratejik dalam jangka menengah (5 tahun), Rencana Kinerja Tahunan atau Penetapan Kinerja yang merupakan kontrak kinerja, serta Laporan Pertanggungjawaban Kinerja tiap tahunnya. Maksud dan tujuan Laporan Akuntabilitas Kinerja (LAKIP) ini adalah sebagai wujud pertanggungjawaban atas pelaksanaan tugas pokok dan fungsi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur. LAKIP Tahun 2014 ini merupakan Laporan tahun terakhir periode Renstra BPKP yaitu untuk periode tahun 2010-2014. Dari laporan ini diharapkan dapat diperoleh suatu simpulan pencapaian pelaksanaan tugas pokok dan fungsi bahan analisis dalam rangka meningkatkan kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur di tahuntahun berikutnya. Hal ini berkaitan erat dengan tujuan dan fungsi utama LAKIP yaitu sebagai media pertanggungjawaban dan sebagai alat untuk meningkatkan kinerja suatu organisasi. Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur 1
A. Tugas, Fungsi dan Wewenang Organisasi Badan Pengawasan Keuangan dan Pembangunan (BPKP) dibentuk berdasarkan Keputusan Presiden (Keppres) Republik Indonesia Nomor 103 Tahun 2001 tentang Kedudukan, Tugas, Fungsi, Kewenangan, Susunan Organisasi dan Tata Kerja Lembaga Pemerintah Non Departemen yang telah beberapa kali diubah antara lain dengan Peraturan Presiden RI Nomor 3 Tahun 2013 tentang Susunan Organisasi dan Tugas Lembaga Pemerintah Non Departemen (LPND), dan terakhir dengan Peraturan Presiden RI Nomor 192 Tahun 2014 tentang BPKP. BPKP adalah LPND yang berkedudukan dan bertanggung jawab langsung kepada Presiden. Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur dibentuk berdasarkan Keputusan Kepala BPKP Nomor 06.00.00-286/K/2001 tanggal 30 Mei 2001 tentang Organisasi dan Tata Kerja Perwakilan BPKP. Perwakilan BPKP merupakan unit organisasi BPKP yang melaksanakan tugas di daerah. Berdasarkan keputusan Kepala BPKP Nomor 06.00.00-286/K/2001 tanggal 30 Mei 2001, Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur mempunyai tugas pokok: Melaksanakan pengawasan keuangan dan pembangunan serta penyelenggaraan akuntabilitas di daerah sesuai dengan perundangundangan yang berlaku Untuk melaksanakan tugas tersebut Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur mempunyai fungsi sebagai berikut: 1. Penyiapan rencana dan program kerja pengawasan; 2. Pengawasan terhadap pengelolaan anggaran pendapatan dan belanja negara serta pengurusan barang milik/kekayaan negara; Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur 2
3. Pengawasan terhadap pengelolaan anggaran pendapatan dan belanja daerah dan pengurusan barang milik/kekayaan daerah atas permintaan daerah; 4. Pengawasan terhadap penyelenggaraan tugas pemerintahan yang bersifat strategis dan/atau lintas departemen/lembaga/wilayah; 5. Pemberian asistensi penyusunan Laporan Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah (LAKIP) Pusat dan Daerah; 6. Melaksanakan pengawasan terhadap Badan Usaha Milik Negara, Pertamina, Cabang Pertamina, kontraktor bagi hasil, dan kontrak kerja sama, badan-badan lain yang di dalamnya terdapat kepentingan pemerintah, pinjaman/bantuan luar negeri yang diterima pemerintah pusat, dan badan usaha milik daerah atas permintaan daerah sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-undangan yang berlaku; 7. Evaluasi terhadap pelaksanaan good corporate governance dan laporan akuntabilitas kinerja pada Badan Usaha Milik Negara, Pertamina, Cabang Pertamina, kontraktor bagi hasil, dan kontrak kerja sama, badan-badan lain yang di dalamnya terdapat kepentingan pemerintah, dan badan usaha milik daerah atas permintaan daerah sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-undangan yang berlaku; 8. Investigasi terhadap indikasi penyimpangan yang merugikan negara, Badan Usaha Milik Negara dan badan-badan lain yang di dalamnya terdapat kepentingan pemerintah, pemeriksaan terhadap hambatan kelancaran pembangunan, dan pemberian bantuan pemeriksaan pada penyidik dan Instansi pemerintah lainnya; 9. Pelaksanaan analisis dan penyusunan laporan hasil pengawasan serta pengendalian mutu pengawasan; 10. Melaksanakan administrasi Perwakilan BPKP. Dengan telah berubahnya paradigma sistem pertanggungjawaban/ akuntabilitas keuangan negara di Indonesia seiring reformasi di bidang Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur 3
keuangan negara, perubahan sangat mendasar terjadi tidak hanya dalam hal penerapan penganggaran namun juga dalam sistem pencatatan, pertanggungjawaban, dan pengawasan atas akuntabilitas keuangan negara. Lebih lanjut dalam reformasi di bidang keuangan negara tersebut, pemerintah telah menetapkan Peraturan Pemerintah (PP) Nomor 60 Tahun 2008 tentang Sistem Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP). Dalam PP ini dinyatakan bahwa BPKP sebagai aparat pengawasan intern pemerintah yang bertanggung jawab langsung kepada Presiden, bertugas untuk melakukan pengawasan intern atas akuntabilitas keuangan negara dan pembinaan penyelenggaraan SPIP pada seluruh Instansi Pemerintah, serta pengembangan alat kendali Presiden dan Wakil Presiden. Wewenang BPKP berdasarkan PP Nomor 60 Tahun 2008 adalah melakukan pengawasan intern terhadap akuntabilitas keuangan negara atas kegiatan tertentu yang meliputi kegiatan lintas sektoral, kegiatan kebendaharaan umum, penugasan lain dari Presiden dan melakukan reviu atas Laporan Keuangan Pemerintah Pusat. Selain itu, BPKP juga memiliki tugas untuk melakukan pembinaan penyelenggaraan SPIP sebagaimana ditegaskan dalam Inpres Nomor. 4 Tahun 2011. B. Aspek Strategis Organisasi Untuk melaksanakan tugas, fungsi dan wewenang yang diembannya, Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur telah menyusun Rencana Strategis (Renstra) Tahun 2010 2014 yang memuat visi, misi, program dan kegiatan yang dilakukan dalam tahun 2010 2014 berikut target output dan outcome yang akan dicapai. Renstra Perwakilan tersebut telah selaras dengan Renstra BPKP dan restrukturisasi program yang dilakukan oleh Bappenas maupun PP Nomor 60 Tahun 2008 tentang Sistem Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP). Renstra tersebut diharapkan telah mencakup strategi penguatan BPKP ke depan yang meliputi: Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur 4
1. Product Differences Kekuatan BPKP bergantung pada kualitas produk yang dihasilkan. Kualitas produk BPKP harus bersifat strategis, makro dan nasional. Tugas BPKP bersifat spesifik yaitu melakukan pengawasan atas pengelolaan keuangan negara oleh para pengguna anggaran agar tercapai tujuan akuntabilitas Presiden dalam menjalankan amanah rakyat. 2. Market Differences Agar produk BPKP menjadi bernilai, maka harus dikenali dengan baik shareholders maupun stakeholders yang menjadi pengguna layanan BPKP baik dari eksekutif, legislatif, yudikatif maupun badan usaha milik negara/daerah. 3. Methodology Differences BPKP senantiasa mengembangkan metodologi pengawasan yang kontemporer, spesifik dan membawa manfaat, baik untuk kegiatan yang bersifat assurance maupun consulting. C. Kegiatan dan Layanan Produk Organisasi Sesuai dengan Renstra, Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur melaksanakan kegiatan pengawasan sebagai berikut: 1. Pre-emptive Kegiatan pre-emptive bertujuan agar auditan menyiapkan infrastruktur yang diperlukan untuk pengembangan good governance, pelayanan publik, dan pemberantasan KKN. Sasaran kegiatan ini adalah berkurangnya penyakit birokrasi yang bersifat laten. 2. Preventive Kelompok kegiatan preventive mencakup kegiatan konsultasi manajemen untuk memecahkan permasalahan kesisteman yang mempengaruhi penciptaan sistem peringatan dini (early warning system) atas proses governance, manajemen risiko dan pencegahan KKN berdasarkan pola kemitraan dengan unsur-unsur manajemen pemerintah. Sasarannya adalah meminimalisasi peluang berlangsungnya moral hazard di birokrasi. Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur 5
3. Repressive Kelompok kegiatan repressive berupa audit investigatif untuk menjustifikasi perhitungan kerugian negara atas kasus-kasus dengan atau tidak diketemukannya indikasi melawan hukum/tindak pidana korupsi. Sasarannya adalah terungkap dan terselesaikannya kasus penyimpangan dan perbuatan melawan hukum. D. Struktur Organisasi Untuk dapat menjalankan tugas yang telah dibebankan, Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur memiliki Struktur Organisasi yang mengacu pada Keputusan Kepala BPKP Nomor KEP-06.00.00-286/K/2001 tanggal 30 Mei 2001 tersaji pada Bagan 1.1. Bagan 1.1 Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur 6
Dalam melaksanakan kegiatan, Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur pada awal tahun 2014 didukung dengan SDM sebanyak 128 orang. Sedangkan per 31 Desember 2014 mengalami perubahan menjadi 135 orang sebagaimana tersaji pada Tabel 1.1. Tabel 1.1 Perbandingan Komposisi Pegawai Tahun 2013 dan 2014 Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur No Uraian 2014 2013 1 Pejabat Struktural 10 10 2 Auditor 85 74 3 Analis Kepegawaian 2 2 4 Arsiparis 3 3 5 Pranata Komputer 1 1 6 Fungsional Umum 12 12 7 Calon Auditor 22 26 Jumlah 135 128 E. Sistematika Penyajian Pada dasarnya LAKIP ini bertujuan mengkomunikasikan kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur selama tahun 2014. Capaian kinerja (performance result) dalam tahun 2014 tersebut dibandingkan dengan Rencana Kinerja (Performance Plan) sebagai tolok ukur keberhasilan tahunan organisasi. Analisis atas capaian kinerja terhadap rencana kinerja ini memungkinkan diidentifikasikannya sejumlah celah kinerja (performance gap) bagi perbaikan kinerja dimasa yang akan datang. Alur pikir penyajian LAKIP Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur dapat diilustrasikan dalam Bagan 1.2. Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur 7
Bagan 1.2 Alur Pikir Penyajian LAKIP RINGKASAN EKSEKUTIF Referensi Bab PENDAHULUAN Bab I PERENCANAAN DAN PERJANJIAN KINERJA RencanaStrategis 2010-2014 PerjanjianKinerja/Penetapan Kinerja 2014 Bab II AKUNTABILITAS KINERJA Bab III PENUTUP Bab IV Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur 8
Bab II Perencanaan dan Perjanjian Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur dalam melaksanakan tugas pokok dan fungsi berpedoman pada rencana stratejik BPKP yang berorientasi pada hasil yang ingin dicapai selama kurun waktu 4 (empat) tahun, yaitu untuk tahun 2011 2014 dengan memperhitungkan potensi, peluang, dan kendala yang ada atau mungkin timbul. Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur telah menyusun Renstra Tahun 2011 2014 dan telah selaras dengan Renstra BPKP Pusat periode 2011 2014 yang telah diselaraskan dengan restrukturisasi program yang dilakukan oleh Bappenas dan adanya mandat baru BPKP seiring dengan terbitnya PP Nomor 60 Tahun 2008 tentang Sistem Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP). Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur sebagai suatu perpanjangan tangan dari BPKP Pusat, mempunyai tugas mewujudkan Rencana Stratejik yang telah dirumuskan BPKP Pusat. Rencana Stratejik tersebut dijadikan acuan dalam menyusun Rencana Kinerja (Performance Plan) Tahun 2014, yang dijabarkan dengan Program Kerja Pengawasan dan PembinaanTahunan (PKP2T) tahun 2014, dan Penetapan Kinerja (Tapkin) tahun 2014. Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur 9
A. RENCANA STRATEGIS TAHUN 2011-2014 1. Pernyataan Visi Dengan memperhatikan posisi dan mandat yang diterima, Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur sebagai perwakilan BPKP Pusat, serta melihat latar belakang dan mencermati isu-isu stratejik yang muncul, visi yang akan diuraikan ini adalah visi dari BPKP, sebagai berikut: Auditor Presiden yang responsif, interaktif, dan terpercaya untuk mewujudkan akuntabilitas keuangan negara yang berkualitas Pernyataan visi tersebut di atas dapat dijelaskan sebagai berikut: 1. Sebagai auditor Presiden, BPKP berperan membantu pemerintah dalam membangun pemerintahan yang baik dan bersih dan meningkatkan kualitas Akuntabilitas Keuangan Negara. 2. Responsif, tanggap terhadap permasalahan yang dihadapi pemerintah dan segera memberikan masukan. 3. Interaktif, memperhatikan kepentingan atau kebutuhan stakeholders. BPKP akan menjalin kemitraan dengan stakeholders dan APIP lain dalam menjalankan perannya. 4. Terpercaya, adanya kepercayaan akan mendorong stakeholders untuk memanfaatkan BPKP. Kepercayaan akan timbul jika BPKP terus menjaga profesionalisme, kompetensi, dan integritas. 2. Pernyataan Misi Untuk mendukung visi tersebut di atas yang berorientasi pada perwujudan tujuan akhir dari keberadaan BPKP, maka visi tersebut dirumuskan menjadi beberapa misi sebagai berikut: Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur 10
1. Menyelenggarakan pengawasan intern terhadap akuntabilitas keuangan negara yang mendukung tata kelola kepemerintahan yang baik dan bebas KKN Misi ini menjelaskan bahwa peran BPKP sebagai pengawas intern pemerintah sesuai PP Nomor 60 tahun 2008 mempunyai tugas melakukan pengawasan intern terhadap akuntabilitas keuangan negara atas kegiatan lintas sektoral, kegiatan kebendaharaan umum negara, dan kegiatan lain berdasarkan penugasan Presiden. Tugas tersebut bertujuan mendorong meningkatnya tata kelola pemerintahan yang baik, meningkatkan kinerja program Pemerintah, dan mewujudkan iklim yang mencegah KKN. Hal tesebut erat kaitannya dengan fungsi utama auditor internal di bidang good governance, pengelolaan risiko, dan penerapan sistem pengendalian dalam rangka mengamankan aset dan mencegah kecurangan yang mungkin terjadi. 2. Membina secara efektif penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah Kegiatan yang dilakukan dalam rangka pembinaan penyelenggaraan SPIP, adalah menyelenggarakan kegiatan sosialisasi SPIP, pendidikan dan pelatihan SPIP, serta bimbingan dan konsultasi SPIP. Kegiatan-kegiatan tersebut bertujuan agar SPIP dapat segera diterapkan pada instansi pemerintah daerah dan instansi vertikal di daerah. 3. Mengembangkan kapasitas pengawasan intern pemerintah yang profesional dan kompeten Pengembangan kemampuan sumber daya manusia baik internal maupun eksternal dilaksanakan melalui pembinaan kompetensi Aparat Pengawasan Intern Pemerintah (APIP), pembinaan Jabatan Fungsional Auditor (JFA), penelitian dan pengembangan sistem dan prosedur pengawasan, serta sinergi dengan APIP lainnya. Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur 11
4. Menyelenggarakan sistem dukungan pengambilan keputusan yang andal bagi auditor/pemerintah Sistem dukungan untuk pengambilan keputusan yang terintegrasi dan andal harus dikuasai BPKP. Pengelolaan data dan informasi dilaksanakan sedemikian rupa sehingga pengambilan keputusan oleh auditor/ pemerintah dilaksanakan dengan cepat dan optimal. BPKP telah memiliki nilai-nilai luhur yang diharapkan dapat mengilhami seluruh staf BPKP dalam memaknai visi dan misi BPKP. Kata kunci yang mengandung nilai-nilai luhur tersebut adalah PIONIR yang terdiri atas: Profesional: profesional birokrat, kompetensi teknis/sertifikasi, proses internal, kepatuhan pada standar profesi dan kode etik ataupun ketentuan perundang-undangan. Integritas: kejujuran, objektivitas, keberanian, konsistensi, dan konsekuen. Orientasi pada pengguna: mengutamakan dan memperhatikan kebutuhan pengguna. Nurani dan Akal Sehat: etika pengawasan pada tahapnya yang tertinggi, minimalisasi distorsi, mengutamakan esensi, nilai untuk bertindak proporsional. Independen: independen dalam sikap dan penampilan. Responsibel: obligation to act obligation to answer, kewajiban untuk bertindak sesuai dengan tanggung jawabnya serta menjelaskan/menjawab apa yang telah dilaksanakan. 3. Tujuan Strategis Tujuan merupakan pengejawantahan visi dan misi yang telah ditetapkan, serta berorientasi pada operasionalisasi visi dan misi. Tujuan merupakan penjabaran atau implementasi dari pernyataan misi, yang akan dicapai atau dihasilkan dalam jangka waktu satu sampai dengan lima tahun. Dalam penetapan tujuan, Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur 12
mengadopsi konsep Balanced Score Card (BSC) dengan beberapa modifikasi disesuaikan dengan karakteristik Perwakilan BPKP sebagai organisasi publik. Berbeda dengan konsep BSC di sektor privat/bisnis yang berorientasi kepada profit, pada Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur Perspektif Keuangan dimodifikasi menjadi Perspektif Manfaat Bagi Stakeholder dan Perspektif Pelanggan menjadi Perspektif Manfaat Bagi Auditan/Pengguna Jasa. Dengan menggunakan pendekatan strategi berimbang (balanced scorecard) tersebut maka tujuan utama dari perspektif manfaat bagi pihak stakeholder utama dan manfaat kepada auditan/pengguna jasa diseimbangkan dengan tujuan pendukung yang berada pada perspektif proses internal dan perspektif pembelajaran dan pertumbuhan yang berorientasi ke dalam. Tujuan utama Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur tercermin dalam tujuan-tujuan strategis sebagai berikut: 1) Meningkatnya kualitas akuntabilitas keuangan negara/daerah; 2) Meningkatnya tata pemerintahan yang baik; 3) Terciptanya iklim yang mencegah kecurangan dan memudahkan pengungkapan kasus yang merugikan keuangan negara/daerah; 4) Tercapainya efektivitas penyelenggaraan sistem pengendalian intern pemerintah; 5) Meningkatnya kapasitas aparat pengawasan intern pemerintah yang profesional dan kompeten; 6) Terselenggaranya sistem dukungan pengambilan keputusan yang andal bagi Presiden/Pemerintah. 4. Sasaran Strategis Sasaran strategis merupakan penjabaran lebih lanjut dari tujuan, yang dirumuskan secara spesifik dan terukur untuk dapat dicapai dalam kurun waktu lebih pendek dari tujuan. Sebagaimana tujuan, sasaran strategis merupakan kondisi yang diharapkan dalam kurun waktu tertentu; sasaran strategis merupakan ukuran pencapaian dari tujuan. Dengan pengertian ini, Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur 13
dan dikaitkan dengan tujuannya, sasaran strategis Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur untuk tahun 2011-2014 adalah sebagai berikut: 1) Meningkatnya kualitas 95% LKKL, dan 90% LKPD; 2) Tercapainya Optimalisasi Penerimaan Negara sebesar 75%; 3) Terselenggaranya Standar Pelayanan Minimal (SPM) pada 300 Instansi Pemerintah Daerah (IPD) dan terselenggaranya Good Governance (GG) pada 65% BUMN/BUMD; 4) Meningkatkan kesadaran dan keterlibatan K/L/Pemda, BUMN/BUMD dalam upaya pencegahan dan pemberantasan korupsi menjadi 80%; 5) Meningkatnya kualitas penerapan SPIP di K/L/ Pemda sebesar 60%; 6) Meningkatnya kapasitas aparat pengawasan intern pemerintah yang profesional dan kompeten pada 80% K/L/ Pemda; 7) Meningkatnya efektivitas perencanaan pengawasan sebesar 90% dan kualitas pengelolaan keuangan sebesar 100%. 5. Indikator Kinerja Utama Indikator kinerja utama (outcome) Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur merupakan indikator kinerja yang berada pada perspektif manfaat bagi stakeholders yang menunjukkan peran utama BPKP dalam pengawasan akuntabilitas keuangan negara dan pembinaan penyelenggaraan SPIP. Penetapan indikator dilakukan dengan mempertimbangkan tujuan program dan kegiatan yang mendukung program tersebut. Indikator ini digunakan untuk mengukur keberhasilan program, sedangkan keberhasilan kegiatan diukur dengan indikator keluaran (output). Indikator kinerja utama Perwakilan BPKP Kalimantan Timur dapat dilihat pada Tabel 2.1 berikut: Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur 14
No. Laporan Akuntabilitas Kinerja Tahun 2014 Tabel 2.1 Indikator Kinerja Utama Tahun 2014 Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur Indikator Kinerja Utama Tujuan 1 : Meningkatnya kualitas akuntabilitas keuangan negara/daerah; Sasaran Strategis 1.1: Meningkatnya kualitas 95% LKKL, dan 90% LKPD 1.1.1 Persentase IPP yang mendapat pendampingan penyusunan laporan keuangan 1.1.1.1 Laporan hasil bimbingan teknis/ asistensi penyusunan LKKL bidang Perekonomian 1.1.1.2 Laporan hasil bimbingan teknis/ asistensi penyusunan LKKL bidang Polsoskam 1.1.2 Persentase IPD yang laporan keuangannya memperoleh opini minimal WDP 1.1.2.1 Laporan hasil bimtek/ asistensi penyusunan LKPD 1.1.3 Persentase jumlah laporan keuangan proyek PHLN yang memperoleh opini dukungan wajar 1.1.3.1 Laporan hasil pengawasan atas Proyek PHLN 1.1.4 Persentase hasil pengawasan lintas sektor yang disampaikan ke Pusat 1.1.4.1 Laporan hasil pengawasan lintas sektor bidang Perekonomian 1.1.4.2 Laporan hasil pengawasan lintas sektor bidang Polsoskam 1.1.4.3 Laporan hasil pengawasan lintas sektor bidang Keuangan Daerah 1.1.5 Persentase hasil pengawasan atas permintaan Presiden yang disampaikan ke Pusat 1.1.5.1 Laporan hasil pengawasan atas permintaan presiden Bidang Perekonomian 1.1.5.2 Laporan hasil pengawasan atas permintaan presiden Bidang Polsoskam 1.1.5.3 Laporan hasil pengawasan atas permintaan presiden Bidang Keuangan Daerah 1.1.6 Persentase hasil pengawasan atas permintaan stakeholders yang dijadikan bahan pengambilan keputusan oleh stakeholders 1.1.6.1 Laporan hasil pengawasan atas permintaan stakeholderbidang Perekonomian 1.1.6.2 Laporan hasil pengawasan atas permintaan stakeholder bidang Polsoskam 1.1.6.3 Laporan hasil pengawasan atas permintaan stakeholder bidang Keuangan Daerah 1.1.7 Persentase BUMD yang mendapat pendampingan penyelenggaraan akuntansi 1.1.7.1 Laporan hasil bimtek/ asistensi penyusunan LK BUMD Sasaran Strategis 1.2: Tercapainya Optimalisasi Penerimaan Negara sebesar 75% 1.2.1 Persentase hasil pengawasan optimalisasi penerimaan negara/daerah yang ditindaklanjuti 1.2.1.1 Laporan hasil pengawasan atas penerimaan negara bidang Polsoskam 1.2.2 Persentase hasil pengawasan BUN yang disampaikan ke Pusat 1.2.2.2 Laporan hasil pengawasan BUN bidang Keuangan Daerah Tujuan 2: Meningkatnya tata pemerintahan yang baik Sasaran Strategis 2.1: Terselenggaranya Standar Pelayanan Minimal (SPM) pada 300 Instansi Pemerintah Daerah (IPD) dan terselenggaranya Good Governance (GG) pada 65% BUMN/BUMD 2.1.1 Persentase IPD yang melaksanakan pelayanan sesuai Standar Pelayanan Minimal 2.1.1.1 Laporan hasil pengawasan atas kinerja pelayanan publik bidang Keuangan Daerah 2.1.2 Persentase BUMN/D/BLU/D yang dilakukan sosialisasi/asistensi GCG/KPI 2.1.2.1 Laporan hasil bimtek/asistensi GCG/KPI sektor korporat 2.1.3 Persentase BUMD yang dilakukan audit kinerja 2.1.3.1 Laporan hasil pengawasan atas kinerja BUMD Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur 15
No. Indikator Kinerja Utama Tujuan 3: Terciptanya iklim yang mencegah kecurangan dan memudahkan pengungkapan kasus yang merugikan keuangan negara/daerah; Sasaran Strategis 3.1: Meningkatkan kesadaran dan keterlibatan K/L/Pemda, BUMN/BUMdalam upaya pencegahan dan pemberantasan korupsi menjadi 80% 3.1.1 Kelompok Masyarakat yang mendapatkan Sosialisasi Program Anti Korupsi. 3.1.1.1 Laporan hasil sosialisasi masalah korupsi 3.1.2 IPP/IPD/BUMN/BUMD/BLU/BLUD berisiko fraud yang mendapatkan sosialisasi/da/asistensi/evaluasi FCP 3.1.2.1 Laporan hasil bimtek/asistensi implementasi FCP 3.1.3 Jumlah IPP/IPD/BUMN/BUMD/BLU/BLUD yang dilakukan kajian peraturan yang berpotensi TPK. 3.1.3.1 Laporan hasil kajian pengawasan 3.1.4 Persentase pelaksanaan penugasan HKP, klaim dan penyesuaian harga 3.1.4.1 Laporan hasil audit investigasi atas HKP, Klaim dan Penyesuaian Harga 3.1.5 Persentase pelaksanaan audit investigasi /PKKN/PKA 3.1.5.1 Laporan hasil audit investigasi, perhitungan kerugian negara, dan pemberian keterangan ahli atas permintaan Instansi Penyidik 3.1.5.2 Laporan hasil audit investigasi atas permintaan Instansi lainnya 3.1.6 Persentase TL hasil audit investigasi non TPK oleh instansi berwenang 3.1.7 Persentase hasil telaahan pengaduan masyarakat 3.1.7.1 Laporan hasil review terhadap laporan dan pengaduan masyarakat Tujuan 4: Tercapainya efektivitas penyelenggaraan sistem pengendalian intern pemerintah; Sasaran Strategis 4.1: Meningkatnya kualitas penerapan SPIP di K/L/ Pemda sebesar 60% 4.1.1 Persentase Pemda yang menyelenggarakan SPIP sesuai PP Nomor 60 Tahun 2008 4.1.1.1 Laporan pembinaan penyelenggaraan SPIP bidang Keuangan Daerah 4.1.2 Jumlah Pemda yang dilakukan asistensi penyelenggaraan SPIP sesuai PP No 60 Tahun 2008 4.1.2.1 Jumlah peserta diklat SPIP 4.1.2.2 Jumlah K/L dan Pemda yang mendapatkan konsultasi dan bimbingan teknis penyelenggaraan SPIP Tujuan 5: Meningkatnya kapasitas aparat pengawasan intern pemerintah yang profesional dan kompeten; Sasaran Strategis 5.1: Meningkatnya kapasitas aparat pengawasan intern pemerintah yang profesional dan kompeten pada 80% K/L/Pemda 5.1.1 Persentase Pemda yang dilakukan asistensi penerapan JFA 5.1.1.1 Jumlah sosialisasi dan bimtek penerapan JFA APIP Daerah Sasaran Strategis 5.2: Meningkatnya efektifitas perencanaan pengawasan sebesar 90% dan kualitas pengelolaaan keuangan sebesar 100%. 5.2.1 Persentase jumlah rencana penugasan pengawasan yang terealisasi 5.2.2 Persentase kesesuaian laporan keuangan Perwakilan BPKP dengan SAP 5.2.3 Persepsi kepuasan pegawai perwakilan terhadap layanan kepegawaian 5.2.4 Persentase pagu dana yang tidak diblokir dalam DIPA 5.2.5 Persepsi kepuasan pegawai perwakilan atas pencairan anggaran yang diajukan sesuai prosedur Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur 16
No. Indikator Kinerja Utama 5.2.6 Jumlah publikasi kegiatan perwakilan BPKP di media massa 5.2.7 Persentase pemanfaatan aset 5.2.8 Persepsi kepuasan pegawai perwakilan terhadap layanan sarpras 5.2.8.1 Jumlah Sarana Prasarana 5.2.9 Persentase tindak lanjut rekomendasi hasil audit Inspektorat 5.2.10 Jumlah masukan topik penelitian yang disampaikan ke puslitbangwas 5.2.11 Jumlah Instansi APIP yang telah disosialisasi dan atau di-assessment tata kelola APIP 5.2.11.1 Jumlah sosialisasi dan bimtek penerapan tatakelola APIP Daerah 5.2.11.2 Laporan evaluasi penerapan tatakelola APIP Daerah 5.2.12 Tingkat persepsi kepuasan Pemda atas auditor bersertifikat Keterangan: Baris berwarna biru merupakan IKU Outcome, sedangkan baris berwarna putih merupakan kode IKU Output. 6. Program dan Kegiatan Implementasi penjabaran Rencana Stratejik dalam rangka mencapai visi dan misi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur dituangkan dalam dokumen perencanaan berupa Penetapan Kinerja Tahun 2014. Penetapan Kinerja ini merupakan sebuah bentuk Rencana Kinerja Tahunan yang di dalamnya memuat rumusan indikator kinerja utama (outcome) beserta targetnya. Indikator kinerja outcome diimplementasikan ke dalam program dan kegiatan. Program dan kegiatan diukur dengan indikator kinerja output. Program Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur Tahun 2014 sebagai penjabaran dari tujuan stratejik adalah sebagai berikut: 1. Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara dan Pembinaan Penyelenggaraan SPIP. 2. Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya. 3. Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur Negara. Program pertama dilaksanakan melalui 315 kegiatan, program kedua dilaksanakan melalui 60 kegiatan, program ketiga dilaksanakan melalui 2 kegiatan. Dengan Penetapan Kinerja, diharapkan penyelenggaraan tugas pokok dan fungsi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur dapat lebih terarah dan terdapat tolok ukur bagi manajemen untuk memastikan bahwa pelaksanaan Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur 17
program dan kegiatan telah selaras dengan upaya pencapaian visi dan misi BPKP. Penetapan Kinerja tahun 2014 juga merupakan komitmen seluruh unsur Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur untuk mencapai target kinerja yang telah ditetapkan. B. PERJANJIAN KINERJA TAHUN 2014 Untuk dapat mengukur keberhasilan dari implementasi Rencana Stratejik tahun 2014 di atas, Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur menetapkan target untuk masing-masing kegiatan yang harus dicapai sebagai pelaksanaan dari program,target ini dituangkan dalam dokumen Penetapan Kinerja (Performance Plan) tahun 2014 sebagaimana tersaji pada Tabel 2.2 berikut ini: Tabel 2.2 Penetapan Kinerja Tahun 2014 Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur No. Indikator Kinerja Utama Satuan Target Tujuan 1 : Meningkatnya kualitas akuntabilitas keuangan negara/daerah; Sasaran Strategis 1.1: Meningkatnya kualitas 95% LKKL, dan 90% LKPD 1.1.1 Persentase IPP yang mendapat pendampingan penyusunan laporan keuangan 1.1.1.1 Laporan hasil bimbingan teknis/ asistensi penyusunan LKKL bidang Perekonomian 1.1.1.2 Laporan hasil bimbingan teknis/ asistensi penyusunan LKKL bidang Polsoskam 1.1.2 Persentase IPD yang laporan keuangannya memperoleh opini minimal WDP Persen 100 Lap 5 Lap 11 Persen 90 1.1.2.1 Laporan hasil bimtek/ asistensi penyusunan LKPD Lap 21 1.1.3 Persentase jumlah laporan keuangan proyek PHLN yang memperoleh opini dukungan wajar Persen 82 1.1.3.1 Laporan hasil pengawasan atas Proyek PHLN Lap 16 1.1.4 Persentase hasil pengawasan lintas sektor yang disampaikan ke Pusat 1.1.4.1 Laporan hasil pengawasan lintas sektor bidang Polsoskam 1.1.4.2 Laporan hasil pengawasan lintas sektor Bidang Perekonomian 1.1.4.3 Laporan hasil pengawasan lintas sektor bidang Keuangan Daerah 1.1.5 Persentase hasil pengawasan atas permintaan Presiden yang disampaikan ke Pusat Persen 100 Lap 39 Lap 14 Lap 5 Persen 100 Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur 18
No. Indikator Kinerja Utama Satuan Target 1.1.5.1 Laporan hasil pengawasan atas permintaan presiden Bidang Keuangan Daerah 1.1.5.2 Laporan hasil pengawasan atas permintaan presiden Bidang Polsoskam 1.1.6 Persentase hasil pengawasan atas permintaan stakeholders yang dijadikan bahan pengambilan keputusan oleh stakeholders 1.1.6.1 Laporan hasil pengawasan atas permintaan stakeholder bidang Perekonomian 1.1.6.2 Laporan hasil pengawasan atas permintaan stakeholder bidang Polsoskam 1.1.7 Persentase BUMD yang mendapat pendampingan penyelenggaraan akuntansi Lap 14 Lap 19 Persen 93,33 Lap 1 Lap 19 Persen 80 1.1.7.1 Laporan hasil bimtek/ asistensi penyusunan LK BUMD Lap 6 Sasaran Strategis 1.2: Tercapainya Optimalisasi Penerimaan Negara sebesar 75% 1.2.1 Persentase hasil pengawasan optimalisasi penerimaan negara/daerah yang ditindaklanjuti 1.2.1.1 Laporan hasil pengawasan atas penerimaan negara Bidang Perekonomian Persen 75 Lap 1 1.2.2 Persentase hasil pengawasan BUN yang disampaikan ke Pusat Persen 100 1.2.2.3 Laporan hasil pengawasan BUN bidang Keuangan Lap 55 Daerah Tujuan 2: Meningkatnya tata pemerintahan yang baik Sasaran Strategis 2.1: Terselenggaranya Standar Pelayanan Minimal (SPM) pada 300. Instansi Pemerintah Daerah (IPD) dan terselenggaranya Good Governance (GG) pada 65% BUMN/BUMD 2.1.1 Persentase IPD yang melaksanakan pelayanan sesuai Standar Pelayanan Minimal 2.1.1.1 Laporan hasil pengawasan atas kinerja pelayanan publik bidang Keuangan Daerah 2.1.2 Persentase BUMN/D/BLU/D yang dilakukan sosialisasi/asistensi GCG/KPI Persen 100 Lap 4 Persen 65 2.1.2.1 Laporan hasil bimtek/asistensi GCG/KPI sektor korporat Lap 17 2.1.3 Persentase BUMD yang dilakukan audit kinerja Persen 55 2.1.3.1 Laporan hasil pengawasan atas kinerja BUMD Lap 24 Tujuan 3: Terciptanya iklim yang mencegah kecurangan dan memudahkan pengungkapan kasus yang merugikan keuangan negara/daerah; Sasaran Strategis 3.1: Meningkatkan Kesadaran dan Keterlibatan K/L/Pemda, BUMN/BUMdalam Upaya Pencegahan dan Pemberantasan Korupsi Menjadi 80% 3.1.1 Kelompok Masyarakat yang mendapatkan Sosialisasi Program Anti Korupsi. Kelompok Masyarakat 3.1.1.1 Laporan hasil sosialisasi masalah korupsi Lap 6 3.1.2 IPP/IPD/BUMN/BUMD/BLU/BLUD berisiko fraud yang mendapatkan sosialisasi/da/asistensi/evaluasi FCP 2 Instansi 2 Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur 19
No. Indikator Kinerja Utama Satuan Target 3.1.2.1 Laporan hasil bimtek/asistensi implementasi FCP Lap 4 3.1.3 Jumlah IPP/IPD/BUMN/BUMD/BLU/BLUD yang dilakukan kajian peraturan yang berpotensi TPK. Instansi 1 3.1.3.1 Laporan hasil kajian pengawasan Lap 1 3.1.4 Persentase pelaksanaan penugasan HKP, klaim dan Persen 84 penyesuaian harga 3.1.4.1 Laporan hasil audit investigasi atas HKP, Eskalasi dan Lap 4 Klaim 3.1.5 Persentase pelaksanaan audit investigasi /PKKN/PKA Persen 85 3.1.5.1 Laporan hasil audit investigasi, perhitungan kerugian negara, dan pemberian keterangan ahli atas permintaan Instansi Penyidik Lap 54 3.1.6 Persentase TL hasil audit investigasi non TPK oleh Persen 50 instansi berwenang 3.1.7 Persentase hasil telaahan pengaduan masyarakat Persen 100 Laporan hasil audit investigasi, perhitungan kerugian negara, dan pemberian keterangan ahli atas permintaan Instansi lainnya Laporan Hasil Reviu Terhadap Laporan dan Pengaduan Masyarakat Lap 4 Lap 2 Tujuan 4: Tercapainya efektivitas penyelenggaraan sistem pengendalian intern pemerintah; Sasaran Strategis 4.1: Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP di 60% K/L/ Pemda 4.1.1 Persentase Pemda yang menyelenggarakan SPIP sesuai PP Nomor 60 Tahun 2008 4.1.1.1 Laporan dukungan pembinaan penyelenggaraan SPIP bidang Keuangan Daerah 4.1.2 Jumlah Pemda yang dilakukan Asistensi Penyelenggaraan SPIP Sesuai PP No 60 Tahun 2008 Persen 60 Lap 16 Pemda 6 4.1.2.1 Jumlah Peserta Diklat SPIP Orang 30 4.1.2.2 Jumlah K/L dan Pemda yang mendapat Konsultansi dan Bimtek SPIP Pemda 7 Tujuan 5: Meningkatnya kapasitas aparat pengawasan intern pemerintah yang profesional dan kompeten; Sasaran Strategis 5.1: Meningkatnya kapasitas aparat pengawasan intern pemerintah yang profesional dan kompeten pada 80% Pemda 5.1.1 Persentase Pemda yang dilakukan asistensi penerapan Persen 50 JFA 5.1.1.1 Jumlah sosialisasi dan bimtek penerapan JFA APIP Laporan 5 Daerah Sasaran Strategis 5.2: Meningkatnya efektifitas perencanaan pengawasan sebesar 90% dan kualitas pengelolaaan keuangan sebesar 100%. 5.2.1 Persentase jumlah rencana penugasan pengawasan yang terealisasi 5.2.2 Persentase kesesuaian laporan keuangan Perwakilan BPKP dengan SAP Persen 95 Persen 100 Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur 20