I. LAPORAN REALISASI ANGGARAN PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN BARAT LAPORAN REALISASI ANGGARAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2015 DAN 31 DESEMBER 2014 (dalam Rupiah) U R A I A N CA TA- TAN ANGGARAN TAHUN ANGGARAN 2015 REALISASI % REALISASI THD ANGGARAN REALISASI PENDAPATAN NEGARA DAN HIBAH A Penerimaan Negara Bukan Pajak 0,00 61.588.705,00 0,00 19.260.850,00 Jumlah Pendapatan 0,00 61.588.705,00 0,00 19.260.850,00 BELANJA B Rupiah Murni 23.108.540.000,00 21.226.843.357,00 91,86 17.188.299.535,00 Belanja Pegawai 15.084.894.000,00 13.759.778.582,00 91,22 11.475.420.295,00 Belanja Barang 6.724.546.000,00 6.247.071.775,00 92,90 5.529.044.240,00 Belanja Modal 1.299.100.000,00 1.219.993.000,00 93,91 183.835.000,00 Jumlah Belanja 23.108.540.000,00 21.226.843.357,00 91,86 17.188.299.535,00 Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan ini. Laporan Anggaran 4
B. PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN REALISASI ANGGARAN Pendapatan Negara dan Hibah Rp61.588.705 B.1. Pendapatan Negara dan Hibah Pendapatan Negara dan Hibah untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2015 adalah sebesar Rp61.588.705,00. Keseluruhan Pendapatan Negara dan Hibah Kantor BPKP Perwakilan Provinsi Kalimantan Barat merupakan Pendapatan Negara Bukan Pajak (PNBP) Lainnya. PNBP Tahun 2015 mengalami kenaikan sebesar Rp42.327.855,00 atau 219,76 persen dibandingkan realisasi PNBP TA 2014 sebesar Rp19.260.850,00 disebabkan adanya: - Pendapatan sewa ruangan kantor untuk kantin dan koperasi. - Sewa tanah untuk ATM Perbandingan realisasi PNBP dan 2014 disajikan dalam Tabel 5 di bawah ini: Tabel 5 Perbandingan PNBP dan 2014 Uraian Jenis PNBP 1. Pendapatan dari Pemindahtanganan Lainnya BMN 2. Pendapatan Sewa tanah, Gedung, dan bangunan PNBP - - 57.507.210,00 11.520.268,00 45.986.942,00 399,18 3. Pendapatan Lain-Lain 4.081.495,00 7.740.582,00 (3.659.087,00) (47,27) Jumlah 61.588.705,00 19.260.850,00 42.327.855,00 219,76 Belanja Negara Rp21.226.843.357 B.2. Belanja Negara belanja Kantor BPKP Perwakilan Provinsi Kalimantan Barat pada setelah dikurangi pengembalian belanja adalah sebesar Rp21.226.843.357,00 atau 91,86 persen dari anggaran sebesar Rp23.108.540.000,00. Anggaran dan realisasi belanja menurut program dapat dilihat pada Tabel 6 di bawah ini: Catatan atas Laporan Keuangan 20
Tabel 6 Belanja per Program Kode Prog. Uraian Program Anggaran % 01 06 Program Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya BPKP Program Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara dan Pembinaan Penyelenggaraan SPIP 19.435.608.000,00 17.773.493.887,00 91,45 3.672.932.000,00 3.453.349.470,00 94,02 Jumlah 23.108.540.000,00 21.226.843.357,00 91,86 Sedangkan menurut jenis belanja, anggaran dan realisasinya dapat dilihat pada Tabel 7 di bawah ini: Tabel 7 Rincian Anggaran dan Belanja per Jenis Belanja Kode Jenis Blj. Uraian Jenis Belanja Anggaran Belanja % 51 Belanja Pegawai 15.084.894.000,00 13.759.778.582,00 91,22 52 Belanja Barang 6.724.546.000,00 6.247.071.775,00 92,90 53 Belanja Modal 1.299.100.000,00 1.219.993.000,00 93,91 Jumlah 23.108.540.000,00 21.226.843.357,00 91,86 Komposisi anggaran dan realisasi belanja dapat dilihat dalam Grafik 1 berikut ini: 16.000.000.000 14.000.000.000 12.000.000.000 10.000.000.000 8.000.000.000 6.000.000.000 4.000.000.000 2.000.000.000-15.084.894.000 13.759.778.582 6.724.546.000 6.247.071.775 1.299.100.000 1.219.993.000 Anggaran Belanja Pegawai Belanja Barang Belanja Modal Komposisi Anggaran dan Belanja Grafik 1 Catatan atas Laporan Keuangan 21
belanja mengalami kenaikan sebesar Rp4.038.543.882,00 dibandingkan realisasi belanja disebabkan antara lain adalah naiknya belanja pegawai karena adanya penambahan pegawai dan telah turunnya ijin prinsip pembukaan self blocking anggaran guna pelaksanaan penugasan pada program pengawasan serta adanya peningkatan belanja modal. Perbandingan realisasi belanja dan 2014 dapat dilihat pada Tabel 8 berikut ini: Tabel 8 Perbandingan Belanja dan 2014 Kode Jenis Belanja Uraian Jenis Belanja Belanja 51 Belanja Pegawai 13.759.778.582,00 11.475.420.295,00 2.284.358.287,00 19,91 52 Belanja Barang 6.247.071.775,00 5.529.044.240,00 718.027.535,00 12,99 53 Belanja Modal 1.219.993.000,00 183.835.000,00 1.036.158.000,00 563,63 Jumlah 21.226.843.357,00 17.188.299.535,00 4.038.543.822,00 23,50 Belanja Pegawai Rp13.759.778.582 B.2.1 Belanja Pegawai Belanja Pegawai Kantor BPKP Perwakilan Provinsi Kalimantan Barat dan 2014 setelah dikurangi pengembalian belanja masingmasing sebesar Rp13.759.778.582,00 dan Rp11.475.420.295,00. Kenaikan realisasi Belanja Pegawai sebesar 2.284.358.287,00 atau 19,91 persen antara lain disebabkan penambahan pegawai baru dan adanya kenaikan besarnya belanja Tunjangan Kinerja yang dibebankan pada DIPA tahun 2015 Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat. Rincian realisasi Belanja Pegawai disajikan dalam Tabel 9 berikut ini: Tabel 9 Perbandingan Belanja Pegawai dan 2014 Uraian Belanja Belanja Gaji dan Tunjangan PNS 6.642.804.091,00 6.137.456.942,00 505.347.149,00 8,23 Belanja Lembur 101.555.000,00 88.639.000,00 12.916.000,00 14,57 Belanja Tunjangan Khusus 7.027.570.170,00 5.266.157.619,00 1.761.412.551,00 33,45 Belanja Bruto 13.771.929.261,00 11.492.253.561,00 2.279.675.700,00 19,84 Pengembalian Belanja (12.150.679,00) (16.833.266,00) 4.682.587,00 (27,82) Belanja Netto 13.759.778.582,00 11.475.420.295,00 2.284.358.287,00 19,91 Catatan atas Laporan Keuangan 22
Belanja Barang Rp6.247.071.775 B.2.2 Belanja Barang Belanja Barang dan 2014 setelah dikurangi pengembalian belanja masing-masing sebesar Rp6.247.071.775,00 dan Rp5.529.044.240,00. Kenaikan realisasi Belanja Barang sebesar Rp718.027.535,00 atau 12,99 persen antara lain disebabkan adanya peningkatan kegiatan Belanja Barang Operasional, Belanja Pemeliharaan dan Belanja Perjalanan Dinas. Rincian realisasi Belanja Barang disajikan dalam Tabel 10 berikut ini: Tabel 10 Perbandingan Belanja Barang dan 2014 Uraian Belanja Belanja Barang Operasional 992.805.795,00 669.453.887,00 323.351.908,00 48,30 Belanja Barang Non Operasional 35.454.900,00 213.179.200,00 (177.724.300,00) (83,37) Belanja Jasa 353.491.750,00 328.474.302,00 25.017.448,00 7,62 Belanja Pemeliharaan 824.464.677,00 481.970.651,00 342.494.026,00 71,06 Belanja Perjalanan Dalam Negeri Belanja Perjalanan Luar Negeri 4.071.917.390,00 3.865.898.237,00 206.019.153,00 5,33 - - - - Belanja Bruto 6.278.134.512,00 5.558.976.277,00 719.158.235,00 12,94 Pengembalian Belanja (31.062.737,00) (29.932.037,00) (1.130.700,00) 3,78 Belanja Netto 6.247.071.775,00 5.529.044.240,00 718.027.535,00 12,99 Belanja Modal Rp1.219.993.000 B.2.3 Belanja Modal Belanja Modal dan 2014 setelah dikurangi pengembalian belanja masing-masing sebesar Rp1.219.993.000,00 dan Rp183.835.000,00. Kenaikan realisasi Belanja Modal sebesar Rp1.036.158.000,00 atau 563,63 persen antara lain adanya kenaikan anggaran Belanja Modal Peralatan dan Mesin serta belanja modal gedung dan bangunan dibandingkan dengan. Rincian realisasi Belanja Modal disajikan dalam Tabel 11 berikut ini: Catatan atas Laporan Keuangan 23
Tabel 11 Perbandingan Belanja Modal dan 2014 Uraian Belanja Modal Peralatan dan Mesin Belanja Modal Gedung dan Bangunan Belanja 419.324.000,00 64.235.000,00 355.089.000,00 552,80 800.669.000,00 119.600.000,00 681.069.000,00 569,46 Belanja Modal Lainnya - - - - Belanja Bruto 1.219.993.000,00 183.835.000,00 1.036.158.000,00 563,63 Pengembalian Belanja - - - - Belanja Netto 1.219.993.000,00 183.835.000,00 1.036.158.000,00 563,63 Belanja modal peralatan dan mesin telah dicatat di neraca seluruhnya sebagai penambah nilai perolehan peralatan dan mesin sebesar Rp.419.324.000,00. Belanja modal gedung dan bangunan telah dicatat di neraca seluruhnya sebagai penambah nilai perolehan gedung dan bangunan Rp.800.669.000,00. Catatan atas Laporan Keuangan 24