1/5 DIR Prosedur Pengelolaan : 1. Tujuan Prosedur ini bertujuan untuk mengatur proses pengajuan penggunaan anggaran secara LS (langsung). 2. Ruang Lingkup Adapun ruang lingkup prosedur ini adalah pengeluaran kas secara LS baik untuk internal seperti honor kegiatan maupun pembayaran kepada pihak ketiga. 3. Istilah/Singkatan/Definisi LS SPM SSP NPWP SPTB SK MAK SPK SPP KPPN Ur : Langsung : Surat Perintah Membayar : Surat Setoran Pajak : Nomor Pokok Wajib Pajak : Surat Pernyataan Tanggungjawab Belanja : Surat Perintah Pencairan Dana : Surat Keputusan : Mata Anggaran Kegiatan : Surat Perintah Kerja : Surat Permintaan Pembayaran : Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara : Urusan : Administrasi Umum dan 4. Referensi a. Undang-undang No. 17 tahun 2003 tentang Negara b. Undang-undang No. 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara c. Undang-undang No. 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan Pengelolaan Tanggung Jawab Negara d. Peraturan Pemerintah No. 71 Tahun 2010 tentang SAP (Sistem Akuntansi Pemerintah) e. Peraturan Menteri 190/PMK.05/2012 tentang Tata cara pembayaran dalam rangka pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara f. Peraturan Menteri 113/PMK.05/2012 tentang Perjalanan Dinas Dalam Negeri bagi Pejabat Negara.
2/5 DIR Prosedur Pengelolaan : 5. Lampiran Checklist : Borang : No.-V1 Borang Pengelolaan : Buku Pembantu LS No.BO.32.4.2-V2 Borang Pengelolaan : Kuitansi LS No.BO.32.4.3- Borang Pengelolaan keuangan: Rekap Kehadiran Dosen No.BO.32.4.4- Borang Pengelolaan keuangan: Rekap Pembimbing Tugas Akhir/Proyek Akhir No.BO.32.4.5- Borang Pengelolaan keuangan: Rekap Penguji proposal/seminar/sidang Tugas Akhir/Proyek Akhir No.BO.32.4.6- Borang Pengelolaan keuangan: Rekap Dosen Wali No.BO.32.4.7- Borang Pengelolaan keuangan: Rekap Pembuat Bahan Ajar No.BO.32.4.8- Borang Pengelolaan keuangan: Rekap Pembuat Modul No.BO.32.4.9- Borang Pengelolaan keuangan: Rekap Pembuat GBPP & SAP No.0- Borang Pengelolaan keuangan: Rekap Pengoreksi No.1- Borang Pengelolaan keuangan: Rekap Pembuat Soal No.2-V1 Borang Pengelolaan keuangan: Rekap Pengawas No.3- Borang Pengelolaan : Rekap Pemanfaatan Learning No.BO.32.3.9-V1 Borang Pengelolaan - Buku Pembantu Pajak No.BO.32.3.10- Borang Pengelolaan keuangan: Buku Pengawasan Anggaran Belanja No. BO.32.3.1-V2 Borang Pengelolaan - Buku Kas Umum Bendahara Pengeluaran No.FO.32.3.1- Format Laporan Kegiatan Instruksi Matriks : : No.MT.32.2.2- Matriks Pengelolaan Dokumen Pendukung Pengelola 6. Sub Prosedur -
3/5 DIR Prosedur Pengelolaan : 7. Uraian Prosedur Flow Proses Uraian PIC Input Output Mulai 1. Menyerahkan dokumen Ka. Unit MT.32.2.2- pengajuan LS paling lambat 3 hari kerja sebelum pembayaran berdasarkan matriks MT.32.2.2- FO.32.3.1- *Khusus pengajuan kontrak di atas 50 jt selambat-lambatnya 5 hari setelah penandatangan kontrak untuk didaftarkan ke SPAN dengan mengirimkan ADK Kontrak dan Kartu Pengawas Kontrak ke KPPN untuk disetujui. 2. Melengkapi dokumen pengajuan LS berupa SPP, SPM, SSP,MP, ADK & Kartu Pengawas Kontrak Dokumen LS, Dokumen LS, Dokumen LS, SPP, SSP, SPM, MP untuk PNBP, 3. Menyerahkan Dokumen LS ke KPPN, apabila ada perbaikan segera dilakukan perbaikan dan diserahkan kembali ke KPPN Dokumen LS, SPP, SPM, SSP, MP untuk PNBP, Tanda SPM terima 4. Mengunduh E-mail paling cepat satu hari setelahnya ur. LS 5. Melakukan pembukuan LS dan Ur. Kasir Pengeluar an Tanda terima SPM BO.32.3.1 BO.32.3.9 BO.32.3.10
4/5 DIR Prosedur Pengelolaan : Flow Proses Uraian PIC Input Output 6. Penarikan dana dari bank, apabila pembayaran LS melalui rekening Kas Bendahara Pengeluaran BO.32.3.9 Politeknik Negeri Batam dan BO.32.3.10 melakukan pembayaran, Amprah kemudian lanjut ke langkah 8, apabila pembayaran langsung dari KPPN ke pihak ketiga, melakukan pengecekan ke pihak ketiga 7. Setiap akhir bulan mencetak pembukuan LS 8. Verifikasi pembukuan Selesai
5/5 DIR Prosedur Pengelolaan : 9. Penyimpanan Data No Data Lokasi Penyimpanan Masa Penyimpanan 1 Dokumen LS 2 SPP 3 SPM 4 SSP 5 Tanda Terima SPM 6 7 -V1 Borang Pengelolaan : Buku Pembantu LS 8 BO.32.4.2-V2 Borang Pengelolaan - Kuitansi LS 9 BO.32.3.9-V1 Borang Pengelolaan - Buku Pembantu Pajak. 10 BO.32.4.3- Borang Pengelolaan keuangan: Rekap Kehadiran Dosen 11 BO.32.4.4- Borang Pengelolaan keuangan: Rekap Pembimbing Tugas Akhir/Proyek Akhir 12 BO.32.4.5- Borang Pengelolaan keuangan: Rekap Penguji proposal/seminar/sidang Tugas Akhir/Proyek Akhir 13 BO.32.4.6- Borang Pengelolaan keuangan: Rekap Dosen Wali 14 BO.32.4.7- Borang Pengelolaan keuangan: Rekap Pembuat Bahan Ajar 15 BO.32.4.8- Borang Pengelolaan keuangan: Rekap Pembuat Modul 16 BO.32.4.9- Borang Pengelolaan keuangan: Rekap Pembuat GBPP & SAP 17 0- Borang Pengelolaan keuangan: Rekap Pengoreksi 18 1- Borang Pengelolaan keuangan: Rekap Pembuat Soal 19 2-V1 Borang Pengelolaan keuangan: Rekap Pengawas 20 BO.32.3.1-V2 Borang Pengelolaan : Buku Kas Umum Bendahara Pengeluaran 21 BO.32.3.10- Borang Pengelolaan keuangan: Buku Pengawasan Anggaran Belanja 22 FO.32.3.1- Format Laporan Kegiatan