Neraca per 31/12/ Harta Harta Lancar Kas Rp 91.647, Piutang Dagang Rp, Dikurangi: Cadangan untuk Hutang Macet Inventaris Dagang 1. Biaya Dibayar di Muka - Asuransi 6 Nota Bayar Jumlah Harta Lancar Rp 93.247, Harta Tetap: Kendaraan Dikurangi: Depresiasi Akumulasi Perlengkapan dan Perabotan 6. Dikurangi: Depresiasi Akumulasi 1. 5. Perlengkapan - Mesin Faks Komputer 3. Dikurangi: Depresiasi Akumulasi 3 2.7 Bangunan Dikurangi: Depresiasi Akumulasi Tanah Jumlah Harta Tetap 7.7 Harta Lainnya: Goodwill Jumlah Harta Lainnya Jumlah Harta Rp 1.947, Kewajiban dan Modal Kewajiban Lancar: Hutang dagang Rp 4.54, Pajak Penjualan Dibayarkan Pajak Upah Dibayarkan - Kuartal Ketiga 2.88 Upah Akrual Dibayarkan 4.78 Pendapatan Belum Diterima - Simpanan Januari 5. Nota Bayar Jangka Pendek Pinjaman Bank Dibayar Jangka Pendek Jumlah Kewajiban Lancar Rp 16.462, Kewajiban Jangka Panjang: Nota Bayar Jangka Panjang Hipotek Dibayarkan Jumlah Kewajiban Jangka Panjang Jumlah Kewajiban 16.462 Modal: Investasi Pemilik 1. Laba (Rugi) Bersih 74.485 Dikurangi penarikan atau dividen Jumlah Modal 84.485 Jumlah Kewajiban dan Modal Rp 1.947,
Neraca per 31/12/1 Harta Harta Lancar Kas Rp 283.76, Piutang Dagang Rp, Dikurangi: Cadangan untuk Hutang Macet Inventaris Dagang 1. Biaya Dibayar di Muka - Asuransi 6 Nota Bayar Jumlah Harta Lancar Rp 284.676, Harta Tetap: Kendaraan Dikurangi: Depresiasi Akumulasi Perlengkapan dan Perabotan 6. Dikurangi: Depresiasi Akumulasi 2. 4. Perlengkapan - Mesin Faks Komputer 3. Dikurangi: Depresiasi Akumulasi 6 2.4 Bangunan Dikurangi: Depresiasi Akumulasi Tanah Jumlah Harta Tetap 6.4 Harta Lainnya: Goodwill Jumlah Harta Lainnya Jumlah Harta Rp 291.76, Kewajiban dan Modal Kewajiban Lancar: Hutang dagang Rp 4.54, Pajak Penjualan Dibayarkan Pajak Upah Dibayarkan - Kuartal Ketiga 2.88 Upah Akrual Dibayarkan 4.78 Pendapatan Belum Diterima - Simpanan Januari 7. Nota Bayar Jangka Pendek Pinjaman Bank Dibayar Jangka Pendek Jumlah Kewajiban Lancar Rp 18.462, Kewajiban Jangka Panjang: Nota Bayar Jangka Panjang Hipotek Dibayarkan Jumlah Kewajiban Jangka Panjang Jumlah Kewajiban 18.462 Modal: Investasi Pemilik 1. Laba (Rugi) Bersih 282.614 Dikurangi penarikan atau dividen 2. Jumlah Modal 272.614 Jumlah Kewajiban dan Modal Rp 291.76,
Proyeksi Laporan Laba Rugi - 2 Jan Feb Mar Apr Mei Jun Jul Agt Sep Okt Nov Des Penghasilan: Penjualan Kotor Rp 21., Rp 3.96, Rp 34.2, Rp 34.2, Rp 32.76, Rp 28.8, Rp 21.24, Rp 19.44, Rp 25.56, Rp 3.6, Rp 38.88, Rp 34.92, Dikurangi: Retur Penjualan dan Pe Penjualan Bersih 21. 3.96 34.2 34.2 32.76 28.8 21.24 19.44 25.56 3.6 38.88 34.92 Harga Pokok Barang: Inventaris Awal Rp, Rp 1., Rp 1., Rp 1., Rp 1., Rp 1., Rp 1., Rp 1., Rp 1., Rp 1., Rp 1., Rp 1., Ditambahkan: Pembelian 2.52 2.16 2.38 2.38 2.28 1.96 1.48 1.36 1.78 2.8 2.7 2.42 Pengiriman 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 Tenaga Kerja Langsung Biaya Tidak Langsung 2 2 2 2.57 3.21 3.43 3.43 3.33 3.1 2.53 2.41 2.83 3.15 3.77 3.49 Dikurangi: Inventaris Akhir Harga Pokok Barang 2.57 3.21 3.43 3.43 3.33 3.1 2.53 2.41 2.83 3.15 3.77 3.49 Laba (Rugi) Kotor 18.43 27.75 3.77 3.77 29.43 25.7 18.71 17.3 22.73 27.45 35.11 31.43 Biaya: Iklan 3 3 3 3 3 3 3 3 6 6 6 3 Amortisasi Hutang Macet 81 929 1.26 1.26 983 842 637 583 767 918 1.166 1.48 Biaya Bank 4 4 45 4 4 4 Sumbangan Amal Komisi Sewa Komputer 3.154 3.154 3.154 3.154 3.154 3.154 3.154 3.154 3.154 3.154 3.154 3.154 Tenaga Kerja Kontrak 1.52 1.52 1.52 1.52 1.52 1.52 1.52 Biaya Kartu Kredit 5 58 64 64 61 52 39 35 46 55 69 62 Biaya Pengiriman 3 3 36 31 24 22 29 35 44 4 Depresiasi 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 Iuran dan Langganan 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 Asuransi 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 Bunga 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 Pemeliharaan 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 Lain-lain Biaya Kantor 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 Persediaan Kantor 4 46 56 56 4 49 37 276 359 431 539 485 Pajak Upah 96 96 96 96 734 734 734 734 96 96 96 734 Izin dan Lisensi 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 Pos 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 Biaya Profesional 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 Pajak Bumi dan Bangunan Sewa 1.5 1.5 1.5 1.5 1.5 1.5 1.5 1.5 1.5 1.5 1.5 1.5 Reparasi Telepon 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 Perjalanan Utilitas 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 Biaya Kendaraan Upah 8.155 8.155 8.155 8.155 8.155 8.155 8.155 8.155 8.155 8.155 8.155 8.155 Jumlah Biaya 19.17 19.24 19.283 19.283 17.421 17.275 16.948 16.857 19.233 19.466 19.845 17.616 Penghasilan Operasional Bersih (587) 8.546 11.487 11.487 12.9 7.795 1.762 173 3.497 7.984 15.265 13.814 Penghasilan Lain: Laba (Rugi) pada Penjualan Aset Pendapatan Bunga Jumlah Penghasilan Lain Laba (Rugi) Bersih -Rp 587, Rp 8.546, Rp 11.487, Rp 11.487, Rp 12.9, Rp 7.795, Rp 1.762, Rp 173, Rp 3.497, Rp 7.984, Rp 15.265, Rp 13.814, Laba (Rugi) Bersih Kumulatif -Rp 587, Rp 7.959, Rp 19.446, Rp 3.933, Rp 42.942, Rp 38.728, Rp 44.74, Rp 44.877, Rp 48.374, Rp 56.358, Rp 71.623, Rp 85.437, Catatan 1. Iklan: Perusahaan telah menandatangani kontrak dua tahun dengan Dukungan Teknis Pemasaran, Inc TMS CDS akan membantu dalam mengembangkan dan menerapkan strategi pemasaran dan periklanan. Kontrak panggilan untuk pembayaran sebesar Rp 3. per bulan selama enam bulan pertama, dan Rp 6. per bulan setelahnya. Catatan 2. Biaya Bad Debt : Berdasarkan survei dari 1 perusahaan pelatihan komputer di Jawatimur, jumlah rata-rata tidak tertagihnya piutang tersebut diproyeksikan adalah 5% dari semua penjualan secara kredit. Sekitar 5% dari seluruh biaya kursus akan dibayar secara kredit. Dengan demikian, utang buruk harus kecil. Catatan 3. Kontrak Kerja: Selama empat bulan pertama tahun dan September, Oktober dan November, CDS akan menyewa Nur Hamzah sebagai instruktur pelatihan untuk Rp 1.52. per bulan. Catatan 4. Penyusutan: Perabot kantor akan disusutkan selama enam tahun secara garis lurus. Peralatan kantor. seperti komputer, mesin fax dan fotokopi akan disusutkan selama lima tahun. Catatan 5. Asuransi: CDS memiliki kontrak dengan Perusahaan Asuransi Pinnacle memberikan polis asuransi pada semua peralatan kantor dan pelatihan, serta asuransi kesehatan untuk dua karyawan. Catatan 6. Biaya Kantor: ini termasuk biaya bulanan dinilai untuk persetujuan perawatan untuk semua kantor dan peralatan pelatihan di fasilitas tersebut. Catatan 7. Profesional Biaya: perusahaan telah menyewa seorang akuntan untuk mengajukan bentuk kerja pajak triwulanan dan menyiapkan laporan keuangan sebesar Rp 2. per bulan. Catatan 8. Disewakan: perusahaan telah menandatangani sewa tiga tahun untuk fasilitas pelatihan. Sewa bulanan adalah Rp 1.5. untuk tahun pertama, Rp 1.6. untuk tahun kedua, dan Rp 1.7. untuk yang ketiga.
Proyeksi Laporan Laba Rugi - 21 Jan Feb Mar Apr Mei Jun Jul Agt Sep Okt Nov Des Penghasilan: Penjualan Kotor Rp 34.2, Rp 39.9, Rp 43.92, Rp 41.277, Rp 41.277, Rp 35.38, Rp 26.762, Rp 24.494, Rp 32.25, Rp 38.556, Rp 48.988, Rp 43.999, Dikurangi: Penjualan Bersih 34.2 39.9 43.92 41.277 41.277 35.38 26.762 24.494 32.25 38.556 48.988 43.999 Harga Pokok Barang: Inventaris Awal Rp 1., Rp 1., Rp 1., Rp 1., Rp 1., Rp 1., Rp 1., Rp 1., Rp 1., Rp 1., Rp 1., Rp 1., Ditambahkan: Pembelian 3.4 2.42 2.74 2.86 3.22 2.66 1.96 1.8 2.4 2.94 3.88 2.991 Pengiriman 5 5 5 5 1 1 1 1 1 1 1 1 Tenaga Kerja Langsung Biaya Tidak Langsung 2 2 2 4.9 3.47 3.79 3.91 4.32 3.76 3.6 2.9 3.5 4.6 5. 4.111 Dikurangi: Inventaris Akhir Harga Pokok Barang 4.9 3.47 3.79 3.91 4.32 3.76 3.6 2.9 3.5 4.6 5. 4.111 Laba (Rugi) Kotor 29.93 35.539 39.32 37.367 36.957 31.62 23.72 21.594 28.75 34.496 43.988 39.888 Biaya: Iklan 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 Amortisasi Hutang Macet 81 929 1.26 1.231 983 842 637 583 767 918 1.166 1.48 Biaya Bank 4 4 4 4 4 Sumbangan Amal Komisi Sewa Komputer 3.154 3.154 3.154 3.154 3.154 3.154 3.154 3.154 3.154 3.154 3.154 3.154 Tenaga Kerja Kontrak 1.672 1.672 1.672 1.672 1.672 1.672 1.672 Biaya Kartu Kredit 5 58 64 81 61 52 39 35 46 55 69 62 Biaya Pengiriman 3 3 36 31 24 22 29 35 44 4 Depresiasi 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 Iuran dan Langganan 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 Asuransi 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 Bunga 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 Pemeliharaan 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 Lain-lain Biaya Kantor 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 Persediaan Kantor 4 46 56 56 4 49 37 276 359 431 539 485 Pajak Upah 1.56 1.56 1.56 1.56 87 87 87 87 1.56 1.56 1.56 87 Izin dan Lisensi 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 Pos 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 Biaya Profesional 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 Pajak Bumi dan Bangunan Sewa 1.6 1.6 1.6 1.6 1.6 1.6 1.6 1.6 1.6 1.6 1.6 1.6 Reparasi Telepon 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 Perjalanan Utilitas 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 Biaya Kendaraan Upah 8.971 8.971 8.971 8.971 8.971 8.971 8.971 8.971 8.971 8.971 8.971 8.971 Jumlah Biaya 2.511 2.698 2.777 2.999 18.74 18.594 18.267 18.176 2.382 2.66 21.39 18.935 Penghasilan Operasional Bersih 9.419 14.841 18.525 16.368 18.217 13.26 5.435 3.418 8.323 13.836 22.949 2.953 Penghasilan Lain: Laba (Rugi) pada Penjualan Aset Pendapatan Bunga Jumlah Penghasilan Lain Laba (Rugi) Bersih Rp 9.419, Rp 14.841, Rp 18.525, Rp 16.368, Rp 18.217, Rp 13.26, Rp 5.435, Rp 3.418, Rp 8.323, Rp 13.836, Rp 22.949, Rp 2.953, Laba (Rugi) Bersih Kumulatif Rp 9.419, Rp 14.841, Rp 33.366, Rp 49.734, Rp 34.585, Rp 47.611, Rp 53.46, Rp 56.464, Rp 11.741, Rp 25.577, Rp 48.526, Rp 69.479, Catatan 1. Pendapatan: Selama tahun 1997, pendapatan kotor diperkirakan meningkat sebesar 2%. Berdasarkan diskusi dengan para vendor software dan pada pengalaman sebelumnya, perusahaan komputer baru pelatihan dpt mengharapkan siswa untuk meningkatkan pendapatan sebesar 1% sampai 2% setiap bulan. Berdasarkan perkiraan ini, kenaikan pendapatan akan berfluktuasi berdasarkan bulan bertepatan dengan fluktuasi bulanan yg normal Catatan 2. Kontrak Tenaga Kerja dan Upah: Kontrak tenaga kerja dan upah akan meningkat 1% pada tahun 1997 untuk memperhitungkan inflasi dan kinerja insentif. Catatan 3. Pendapatan: Pada tanggal 1 Mei 1997, perusahaan akan mulai menawarkan pelatihan dasar-dasar membangun dan memelihara situs web di Internet. Ini diharapkan dapat meningkatkan pendapatan sebesar 2%.
Proyeksi Pendapatan - 2 Rp4., Rp35., Pendapata an Bulanan Dalam Ribu Rp3., Rp25., Rp2., Rp15., Rp1., Rp5., Rp, Jan Feb Mar Apr Mei Jun Jul Agt Sep Okt Nov Des
Pen ndapatan Bulanan (Dalam Ribu) Rp5., Rp45., Rp4., Rp35., Rp3., Rp25., Rp2., Rp15., Rp1., Rp5., Rp, Proyeksi Pendapatan - 21 Jan Feb Mar Apr Mei Jun Jul Agt Sep Okt Nov Des
Proyeksi Pendapatan Pendaftaran 2 Jan Feb Mar Apr Mei Jun Jul Agt Sep Okt Nov Des Jumlah JUMLAH DARI siswa baru 75 86 95 95 91 78 59 54 71 85 18 97 994 siswa lama 22 24 24 23 2 15 14 18 21 27 24 23 PENGHASILAN DARI siswa baru yang mengambil 1 kelas Rp 6.75, Rp 7.74, Rp 8.55, Rp 8.55, Rp 8.19, Rp 7.2, Rp 5.31, Rp 4.86, Rp 6.39, Rp 7.65, Rp 9.72, Rp 8.73, siswa baru yang mengambil paket Rp 14.25, Rp 16.34, Rp 18.5, Rp 18.5, Rp 17.29, Rp 14.82, Rp 11.21, Rp 1.26, Rp 13.49, Rp 16.15, Rp 2.52, Rp 18.43, siswa lama yang mengambil 1 kelas Rp 5.719, Rp 6.318, Rp 6.318, Rp 6.52, Rp 5.187, Rp 3.924, Rp 3.591, Rp 4.722, Rp 5.653, Rp 7.182, Rp 6.451, siswa lama yang mengambil paket Rp 1.161, Rp 1.283, Rp 1.283, Rp 1.229, Rp 1.53, Rp 797, Rp 729, Rp 959, Rp 1.148, Rp 1.458, Rp 1.31, Rp 21., Rp 3.96, Rp 34.2, Rp 34.2, Rp 32.76, Rp 28.8, Rp 21.24, Rp 19.44, Rp 25.56, Rp 3.6, Rp 38.88, Rp 34.92, Rp 351.84, 21 Jan Feb Mar Apr Mei Jun Jul Agt Sep Okt Nov Des Jumlah JUMLAH DARI siswa baru 95 18 12 12 115 98 74 68 89 17 136 122 1252 siswa lama 24 27 3 3 29 25 19 17 22 27 34 31 313 PENGHASILAN DARI siswa baru yang mengambil 1 kelas Rp 8.55, Rp 9.752, Rp 1.773, Rp 1.773, Rp 1.319, Rp 8.845, Rp 6.691, Rp 6.124, Rp 8.51, Rp 9.639, Rp 12.247, Rp 11., siswa baru yang mengambil paket Rp 17.955, Rp 2.588, Rp 22.743, Rp 22.743, Rp 21.785, Rp 18.673, Rp 14.125, Rp 12.928, Rp 16.997, Rp 2.349, Rp 25.855, Rp 23.222, siswa lama yang mengambil 1 kelas Rp 6.284, Rp 7.26, Rp 7.96, Rp 7.96, Rp 7.625, Rp 6.536, Rp 4.944, Rp 4.525, Rp 5.949, Rp 7.122, Rp 9.49, Rp 8.128, siswa lama yang mengambil paket Rp 1.276, Rp 1.463, Rp 1.616, Rp 1.616, Rp 1.548, Rp 1.327, Rp 1.4, Rp 919, Rp 1.28, Rp 1.446, Rp 1.837, Rp 1.65, Rp 34.2, Rp 39.1, Rp 43.92, Rp 43.92, Rp 41.278, Rp 35.381, Rp 26.762, Rp 24.494, Rp 32.26, Rp 38.556, Rp 48.989, Rp 43.999, Rp 45.878,
Lembar Kerja Anggaran Arus Kas - 2 January February March April May June July August September October November December Total Saldo Kas Awal -Rp 585, Rp 8.97, Rp 21.89, Rp 34.82, Rp 48.38, Rp 57.755, Rp 6.692, Rp 61.745, Rp 66.276, Rp 75.514, Rp 92.13, Arus Kas Masuk (Pendapatan): Tagihan Piutang Dagang 998 1.47 1.624 1.624 1.556 1.334 1.9 923 1.214 1.454 1.847 15.53 Penerimaan Pinjaman 6. 6. Penjualan & Penerimaan 19.95 29.412 32.49 32.49 31.122 26.676 2.178 18.468 24.282 29.7 36.936 33.174 334.248 Lainnya: Jumlah Arus Kas Masuk Rp 25.95, Rp 3.41, Rp 33.96, Rp 34.114, Rp 32.746, Rp 28.232, Rp 21.512, Rp 19.477, Rp 25.25, Rp 3.284, Rp 38.39, Rp 35.21, Rp 355.31, Saldo Kas Tersedia Rp 25.95, Rp 29.825, Rp 42.93, Rp 55.923, Rp 67.548, Rp 76.612, Rp 79.267, Rp 8.169, Rp 86.95, Rp 96.56, Rp 113.94, Rp 127.151, Arus Kas Keluar (Pengeluaran): Iklan 3 3 3 3 3 3 6 6 6 6 6 6 5.4 Biaya Jasa Bank 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 48 Biaya Kartu Kredit 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 6 Pengiriman 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 36 Asuransi Kesehatan 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4.8 Asuransi 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2.4 Bunga 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 576 Kantor 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2.4 Upah 9.675 9.675 9.675 9.675 8.154 8.154 8.154 8.154 9.675 9.675 9.675 8.154 18.495 Pajak Upah 96 96 96 96 734 734 734 734 96 96 96 734 1.39 Biaya Profesional 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2.4 Sewa 1.5 1.5 1.5 1.5 1.5 1.5 1.5 1.5 1.5 1.5 1.5 1.5 18. Langganan & Iuran 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 12 Persediaan 6 66 76 76 6 69 57 476 559 631 739 685 7.478 Pajak & Lisensi 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 24 Utilitas & Telepon 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 8.4 Amortisasi Buku Kerja 1.2 1.2 1.2 1.2 1.2 1.2 1.2 1.2 1.2 1.2 1.2 1.2 14.4 Produksi Buku Kerja 1.75 1.1 1.23 1.23 1.13 81 33 21 63 93 1.55 1.27 12.8 Lainnya: Sewa Komputer 3.154 3.154 3.154 3.154 3.154 3.154 3.154 3.154 3.154 3.154 3.154 3.154 37.848 Pemeliharaan 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 24 Subtotal Rp 21.57, Rp 2.377, Rp 2.643, Rp 2.643, Rp 18.69, Rp 18.379, Rp 18.97, Rp 17.946, Rp 2.196, Rp 2.568, Rp 21.296, Rp 19.215, Rp 237.17, Arus Kas Keluar Lainnya Pembelian Modal 5. 5. Pokok Pinjaman 478 478 478 478 478 478 478 478 478 478 478 478 5.736 Prive Lainnya: Subtotal Rp 5.478, Rp 478, Rp 478, Rp 478, Rp 478, Rp 478, Rp 478, Rp 478, Rp 478, Rp 478, Rp 478, Rp 478, Rp 1.736, Jumlah Arus Kas Keluar Rp 26.535, Rp 2.855, Rp 21.121, Rp 21.121, Rp 19.168, Rp 18.857, Rp 18.575, Rp 18.424, Rp 2.674, Rp 21.46, Rp 21.774, Rp 19.693, Rp 247.843, Saldo Kas Akhir -Rp 585, Rp 8.97, Rp 21.89, Rp 34.82, Rp 48.38, Rp 57.755, Rp 6.692, Rp 61.745, Rp 66.276, Rp 75.514, Rp 92.13, Rp 17.458, Catatan 1. Tagihan Piutang Dagang: Ini dengan menganggap bahwa hanya 5% dari semua penjualan dibuat pada rekening ini. Juga, hanya 5% dari penjualan kredit ini yang tidak dapat ditagih. Semua penjualan ke klien non-perusahaan dengan kurang dari 2 karyawan harus dibayar tunai sebelum pelajaran dimulai. Catatan 2. Penerimaan Pinjaman: Pada 12 Januari 1996, menerima pinjaman sebesar Rp6.. dari State Loan and Trust. Pinjaman ini dibayarkan kembali dalam jangka 12 bulan dengan bunga 9.5%.
Lembar Kerja Anggaran Arus Kas - 21 January February March April May June July August September October November December Total Saldo Kas Awal Rp 12.89, Rp 3.875, Rp 52.69, Rp 74.579, Rp 95.961, Rp 112.25, Rp 12.784, Rp 127.132, Rp 138.352, Rp 155.359, Rp 181.531, Arus Kas Masuk (Pendapatan): Tagihan Piutang Dagang 1.659 1.616 1.853 2.47 2.47 1.96 1.68 1.413 1.163 1.529 1.831 1.847 18.986 Penerimaan Pinjaman Penjualan & Penerimaan 32.319 37.59 4.937 4.937 39.213 33.611 25.424 23.269 3.595 36.628 46.539 41.799 428.33 Lainnya: Jumlah Arus Kas Masuk Rp 33.978, Rp 38.675, Rp 42.79, Rp 42.984, Rp 41.26, Rp 35.571, Rp 27.14, Rp 24.682, Rp 31.758, Rp 38.157, Rp 48.37, Rp 43.646, Rp 447.316, Saldo Kas Tersedia Rp 33.978, Rp 51.484, Rp 73.665, Rp 95.674, Rp 115.839, Rp 131.532, Rp 139.39, Rp 145.466, Rp 158.89, Rp 176.59, Rp 23.729, Rp 225.177, Arus Kas Keluar (Pengeluaran): Iklan 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 7.2 Biaya Jasa Bank 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 48 Biaya Kartu Kredit 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 6 Pengiriman 8 8 8 8 13 13 13 13 13 13 13 13 1.36 Asuransi Kesehatan 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4.8 Asuransi 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2.4 Bunga Kantor Upah 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2.4 Pajak Upah 1.475 1.475 1.475 1.475 8.954 8.954 8.954 8.954 1.475 1.475 1.475 8.954 118.95 Biaya Profesional 45 45 45 45 45 45 45 45 45 45 45 45 5.4 Sewa 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2.4 Langganan & Iuran 1.6 1.6 1.6 1.6 1.6 1.6 1.6 1.6 1.6 1.6 1.6 1.6 19.2 Persediaan 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 12 Pajak & Lisensi 6 66 76 76 6 69 57 476 559 631 739 685 7.478 Utilitas & Telepon 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 24 Amortisasi Buku Kerja 1.2 1.2 1.2 1.2 1.2 1.2 1.2 1.2 1.2 1.2 1.2 1.2 14.4 Produksi Buku Kerja 1.84 1.22 1.54 1.66 2.2 1.46 76 6 1.2 1.74 2.68 1.791 18.511 Lainnya: Sewa Komputer 3.154 3.154 3.154 3.154 3.154 3.154 3.154 3.154 3.154 3.154 3.154 3.154 37.848 Pemeliharaan 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 6 Subtotal Rp 21.169, Rp 2.69, Rp 2.975, Rp 21.95, Rp 19.878, Rp 19.327, Rp 18.525, Rp 18.334, Rp 2.538, Rp 21.15, Rp 22.198, Rp 19.734, Rp 243.532, Arus Kas Keluar Lainnya Pembelian Modal Pokok Pinjaman Prive Lainnya: Subtotal Rp, Rp, Rp, Rp, Rp, Rp, Rp, Rp, Rp, Rp, Rp, Rp, Rp, Jumlah Arus Kas Keluar Rp 21.169, Rp 2.69, Rp 2.975, Rp 21.95, Rp 19.878, Rp 19.327, Rp 18.525, Rp 18.334, Rp 2.538, Rp 21.15, Rp 22.198, Rp 19.734, Rp 243.532, Saldo Kas Akhir Rp 12.89, Rp 3.875, Rp 52.69, Rp 74.579, Rp 95.961, Rp 112.25, Rp 12.784, Rp 127.132, Rp 138.352, Rp 155.359, Rp 181.531, Rp 25.443,