LEMBAR INFORMASI PERUSAHAAN

LEMBAR INFORMASI PERUSAHAAN JENIS USAHA Nama Perusahaan : Alamat : Jl. Manunggal raya No. 11 Kuningan No. Telp. : 0232 457689 yang beralamat di Jl. Manunggal Raya No. 11 Kuningan, adalah salah satu perusahaan dagang yang tergolong perusahaan menengah. Perusahaan tersebut sebagai distributor Lemari Es dan mempunyai pelanggan tetap toko-toko di Kuningan dan sekitarnya. Ada dua Lemari Es yang dijual : Lemari Es Sharp dengan Kode SR-150 dan Lemari Es Sanyo dengan Kode SO-305. merupakan perseroan terbatas (PT). SISTEM AKUNTANSI YANG DIGUNAKAN 1. Sistem akuntansi berpasangan dengan Akrual Basis yang dikerjakan secara komputerisasi 2. Periode yang digunakan adalah perioda tahunan 1 Januari 31 Desember, setiap bulan disusus Neraca Saldo 3. Pajak PPN, PPh diperhitungkan 4. Buku catatan harian yang digunakan adalah meliputi : a. Jurnal Penerimaan Kas b. Jurnal Pengeluaran Kas c. Buku Kas Kecil d. Buku Penjualan e. Jurnal Pembelian f. Jurnal Umum g. Kartu Persediaan 5. Pengeluaran kas dilakukan dengan 2 cara yaitu: a. Pengeluaran dengan Cek untuk jumlah di atas Rp. 1.000.000,00 b. Pengeluaran malalui Kas Kecil untuk jumlah di bawah Rp. 1.000.000,00. Menggunakan Sistem Dana Tidak Tetap (Fluktuasi) dengan pengisian kembali setiap akhir bulan 6. Semua penerimaan kas pada hari itu juga disetor ke bank 7. Setiap akhir bulan disusun Rekonsiliasi Bank, atas dasar Rekening Koran Bank 8. Catatan persediaan menggunakan Sistem Perpetual dengan metode penilaian Harga Pokok rata-rata tertimbang 9. Dalam pembelian kredit, dicatat ke dalam akun Inventory 10. Setiap penjualan tunai maupun kredit, selain dicatat penjualannya juga dicatat harga pokok penjualannya 11. Depresiasi untuk Equipment dan Building sudah diperhitungkan setiap bulannya 2013-AKUNTANSI dengan apikasi zahir 1

DAFTAR AKUN KODE NAMA AKUN KODE NAMA AKUN HARTA 1110 Cash In Bank 1120 Petty Cash 1130 Trade Debtors 1140 Allowance For Bad Debts 1150 Notes Receivable 1160 Inventory 1170 Store Supplies 1180 Prepaid Insurance 1190 PPN- Collected 1210 Equipments 1220 Equipments At Accum Dep 1230 Building 1240 Building Accum Dep UTANG 2100 Trade Creditors 2200 Expense Payable 2300 Wages Payable 2400 PPN Paid 2500 Tax Payable 2600 Devidend Payable 2700 Bonds Payable EKUITAS 3100 Stock Capital 3200 Retairned Earning 3300 Dividend 3400 Income Summary PENDAPATAN 4100 Sales 4200 Discount Given 4300 Freight Out 4400 Other Incomes Harga Pokok 5100 Cost Of Good Sold 5200 Freight In 5300 Discount Taken Beban 6110 Advertising Expense 6120 Depreciation Expense 6130 Insurance Expense 6140 Maintenance Expense 6150 Store Supplies Expense 6160 Salaries Expense 6170 Utilities Expense 6180 Interest Expense 6190 Other Expense 6200 Pph Pasal 25 6210 Pph Pasal 23 6220 Company Tax Keterangan: Freight in Freight out Utilities expense Discount given Discount taken = beban angkut pembelian = beban angkut penjualan = beban telepon dan listrik = potongan penjualan = potongan pembelian Untuk sementara, tidak dibenarkan menambah/mengurangi akun yang telah ada! 2013-AKUNTANSI dengan apikasi zahir 2

TRIAL BALANCE Per 30 Nopember 2004 No. Akun Nama Akun Debet Kredit 1110 Cash In Bank Rp. 62.000.000,00 1120 Petty Cash Rp. 1.000.000,00 1130 Trade Debtors Rp. 48.000.000,00 1140 Allowance For Bad Debts Rp. 2.500.000,00 1150 Notes Receivable Rp. 5.000.000,00 1160 Inventory Rp. 45.000.000,00 1170 Store Supplies Rp. 17.400.000,00 1210 Equipments Rp. 64.000.000,00 1220 Equipments At Accum Dep Rp. 30.000.000,00 1230 Building Rp. 285.000.000,00 1240 Building At Accum Dep Rp. 34.250.000,00 2100 Trade Creditors Rp. 53.000.000,00 2500 Tax Payable Rp. 9.250.000,00 2700 Bonds Payable Rp. 100.000.000,00 3100 Capital Stock Rp. 200.000.000,00 3200 Retairned Earning Rp. 75.750.000,00 4100 Sales Rp. 472.500.000,00 4200 Discount Given Rp. 1.700.000,00 4300 Freight Out Rp. 4.500.000,00 5100 Cost Of Good Sold Rp. 305.500.000,00 5200 Freight In Rp. 6.800.000,00 5300 Discount Taken Rp. 2.300.000,00 6110 Advertising Expense Rp. 11.000.000,00 6120 Depreciation Expense Rp. 19.250.000,00 6130 Insurance Expense Rp. 7.200.000,00 6140 Maintenance Expense Rp. 7.200.000,00 6150 Store Supplies Expense Rp. 2.000.000,00 6160 Salaries Expense Rp. 40.000.000,00 6170 Utilities Expense Rp. 36.250.000,00 6180 Interest Expense Rp. 2.500.000,00 6200 Pph Pasal 25 Rp. 2.500.000,00 6210 Pph Pasal 23 Rp. 750.000,00 Jumlah Rp. 977.050.000,00 Rp. 977.050.000,00 2013-AKUNTANSI dengan apikasi zahir 3

DAFTAR SALDO TRADE DEBTORS Per 30 Nopember 2004 Kode Nama dan Alamat Pelanggan Jumlah Keterangan C- 1 Toko Delima Jl. Merpati 23 Kuningan Telp. 0232 485878 Rp. 12.000.000,00 Faktur No. 17-11 Tgl 28 Nop. 2004 Termin 1/10,n/30 C-2 Toko Kemuning Jl. Nusantara 15 Kuningan Telp. 0232 481015 Rp. 20.000.000,00 Faktur No. 20-11 Tgl 30 Nop. 2004 Termin 1/10,n/30 C-3 Toko Sahabat Jl. Kembar 44 Kuningan Telp. 0232 482617 Rp. 16.000.000,00 Faktur No. 22-11 Tgl 30 Nop. 2004 Termin 1/10,n/30 Jumlah Rp. 48.000.000,00 DAFTAR SALDO TRADE CREDITORS Per 30 Nopember 2004 Kode Nama dan Alamat Pelanggan Jumlah Keterangan V- 1 PT Mahakam Jl. Nusa Raya 57 Jakarta Telp. 021 4572116 Rp. 10.000.000,00 Faktur No. A30 Tgl 25 Nop. 2004 Termin 2/10,n/30 V-2 PT Semesta Raya Jl. Batu Tulis 22 Jakarta Telp. 021 5239713 Rp. 25.000.000,00 Faktur No. 20 Tgl 30 Nop. 2004 Termin 2/10,n/30 V-3 PT Dinamika Baru Jl. Pulo Merak Telp. 021 4826174 Rp. 18.000.000,00 Faktur No. G11 Tgl 30 Nop. 2004 Termin 2/10,n/30 Jumlah Rp. 53.000.000,00 INVENTORY Per 30 Nopember 2004 Kode Nama Barang Unit Harga/unit Jumlah SR-150 Lemari Es Sharp 12 Rp. 2.000.000,00 Rp. 24.000.000,00 SO-305 Lemari Es Sanyo 12 Rp. 1.750.000,00 Rp. 21.000.000,00 Jumlah Rp. 45.000.000,00 2013-AKUNTANSI dengan apikasi zahir 4

DOKUMEN TRANSAKSI KEUANGAN 2013-AKUNTANSI dengan apikasi zahir 5

Dibayarkan kepada : PT Mahakam, Jakarta Rp. 9.800.000,00 BUKTI KAS KELUAR BKK CEK No. KK1-12 No. 001 Tgl. 02-12-2004 Tgl. 02-12-2004 Sembilan Juta Delapan Ratus Ribu rupiah Keterangan : Pembayaran Faktur No. A30 tanggal 25 Nopember 2004 Jumlah faktur Rp. 10.000.000,00 Potongan 2% Rp. 200.000,00 Dibayar Rp. 9.800.000,00 Disetujui oleh, dibukukan oleh, dibayar oleh, Dibayar kepada : Tunai Rp. 125.000,00 VOUCHER KAS KECIL Seratus dua puluh lima ribu rupiah Keterangan : Pembelian Perlengkapan Toko BUKTI VOUCHER No. V1-12 Tgl. 02-12-2004 No. Rek Jumlah Disetujui oleh, dibukukan oleh, dibayar oleh, 2013-AKUNTANSI dengan apikasi zahir 6

FAKTUR Dijual Kepada : Toko Kemuning Alamat : Jl. Nusantara No. 15 Kuningan Tanggal 05 Desember 2004 Nomor Faktur F1-12 Syarat Pengiriman - Syarat Pembayaran 2/10,n/30 Kode Nama Barang Unit Harga Satuan Jumlah SR-105 Lemari es Sharp 5 Rp. 2.500.000,00 Rp. 12.500.000,00 SO-305 Lemari es Sanyo 5 Rp. 2.200.000,00 Rp. 11.000.000,00 Total Rp. 23.500.000,00 PPN 10% Rp. 2.350.000,00 Terutang Rp. 25.850.000,00 Dua puluh lima juta delapan ratus lima puluh ribu rupiah Rekapitulasi Diketahui oleh, (.) Bagian Penjualan (..) BUKTI KAS KELUAR BKK CEK No. KK2-12 No. 002 Tgl. 07-12-2004 Tgl. 07-12-2004 Dibayarkan kepada : PT Semesta Raya Rp. 24.500.000,00 Dua puluh empat juta lima ratus ribu rupiah Keterangan : Pembayaran faktur No. 20 tanggal 30 Nopember 2004 Jumlah faktur Rp. 25.000.000,00 Potongan 2% Rp. 500.000,00 Dibayar Rp. 24.500.000,00 Disetujui oleh, dibukukan oleh, dibayar oleh, 2013-AKUNTANSI dengan apikasi zahir 7

Diterima dari : Toko Sahabat, Kuningan BUKTI KAS MASUK BKM CEK No. KM1-12 No. 111 Tgl. 08-12-2004 Tgl. 08-11-2004 Rp. 15.840.000,00 Lima belas jutg delapan ratus empat puluh ribu rupiah Keterangan : Pelunasan faktur No. 22-11 tanggal 30 Nopember 2004 Jumlah faktur Rp. 16.000.000,00 Potongan 1% Rp. 160.000,00 Diterima Rp. 15.840.000,00 Disetujui oleh, dibukukan oleh, diterima oleh, NOTA KONTAN Dijual Kepada Alamat : Tuan Amir : Kadugede, Kuningan Tanggal 09 Desember 2004 Nomor KM2-12 Syarat Pengiriman Kode Nama Barang Unit Harga Satuan Jumlah SR-105 Lemari Es Sharp 1 Rp. 2.350.000,00 Rp. 2.350.000,00 Total Rp. 2.350.000,00 PPN 10% Rp. 235.000,00 Diterima Rp. 2.585.000,00 Dua juta lima ratus delapan puluh lima ribu rupiah Rekapitulasi Diketahui oleh, Bagian Penjualan (.) (..) 2013-AKUNTANSI dengan apikasi zahir 8

FAKTUR Dijual Kepada : Toko Delima Alamat : Jl. Merpati 23 Kuningan Tanggal 10 Desembr 2004 Nomor Faktur F2-12 Syarat Pengiriman - Syarat Pembayaran 1/10,n/30 Kode Nama Barang Unit Harga Satuan Jumlah SR-105 Lemari Es Sharp 2 Rp. 2.600.000,00 Rp. 5.200.000,00 SO-305 Lemari Es Sanyo 3 Rp. 2.400.000,00 Rp. 7.200.000,00 Total Rp. 12.400.000,00 PPN 10% Rp. 1.240.000,00 Terutang Rp. 13.640.000,00 Tiga belas juta enam ratus empat puluh ribu rupiah Rekapitulasi Diketahui oleh, (.) Bagian Penjualan (..) BUKTI KAS KELUAR BKK CEK No. KK3-12 No. 003 Tgl. 12-12-2004 Tgl. 12-12-2004 Dibayarkan kepada : PT Dinamika Baru, Jakarta Rp. 18.000.000,00 Delapan belas juta rupiah Keterangan : Pembayaran faktur no G11 tanggal 30 Nopember 2004 Jumlah faktur Rp. 18.000.000,00 Potongan 0% Rp. - Diterima Rp. 18.000.000,00 Disetujui oleh, dibukukan oleh, dibayar oleh, 2013-AKUNTANSI dengan apikasi zahir 9

FAKTUR Dijual Kepada : Toko Sahabat Alamat : Jl. Kembar 44 Kuningan Tanggal 12 Desember 2004 Nomor Faktur F3-12 Syarat Pengiriman - Syarat Pembayaran 1/10,n/30 Kode Nama Barang Unit Harga Satuan Jumlah SR-105 Lemari Es Sharp 2 Rp. 2.500.000,00 Rp. 5.000.000,00 SO-305 Lemari Es Sanyo 2 Rp. 2.350.000,00 Rp. 4.700.000,00 Total Rp. 9.700.000,00 PPN 10% Rp. 970.000,00 Terutang Rp. 10.670.000,00 Sepuluh juta enam ratus tujuh puluh ribu rupiah Rekapitulasi Diketahui oleh, Bagian Penjualan (.) (..) Diterima dari : Toko Delima, Kuningan BUKTI KAS MASUK BKM CEK No. KM3-12 No. 212 Tgl. 13-12-2004 Tgl. 13-12-2004 Rp. 6.000.000,00 Enam juta rupiah Keterangan : Pelunasan faktur F2-12 tanggal 10 Desember 2004 Jumlah faktur Rp. 6.000.000,00 Potongan 1% Rp. - Diterima Rp. 6.000.000,00 Disetujui oleh, dibukukan oleh, diterima oleh, 2013-AKUNTANSI dengan apikasi zahir 10

PT MAHAKAM JL. NUSA RAYA 57 JAKARTA FAKTUR Dijual Kepada : PT Jaya Raya Alamat : Jl. Manunggal raya 11 Kuningan Tanggal 13 Desember 2004 Nomor Faktur M22-12 Syarat Pengiriman - Syarat Pembayaran 2/10,n/30 Kode Nama Barang Unit Harga Satuan Jumlah SR-105 Lemari Es Sharp 15 Rp. 2.000.000,00 Rp. 30.000.000,00 SO-305 Lemari Es Sanyo 20 Rp. 1.750.000,00 Rp. 35.000.000,00 Total Rp. 65.000.000,00 PPN 10% Rp. 6.500.000,00 Terutang Rp. 71.500.000,00 Tujuh puluh satu juta lima ratus ribu rupiah Rekapitulasi Diketahui oleh, Bagian Penjualan (.) (..) PD SWASTIKA JL. BUNGUR 50 NOTA KONTAN Dijual Kepada : PT Jaya Raya Alamat : Jl. Manunggal Raya 11 Kuningan Tanggal 15 Desember 2004 Nomor SW1-12 No. Cek 009 Kode Nama Barang Unit Harga Satuan Jumlah PK-10 Mesin Scanner untuk kantor 2 Rp. 650.000,00 Rp. 1.300.000,00 Total Rp. 1.300.000,00 PPN 10% Rp. 130.000,00 Terutang Rp. 1.430.000,00 Satu juta empat ratus tiga puluh ribu rupiah Rekapitulasi Diketahui oleh, Bagian Penjualan (.) (..) 2013-AKUNTANSI dengan apikasi zahir 11

BUKTI VOUCHER No. V2-12 Tgl. 20-12-2004 VOUCHER KAS KECIL Dibayar kepada : Tunai Rp. 200.000,00 Dua ratus ribu rupiah Keterangan : Pembayaran biaya iklan Desember 2004 Disetujui oleh, dibukukan oleh, dibayar oleh, No. Rek Jumlah Diterima dari : Toko Kemuning, Kuningan BUKTI KAS MASUK BKM CEK No. KM4-12 No. 333 Tgl. 20-12-2004 Tgl. 20-12-2004 Rp. 20.000.000,00 Dua puluh juta rupiah Keterangan : Pelunasan faktur No. 20-22 tanggal 30 Nopember 2004 Pelunasan faktur Rp. 20.000.000,00 Potongan 1% Rp. - Rp. 20.000.000,00 Disetujui oleh, dibukukan oleh, diterima oleh, 2013-AKUNTANSI dengan apikasi zahir 12

Dijual Kepada : Toko Delima Alamat : Jl. Merpati 23 Kuningan FAKTUR Tanggal 20 Desember 2004 Nomor Faktur F4-12 Syarat Pengiriman - Syarat Pembayaran 1/10, n/30 Kode Nama Barang Unit Harga Satuan Jumlah SR-105 Lemari Es Sharp 3 Rp. 2.500.000,00 Rp. 7.500.000,00 SO-305 Lemari Es Sanyo 3 Rp. 2.250.000,00 Rp. 6.750.000,00 Total Rp. 14.250.000,00 PPN 10% Rp. 1.425.000,00 Terutang Rp. 15.675.000,00 Lima belas juta enam ratus tujuh puluh lima ribu rupiah Rekapitulasi Diketahui oleh, (.) Bagian Penjualan (..) BUKTI KAS KELUAR BKK CEK No. KK4-12 No. 004 Tgl. 20-12-2004 Tgl. 20-12-2004 Dibayarkan kepada : PT Mahakam, Jakarta Rp. 20.000.000,00 Dua puluh juta rupiah Keterangan : Angsuran faktur M22-12 tanggal 13 Desember 2004 Jumlah angsuran Rp. 20.000.000,00 Potongan 0% Rp. - Dibayar Rp. 20.000.000,00 Disetujui oleh, dibukukan oleh, dibayar oleh, 2013-AKUNTANSI dengan apikasi zahir 13

PT DINAMIKA BARU JL. PULO MERAK JAKARTA FAKTUR Dijual Kepada : PT Jaya Raya Alamat : Jl. Manunggal raya 11 Kuningan Tanggal 24 Desember 2004 Nomor Faktur DB-12 Syarat Pengiriman - Syarat Pembayaran 2/10,n/30 Kode Nama Barang Unit Harga Satuan Jumlah SR-105 Lemari Es Sharp 6 Rp. 2.100.000,00 Rp. 12.600.000,00 SO-305 Lemari Es Sanyo 6 Rp. 1.800.000,00 Rp. 10.800.000,00 Total Rp. 23.400.000,00 PPN 10% Rp. 2.340.000,00 Terutang Rp. 25.740.000,00 Dua puluh lima juta tujuh ratus empat puluh ribu rupiah Rekapitulasi Diketahui oleh, Bagian Penjualan (.) (..) BUKTI KAS KELUAR BKK CEK No. KK5-12 No. 005 Tgl. 25-12-2004 Tgl. 25-12-2004 Dibayarkan kepada : PT Dinamika Baru, Jakarta Rp. 10.000.000 Sepuluh juta rupiah Keterangan : Angsuran faktur No. DB-12 tanggal 24 Desember 2004 Jumlah Angsuran Rp. 10.000.000,00 Potongan Rp. - Dibayar Rp. 10.000.000,00 Disetujui oleh, dibukukan oleh, dibayar oleh, 2013-AKUNTANSI dengan apikasi zahir 14

Dijual Kepada : Toko Sahabat Alamat : Jl. Kembar 44 Kuningan FAKTUR Tanggal 27 Desember 2004 Nomor Faktur F5-12 Syarat Pengiriman - Syarat Pembayaran 1/10,n/30 Kode Nama Barang Unit Harga Satuan Jumlah SR-105 Lemari Es Sharp 6 Rp. 2.400.000,00 Rp. 14.400.000,00 Total Rp. 14.400.000,00 PPN 10% Rp. 1.440.000,00 Terutang Rp. 15.840.000,00 Lima belas juta delapan ratus empat puluh ribu rupiah Rekapitulasi Diketahui oleh, (.) Bagian Penjualan (..) BUKTI KAS KELUAR BKK CEK No. KK6-12 No. 006 Tgl. 27-12-2004 Tgl. 27-12-2004 Dibayarkan kepada : Karyawan PT Jaya Raya 2.700.000,00 Dua juta tujuh ratus ribu rupiah Keterangan : Pembayaran gaji bulan Desember 2004 Rp. 3.000.000,00 Dikurangi PPh pasal 21 (utang pajak) Rp. 300.000,00 Dibayar Rp. 2.700.000,00 Disetujui oleh, dibukukan oleh, dibayar oleh, 2013-AKUNTANSI dengan apikasi zahir 15

PT SEMESTA RAYA JL. BATU TULIS 22 JAKARTA FAKTUR Dijual Kepada : PT Jaya Raya Alamat : Jl. Manunggal Raya 11 Kuningan Tanggal 28 Desember 2004 Nomor Faktur SR30-12 Syarat Pengiriman - Syarat Pembayaran 2/10,n/30 Kode Nama Barang Unit Harga Satuan Jumlah SR-105 Lemari Es Sharp 11 Rp. 2.150.000 Rp. 23.650.000,00 Total Rp. 23.650.000,00 PPN 10% Rp. 2.365.000,00 Terutang Rp. 26.015.000,00 Dua puluh enam juta lima belas ribu rupiah Rekapitulasi Diketahui oleh, Bagian Penjualan (.) (..) BUKTI VOUCHER No. V3-12 Tgl. 30-12-2004 VOUCHER KAS KECIL Dibayar kepada : Tunai Rp. 500.000,00 Lima ratus ribu rupiah Keterangan : Pembayaran biaya angkut pembelian Rp. 200.000,00 Pembayaran biaya angkut penjualan Rp. 300.000,00 Disetujui oleh, dibukukan oleh, dibayar oleh, No. Rek Jumlah 2013-AKUNTANSI dengan apikasi zahir 16

BUKTI KAS KELUAR BKK CEK No. KK7-12 No. 007 Tgl. 30-12-2004 Tgl. 30-12-2004 Dibayarkan kepada : PLN dan TELKOM Rp. 1.100.000,00 Satu juta seratus ribu rupiah Keterangan : Rekening bulan Desember 2004 Tagihan rekening listrik Rp. 600.000,00 Tagihan rekening telepon Rp. 500.000,00 Disetujui oleh, dibukukan oleh, dibayar oleh, BUKTI KAS KELUAR BKK CEK No. KK8-12 No. 008 Tgl. 30-12-2004 Tgl. 30-12-2004 Dibayarkan kepada : Pemegang dana kas kecil Rp. 825.000 Keterangan Delapan ratus dua puluh lima ribu rupiah : Pengisian kembali dana kas kecil Perincian pengeluaran terlihat dalam voucher kas kecil Disetujui oleh, dibukukan oleh, dibayar oleh, 2013-AKUNTANSI dengan apikasi zahir 17

BUKTI MEMORIAL BUKTI MEMO No. M1-12 Tgl. 30 Desember 2004 Kepada Dari Isi memo : Teknisi Akuntansi : Ka. Bagian Keuangan : Telah diumumkan kepada pemegang saham bahwa deviden yang akan dibayarkan Rp. 22.300.000,00 Disetujui oleh, dibukukan oleh, diterima oleh, No. BUKTI MEMORIAL BUKTI MEMO Tgl. 31 Desember 2004 Kepada Dari Isi memo : Teknisi Akuntansi : Ka. Bag. Keuangan : Telah diterima rekening Koran dari Bank Mandiri per akhir Desember 2004. Harap di susun rekonsiliasi Bank per 31 Desember 2004 atas dasar data rekening Koran tersebut. (lihat reeking Koran Bank Mandiri per 31 Desember 2004. Disetujui oleh, dibukukan oleh, diterima oleh, 2013-AKUNTANSI dengan apikasi zahir 18

BUKTI MEMORIAL BUKTI MEMO No. M3-12 Tgl. 31 Desember 2004 Kepada : Teknisi akuntansi Dari : Kabag Keuangan Isi memo : Dari perhitungan fisik, diketahui sisa perlengkapan toko sebesar Rp. 9.665.000,00 Disetujui oleh, dibukukan oleh, diterima oleh, BUKTI MEMORIAL BUKTI MEMO No. M4-12 Tgl. 31 Desember 2004 Kepada Dari Isi memo : Teknisi akuntansi : Kabag Keuangan : Hitung penyusutan aktiva tetap untuk bulan Desember 2004. Peralatan baru belum digunakan. Umur ekonomis peralatan toko 5 tahun dan nilai residu sebesar Rp. 4.000.000,00 metode penyusutan garis lurus. Umur ekonomis bangunan toko 30 tahun dan nilai residu sebesar Rp. 15.000.000,00. Metode penyusutan garis lurus Disetujui oleh, dibukukan oleh, diterima oleh, 2013-AKUNTANSI dengan apikasi zahir 19

BUKTI MEMORIAL BUKTI MEMO No. M5-12 Tgl. 31 Desember 2004 Kepada : Teknisi akuntansi Dari : Kabag Keuangan Isi memo : Asuransi yang menjadi beban tahun 2004 adalah Rp. 3.600.000 Disetujui oleh, dibukukan oleh, diterima oleh, BUKTI MEMORIAL BUKTI MEMO No. M6-12 Tgl. 31 Desember 2004 Kepada Dari Isi memo : Teknisi akuntansi : Kabag Keuangan : Gaji seorang karyawan bagian akuntansi karena cuti sampai dengan akhir tahun 2004 belum dibayar Gaji Rp. 600.000,00 PPh pasal 21 Rp. 26.000,00 Terutang Rp. 574.000,00 Disetujui oleh, dibukukan oleh, diterima oleh, 2013-AKUNTANSI dengan apikasi zahir 20

BUKTI MEMORIAL BUKTI MEMO No. M7-12 Tgl. 31 Desember 2004 Kepada Dari Isi memo : Teknisi akuntansi : Kabag Keuangan : Antisipasikan akun PPN masukan dan PPN keluaran dengan akun hutang pajak Disetujui oleh, dibukukan oleh, diterima oleh, BUKTI MEMORIAL BUKTI MEMO No. M8-12 Tgl. 31 Desember 2004 Kepada Dari Isi memo : Teknisi akuntansi : Kabag Keuangan : Pajak penghasilan perusahaan dihitung dengan tarif 10% dari laba sampai dengan Rp. 50.000.000,00 15% dari laba di atas Rp. 50.000.000,00 sampai dengan Rp. 100.000.000,00 30% dari laba di atas Rp. 100.000.000,00 PPh terutang diantisipasikan dengan PPh pasal 23 dan PPh pasal 25 Disetujui oleh, dibukukan oleh, diterima oleh, 2013-AKUNTANSI dengan apikasi zahir 21

BANK MANDIRI JL. KOL. SUGIONO 25 REKENING KORAN Kepada : PT Jaya Raya Jl. Manunggal Raya 11 Kuningan Tanggal Cek. Kode 2004 No. Debet Kredit saldo Des 01 Saldo - Rp. - Rp. - Rp. 62.000.000,00 Des 02 11 001 Rp. 9.800.000,00 - Rp. 52.200.000,00 Des 07 11 002 Rp. 24.500.000,00 - Rp. 27.700.000,00 Des 08 12 111 - Rp. 15.840.000,00 Rp. 43.540.000,00 Des 12 11 003 Rp. 18.000.000,00 - Rp. 25.540.000,00 Des 13 12 212 - Rp. 6.000.000,00 Rp. 31.540.000,00 Des 20 12 333 - Rp. 20.000.000,00 Rp. 51.540.000,00 Des 20 11 004 Rp. 20.000.000,00 - Rp. 31.540.000,00 Des 21 11 005 Rp. 10.000.000,00 - Rp. 21.540.000,00 Des 27 11 006 Rp. 2.700.000,00 - Rp. 18.840.000,00 Des 30 11 007 Rp. 1.100.000,00 - Rp. 17.470.000,00 Des 30 11 008 Rp. 825.000,00 - Rp. 16.915.000,00 Des 31 13 444 - Rp. 5.000.000,00 Rp. 21.915.000,00 Des 31 Jasa giro 0 - Rp. 1.500.000,00 Rp. 23.415.000,00 Des 31 By adm 0 Rp. 600.000,00 - Rp. 22.815.000,00 Keterangan: Kode : 11 withrawls 12 deposits 13 inkaso (toko sahabat) Kuningan, 31 Desember 20112 Direktur, ttd Hermawan, SE 2013-AKUNTANSI dengan apikasi zahir 22