SOAL UJIAN PRAKTIK KEJURUAN

Transkripsi

1 SOAL UJIAN PRAKTIK KEJURUAN SEKOLAH MENEGAH KEJURUAN NEGERI 20 JAKARTA TAHUN PELAJARAN 2011/2012 Satuan Pendidikan : SMK NEGERI 20 Kompetensi Keahlian : Akuntansi Kode Paket : Paket 2 Alokasi Waktu : 18 jam Bentuk Soal : Penugasan Perorangan I. PETUNJUK A. PETUNJUK UMUM 1. Tulislah terlebih dahulu Nomor Kode dan Nomor Peserta anda pada lembar jawaban yang disediakan. 2. Periksa dan bacalah soal praktik sebelum anda menjawabnya. 3. Telitilah perlengkapan lembar soal dan lembar yang telah disediakan. 4. Laporkan kepada pengawas apabila terdapat kekurangan data/lembar soal dan formulir-formulir jawaban. 5. Kerjakan pada jawaban yang disediakan dengan ballpoint yang berwarna hitam (jangan menggunakan pulpen). 6. Lembar soal tidak boleh dicoret-coret. 7. Lembar soal harus dikumpulkan kembali beserta lembar jawaban. 8. Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi. 9. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen transaksi. 10. Tugas utama anda kali ini menyelesaikan pekerjaan akuntansi dengan memanfaatkan program komputer akuntansi MYOB. 11. Analisa setiap dokumen dan bubuhkan paraf anda di tempat yang telah disediakan sebagai tanda bahwa dokumen tersebut telah dientri ke dalam komputer! 12. Waktu yang dialokasikan untuk tugas ini adalah cukup 13. Kerjakan dengan teliti, cepat dan tepat. I. BAHAN DAN ALAT A. Bahan-bahan yang disediakan oleh Panitia. 1

2 1. Lembar soal. Berisi informasi tentang identitas perusahaan dan usaha pokok, kebijakan akuntansi, daftar akun, daftar customers dan vendor, daftar item persediaan, neraca saldo per 30 Nopember 2010 dan daftar saldo akun-akun pembantu (Account Receivable, Account Payable dan Inventory) per 30 Nopember Lembar Dokumen Transaksi. Berisi bukti-bukti transaksi keuangan Desember 2010 yang diurutkan secara kronologis berdasarkan tanggal terjadinya transaksi. Dalam setiap dokumen transaksi hanya dicatat jumlah akhir, oleh sebab itu anda harus menganalisa dan mengadakan kalkulasi sendiri. B. Alat-alat yang disediakan oleh Panitia. 1. Personal Komputer dengan program MYOB Versi 15 atau versi terbaru. 2. Printer dengan kertas yang siap digunakan untuk mencetak. Alat-Alat disediakan peserta : 1. Alat-alat tulis 2. Kalkulator II. INFORMASI UMUM A. Identitas Perusahaan Dan Usaha Pokok Nama Perusahaan : Alamat : Jl. Bahari no.26 No. Telepon : (021) No. Faksimili : (021) address : pdsinarjaya.com. adalah perusahaan perorangan yang bergerak dalam perdagangan telepon seluler atau HP beserta asesorisnya. Perusahaan tersebut membeli barang dagangan secara kredit dari beberapa distributor dan kemudian menjualnya secara kredit/tunai ke beberapa toko dan para langganan lainnya di.. Perusahaan dijalankan oleh Ny. sebagai pemilik dibantu oleh empat orang pegawai. Para pegawai terdiri atas tiga salesman dan tiga orang tenaga bagian keuangan/ Pembukuan/administrasi ringan. B. Kebijakan Akuntansi mengambil kebijakan akuntansinya sebagai berikut : 2

3 1. Umum a. Sistem berpasangan, dengan dasar akrual basis. b. Periode akuntansi tahunan (1 Januari s.d. 31 Desember) dibagi dalam 12 periode bulanan. c. Pada setiap akhir bulan disusun neraca saldo. d. Dipergunakan Special Journal dan General Journal untuk mencatat transaksi. e. Mata uang menggunakan Rupiah 2. Pembelian a. Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN Income 10% dari nilai pembelian. b. Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang dan PPN Income. c. Termin pembayaran N/30. d. Untuk pembelian yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan faktur pajak standar. e. Harga-harga item yang tertulis dalam faktur pembelian termasuk PPN Income. 3. Pengeluaran Kas a. Pengeluaran kas diatas Rp ,00 dibayar dengan cek dan didukung dengan Bukti Pengeluaran Kas. b. Untuk pengeluaran sebesar Rp ,00 atau kurang dibayar dengan dana kas kecil, dan sistem pencatatannya menggunakan sistem dana tidak tetap (sistem fluktuasi). 4. Penjualan a. Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Outcome 10% dari nilai penjualan. b. Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang dan PPN Outcome. c. Termin pembayaran yang berlaku adalah N/30. d. Untuk penjualan yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan faktur pajak standar. e. Harga-harga item yang tertulis dalam faktur penjualan termasuk PPN Outcome. 5. Penerimaan Kas a. Setiap penerimaan kas akan disetor ke bank sesegera mungkin pada hari yang sama dan sedapat mungkin tidak menyimpan dana dalam jumlah besar di dalam brankas perusahaan. b. Dana perusahaan disimpan dalam rekening giro nomor Bank PURNASAVE, KC-Senayan. 3

4 6. Penilaian Persediaan Barang a. Sistem pencatatannya menggunakan sistem Perpetual/Permanen b. Metode yang dipergunakan adalah metode FIFO 7. Penyusutan Aktiva Tetap. a. Penyusutan atau depresiasi aktiva tetap dihitung dengan metode garis lurus tanpa nilai residu, umur ekonomis 8 tahun. b. Perhitungan dan pencatatan beban penyusutan dilakukan pada setiap bulan. III. RINCIAN PEKERJAAN Oleh karena teknisi akuntansi yang menangani pekerjaan administrasi/akuntansi sementara ini sedang cuti, maka Pemilik perusahaan meminta anda untuk menggantikannya. Pekerjaan anda adalah menyelesaikannya NO ASPEK YANG DINILAI SKOR A KETERAMPILAN 1 Sales Journal (10) + Rekapitulasi (5) 15 2 Cash Receipt Journal (10) Rekapitulasi (5) 15 3 Purchases Journal (10) + Rekapitulasi (5) 15 4 Jurnal Pengeluaran kas (10) + Rekapitulasi (5) 15 5 General Journal (10) + Rekapitulasi (5) 15 6 Petty Cash Journal (5) 5 7 Inventory Cart (2 skor 5) 10 B SIKAP KERJA 1 Kerapihan dan keberhasilan 5 2 Kecepatan 5 Total skor 100 IV. DAFTAR AKUN NOMOR NAMA AKUN FUNGSI UNTUK MENCATAT MUTASI NILAI: Current Assets : Cash in Bank kas di bank Petty Cash kas kecil Accounts Receivable piutang dagang Allowance for Doubtful Debt penyisihan atau cadangan kerugian piutang 4

5 Merchandise Inventory Persediaan barang dagangan Store Supplies perlengkapan toko Prepaid Insurance Asuransi dibayar dimuka Prepaid Rent Sewa dibayar dimuka Prepaid Tax uang muka PPh Ps 25 Fixed Assets : Equipment at Cost Peralatan Equipment Accum Dep akumulasi penyusutan peralatan Current Liabilities : Accounts Payable hutang dagang Expense Payable hutang biaya Income Tax Payable hutang pajak penghasilan (PPh) PPN Payable hutang PPN PPN Outcome PPN Keluaran PPN Income PPN Masukan Long Term Liabilities : Bank Permata Loan hutang jangka panjang Equity : Ny. Capital modal pemilik Ny. Drawing pengambilan pribadi pemilik Income Summary Ikhtisar laba-rugi Revenues : Sales penjualan barang dagangan Sales Retur retur penjualan Cost Of Goods Sold : Cost of goods Sold harga pokok penjualan Freight Paid beban transportasi pembelian Operating Expenses : Advertising Expenses beban iklan Telephone & Electricity Expenses beban telepon dan listrik Store Supplies Expenses beban perlengkapan toko Bad Debts Expenses beban kerugian penghapusan piutang Depreciation expenses beban depresiasi aktiva tetap (peralatan) Insurance expense beban asuransi Rent Expense beban sewa toko Wages & Salaries beban upah dan gaji Other Operating Expenses beban-beban operasi lainnya 5

6 Other Revenues and Gains : Interest Revenue pendapatan bunga Other Expenses and Losses : Interest Expense beban bunga Bank Service Charge beban administrasi bank Income Tax Expense beban pajak penghasilan (PPh) V. Neraca Saldo per 30 Nopember 2010 TRIAL BALANCE, PER 30 November 2010 (Dalam ribuan rupiah) KODE NAMA AKUN DEBET KREDIT Cash in Bank Rp Petty Cash Rp Accounts Receivable Rp Allowance for Doubtful Debt Rp Merchandise Inventory Rp Store Supplies Rp Prepaid Insurance Rp Prepaid Rent Rp Prepaid Tax Rp Equipment at Cost Rp Equipment Accum Dep Rp Accounts Payable Rp Expense Payable Rp Income Tax Payable PPN Payable Rp PPN Outcome PPN Income Bank Purnasave Loan Rp Ny. Capital Rp Ny., Drawing Rp Sales Rp Sales Retur Cost of goods Sold Rp Freight Paid Rp Advertising Expenses Rp Telephone & Electricity expenses Rp

7 Store Supplies Expenses Rp Bad Debt Expense Rp Depreciation Expense Rp Insurance Expense Rp Rent Expense Rp Wages & Salaries Rp Other Operating Expense Rp Interest Revenue Rp Interest Expense Rp Bank Service Charge Rp Total Rp Rp VI. DAFTAR CUSTOMER DAN SUPPLIER Daftar Customer No. Nama Alamat Telepon C01 Alpha Seluler Jl. Fatmawati Raya No. 110 Selatan C02 Beta Seluler Jl. Panglima Polim Raya No. 27 Jakarata C03 Gama Seluler Jl. Soemitro, No C04 Omega Seluler Jl. Iskandarsyah No Daftar Supplier No. Nama Alamat Telepon S01 PT NOKIA Komp. D Best Fatmawati No. 15 Jkt S02 PD SONNY ERICSON Plaza Pondok Indah 3/ S03 PT HUAWEI ITC, Lt. 2 No. 29,Fatmawati VII. DAFTAR SALDO PIUTANG DAGANG Per 30 Nopember 2010 No. PPN Nama Tanggal Penjualan Faktur Outcome JUMLAH Alpha Seluler F-11/12 25/11/ Beta Seluler F-11/25 29/11/ Gama Seluler F-11/10 23/11/ Omega Seluler

8 VIII. DAFTAR SALDO UTANG DAGANG Per 30 Nopember 2010 No. PPN Nama Tanggal Pembelian Faktur Income JUMLAH PT NOKIA C /11/ PT SONY ERICSSON F /11/ PT HUAWEI Fk /11/ IX. PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN Per 30 Nopember 2010 No. Kode Nama Item Quantity Price/Unit Jumlah 1 HP2010 Handphone 25 Rp ACCSR Accesories 20 Rp

9 X. PETUNJUK MENYELESAIKAN SOAL PRAKTIK MENGELOLA BUKU BESAR 1. Perhatikan kembali informasi yang tercatat di dalam Buku Kasus. 2. Cermati semua data yang terdapat dalam buku Jurnal Khusus dan Catatan lainnya : Neraca Saldo Jurnal Penjualan Jurnal Penerimaan Kas Jurnal Pembelian Jurnal Pengeluaran Kas Jurnal Umum 3. Berdasarkan semua informasi yang tersedia tersebut di atas kerjakan tugas-tugas berikut ini : a. Posting ke dalam Buku Besar Umum b. Menyelesaikan Buku Pembantu Piutang dagang c. Menyelesaikan Buku Pembantu Utang dagang d. Menyiapkan Daftar Rekapitulasi Saldo Piutang dagang e. Menyusun Neraca Saldo 4. Waktu yang dialokasikan untuk tugas ini adalah cukup 5. Kerjakan dengan teliti, cepat dan rapi BOBOT PENILAIAN Perincian bobot penilaian sebagai berikut : No. Tugas-tugas Skor Maks Skor Riil 1. Posting ke dalam Buku Besar Umum Buku Pembantu Piutang dagang Buku Pembantu Utang dagang Daftar Rekapitulasi Saldo Piutang Dagang 5 5. Daftar Rekapitulasi Saldo Utang Dagang 5 6. Neraca Saldo Ketelitian, Kerapian, Kebersihan 10 Total 100 9

10 Dokumen Transaksi No 1 Jl. Bahari 26 BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-1 Tanggal : 1 Desember 2010 Cek Nomor Cek : CP Tanggal Cek : 1/12/2010 Dibayar kepada Karyawan PD Sinar JAYA Jumlah Rp ,00 Dengan Huruf Tiga juta rupiah Keterangan Pembayaran gaji dan honorarium karyawan bulan November 2010 Dibayar oleh : Dibukukan oleh. () Dokumen Transaksi No.2 PT HUAWEI ITC Lantai 2 No. 29 Fatmawati Tanggal : 2 Des Kepada Yth. FAKTUR No. F03 Tgl. Kirim 10 Desember 2010 Purchase Order # 14A Termin N/30 Jumlah Rp Dengan Huruf Tiga ratus tiga juta enam ratus ribu rupiah Keterangan Perincian sbb : Qty Item No. Description Price (Rp.) Total Harga PPN Jumlah 11 HP2010 Handphone , ACCSR Accesories , Diterima oleh : Bagian Penjualan : Tryas ( Ny. ) ( Tryas) 10

11 Dokumen Transaksi No.3 BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-2 Tanggal : 3 Desember 2010 Cek Nomor Cek : CP Tanggal Cek : 3/12/2010 Dibayar kepada PT NOKIA, Komp. D Best Fatmawati No. 15 Jkt Jumlah Rp ,- Dengan Huruf Dua puluh tiga juta seratus ribu rupiah Keterangan Pelunasan Faktur C15234 tertanggal 23 Nopember 2010 Dibayar oleh : suharti () PT HUAWEI ITC Lantai 2 No. 29 Fatmawati Dokumen Transaksi No.4 COPY NOTA KREDIT No. NK-1 Tanggal : 3 Desember 2010 Kepada Yth. Atas Faktur No. F05 Tertanggal 3 Desember 2010 Kami telah mengkredit rekening Saudara untuk barang yang dikembalikan : Jumlah Rp ,- Dengan Huruf Empat puluh lima juta seratus ribu rupiah. Keterangan Perincian sbb : Qty Item No. Description Price (Rp.) Total harga PPN Jumlah 1 HP2010 Handphone , ACCSR Accesories , Mengetahui : Bag. Penjualan : Bag. Pembukuan : Masri (Masri) Astri (Astri) Ade (Ade) 11

12 Dokumen Transaksi No.5 VOUCHER KAS KECIL Nomor : V12-1 Tanggal : 6 Desember 2010 Dibayarkan Kepada Bp. Rochiman, Jl. Caringin Jumlah Rp ,- Dengan Huruf Delapan ratus ribu rupiah Keterangan Penggantian Alat Pemadam Kebakaran (Masukan sebagai beban operasi lain-lain/ Other Operational Exp) Dibayar oleh : () PD JASMINA JAYA Jl. Mekar Melati No. 24 Dokumen Transaksi No.6 VOUCHER KAS KECIL Nomor : V12-2 Tanggal : 8 Desember 2010 Dibayarkan Kepada Bp. Ny., pemilik perusahaan Jumlah Rp ,- Dengan Huruf Satu juta rupiah Keterangan Untuk keperluan biaya kuliah putra Ny Yasmin Disetujui oleh: Dibayar oleh ; Yasmin () (...) 12

13 PD JASMINA JAYA Jl. Mekar Melati No. 24 Dokumen Transaksi No.7 No. F12-1 FAKTUR Tanggal : 9 Desember 2010 COPY Kepada Yth. Beta Seluler Jl. Panglima Polim Raya No. 27 Tgl. Kirim 9 Desember 2010 Purchase Order # 121 Termin N/30 Jumlah Rp ,- Dengan Huruf Dua ratus empat puluh lima juta tiga ratus ribu rupiah Keterangan Perincian sbb : Qty Item No. Description Price (Rp) Total Harga PPN JUMLAH 8 HP2010 Handphone ACCSR Accesories Total jumlah Salesman, Harry (Harry) PD JASMINA JAYA Jl. Mekar Melati No. 24 NOTA KREDIT Dokumen Transaksi No.8 COPY No. NK12-1 Tanggal : 10 Desember 2010 Kepada Yth. Beta Seluler Jl. Panglima Polim Raya No. 27 Atas Faktur No. F12-1 Tertanggal 9 Desember 2010 Jumlah Rp ,- Dengan Huruf Lima puluh tujuh juta dua ratus ribu rupiah Keterangan Perincian sbb : Qty Item No. Description Price (Rp) Total Harga PPN Jumlah 2 HP2010 Handphone ACCSR Accesories Salesman, Harry (Harry) 13

14 Dokumen Transaksi No 9 Jl. Bahari No.26 BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-3 Tanggal : 12 Desember 2010 Cek Nomor Cek : CP Tanggal Cek : 12/12/2010 Dibayar kepada PT HUAWEI, ITC Lt 2 No. 29 Fatmawati Jumlah Rp Dengan Huruf Dua ratus lima puluh delapan juta lima ratus ribu rupiah Keterangan Pelunasan Faktur F05 tertanggal 10 Desember 2010 dikurangi dengan retur pembelian Yasmin Dibayar oleh : () Dokumen Transaksi No.10 VOUCHER KAS KECIL Nomor : V12-3 Tanggal : 13 Desember 2010 Dibayarkan Kepada SUPERINDO, Jl. RS Fatmawati Jumlah Rp ,- Dengan Huruf Satu juta rupiah Keterangan Pembelian pernak-pernik hiasan toko dan perlengkapan toko Dibayar oleh : () 14

15 Dokumen Transaksi No.11 BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-4 Tanggal : 14 Desember 2010 Cek Nomor Cek : CP Tanggal Cek : 14/12/2010 Dibayar kepada PT SONY ERICSSON. Plaza Pondok Indah 3/13 Jumlah Dibayar Rp ,- Dengan Huruf Tujuh belas juta enam ratus ribu rupiah Keterangan Pelunasan Faktur F1289 tertanggal 20 Nopember 2010 Dibayar oleh : () Jl. Bahari 24 BUKTI PENERIMAAN KAS Dokumen Transaksi No.12 Nomor : BKM12-1 Tanggal : 15 Desember 2010 Uang Tunai -- Cek Nomor Cek : B143 Tanggal Cek : 15/12/2010 Diterima Dari Alpha Seluler, Jl. Fatmawati Raya No.110 Jumlah Rp ,00 Dengan Huruf Tiga puluh empat juta seratus ribu rupiah Keterangan Pelunasan faktur F11-12 tertanggal 25 Nopember 2010 Diketahui oleh : Diterima oleh : () 15

16 Dokumen Transaksi No.13 PD JASMINA JAYA Jl. Bahari No.26 VOUCHER KAS KECIL Nomor : V12-4 Tanggal : 16 Desember 2010 Dibayarkan Kepada Kantor PLN dan PT Telkom Jumlah Rp ,00 Dengan Huruf Sembilan ratus ribu Rupiah Keterangan Rekening listrik bulan November 2010 Rp ,- Rekening telepon bulan November 2010 Rp ,- Dibayar oleh : () BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-5 Dokumen Transaksi No.14 Tanggal : 17 Desember 2010 Cek Nomor Cek : CP Tanggal Cek : 17/12/2010 Dibayar kepada PT HUAWEI, ITC, Lt 2 No. 29 Fatmawati Jumlah Rp ,00 Dengan Huruf Dua puluh delapan juta enam ratus ribu rupiah Keterangan Pelunasan Faktur Fk2011 tertanggal 28 Nopember 2010 Ny. Dibayar oleh : () 16

17 Dokumen Transaksi No.15 PT SONY ERICSSON Plaza Pondok Indah 3/13 Tanggal : 17 Desember 2010 Kepada Yth. FAKTUR No. G16 Tgl. Kirim 17 Desember 2010 Purchase # 55C Termin N/30 Jumlah Rp Dengan Huruf Tiga ratus enam belas juta delapan ratus ribu rupiah Keterangan Perincian sbb : Qty Item No. Description Price (Rp.) Total Harga PPN Jumlah 10 HP2010 Handphone , ACCSR Accesories , Jumlah Salesman, (Luxman) (Untung Haryanto) Dokumen Transaksi No.16 BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-6 Tanggal : 20 Desember 2010 Cek Nomor Cek : CP Tanggal Cek : 20/12/2010 Dibayar kepada Ke Kas Negara Via Kantor Pos Fatmawati Jumlah Rp ,- Dengan Huruf Satu juta lima ratus ribu rupiah Keterangan Pembayaran PPN untuk bulan Nopember 2010 Ny. Dibayar oleh : () 17

18 Dokumen Transaksi No.17 BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-2 Tanggal : 20 Desember 2010 Uang Tunai -- Cek Nomor Cek : 423OL Tanggal Cek : 20/12/2010 Diterima Dari Beta Seluler, Jl. Panglima Polim Raya No. 27 Jakarata Jumlah Rp Dengan Huruf Seratus delapan puluh delapan juta seratus ribu rupiah Keterangan Pelunasan faktur F12-1 tertanggal 9 Desember 2010 dikurangi dengan sales return Diketahui oleh : Suahrti Diterima oleh : () FAKTUR Dokumen Transaksi No.18 COPY Kepada Yth. Alpha Seluler Jl. Fatmawati Raya No. 110 Selatan No. F12-2 Tanggal : 20 Desember 2010 Tgl. Kirim 20 Desember 2010 Purchase Order # 123 Termin 2/10, N/30 Jumlah Rp Dengan Huruf Seratus delapan puluh delapan juta seratus ribu rupiah. Keterangan Perincian sbb : Qty Item No. Description Price (Rp.) Total Harga PPN Jumlah 6 HP2010 Handphone , ACCSR Accesories , Jumlah Suaharti Salesman, () 18

19 Jl. Bahari No.26 NOTA KONTAN Dokumen Transaksi No.19 COPY Kepada Yth. Penjualan tunai No. TN01 Tanggal : 21 Desember 2010 Tgl. Kirim 21Desember 2010 Purchase Order # 122 Termin N/30 Jumlah Rp ,- Dengan Huruf Dua ratus dua puluh enam juta enam ratus ribu rupiah. Keterangan Perincian sbb : Qty Item No. Description Price (Rp.) Total Harga PPN Jumlah 5 HP2010 Handphone ACCSR Accesories Jumlah Salesman, Zum (Zum) BUKTI PENGELUARAN KAS Dokumen Transaksi No.20 Nomor : BKK12-7 Tanggal : 22 Desember 2010 Dibayar kpd Cek Nomor Cek : CP Tanggal Cek : 22/12/2010 Bank PURNASAVE, KC-Senayan. Perincian Pinjaman (Loan) Bunga Jumlah Rp , ,- Rp ,- Dengan Huruf Delapan belas juta rupiah Keterangan Pembayaran angsuran bulanan pinjaman jangka panjang (Loan) dari Bank PURNASAVE ditambah bunga. Dibayar oleh : () 19

20 Dokumen Transaksi No.21 BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-3 Tanggal : 23 Desember 2010 Uang Tunai -- Cek Nomor Cek : PC212 Tanggal Cek : 23/12/2010 Diterima Dari Gama Seluler, Jl. Jl. Soemitro No. 57 Jumlah Diterima Rp ,- Dengan Huruf Dua puluh tiga juta seratus ribu rupiah Keterangan Pelunasan faktur F11-10 tertanggal 23 November 2010 Diketahui oleh : Diterima oleh: Suahrti () (...) Dokumen Transaksi No.22 PT NOKIA Komp. D Best Fatmawati No. 15 Tanggal : 27 Desember 2010 Kepada Yth. FAKTUR No. A27 Tgl. Kirim 27 Desember 2010 Purchase # 29B Termin N/30 Jumlah Rp ,- Dengan Huruf Empat ratus tujuh juta delapan ratus delapan puluh ribu rupiah. Keterangan Perincian sbb : Qty Item No. Description Price (Rp.) Total Harga PPN Jumlah 12 T1301C Handphone , T7102C Accesories ,

21 Jl. Bahari. 26 FAKTUR Dokumen Transaksi No.23 COPY Kepada Yth. Gama Seluler Jl. Soemitro No.57 No. F12-3 Tanggal : 28 Desember 2010 Tgl. Kirim 28 Desember 2010 Purchase Order # 124 Termin 2/10, N/30 Jumlah Rp Dengan Huruf Empat ratus tujuh puluh juta dua ratus lima puluh ribu rupiah Keterangan Perincian sbb : Qty Item No. Description Price (Rp.) Total Harga PPN Jumlah 15 HP2010 Handphone , ACCSR Accesories , Disetujui oleh ; Salesman: Suaharti Hasan (Hasan) Dokumen Transaksi No.24 VOUCHER KAS KECIL Nomor : V12-5 Tanggal : 28 Desember 2010 Dibayarkan Kepada Percetakan RENOVO, Jl.RS. Fatmawati Jumlah Rp ,00 Dengan Huruf Tujuh ratus lima puluh ribu rupiah. Keterangan Pembuatan banner, newsstand dan kalender meja perusahaan untuk keperluan iklan. Dibayar oleh : () 21

22 Dokumen Transaksi No.25 Jl. Bahari No.26 BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-4 Tanggal : 29 Desember 2010 Uang Tunai -- Cek Nomor Cek : SS510 Tanggal Cek : 29/12/2010 Diterima Dari Beta Seluler, Jl. Panglima Polim Raya No. 27 Jakarata Jumlah Rp ,- Dengan Huruf Dua puluh delapan juta enam ratus ribu rupiah Keterangan Pelunasan faktur F11-25 tertanggal 29 November 2010 Sales plus PPN Outcome. Diketahui oleh : Diterima oleh : () Dokumen Transaksi No.26 Jl. Bahari No. 24 BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-5 Tanggal : 29 Desember 2010 Uang Tunai Cek Nomor Cek : JC11 Tanggal Cek : 29/12/2010 Diterima Dari Omega Seluler, Jl. Iskandarsyah No.26 Perincian (Rp.) Rp ,- Dengan Huruf Enam juta rupiah Keterangan Piutang sebesar Rp ,- yang telah dihapuskan dalam bulan Oktober 2010 atas nama pelanggan Omega, ternyata dapat di bayar kembali per tanggal tersebut sebesar 50%-nya. Diketahui oleh : Diterima oleh : () 22

23 Dokumen Transaksi No.27 BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-1 Tanggal : 31 Desember 2010 Dari Kepada Isi Memo Keterangan Diketahui oleh : Diketahui oleh : Kasir Tenaga Administrasi Rekening koran dari Bank PURNASAVE telah diterima per tanggal 31 Desember 2010 dengan rincian sebagai berikut : Interest Revenue Rp ,- dan Bank Servise Charge Rp ,- Dokumen Transaksi No.28 BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-2 Tanggal : 31 Desember 2010 Dari Ny. Kepada Tenaga Administrasi Isi Memo Penyesuaian : 1. Taksiran piutang yang tidak dapat ditagih adalah 5 % dari total Saldo Akhir Piutang 2. Persediaan Store Supplies Rp ,- 3. Beban Sewa toko Desember 2010 Rp ,- 4. Beban Asuransi Desember 2010 Rp ,- 23

24 Dokumen Transaksi No.29 BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-3 Tanggal : 31 Desember 2010 Dari Ny. Kepada Tenaga Administrasi Isi Memo 1. Penyusutan Equipment bulan Desember 2010 dengan menggunakan metode garis lurus 2. Gaji bulan Desember 2010 yang terutang Rp ,- 3. Biaya Listrik dan telepon bulan Desember 2010 yang masih harus dibayar Rp ,- Keterangan ( ) Dokumen Transaksi No.30 BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-4 Tanggal : 31 Desember 2010 Dari Kepada Isi Memo Mustafa Tenaga Administrasi 1. Menutup Saldo PPN income dan PPN Outcome ke perkiraan PPN payable 2. Hitunglah Pajak Penghasilan (PPh) perseorangan. Syarat dan Ketentuan berlaku sesuai peraturan pajak tahun 2010 Catat PPh ke dalam Income Tax Expense dan Income Tax Payable Hitunglah Income Tax Payable dan Prepaid Tax 24