BUKTI KAS KELUAR BUKTI KAS MASUK

Transkripsi

1 BKK No. : 01/BKK Tanggal : 01 December 2009 BUKTI KAS KELUAR Dibayarkan kepada : Bagian Gaji dan Upah Jumlah Dibayar : Dua puluh tiga juta seratus dua puluh lima ribu rupiah : Pembayaran gaji karyawan bulan Nopember 2009 dengan rincian: Wages & Salaries (sales) Rp7,000, Wages & Salaries (general & administrative) Rp16,500, PPh Pasal 21 yang dipotong Rp375, Rp23,125, BKM No. : 01/BKM Tanggal : 01 December 2009 : Totok S. Seratus lima puluh ribu rupiah : Penerimaan pelunasan piutang karyawan tertanggal 25 Nopember Rp150,

2 BKM No. : 02/BKM Tanggal : 02 December 2009 : PT. METEOR ABADI Tujuh puluh lima juta empat ratus enam puluh ribu rupiah : Pelunasan Piutang Dagang atas penjualan kredit tertanggal 23 Nopember Termin 2/10, n/30 Rp75,460, PT. OKE JAYA MANDIRI Kompleks Industri Rungkut 145 No. Faktur : 085/PJ SURABAYA Tanggal : 03 December 2009 Kepada : PT. TIGA CAHAYA PUTRA Termin : 5/10, n/30 Jl. Mayjen Haryono No. 11 Malang FAKTUR PENJUALAN No. Nama Barang Jumlah Satuan Harga Satuan Total Harga 1 C unit Rp1,368, Rp9,576, G unit Rp2,095, Rp10,475, H unit Rp3,200, Rp6,400, Total Penjualan Rp26,451, Direktur Pemasaran Direktur Akuntansi/ Uang Muka Rp- Keuangan PPN 10% Rp2,645, Piutang Dagang Rp29,096, Drs. Totok Subagyo Melani Putria, SE, Ak. Catatan: Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar No

3 No. Faktur : 057/FPJ Tanggal : 03 December 2009 Kepada : Ivan Cellular Termin : 2/10, n/30 Jl. WR. Supratman No. 112 Malang FAKTUR PENJUALAN No. Nama Barang Jumlah Satuan Harga Satuan Total Harga 1 C unit Rp1,712, Rp8,562, G unit Rp2,625, Rp18,375, H unit Rp4,000, Rp8,000, Total Penjualan Rp34,937, Direktur Pemasaran Direktur Akuntansi/ Asuransi 0,2% Rp69, Keuangan PPN 10% Rp3,500, Piutang Dagang Rp38,508, Endang Kawuryan, SE, MM. Intan Arumsari, SE,Ak. Catatan: Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar No No. Faktur : 058/FPJ Tanggal : 04 December 2009 Kepada : PT. Meteor Abadi Termin : 2/10, n/30 Jl. Brigjen Slamet Riyadi No. 10 Malang FAKTUR PENJUALAN No. Nama Barang Jumlah Satuan Harga Satuan Total Harga 1 C unit Rp1,712, Rp20,550, G unit Rp2,625, Rp26,250, H unit Rp4,000, Rp20,000, Total Penjualan Rp66,800, Direktur Pemasaran Direktur Akuntansi/ Asuransi 0,2% Rp133, Keuangan PPN 10% Rp6,693, Piutang Dagang Rp73,626, Endang Kawuryan, SE, MM. Intan Arumsari, SE,Ak. Catatan: Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar No

4 15 BKK No. : 02/BKK Tanggal : 04 December 2009 BUKTI KAS KELUAR Dibayarkan kepada : PT. OKE JAYA MANDIRI Jumlah Dibayar : Enam puluh sembilan juta tiga ratus lima puluh ribu rupiah : Pelunasan Hutang Dagang atas pembelian kredit tertanggal 25 November Termin 5/10, n/30 Rp69,350, BKM No. : 03/BKM Tanggal : 05 December 2009 : IVAN CELLULAR Tiga puluh tiga juta sembilan ratus lima puluh tujuh ribu rupiah : Penerimaan pelunasan Piutang Dagang atas penjualan kredit tertanggal 30 Nopember Termin 2/10, n/30 Rp33,957,000.00

5 16 BKM No. : 04/BKM Tanggal : 05 December 2009 : CV. AGUNG SAKTI Empat puluh delapan juta lima ratus sepuluh ribu rupiah : Penerimaan pelunasan Piutang Dagang atas penjualan kredit tertanggal 26 Nopember Termin 2/10, n/30 Rp48,510, BKM No. : 05/BKM Tanggal : 06 December 2009 : Kasir Penjualan Tunai Empat puluh juta dua puluh tiga ribu enam ratus tiga puluh tujuh rupiah : Penjualan Tunai Week I, dengan rincian sbb: C unit Rp8,562, G unit Rp15,750, H unit Rp12,000, Total Penjulan Rp36,312, Asuransi 0.2% Rp72, PPN 10% Rp3,638, Catatan: Bukti Kas Masuk ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar No ; ; Rp40,023,637.50

6 17 BKK No. : 03/BKK Tanggal : 07 December 2009 BUKTI KAS KELUAR Dibayarkan kepada : MERDEKA SECURITIES Jumlah Dibayar : Seratus empat juta empat puluh ribu rupiah : Pembelian 1000 lembar saham biasa PT. Perkasa Indah Sentosa dengan nilai nominal Rp ,00 per lembar. Kurs 102, provisi dan meterai sebesar 2%. Dividen akan dibayarkan pada setiap tanggal 31 Maret. Rp104,040, No. Faktur : 62/FPJ Tanggal : 08 December 2009 Kepada : CV. Agung Sakti Termin : 2/10, n/30 Jl. Surabaya No. 25 Malang FAKTUR PENJUALAN No. Nama Barang Jumlah Satuan Harga Satuan Total Harga 1 C unit Rp1,712, Rp11,987, G unit Rp2,625, Rp31,500, H unit Rp4,000, Rp20,000, Total Penjualan Rp63,487, Direktur Pemasaran Direktur Akuntansi/ Asuransi 0,2% Rp126, Keuangan PPN 10% Rp6,361, Piutang Dagang Rp69,975, Endang Kawuryan, SE, MM. Intan Arumsari, SE,Ak. Catatan: Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar No

7 BKK No. : 04/BKK Tanggal : 09 December 2009 BUKTI KAS KELUAR Dibayarkan kepada : PLN, PDAM, TELKOM Jumlah Dibayar : Satu juta tujuh ratus lima puluh ribu rupiah : Pembayaran rekening listrik, air dan telepon bulan Nopember 2009 Rp1,750, BKK No. : 05/BKK Tanggal : 10 December 2009 BUKTI KAS KELUAR Dibayarkan kepada : KAS NEGARA (Via Bank Persepsi) Jumlah Dibayar : Tiga ratus tujuh puluh lima ribu rupiah : Pembayaran pajak masa Nopember 2009 dengan rincian sbb: PPh Pasal 21 Rp375, Rp375,

8 BKK No. : 06/BKK Tanggal : 11 December 2009 BUKTI KAS KELUAR Dibayarkan kepada : Andika Pratama Jumlah Dibayar : Satu juta tujuh ratus lima puluh ribu rupiah : Piutang karyawan a/n Andika Pratama Rp1,750, BKM No. : 06/BKM Tanggal : 12 December 2009 : IVAN CELLULAR Tiga puluh tujuh juta tujuh ratus tiga puluh tujuh ribu sembilan ratus lima puluh rupiah : Penerimaan pelunasan Piutang Dagang atas penjualan kredit tertanggal 03 Desember Termin 2/10, n/30 Rp37,737,

9 BKK No. : 07/BKK Tanggal : 12 December 2009 BUKTI KAS KELUAR Dibayarkan kepada : PT. OKE JAYA MANDIRI Jumlah Dibayar : Dua puluh tujuh juta enam ratus empat puluh satu ribu dua ratus sembilan puluh lima rupiah : Pelunasan Hutang Dagang atas pembelian kredit tertanggal 03 Desember Termin 5/10, n/30 Rp27,641, BKM No. : 07/BKM Tanggal : 13 December 2009 : PT. Meteor Abadi Tujuh puluh dua juta seratus lima puluh empat ribu empat ratus dua puluh rupiah : Penerimaan pelunasan Piutang Dagang atas penjualan kredit tertanggal 04 Desember Termin 2/10, n/30 Rp72,154,

10 BKM No. : 08/BKM Tanggal : 13 December 2009 : Kasir Penjualan Tunai Dua puluh dua juta seratus lima puluh empat ribu dua ratus dua puluh rupiah : Penjualan Tunai Week II, dengan rincian sbb: C unit Rp6,850, G unit Rp5,250, H unit Rp8,000, Piutang Dagang Rp20,100, Asuransi 0.2% Rp40, PPN 10% Rp2,014, Catatan: Bukti Kas Masuk ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar No ; Rp22,154, No. Faktur : 65/FPJ Tanggal : 14 December 2009 Kepada : PT. METEOR ABADI Termin : 2/10, n/30 Jl. Brigjen Slamet Riyadi No. 10 Malang FAKTUR PENJUALAN No. Nama Barang Jumlah Satuan Harga Satuan Total Harga 1 C unit Rp1,712, Rp8,562, G unit Rp2,625, Rp2,625, H unit Rp4,000, Rp4,000, Total Penjualan Rp15,187, Direktur Pemasaran Direktur Akuntansi/ Asuransi 0,2% Rp30, Keuangan PPN 10% Rp1,521, Piutang Dagang Rp16,739, Endang Kawuryan, SE, MM. Intan Arumsari, SE,Ak. Catatan: Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar No

11 BKK No. : 08/BKK Tanggal : 15 December 2009 BUKTI KAS KELUAR Dibayarkan kepada : Kas Negara (Via Bank Persepsi) Jumlah Dibayar : Delapan belas juta sembilan ratus enam puluh sembilan ribu rupiah : Pembayaran pajak masa Nopember 2009, dengan rincian sbb: Uang Muka PPh Pasal 25 Rp4,300, PPN Keluaran Rp21,115, PPN Masukan Rp(6,446,000.00) Rp18,969, BKM No. : 09/BKM Tanggal : 15 December 2009 : Agung Putra Tiga ratus lima puluh ribu rupiah : Pelunasan piutang karyawan a/n Agung Putra Rp350,

12 BKK No. : 09/BKK Tanggal : 16 December 2009 BUKTI KAS KELUAR Dibayarkan kepada : Karya Sakti Consultants Jumlah Dibayar : Seratus dua puluh dua juta lima ratus ribu rupiah : Pembayaran jasa pelaksana konstruksi (pembangunan gedung) Rp125,000, PPh Pasal 4 ayat (2) yang dipotong Rp2,500, Rp122,500, PT. OKE JAYA MANDIRI Kompleks Industri Rungkut 145 No. Faktur : 097/PJ SURABAYA Tanggal : 16 December 2009 Kepada : PT. TIGA CAHAYA PUTRA Termin : 5/10, n/30 Jl. Mayjen Haryono No. 11 Malang FAKTUR PENJUALAN No. Nama Barang Jumlah Satuan Harga Satuan Total Harga 1 C unit Rp1,372, Rp30,184, G unit Rp2,115, Rp42,300, H unit Rp3,100, Rp52,700, Total Penjualan Rp125,184, Direktur Pemasaran Direktur Akuntansi/ Uang Muka Rp- Keuangan PPN 10% Rp12,518, Piutang Dagang Rp137,702, Drs. Totok Subagyo Melani Putria, SE, Ak. Catatan: Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar No

13 BM No. : 01/BM Tanggal : 17 December 2009 : Berdasarkan nota retur no. 015/RET/OJM/XII/2009, mohon dikirimkan kembali barang dagangan yang dibeli dari PT. Oke Jaya Mandiri pada tanggal 16 Desember Adapun perhitungan harga barang sbb: 1 unit H ,100, PPN 10% 310, TOTAL 3,410, HAL JM BKM No. : 10/BKM Tanggal : 17 December 2009 : CV. AGUNG SAKTI Enam puluh delapan juta lima ratus tujuh puluh enam ribu empat ratus empat rupiah : Penerimaan pelunasan Piutang Dagang atas penjualan kredit tertanggal 08 Desember Termin 2/10, n/30 Rp68,576,

14 BKM No. : 11/BKM Tanggal : 20 December 2009 : Kasir Penjualan tunai Dua puluh satu juta dua ratus tujuh puluh dua ribu empat ratus enam puluh rupiah : Penjualan Tunai Week III, dengan rincian sbb: C unit Rp3,425, G unit Rp7,875, H unit Rp8,000, Piutang Dagang Rp19,300, Asuransi 0.2% Rp38, PPN 10% Rp1,933, Catatan: Bukti Kas Masuk ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar No Rp21,272, BM No. : 02/BM Tanggal : 21 December 2009 : Dividen tahun 2009 untuk para pemegang saham diumumkan sebesar Rp ,00 per lembar saham yang beredar. PPh Pasal 4 ayat (2) yang dipotong adalah sebesar 10%. HAL JM 25

15 BKM No. : 12/BKM Tanggal : 22 December 2009 : MERDEKA SECURITIES Seratus delapan juta sembilan ratus tujuh puluh lima ribu sembilan ratus enam puluh rupiah : Penjualan 1000 lembar saham biasa PT. Perkasa Indah Sentosa pada kurs 108. Biaya penjualan 1%. Atas penghasilan yang diterima dari transaksi penjualan saham di bursa efek dipotong PPh pasal 4 ayat (2) dengan tarif 0,1% dari jumlah bruto nilai transaksi penjualan. Rp108,975, No. Faktur : 67/FPJ Tanggal : 23 December 2009 Kepada : CV. AGUNG SAKTI Termin : 2/10, n/30 Jl. Surabaya No. 25 Malang FAKTUR PENJUALAN No. Nama Barang Jumlah Satuan Harga Satuan Total Harga 1 C unit Rp1,712, Rp10,275, G unit Rp2,625, Rp15,750, H unit Rp4,000, Rp24,000, Total Penjualan Rp50,025, Direktur Pemasaran Direktur Akuntansi/ Asuransi 0,2% Rp100, Keuangan PPN 10% Rp5,012, Piutang Dagang Rp55,137, Endang Kawuryan, SE, MM. Intan Arumsari, SE,Ak. Catatan: Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar No

16 BM No. : 03/BM Tanggal : 24 December 2009 : Berdasarkan nota retur no. 011/RET/TCP/XII/2009, mohon diterima kembali barang dagangan yang dikirimkan kepada CV. Agung Sakti tanggal 23 Desember Adapun perhitungan harga barang sbb: 1 unit H-1100 Rp4,000, Asuransi 0.2% Rp8, PPN 10% Rp400, TOTAL Rp4,408, HAL JM No. Faktur : 68/FPJ Tanggal : 24 December 2009 Kepada : PT. METEOR ABADI Termin : 2/10, n/30 Jl. Brigjen Slamet Riyadi No. 10 Malang FAKTUR PENJUALAN No. Nama Barang Jumlah Satuan Harga Satuan Total Harga 1 C unit Rp1,712, Rp11,987, G unit Rp2,625, Rp13,125, H unit Rp4,000, Rp8,000, Total Penjualan Rp33,112, Direktur Pemasaran Direktur Akuntansi/ Asuransi 0,2% Rp66, Keuangan PPN 10% Rp3,317, Piutang Dagang Rp36,496, Endang Kawuryan, SE, MM. Intan Arumsari, SE,Ak. Catatan: Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar No

17 BKM No. : 13/BKM Tanggal : 25 December 2009 : PT. METEOR ABADI Enam belas juta tujuh ratus tiga puluh sembilan ribu enam ratus enam puluh dua rupiah : Penerimaan pelunasan piutang dagang atas penjualan kredit tertanggal 14 Desember Termin 2/10, n/30. Rp16,739, BKM No. : 14/BKM Tanggal : 27 December 2009 : Kasir Penjualan Tunai Dua puluh satu juta seratus empat puluh delapan ribu empat ratus enam puluh dua rupiah : Penjualan Tunai Week IV, dengan rincian sbb: C unit Rp8,562, G unit Rp2,625, H unit Rp8,000, Total Penjulan Rp19,187, Asuransi 0.2% Rp38, PPN 10% Rp1,922, Catatan: Bukti Kas Masuk ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar No ; ; ) Rp21,148,

18 No. Faktur : 072/FPJ Tanggal : 28 December 2009 Kepada : IVAN CELLULAR Termin : 2/10, n/30 Jl. WR. Supratman No. 112 Malang FAKTUR PENJUALAN No. Nama Barang Jumlah Satuan Harga Satuan Total Harga 1 C unit Rp1,712, Rp5,137, G unit Rp2,625, Rp13,125, H unit Rp4,000, Rp8,000, Total Penjualan Rp26,262, Direktur Pemasaran Direktur Akuntansi/ Asuransi 0,2% Rp52, Keuangan PPN 10% Rp2,631, Piutang Dagang Rp28,946, Endang Kawuryan, SE, MM. Intan Arumsari, SE,Ak. Catatan: Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar No BKM No. : 15/BKM Tanggal : 31 December 2009 : PT. RAJAWALI Lima juta sembilan ratus lima puluh ribu rupiah : Penerimaan pendapatan dividen atas penyertaan saham PT. Rajawali Dipotong PPh Pasal 23 dengan tarif sebesar 15%. (lihat lampiran neraca saldo per 30 Nopember 2009) Rp5,950,

19 BKK No. : 10/BKK Tanggal : 31 December 2009 BUKTI KAS KELUAR Dibayarkan kepada : Bank CBA Jumlah Dibayar : Tiga juta sembilan ratus empat puluh tujuh ribu tujuh rupiah : Pembayaran Angsuran Hutang Bank Angsuran Rp941, Bunga Rp3,005, Rp3,947, BKK No. : 11/BKK Tanggal : 31 December 2009 BUKTI KAS KELUAR Dibayarkan kepada : Kasir Kas Kecil Jumlah Dibayar : Dua juta tiga ratus tiga puluh ribu lima ratus rupiah : Pengisian dana kas kecil dengan rincian sebagai berikut : Newspaper and Tabloids Expense Rp178, Office Supplies Rp662, Advertising Expense Rp240, Other General & Adm. Expense Rp175, Maintenance Expense Rp1,075, Rp2,330,

20 31 PT. TIGA CAHAYA PUTRA Jl. Mayjen Haryono No. 11 Malang Kepada : Accounting Staff (Melinda Guntoro, SE.) Hal : Data Penyesuaian per 31 Desember 2009 BUKTI MEMORIAL Description: Buatlah ayat jurnal penyesuaian berdasarkan data-data sebagai berikut: 1 Berdasarkan stock opname saldo persediaan per 31 Desember 2009 adalah sebagai berikut : - Persediaan Barang Dagangan sama dengan kartu persediaan - Persediaan Supplies Rp9,362, Dari rekening koran per 31 Desember 2009 yang diterima oleh perusahaan : - Pendapatan Bunga Bank Rp900, Beban Administrasi Bank Rp270, Beban Kerugian Piutang ditaksir sebesar 5% dari saldo Piutang Dagang di akhir periode akuntansi. 4 Uang Muka PPh Pasal 25 bulan Desember 2009 sebesar Rp4,300, akan dibayar pada bulan Januari Sewa dibayar dimuka merupakan saldo sewa bangunan yang dibayar tanggal 1 Januari 2009 untuk jangka waktu 12 bulan. 6 Penyusutan aktiva tetap berdasarkan kebijakan akuntansi perusahaan (lihat daftar penyusutan - aktiva tetap) 7 Gaji karyawan bulan Desember 2009 akan dibayar pada tanggal 01 Januari 2010 dengan rincian: Wages & Salaries (sales) Rp7,000, Wages & Salaries (general & administrative) Rp16,500, Total Gaji Rp23,500, PPh Pasal 21 yang dipotong Rp375, Gaji yang masih harus dibayar Rp23,125, Biaya listrik, Air dan Telepon bulan Desember 2009 akan dibayar pada bulan Januari 2010 sebesar Rp1,850, Hitunglah Beban PPh Badan yang terutang tahun 2009 berdasarkan tarif pasal 17 Undang-undang nomor 36 tahun 2008 tentang Pajak Penghasilan. Catatan: Perusahaan mendapatkan fasilitas sebagaimana tertuang dalam pasal 31 huruf e UU No. 36 Tahun 2008, yaitu mendapatkan pengurangan tarif sebesar 50% dari tarif normal. Sehingga tarif yang dikenakan efektif sebesar 50% X 28% X Laba Kena Pajak. Akun-akun yang harus dikoreksi fiskal : Uncollectible Accounts 5,808, (koreksi fiskal positif) News Paper & Tabloids Expense 1,036, (koreksi fiskal positif) Income Tax Expense 104, (koreksi fiskal positif) Interest Revenue 4,552, (koreksi fiskal negatif) Gain on Sales of Marketable Securities 32,840, (koreksi fiskal negatif) 10 Susunlah Laporan Keuangan per 31 Desember 2009 yang terdiri dari: Neraca, Laporan Laba (Rugi) Laporan Saldo Laba, dan Laporan Arus Kas. Anda dipersilakan menyusun Laporan Arus Kas dengan metode tidak langsung (indirect method). Malang, 31 Desember 2009 Intan Arumsari, SE, Ak. Direktur Akuntansi/ Keuangan

21 KAP. DRS. A. GHONIE ABUBAKAR - Jl. Baiduri Pandan No. 11 Malang 21 NO. BUKTI TANGGAL KETERANGAN 01/BKK 01/12/09 Pembayaran gaji karyawan bulan Nopember 2009 dengan rincian sbb: Wages & Salaries (sales) Wages & Salaries (general & administrative) 7,000, ,500, Total Gaji 23,500, PPh Pasal 21 yang dipotong 375, Gaji yang dibayarkan 23,125, /BKM 01/12/09 Penerimaan pelunasan Piutang Karyawan tertanggal 25 Nopember 2009 a/n Totok S Rp150, /BKM 02/12/09 Diterima pelunasan piutang dagang dari PT. METEOR ABADI atas penjualan kredit tanggal 23 Nopember 2009 sebesar Rp77,000, Termin 2/10, n/30 01/KK 02/12/09 Pembayaran langganan majalah dan koran bulan Nopember 2009 sebesar Rp178, (voucher kas kecil) 085/PJ 03/12/09 Pembelian barang dagangan dari PT. Oke Jaya Mandiri dengan rincian sebagai berikut : C Rp1,368, Rp9,576, G Rp2,095, Rp10,475, H Rp3,200, Rp6,400, Total Pembelian Rp26,451, Uang Muka Pembelian Rp- DPP Rp26,451, PPN Masukan Rp2,645, Beban Angkut Pembelian Rp- Hutang Dagang Rp29,096, /FPJ 03/12/09 Penjualan barang dagangan kepada Ivan Cellular dengan rincian sebagai berikut: C Rp1,712, Rp8,562, G Rp2,625, Rp18,375, H Rp4,000, Rp8,000, Total Penjulan Rp34,937, Uang Muka Penjualan Rp- DPP Rp34,937, PPN Keluaran Rp3,500, Premi Asuransi (0,2%) Rp69, Piutang Dagang Rp38,508, /FPJ 04/12/09 Penjualan barang dagangan kepada PT. Meteor Abadi dengan rincian sebagai berikut: C Rp1,712, Rp20,550, G Rp2,625, Rp26,250, H Rp4,000, Rp20,000, Total Penjulan Rp66,800, Uang Muka Penjualan Rp- DPP Rp66,800, PPN Keluaran Rp6,693, Premi Asuransi (0,2%) Rp133, Piutang Dagang Rp73,626, /BKK 04/12/09 Pelunasan hutang dagang kepada PT. OKE JAYA MANDIRI atas pembelian kredit tertanggal 25 Nopember 2009 sebesar Rp73,000, Termin 5/10. n/30 03/BKM 05/12/09 Diterima pelunasan piutang dagang dari IVAN CELLULAR atas penjualan kredit tanggal 30 Nopember 2009 sebesar Rp34,650, Termin 2/10, n/30 04/BKM 05/12/09 Diterima pelunasan piutang dagang dari CV. AGUNG SAKTI atas penjualan kredit tanggal 26 Nopember 2009 sebesar Rp49,500, Termin 2/10, n/30 05/BKM 06/12/09 Rekapan penjualan tunai week I dari bagian penjualan adalah sbb: C Rp1,712, Rp8,562, G Rp2,625, Rp15,750, H Rp4,000, Rp12,000, Total Penjulan Rp36,312,500.00

22 KAP. DRS. A. GHONIE ABUBAKAR - Jl. Baiduri Pandan No. 11 Malang 22 NO. BUKTI TANGGAL KETERANGAN PPN Keluaran Rp3,638, Premi Asuransi (0,2%) Rp72, Kas Rp40,023, (FAKTUR PAJAK STANDAR 59, 60, 61) 02/KK 07/12/09 Pembelian supplies sebesar Rp662, (voucher kas kecil) 03/BKK 07/12/09 Pembelian 1000 lembar saham biasa PT. Perkasa Indah Sentosa dengan nilai nominal Rp ,00 per lembar. Kurs 102, provisi dan meterai yang dibayar sebesar 0,2%. Dividen akan dibayarkan pada setiap tanggal 31 Maret. (saham PT. Perkasa Indah sentosa diperjualbelikan di bursa efek). 62/FPJ 08/12/09 Penjualan barang dagangan kepada CV. Agung Sakti dengan rincian sbb: C Rp1,712, Rp11,987, G Rp2,625, Rp31,500, H Rp4,000, Rp20,000, Total Penjulan Rp63,487, Uang Muka Penjualan Rp- DPP Rp63,487, PPN Keluaran Rp6,361, Premi Asuransi (0,2%) Rp126, Piutang Dagang Rp69,975, /KK 08/12/09 Pembayaran biaya cetak spanduk dan brosur untuk promosi dengan rincian sbb: ~ 1 unit spanduk Full Colour 100 X 200 cm Rp140, ~ 200 lembar brosur 5 X 20 cm Rp100, Total yang Dibayarkan Rp240,000 voucher kas kecil 04/BKK 09/12/09 Pembayaran rekening listrik, air dan telepon bulan Nopember 2009 sebesar Rp1,750, /BKK 10/12/09 Pembayaran PPh pasal 21 atas gaji bulan Nopember 2009, dengan rincian sbb: PPh Pasal 21 Rp375, (pemindahbukuan dari bank) 06/BKK 11/12/09 Piutang Karyawan a/n Andika Pratama sebesar Rp1,750, /BKM 12/12/09 Diterima pelunasan piutang dagang dari IVAN CELLULAR atas penjualan kredit tanggal 03 Desember 2009 sebesar Rp38,508, Termin 2/10, n/30 07/BKK 12/12/09 Pelunasan hutang dagang kepada PT. OKE JAYA MANDIRI atas pembelian kredit tertanggal 03 Desember 2009 sebesar Rp29,096, Termin 5/10. n/30 07/BKM 13/12/09 Diterima pelunasan piutang dagang dari PT. METEOR ABADI atas penjualan kredit tanggal 04 Desember 2009 sebesar Rp73,626, Termin 2/10, n/30 08/BKM 13/12/09 Rekapan penjualan tunai week II dari bagian penjualan adalah sbb: C Rp1,712, Rp6,850, G Rp2,625, Rp5,250, H Rp4,000, Rp8,000, Total Penjulan Rp20,100, PPN Keluaran Rp2,014, Premi Asuransi (0,2%) Rp40, Kas Rp22,154, (FAKTUR PAJAK STANDAR 63,64) 65/FPJ 14/12/09 Penjualan barang dagangan kepada PT. METEOR ABADI dengan rincian sbb: C Rp1,712, Rp8,562, G Rp2,625, Rp2,625, H Rp4,000, Rp4,000, Total Penjulan Rp15,187, Uang Muka Penjualan Rp- DPP Rp15,187, PPN Keluaran Rp1,521, Premi Asuransi (0,2%) Rp30, Piutang Dagang Rp16,739,662.50

23 KAP. DRS. A. GHONIE ABUBAKAR - Jl. Baiduri Pandan No. 11 Malang 23 NO. BUKTI TANGGAL KETERANGAN 08/BKK 15/12/09 Pembayaran Uang Muka PPh Pasal 25 dan PPN masa pajak Nopember 2009, dengan rincian sbb: Uang Muka PPh Pasal 25 Rp4,300, PPN Keluaran Rp21,115, PPN Masukan Rp(6,446,000.00) Total Rp18,969, /KK 15/12/09 Pembayaran iuran kebersihan dan keamanan kelurahan bulan Desember 2009 sebesar Rp175, (Other General & Administrative Expense) Voucher kas kecil 09/BKM 15/12/09 Piutang Karyawan a/n Agung Putra sebesar Rp350, /BKK 16/12/09 Pembayaran kepada Karya Sakti Consultants atas jasa pelaksanaan konstruksi (pembangunan gedung) sebesar Rp125,000, PPh Pasal 4 ayat (2) dipotong sebesar 2% dari pembayaran. (Ketentuan diatur dalam Pasal 3 ayat 1 Peraturan Pemerintah Nomor 51 Tahun 2008) 097/PJ 16/12/09 Pembelian barang dagangan dari PT. Oke Jaya Mandiri dengan rincian sbb: C Rp1,372, Rp30,184, G Rp2,115, Rp42,300, H Rp3,100, Rp52,700, Total Pembelian Rp125,184, Uang Muka Pembelian Rp- DPP Rp125,184, PPN Masukan Rp12,518, Beban Angkut Pembelian Rp- Hutang Dagang Rp137,702, /BM 17/12/09 Mohon dikirimkan kembali barang dagangan yang dibeli dari PT. OKE JAYA MANDIRI tertanggal 16/12 berupa 1 unit H-1100 seharga Rp3,100, /BKM 17/12/09 Diterima pelunasan piutang dagang dari CV. AGUNG SAKTI atas penjualan kredit tanggal 08 Desember 2009 sebesar Rp69,975, Termin 2/10, n/30 05/KK 19/12/09 Pemeliharaan bangunan, dengan rincian sbb: 5 unit Avian Paint 10 kg Rp625, Biaya Pengecatan Rp450, Total yang dibayarkan Rp1,075, voucher kas kecil 11/BKM 20/12/09 Rekapan penjualan tunai week III dari bagian penjualan adalah sbb: C Rp1,712, Rp3,425, G Rp2,625, Rp7,875, H Rp4,000, Rp8,000, Total Penjulan Rp19,300, PPN Keluaran Rp1,933, Premi Asuransi (0,2%) Rp38, Kas Rp21,272, (FAKTUR PAJAK STANDAR 66) 02/BM 21/12/09 Dividen tahun 2009 untuk para pemegang saham diumumkan sebesar Rp ,00 per lembar saham yang beredar. PPh Pasal 4 ayat (2) yang dipotong adalah sebesar 10%. 12/BKM 22/12/09 Penjualan 1000 lembar saham biasa PT. Perkasa Indah Sentosa pada kurs 108. Biaya penjualan sebesar 1%. Berdasarkan Pasal 1 ayat (2) Peraturan Pemerintah Nomor 14 Tahun 1997 besarnya pajak penghasilan atas penghasilan yang diterima atau diperoleh dari transaksi penjualan saham di bursa efek adalah 0,1% dari jumlah bruto nilai transaksi penjualan dan bersifat final. 67/FPJ 23/12/09 Penjualan barang dagangan kepada CV. AGUNG SAKTI dengan rincian sbb: C Rp1,712, Rp10,275, G Rp2,625, Rp15,750, H Rp4,000, Rp24,000, Total Penjulan Rp50,025, Uang Muka Penjualan Rp-

24 KAP. DRS. A. GHONIE ABUBAKAR - Jl. Baiduri Pandan No. 11 Malang 24 NO. BUKTI TANGGAL KETERANGAN DPP Rp50,025, PPN Keluaran Rp5,012, Premi Asuransi (0,2%) Rp100, Piutang Dagang Rp55,137, /BM 24/12/09 Mohon diterima kembali barang dagangan yang dikirimkan kepada CV. AGUNG SAKTI Tertanggal 23/12/2009 berupa 1 unit H-1100 seharga Rp4,000, /FPJ 24/12/09 Penjualan barang dagangan kepada PT. METEOR ABADI dengan rincian sbb: C Rp1,712, Rp11,987, G Rp2,625, Rp13,125, H Rp4,000, Rp8,000, Total Penjulan Rp33,112, Uang Muka Penjualan Rp- DPP Rp33,112, PPN Keluaran Rp3,317, Premi Asuransi (0,2%) Rp66, Piutang Dagang Rp36,496, /BKM 25/12/09 Diterima pelunasan piutang dagang dari PT. METEOR ABADI atas penjualan kredit tanggal 14 Desember 2009 sebesar Rp16,739, Termin 2/10, n/30 14/BKM 27/12/09 Rekapan penjualan tunai week IV dari bagian penjualan adalah sbb: C Rp1,712, Rp8,562, G Rp2,625, Rp2,625, H Rp4,000, Rp8,000, Total Penjulan Rp19,187, PPN Keluaran Rp1,922, Premi Asuransi (0,2%) Rp38, Kas Rp21,148, (FAKTUR PAJAK STANDAR 69, 70, 71) 072/FPJ 28/12/09 Penjualan barang dagangan kepada IVAN CELLULAR dengan rincian sbb: C Rp1,712, Rp5,137, G Rp2,625, Rp13,125, H Rp4,000, Rp8,000, Total Penjulan Rp26,262, Uang Muka Penjualan Rp- DPP Rp26,262, PPN Keluaran Rp2,631, Premi Asuransi (0,2%) Rp52, Piutang Dagang Rp28,946, /BKK 31/12/09 Pembayaran angsuran hutang bank (lihat lampiran neraca saldo per 30 Nopember 2009) 15/BKM 31/12/09 Penerimaan pendapatan dividen dari PT. Rajawali. 11/BKK 31/12/09 Pengisian kembali dana kas kecil