KAJIAN YURIDIS TERHADAP PRAKTEK PENCUCIAN UANG MELALUI PENYERTAAN MODAL DI KOPERASI SKRIPSI. Disusun Dan Diajukan Untuk Melengkapi

Transkripsi

1 KAJIAN YURIDIS TERHADAP PRAKTEK PENCUCIAN UANG MELALUI PENYERTAAN MODAL DI KOPERASI SKRIPSI Disusun Dan Diajukan Untuk Melengkapi Persyaratan Memperoleh Gelar Sarjana Hukum OLEH : KASTRO SITORUS NIM : DEPARTEMEN HUKUM EKONOMI FAKULTAS HUKUM UNIVERSITAS SUMATERA UTARA MEDAN 2014

2 KAJIAN YURIDIS TERHADAP PRAKTEK PENCUCIAN UANG MELALUI PENYERTAAN MODAL DI KOPERAS Disusun Dan Diajukan Untuk Melengkapi Persyaratan Memperoleh Gelar Sarjana Hukum SKRIPSI OLEH : KASTRO SITORUS NIM : DEPARTEMEN HUKUM EKONOMI Disetujui Oleh : Ketua Departemen Hukum Ekonomi (Windha, SH.,M.HUM. ) NIP Dosen Pembimbing I Dosen Pembimbing II (Dr.T.Keizeirina Devi.Azwar,SH.,M.Hum) (Dr. Mahmul Siregar, SH.,M.Hum) NIP NIP FAKULTAS HUKUM UNIVERSITAS SUMATERA UTARA MEDAN 2014

3 ABSTRAK Kastro Sitorus* Dr. T. Keizeirina Devi Azwar, S.H.,C.N,M.Hum** Dr. Mahmul Siregar, S.H.,M.Hum*** Koperasi sebagai ekonomi kerakyatan merupakan salah satu bentuk usaha yang cukup dikenal oleh masyarakat secara luas. Koperasi banyak memberikan kontribusi perkembangan suatu Negara, terutama dalam bidang ekonomi, misalnya pemasukan Negara dalam bentuk pajak maupun devisa. Sehingga dampak koperasi tampak sangat positif. Namun disisi lain, koperasi juga tidak jarang menciptakan dampak negatif. Namun dalam prakteknya koperasi tidak dapat berjalan tanpa adanya modal yang menjadi dasar bagi koperasi untuk menjalankan usahanya. Koperasi sebagai salah satu lembaga keuangan non-bank juga menjadi salah satu target para pelaku kejahatan pencucian uang untuk melancarkan aksinya. Hal ini disebabkan tidak adanya kewajiban bagi koperasi sebagai usaha masyarakat menengah kebawah untuk melaporkan transaksi keuangannya. Sehingga hal ini menjadi kesempatan bagi para pelaku pencucian uang untuk menempat uang hasil kejahatan tersebut kedalam kopersai. Pengerjaan skripsi ini menggunakan metode literature/library research, yaitu penelitian yang dilakukan dengan cara mengumpulkan data-data sekunder, yang merupakan bahan hukum primer, sekunder dan tertier, yang berasal dari peraturan perundang-undangan, buku dan media-media elektroni, yaitu internet. Kemudian data-data tersebut dianalisa secara deskriptif, guna memperoleh penjelasan yang lengkap dari permasalahan yang dibahas. Praktek pencucian uang melalui penyertaan modal di koperasi merupakan salah satu modus kejahatan yang sampai saat ini menjadi sarana bagi para pelaku kejahatan pencucian uang melancarkan aksinya. Mengingat bahwa koperasi sejauh ini bukanlah salah satu penyedia jasa keuangan yang diwajibkan melaporkan setiap transaksi keuangannya. Secara umum, tujuan dilakukannya pemberantasan tindak pidana pencucian uang yaitu karena tindak pidana ini dapat merusak stabilitas perekonomian negara dan agar orang yang melakukan atau pelaku tindak pidana Pencucian Uang tidak bisa menikmati hasil kejahatannya itu. Prinsip Mengenal Nasabah (Know Your Custumer) dapat diterapkan dalam rangka pencegahan dan pemberantasan tindak pidan pencucian uang. Dengan menerapkan prinsip mengenal nasabah ini maka setiap penyedia jasa keuangan termasuk koperasi dapat mengenali orang-orang yang akan melakukan penyertaan modal di koperasi. Sehingga ketika ada transaksi keuangan yang mencurigakan dapat segera melaporkannya. *Mahasiswa **Dosen pembimbing I ***Dosen Pembimbing II

4 KATA PENGANTAR Puji dan syukur Penulis panjatkan kepada Tuhan Yang Maha Esa atas segala berkah dan rahmat yang telah diberikan-nya selama ini, sehingga Penulis bisa menyelesaikan karya tulis skripsi ini dengan baik dan benar. Penulisan Skripsi yang berjudul: Kajian Yuridis terhadap Praktek Pencucian Uang Melalui Penyertaan Modal di Koperasi adalah guna memenuhi persyaratan untuk memperoleh gelar Sarjana Hukum (SH) di Fakultas Hukum. Penulis menyadari bahwa hasil penulisan skripsi ini masih jauh dari kesempurnaan. Oleh karenanya, penulis sangat mengharapkan adanya saran dan kritik dari para pembaca skripsi ini. Kelak dengan adanya saran dan kritik tersebut, maka penulis akan dapat menghasilkan karya tulis yang lebih baik dan berkualitas, baik dari segi substansi maupun dari segi cara penulisannya. Secara khusus, Penulis mengucapkan terima kasih yang sebesar-besarnya kepada kedua orang tua Penulis yang telah membesarkan, mendidik, dan mendukung Penulis hingga bisa menyelesaikan pendidikan formal Strata Satu (S1) ini. Penulis juga ingin menyampaikan terima kasih yang sebesar-besarnya kepada: 1. Bapak Prof. Dr. Runtung Sitepu, S.H., M. Hum., selaku Dekan Fakultas Hukum (USU). 2. Bapak Prof. Dr. Budiman Ginting, S.H., M.Hum., selaku Pembantu Dekan I Fakultas Hukum (USU). 3. Bapak Syarifuddin Hasibuan, S.H., M.Hum.,DFM, selaku Pembantu Dekan II Fakultas Hukum (USU).

5 4. Bapak OK. Saidin, S.H., M.Hum., selaku Pembantu Dekan III Fakultas Hukum (USU). 5. Ibu Windha, S. H., M. Hum., selaku Ketua Departemen Hukum Ekonomi dan Dosen Hukum Ekonomi. Ucapan terima kasih sebesar-besarnya atas segala saran dan kritik yang sangat berarti dan bermanfaat bagi penyelesaian skripsi ini. 6. Bapak Ramli Siregar, S.H., M. Hum., selaku Sekretaris Jurusan Departemen Hukum Ekonomi. Ucapan terima kasih sebesar-besarnya atas ilmu yang telah diberikan dalam perkuliahan. 7. Bapak Dr.T.Keizeirina Devi.Azwar,SH.,M.Hum Dosen Hukum Ekonomi dan Dosen Pembimbing I. Ucapan terima kasih sebesar-besarnya atas segala bantuan dan dukungannya yang sangat berarti dan bermanfaat bagi penyelesaian skripsi ini. 8. Bapak Dr. Mahmul Siregar, S.H., M.Hum., selaku Dosen Hukum Ekonomi dan Dosen Pembimbing II. Ucapan terima kasih sebesar-besarnya atas segala bantuan, kritikan, saran, bimbingan, dan dukungan yang sangat berarti dan bermanfaat hingga selesainya penyusunan skripsi ini. 9. Sulaiman S.H. selaku Dosen Wali. Ucapan terima kasih sebesar-besarnya atas segala bantuan sejak baru menjadi mahasiswa sampai sekarang selesai menyelesaikan pendidikan. 10. Para Dosen, Asisten Dosen, dan seluruh staf administrasi di Fakultas Hukum yang telah berjasa mendidik dan membantu Penulis dalam menyelesaikan skripsi ini. 11. Ayah dan Ibuku tercinta, K. Sitorus dan R. Manurung, yang telah memberikan doa, cinta kasihnya, dan semangat yang tiada hentinya bagi saya. Medan, 16 April 2014 Penulis

6 Kastro Sitorus DAFTAR ISI KATA PENGANTAR... DAFTAR ISI... ABSTRAKSI... i vi ix BAB I : PENDAHULUAN A. Latar Belakang... 1 B. Perumusan Masalah C. Tujuan dan Manfaat Penulisan... 9 D. Keaslian Penulisan E. Tinjauan Kepustakaan F. Metode Penulisan G. Sistematika Penulisan BAB II : PERATURAN PENYERTAAN MODAL DALAM KOPERASIAN DI INDONESIA BERDASARKAN PERATURAN PERUNDANG-UNDANGAN A. Sejarah singkat koperasi di Indonesia B. Landasan dan Asas Koperasi di Indonesia C. Bentuk dan Jenis Koperasi di Indonesia D. Aspek Yuridis Koperasi Pendirian Koperasi Organ Koperasi Modal Koperasi Tata Kelola Koperasi... 43

7 E. Penyertaan Modal dalam Koperasi di Indonesia BAB III: TINDAK PIDANA PENCUCIAN UANG MELALUI PENYERTAAN MODAL DI KOPERASI A. Aspek Yuridis Tindak Pidana Pencucian Uang Pengertian tindak pidana pencucian uang Sejarah tindak pidana pencucian uang Objek tindak pidana pencucian uang Tujuan tindak pidana pencucian uang Modus operandi tindak pidana pencucian uang Transaksi yang mencurigakan B. Struktur Penegakan Hukum Tindak Pidana Pencucian Uang PPATK (Pusat Pelaporan Analisis Transaksi Keuangan) Penyidikan Pengadilan C. Tindak Pidana Pencucian Uang Melalui Penyertaan Modal di Koperasi Proses dan Modus tindak pidana pencucian uang yang dapat terjadi melalui penyertaan modal di Koperasi Koperasi sebagai lembaga keuangan non-lapor BAB IV: KAJIAN YURIDIS TERHADAP PRAKTEK PENCUCIAN UANG MELALUI PENYERTAAN MODAL DALAM KPERASI

8 A. Kajian yuridis terhadap praktek pencucian uang melalui penyertaan modal di koperasi B. Pencegahan dan Pemberantasan tindak pidana pencucian uang melalui penyertaan modal di koperasi BAB V : KESIMPULAN DAN SARAN 1. Kesimpulan Saran DAFTAR PUSTAKA