Contoh soal Bank Rekonsiliasi. 1. Perusahaan umumnya menyimpan seluruh uangnya di Bank kecuali sebesar Rp ,- tidak disetorkannya

Ukuran: px

Mulai penontonan dengan halaman:

Download "Contoh soal Bank Rekonsiliasi. 1. Perusahaan umumnya menyimpan seluruh uangnya di Bank kecuali sebesar Rp ,- tidak disetorkannya"

Susanto Tedja
7 tahun lalu
Tontonan:

1 DESI SHOFIATUL ULFA Contoh soal Bank Rekonsiliasi Saldo kas menurut buku PT. Karet Jaya di Jakarta per 31/12/2010 adalah Rp ,- sedangkan menurut laporan bank (rekening koran) per tanggal tersebut adalah sebesar Rp ,-. Dari perbandingan rekening koran dengan pencatatan perusahaan, perbedaan tersebut disebabkan 1. Perusahaan umumnya menyimpan seluruh uangnya di Bank kecuali sebesar Rp ,- tidak disetorkannya 2. Pada tanggal 13/12/2010 diserahkan sebuah wesel tagih kepada bank untuk ditagihkan kepada yang bersangkutan yaitu sebesar Rp ,-dan pada tanggal tersebut perusahaan telah mencatatkannya dalam penerimaan kas. Ternyata pada tanggal 30/12/2010 wesel tersebut ditolak oleh yang bersangkutan (tidak dapat diuangkan) dan dikembalikan ke perusahaan pada tanggal 5/1/2011. Untuk ini peruahaan dikenakan denda/ biaya penolakan sebesar Rp ,- yang telah dibebankan oleh bank pada bulan Desember Perusahaan dikenakan biaya administrasi bulan Desember 2010 sebesar Rp ,- 4. Penyetoran kepada bank oleh perusahaan per 31/12/2011 sebesar Rp ,- oleh bank baru dicatat sebagai penerimaan tanggal 2/1/ Rekening perusahaan telah dibebani untuk cek yang berasal dari piutang karena cek tersebut tidak dapat diuangkan sejumlah Rp ,- yaitu pada tanggal 26/12/ Suatu cek untuk pembayaran piutang sebesar Rp ,- telah dibukukan oleh perusahaan sebesar Rp ,- 7. Cek no untuk pembayaran utang sebesar Rp ,- dibukukan oleh perusahaan Rp ,- dan cek no untuk pembelian tunai alat-alat tulis sebesar Rp ,- dibukukan oleh perusahaan sebesar Rp ,- 8. Bank pada tanggal 20/12/2010 telah menguangkan wesel tagih Rp ,- Wesel tersebut telah dikirimkan oleh perusahaan pada tanggal 18/12/2010 ke bank untuk ditagihkan tetapi belum dibukukan oleh perusahaan 9. Pada tanggal 31/12/2010 cek yang telah diterbitkan tetapi belum diuangkan oleh penerimanya adalah sebagai berikut : No.1612 Rp ,- ; no Rp ,- ; no Rp ,- ; no Rp ,- ; no Rp ,-

2 Perintah : Susunlah Bank Reconciliation Statement dengan cara mencari saldo yang benar dan susunlah ayat jurnal yang diperlukan. Jawaban :

3 ADJUSMENT PT. Karet Jaya Sumber soal:

4 Contoh soal petty cash atau kas kecil Bedasarkan Kebijakan Akuntansi PT. Tersanjung mulai bulan Januari-Februari 2001 bermaksd untuk mengadakan kas kecil. Pembentukan kas kecil untuk pertama kali pada tanggal 1 Januari 2001 dengan jumlah Rp ,- Berikut ini transaksi yang terjadi selama bulan Januari-Februari 2001 Jan. 4 dibayar biaya telepon (utility) Rp ,- Jan. 7 diberikan pinjaman pada karyawan Rp ,- Jan. 9 dibeli perlengkapan secara tunai Rp ,- Jan. 14 dibayar biaya listrik (utility) sebsar Rp ,- Jan. 20 dibayar sumbangan kepada RW setempat (Administrasi dan Umum) sebesar Rp ,- Jan. 25 Kas kecil diisi kembali Jan. 27 dibayar biaya tagihan air atau PDAM (utility) sebesar Rp ,- Jan. 29 dibeli perlengkapan kantor secara tunai Rp ,- Feb. 1 saldo petty cash ditetapkan sebesar Rp ,- Feb. 4 dibayar biaya telepon (utility) Rp ,- Feb. 7 penerimaan pembayaran angsuran pinjaman Rp ,- Feb. 14 dibayar biaya listrik (utility) sebsar Rp ,- Feb. 25 dibeli perlengkapan kantor secara tunai Rp ,- Feb. 27 dibayar biaya tagihan air atau PDAM (utility) sebesar Rp ,-

5 PETTY CASH PT. TERSANJUNG For the period January-February 2001 Date Fluctuation Fund Imprest Fund Jan. 1 Petty cash Rp ,- Petty cash Rp. Rp ,- Rp ,- Rp Rp Rp Rp Rp ,- Jan. 4 Rp Rp Jan. 7 A/R Rp Rp Jan. 9 Supplies Rp Rp Jan. 14 Utilities Rp Rp Jan. 20 Administration Rp Rp Jan. 25 Petty cash Rp Rp Supplies Administration A/R Rp Rp Jan. 27 Utilities Rp Rp Rp Rp Jan. 29 Supplies Rp Rp Feb. 1 Rp Utilities Rp

6 Rp Supplies Rp Rp Rp Rp Rp Feb. 4 Rp Rp Feb. 7 Rp Rp Feb. 14 A/R Rp Rp Rp Feb.25 Supplies Rp Rp Feb.27 Rp Ulitity Rp Rp Supplies A/R Rp Rp Rp ADJUSTMENT DALAM REKONSILIASI BANK Sesudah menyusun rekonsiliasi laporan bank, perlu dibuat jurnal untuk membetulkan catatan atau disebut ayat jurnal penyesuaian.

7 Yang dijurnal adalah faktor faktor yang mempengaruhi saldo kas perusahaanbukan saldo bank.

dokumen-dokumen yang mirip

Untuk kepentingan perlakukan akuntansi kas dibagi menjadi dua kelompok, yaitu : 1. Kas kecil (petty cash / cash on hand) 2. Kas di bank (cash in bank)

Untuk kepentingan perlakukan akuntansi kas dibagi menjadi dua kelompok, yaitu : 1. Kas kecil (petty cash / cash on hand) 2. Kas di bank (cash in bank) CASH DAN REKONSILIASI BANK Pengertian Kas : 1. Kas merupakan suatu aktiva lancar yang meliputi uang logam, uang kertas, dan pospos lain yang dapat digunakan sebagai alat tukar dan mempunyai dasar pengukuran