KOPERASI PEKERJA-PEKERJA KERAJAAN SABAH BHD (KOPEKS) (Ditubuhkan di bawah Akta Koperasi)

Transkripsi

1 KOPERASI PEKERJA-PEKERJA KERAJAAN SABAH BHD (KOPEKS) (Ditubuhkan di bawah Akta Koperasi) PEJABAT BERDAFTAR Lot 40, 41 & 42, Block F, Kompleks Sadong Jaya, Karamunsing, Kota Kinabalu, Sabah. PENYATA KEWANGAN 31HB DISEMBER 2014 KANDUNGAN MUKA SURAT Penyata oleh Anggota Lembaga 1 Laporan Juruaudit 2-3 Kunci Kira-Kira Kumpulan 4-5 Akaun Untung Rugi Kumpulan 6-7 Akaun Pembahagian Keuntungan Kumpulan 8 Penyata Aliran Tunai Kumpulan 9-10 Kunci Kira-Kira Akaun Untung Rugi Induk Akaun Pembahagian Keuntungan 15 Penyata Aliran Tunai Nota-Nota kepada Penyata Kewangan 18-44

2 KOPERASI PEKERJA-PEKERJA KERAJAAN SABAH BHD (KOPEKS) (Ditubuhkan di bawah Akta Koperasi 1993) PENYATA OLEH ANGGOTA LEMBAGA Pada pendapat pihak Anggota Lembaga, penyata kewangan yang dibentangkan di muka surat 4 hingga 44 telah disediakan dengan sempurna mengikut piawaian perakaunan yang telah diluluskan di Malaysia (kecuali yang dinyatakan di Nota 1(f) (i) untuk memberi gambaran yang benar dan saksama terhadap kedudukan hal-ehwal kumpulan dan Koperasi pada 31hb Disember 2014 dan hasil serta sumber dan penggunaan wang kumpulan dan Koperasi bagi tahun berakhir pada tarikh tersebut. Ditandatangani bagi pihak Anggota Lembaga Datuk Hjh Maznah Hj Abdul Ghani Pengerusi Saturah Masturah Setiausaha Sulaiman Bin Awang Bendahari Bertarikh : 1

3 YONG NG & CO PLT (LLP LCA) AKAUNTAN BERTAULIAH AF 0368 P O BOX 16640, KOTA KINABALU, SABAH TEL : , FAX : yongngkk@gmail.com LAPORAN JURUAUDIT KEPADA AHLI-AHLI KOPERASI PEKERJA-PEKERJA KERAJAAN SABAH BHD (KOPEKS) Laporan Penyata Kewangan Kami telah mengaudit penyata kewangan Koperasi Pekerja-Pekerja Kerajaan Sabah Bhd. Penyata kewangan yang diauditkan termasuklah Kunci kira-kira, penyata pendapatan, penyata perubahan nilainilai aset bersih daripada ahli-ahli serta penyata aliran tunai Koperasi dan Kumpulan bagi tahun berakhir 31hb Disember 2014, disertakan dengan ringkasan signifikasi polisi-polisi akaun dan nota penjelasan pada muka surat 4 hingga muka surat 44. Tanggungjawab Lembaga Koperasi terhadap Penyata Kewangan Lembaga Koperasi mempunyai tanggungjawab ke atas penyediaan serta membentangkan penyata kewangan selaras dengan Piawaian Pelaporan Kewangan, Akta Koperasi 1993 dan Akta Syarikat 1965 di Malaysia. Antara tanggungjawab termasuk: merekabentuk, implimentasi dan mengendali ketepatan dan kesesuaian kawalan dalaman supaya pembentangan penyata kewangan adalah bebas dari kesilapan penyataan, sama ada dalam bentuk penipuan atau kesilapan; pemilihan dan aplikasi polisi-polisi perakaunan yang bersesuaian; serta menggunakan kaedah anggaran akaun yang bersesuaian dan munasabah pada situasi tertentu. Tanggungjawab Juruaudit Kami bertanggungjawab untuk memberi pendapat ke atas penyata kewangan berdasarkan audit kami. Kami membuat audit adalah berdasarkan piawaian pengauditan yang diluluskan di Malaysia. Piawaian tersebut mengkehendaki kami memenuhi etika-etika tertentu serta mempersembahkan audit yang mempunyai keyakinan yang munasabah sama ada penyata kewangan tersebut bebas dari kesilapan yang material. Audit termasuk mempersembahkan prosedur-prosedur bagi mendapatkan bukti audit ke atas nilai-nilai yang diperolehi dan mempersembahkan dalam penyata kewangan. Pemilihan prosedur-prosedur adalah berdasarkan justifikasi kami, termasuk penilaian ke atas risiko-risiko ketidaktepatan yang material penyata kewangan tersebut, sama ada dalam bentuk penipuan atau kesilapan. Untuk menilai risiko-risiko tersebut, kami membuat pertimbangan dalam kawalan dalaman Koperasi ke atas penyediaan dan pembentangan penyata kewangan untuk memenuhi reka cipta kenyataan prosedurprosedur audit, tetapi ini tidak termasuk memberi pendapat ke atas keberkesanan kawalan dalaman Koperasi. Audit juga termasuklah penilaian kesesuaian polisi-polisi yang digunakan sama ada munasabah dalam membuat anggaran akaun oleh pengarah-pengarah, dan juga membuat penilaian secara keseluruhan atas pembentangan penyata-penyata kewangan. Kami percaya bahawa bukti yang kami perolehi semasa mengaudit adalah sesuai dan cukup untuk menyatakan pendapat audit kami. 2

4 Pandangan Pada pandangan kami, penyata kewangan telah disediakan berdasarkan Piawaian Pelaporan Kewangan, Akta Koperasi 1993 dan Akta Syarikat 1965 di Malaysia untuk memberi gambaran yang benar dan saksama terhadap kedudukan Koperasi dan Kumpulannya pada 31hb Disember 2014 dan keupayaan kewangan dan aliran tunai bagi tahun berakhir tersebut. Laporan Keperluan Lain-lain Peraturan dan Undang-undang Menurut keperluan Akta Koperasi 1993 dan Akta Syarikat 1965 di Malaysia, kami juga melaporkan pada pandangan kami bahawa rekod perakaunan dan rekod-rekod lain dan daftar yang diperlukan mengikut Akta telah disimpan oleh Koperasi dengan wajar menurut peruntukan dalam Akta tersebut. Perkara Lain Laporan ini disediakan hanya untuk ahli-ahli Koperasi, sebagai satu badan, menurut Seksyen 63 Akta Koperasi 1993 di Malaysia dan bukan untuk tujuan lain. Kami tidak bertanggungjawab kepada manamana pihak lain untuk kandungan laporan ini. Yong Ng & Co PLT (LLP LCA) Akauntan Bertauliah AF 0368 Ng Chee Min SKM(B)0217 Akauntan Bertauliah Kota Kinabalu Bertarikh : Lot 62, 2 nd Floor, Block G, Asia City, Kota Kinabalu, Sabah. 3

5 KOPERASI PEKERJA-PEKERJA KERAJAAN SABAH BHD (KOPEKS) (Ditubuhkan di bawah Akta Koperasi 1993) NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGAN : 31HB DISEMBER DASAR-DASAR PERAKAUNAN YANG PENTING Dasar-dasar perakaunan berikut digunakan oleh Koperasi dan adalah sama seperti yang digunakan pada tahun lalu. (a) ASAS PERAKAUNAN Penyata kewangan telah disediakan mengikut Piawaian Laporan Kewangan yang diluluskan dan diaplikasikan di Malaysia kecuali yang dinyatakan di Nota f (i) di bawah. (b) ASAS PENYATUAN Penyata kewangan yang disatukan termasuk penyata-penyata kewangan Koperasi dan subsidiari-subsidiari yang disediakan sehingga akhir tahun kewangan. Urusniaga antara Koperasi dan subsidiari-subsidiari tidak diambilkira pada penyatuan dan penyata kewangan yang disatukan menunjukkan urusniaga-urusniaga luar sahaja. Subsidiari-subsidiari disatukan dari tarikh di mana penguasaan beralih kepada Kumpulan dan tidak lagi disatukan pada tarikh penguasaan terhenti. (c) MUHIBAH YANG TIMBUL BERIKUTAN PENYATUAN Muhibah yang timbul berikutan penyatuan mewakili lebihan daripada harga belian berbanding nilai saksama aset bersih subsidiari-subsidiari pada tarikh pengambilalihan. Jumlah itu dikekalkan dalam lembaran imbangan yang disatukan dan dinyatakan pada kos ditolak rosot nilai. (d) SUBSIDIARI-SUBSIDIARI Subsidiari-subsidiari Koperasi adalah syarikat-syarikat di mana Kumpulan boleh menguasai polisi-polisi kewangan dan operasinya secara langsung atau tidak langsung untuk memperolehi faedah daripada aktiviti-aktiviti mereka. Pelaburan dalam subsidiari-subsidiari adalah dinyatakan pada kos, ditolak, jika ada rosot nilai. (e) SYARIKAT-SYARIKAT BERSEKUTU Pelaburan di dalam syarikat-syarikat bersekutu adalah dinyatakan pada kos, ditolak jika ada rosot nilai. (f) PENGIKTIRAFAN PENDAPATAN (i) Faedah atas pinjaman ahli Faedah atas pinjaman ahli telah diambilkira dalam penyata kewangan mengikut dasar penerimaan wang. Dasar ini adalah bertentangan dengan piawaian perakaunan berkenaan yang diluluskan di Malaysia yang mengamalkan dasar pengakruan. (ii) Keuntungan pembiayaan syariah Keuntungan pembiayaan syariah telah diambilkira dengan menggunakan kaedah kadar berkurangan bagi seluruh tempoh pembayaran. Keuntungan pembiayaan syariah yang diambilkira dalam penyata kewangan adalah mengikut dasar pengakruan. 18

6 (iii) Hasil skim perlindungan Hasil skim perlindungan dibahagi kepada dua jenis iaitu skim perlindungan pembiayaan dan skim perlindungan kemalangan. 100% daripada premium hasil skim perlindungan pembiayaan dan kemalangan yang diterima telah diambilkira sebagai hasil pendapatan. (iv) Pendapatan Ar-Rahnu & Az-Zahab Pendapatan Ar-Rahnu & Az-Zahab telah diambilkira dalam penyata kewangan mengikut dasar pengakruan. (v) Pendapatan-pendapatan Lain Pendapatan-pendapatan lain telah diambilkira dalam penyata kewangan mengikut dasar pengakruan. (g) HARTANAH, LOJI DAN PERALATAN Hartanah, loji dan peralatan dinyatakan pada kos setelah ditolak susutnilai terkumpul. Tanah dan bangunan, jika sesuai, adalah ditunjukkan pada nilai pasaran, berdasarkan penilaian, dikurangkan dengan susut nilai terkumpul dan kerugian penurunan terkumpul. Lebihan yang wujud daripada penilaian semula akan dikreditkan kepada rizab penilaian semula. Sebarang defisit yang wujud daripada penilaian semula akan dicajkan kepada rizab penilaian semula, di mana amaunnya adalah dihadkan kepada lebihan lepas yang wujud dalam rizab penilaian semula untuk aset yang sama. (h) SUSUT NILAI ASET Tanah pegangpajak jangka panjang melebihi 50 tahun tidak disusutnilai. Susutnilai bagi hartanah, loji dan peralatan lain diperuntukkan mengikut kaedah garis lurus atau kaedah peratus atas baki bersih sepanjang anggaran hayat kegunaan seperti berikut : - Kaedah Kaedah Susutnilai Peratus atas Garis Lurus Baki Bersih % % Bangunan 2 - Kenderaan bermotor - 25 Peralatan dan perabot pejabat Kelengkapan pejabat Komputer Ubahsuai bangunan (i) INVENTORI Inventori alat tulis dan kad keahlian dinyatakan pada kos atau pada nilai realisasi bersih yang mana lebih rendah. Kos terdiri daripada kos belian dan kos-kos yang terlibat dalam membawa inventori ke lokasinya. (j) PELABURAN Pelaburan dalam subsidiari-subsidiari dan pelaburan jangka panjang lain dinyatakan pada kos ditolak elaun rosot nilai kekal jika ada. 19

7 (k) ASET TIDAK KETARA Aset tidak ketara adalah mewakili dokumen intelektual yang berkaitan dengan dokumen sekuriti dan kos profesional. Ianya dilunaskan 20% setahun melalui kaedah baki berkurangan. (l) AKAUN BELUM TERIMA Pinjaman ahli, pelbagai akaun belum terima, deposit dan bayaran terdahulu dinyatakan pada kos setelah ditolak elaun hutang ragu. Anggaran pinjaman ahli yang diklasifikasikan dalam aset semasa adalah berdasarkan 90% daripada jumlah pembayaran balik pinjaman ahli pada tahun kewangan. (m) LIABILITI Pinjaman, pelbagai akaun belum dibayar, deposit dan belanja diakru dinyatakan pada kos. (n) ROSOT NILAI Nilai dibawa bagi aset-aset Koperasi selain daripada inventori dan aset kewangan, dikaji semula pada setiap tarikh kunci kira-kira bagi menentukan sama ada terdapat petunjuk berlaku rosot nilai. Sekiranya petunjuk sedemikian wujud, nilai aset yang boleh diperolehi semula akan dianggarkan. Kerugian rosot nilai diiktiraf apabila nilai yang dibawa kepada perkara aset yang boleh diperolehi semula. Dalam menentukan nilai aset yang boleh diperolehi semula, jangkaan aliran tunai masa depan tidak didiskaun kepada nilai semasa. Kerugian rosot nilai dicaj kepada penyata pendapatan kecuali jika bercanggah dengan penilaian semula sebelumnya dan dalam hal ini ia akan dicaj kepada ekuiti. Sebarang pertambahan seterusnya dalam nilai yang boleh diperolehi semula akan dikurangkan dengan nilai yang akan diiktirafkan sebagai susutnilai jika rosot nilai atau penghapuskiraan tidak berlaku. Pertambahan seterusnya dalam jumlah yang boleh diperolehi semula tersebut diiktiraf dalam penyata pendapatan, kecuali jika ia bercanggah dengan kerugian penurunan nilai pada aset yang dinilai semula, dan dalam hal ini ia akan dibawa ke ekuiti. 2. AKTIVITI UTAMA Aktiviti utama Koperasi adalah memberi pinjaman kepada ahli-ahlinya, memberi perkhidmatan insuran, menjalankan aktiviti pajak gadai Islam atau Ar-Rahnu, pemegangan pelaburan dan menerima yuran ahli. 3. HARTA TANAH, LOJI DAN PERALATAN KUMPULAN Peralatan dan Perabot Pejabat, Kelengkapan Tanah Pegangpajak Pejabat dan Jangka Kenderaan Pengubahsuaian Panjang Bangunan Bermotor Komputer Bangunan Jumlah Kos Baki pada 1hb Januari ,911,115 4,984, ,613 4,665,056 2,483,101 19,416,166 Lebihan dari Penilaian semula 1,158, ,158,000 Penambahan ,671 36,000 54,671 Pelupusan Baki pada 31hb Disember ,069,115 4,984, ,613 4,683,727 2,519,101 20,628,837 20

8 Susutnilai Terkumpul Baki pada 1hb Januari ,499, ,060 3,276,106 1,440,275 7,472,724 Caj bagi tahunan - 99,685 25, ,815 80, ,294 Pelupusan Baki pada 31hb Disember ,598, ,857 3,530,921 1,521,272 7,934,018 Nilai buku bersih Pada 31hb Disember ,069,115 2,385,313 89,756 1,152, ,829 12,694,819 Pada 31hb Disember ,069,115 2,484, ,553 1,388,950 1,042,826 13,101,442 KOPERASI Peralatan dan Perabot Pejabat, Tanah Kelengkapan Pegangpajak Pejabat dan Jangka Kenderaan pengubahsuaian Panjang Bangunan Bermotor Komputer Bangunan Jumlah Kos Baki pada 1hb Januari ,237,000 4,984, ,613 4,665,056 2,482,981 20,741,931 Lebihan dari Penilaian semula Penambahan ,671 36,000 54,671 Pelupusan Baki pada 31hb Disember ,237,000 4,984, ,613 4,683,727 2,518,981 20,796,602 = Susut nilai Terkumpul Baki pada 1hb Januari ,499, ,060 3,276,106 1,440,156 7,472,605 Caj bagi tahunan - 99,685 25, ,815 80, ,294 Pelupusan Baki pada 31hb Disember ,598, ,857 3,530,921 1,521,153 7,933,899 Nilai buku bersih Pada 31hb Disember ,237,000 2,385,313 89,756 1,152, ,828 12,862,703 Pada 31hb Disember ,237,000 2,484, ,553 1,388,950 1,042,825 13,269,326 21

9 (a) (b) (c) (d) (e) Geran strata bagi sebuah bangunan dengan nilai buku bersih 369,601 belum lagi dikeluarkan oleh pihak yang berkuasa. Dalam tahun 1994, Koperasi telah membuat perjanjian untuk menjual kesemua rumah-rumah yang disiapkan di Taman KOPEKS, kecuali enam belas buah yang kosnya bernilai 1,122,400. Ini telah diambilkira sebagai bangunan dalam aset tetap. Bangunan di Kompleks Sedco dan Sadong Jaya dengan kosnya bernilai 3,239,000 serta deposit tetap dengan nilai 1,270,277 telah dicagarkan kepada Suruhanjaya Koperasi Malaysia untuk kemudahan pinjaman 17.1 juta seperti yang dinyatakan di Nota 18. Tanah dan bangunan di Sembulan & Lahad Datu dengan kosnya bernilai 6,499,000 telah dicagarkan kepada Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad untuk kemudahan pinjaman 7 juta seperti yang dinyatakan di Nota 19. Tanah di Sembulan adalah didaftar di bawah nama Sabah Times Sdn Bhd, salah sebuah syarikat subsidiarinya. Tanah di Lahad Datu pula didaftar di bawah nama Onekinabalu Holdings Sdn Bhd, salah sebuah syarikat subsidiarinya. Proses pemindahan nama kepada Koperasi untuk kedua-dua tanah itu masih di dalam proses. Tanah di Menggatal telah dinilai semula dengan kosnya terkini bernilai 1,738,000 adalah didaftar di bawah nama Onekinabalu Holdings Sdn Bhd, salah sebuah syarikat subsidiarinya. Proses pemindahan nama kepada Koperasi masih dalam proses. 4. PELABURAN DALAM SYER TAK SIAR HARGA KUMPULAN/KOPERASI Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad 1,089, ,205 Koperasi Pembiayaan Syariah Angkasa Berhad 100, ,000 Saham Sabah Berhad 100,000-1,289,224 1,054, PELABURAN DALAM SYARIKAT BERSEKUTU KUMPULAN oleh oleh oleh oleh koperasi subsidiari koperasi subsidiari Saham tidak tersenarai 5,000 saham biasa dalam Inna Kinabalu Sdn Bhd (kos) - 5,000-5,000 Tolak: Peruntukan kerugian rosot nilai - (5,000) - (5,000) ====== ====== ====== ====== 6. PELABURAN DALAM SUBSIDIARI-SUBSIDIARI KOPERASI 2014 Kos/Nilai yang Elaun rosot dihapuskan Nilai Baki 22

10 Onekinabalu Holdings Sdn Bhd 2,000,000 1,999,999 1 Sabah Times Sdn Bhd 9,460,000 9,459, ,460,000 11,459,998 2 ======== 2013 Kos/Nilai yang Elaun rosot dihapuskan Nilai Baki Onekinabalu Holdings Sdn Bhd 2,000,000 1,999,999 1 Sabah Times Sdn Bhd 9,460,000 9,459, ,460,000 11,459,998 2 ======== Modal Kepentingan Tempat Saham Berkesan Subsidiari Diperbadankan Berbayar Kegiatan Utama % % Onekinabalu Holdings Sdn Bhd Malaysia 2,000, Tamat operasi Sabah Times Sdn Bhd Malaysia 8,560, Tamat operasi Subsidiari Onekinabalu Holdings Sdn Bhd Modal Kepentingan Tempat Saham Berkesan Subsidiari Diperbadankan Berbayar Kegiatan Utama % % Kopeks Housing Sdn Bhd Malaysia 250, Tamat operasi Laporan juruaudit bersyarat dikenakan pada penyata-penyata kewangan syarikat subsidiari ini. 7. JUMLAH TERHUTANG OLEH SUBSIDIARI-SUBSIDIARI KOPERASI 2014 Kos Elaun rosot nilai Baki Onekinabalu Holdings Sdn Bhd 1,208,316 1,208,316 - Sabah Times Sdn Bhd 1,091,943 1,091, ,300,259 2,300,259 - ======== 2013 Kos Elaun rosot nilai Baki Onekinabalu Holdings Sdn Bhd 1,208,316 1,208,316 - Sabah Times Sdn Bhd 1,091,943 1,091, ,300,259 2,300,259 - ======== 8. PINJAMAN ANGGOTA KUMPULAN/KOPERASI Tahun Konvensional Pembiayaan Bai Al-Inah Jumlah

11 Pada 1hb Januari 327, ,443, ,771,521 Tambah : Pinjaman dikeluarkan - 13,890,815 13,890, , ,334, ,662,336 Tolak : Pembayaran balik (2,750) (18,960,252) (18,963,002) , ,374, ,699,334 Tolak : Keuntungan belum diterima - (7,530,184) (7,530,184) Tambah : Peruntukan keuntungan belum diterima - 8,158,948 8,158,948 Tambah : Caj lewat - 403, ,160 Tambah : Pemulihan/(Peruntukan) hutang lapuk - (392,898) (392,898) Pada 31hb Disember 324, ,013, ,338,360 == ========= Penerimaan yang akan dikutip dalam jangkamasa 12 bulan (aset semasa) 3,645 29,367,793 29,371,438 Penerimaan yang akan dikutip dalam jangkamasa panjang 321,186 84,645,736 84,966, , ,013, ,338,360 == ========= Tahun 2013 Pembiayaan Bai Konvensional Al-Inah Jumlah Pada 1hb Januari 328, ,747, ,076,700 Tambah : Pinjaman dikeluarkan - 30,901,060 30,901, , ,648, ,977,760 Tolak : Pembayaran balik (11,861) (25,352,729) (25,364,590) , ,296, ,613,170 Tambah : Keuntungan belum diterima - 3,502,435 3,502,435 Tolak : Peruntukan keuntungan belum diterima - (1,520,454) (1,520,454) Tambah : Caj lewat - 304, ,741 Tambah : Pemulihan/(Peruntukan) hutang lapuk 10,552 (138,923) (128,371) Pada 31hb Disember 327, ,443, ,771,521 == ========= Penerimaan yang akan dikutip dalam jangkamasa 12 bulan (aset semasa) 10,443 38,316,751 38,327,194 Penerimaan yang akan dikutip dalam jangkamasa panjang 317,138 80,127,189 80,444, , ,443, ,771,521 == ========= 24

12 9. DEPOSIT TETAP ASET SEPARA TETAP CIMB Bank Berhad (KOPEKS) 1,270,276 1,231,485 ASET SEMASA Maybank Islamic Berhad (KOPEKS) 559, ,071 United Overseas Bank (M) Berhad (KOPEKS) - 229,849 CIMB Bank Berhad (KOPEKS) - 106,470 Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad (KOPEKS) 8,671,584 8,125,120 Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad (AR-RAHNU) 208,220 2,000,000 9,439,281 11,003,510 Deposit tetap di CIMB Bank Berhad sebanyak 1,270,276 telah dicagarkan bagi mendapatkan kemudahan pembiayaan daripada Tabung Modal Pusingan Jabatan Pembangunan Koperasi. 10. LAIN-LAIN ASET BUKAN SEMASA Aset separa tetap yang lain terdiri daripada yuran guaman untuk pinjaman daripada Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad dan Malayan Banking Berhad, pengeluaran persembahan multimedia, rakaman suara latar untuk video korporat KOPEKS, yuran francais serta yuran perisian dan latihan. Kos Baki pada 1hb Januari 610, ,160 Penambahan 46,095 1, Baki pada 31hb Disember 657, ,960 ======= ======= Susutnilai terkumpul Baki pada 1hb Januari 375, ,517 Caj bagi tahun 50,062 52, Baki pada 31hb Disember 425, ,915 ======= ======= Nilai buku bersih 231, ,045 ======= ======= 11. INVENTORI Alat tulis 25,592 25,308 Kad ahli 36,815 36,815 62,407 62,123 25

13 12. PINJAMAN BUKAN ANGGOTA (AR-RAHNU) Pada 1hb Januari 6,368,452 6,696,382 Tambah : Pinjaman dikeluarkan 2,888,522 4,224,855 Tolak : Keuntungan belum diterima (190,775) (47,731) Tambah : Peruntukan keuntungan belum diterima 128,907 67, ,195,106 10,940,836 Tolak : Pembayaran balik (4,378,593) (4,572,384) ---- Pada 31hb Disember 4,816,513 6,368,452 == 13. ASET KUMPULAN WANG RIZAB STATUTORI CIMB Bank Berhad 1,083, ,741 Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad 2,306,836 2,090, ,390,128 3,034,576 == 14. PELBAGAI PENGHUTANG KUMPULAN Jumlah terakru daripada syarikat bersekutu 525, ,248 Penghutang lain 977, ,793 Deposit 179,306 77,406 Bayaran terdahulu 1,012, , ,695,086 1,820,912 == KOPERASI Penghutang lain 977, ,793 Deposit 179,306 77,406 Bayaran terdahulu 1,012, , ,169,838 1,235,664 == 15. WANG DI BANK KUMPULAN CIMB Bank Berhad A/C 1 (KOPEKS) 1,140, ,463 CIMB Bank Berhad A/C 2 (KOPEKS) 322, ,310 26

14 CIMB Bank Berhad A/C 4 (Sabah Times S/B) 24,708 24,708 Malayan Banking Berhad A/C 1 (KOPEKS) 472,944 1,886,108 Malayan Banking Berhad A/C 2 (Ar-Rahnu) 527, ,238 Bank Islam Malaysia Berhad A/C 1 (KOPEKS) ,992 Bank Islam Malaysia Berhad A/C 2 (Onekinabalu Holdings S/B) 1,667 1,686 Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad A/C 1 (KOPEKS) 1,270,213 2,500,933 Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad A/C 2 (Ar-Rahnu) 10,034 10,723 AmBank (M) Berhad (KOPEKS) 4,117 4,027 RHB Bank Berhad (Kopeks Housing S/B) 35,234 35,244 3,915,919 5,745,432 KOPERASI CIMB Bank Berhad A/C 1 (KOPEKS) 1,140, ,463 CIMB Bank Berhad A/C 2 (KOPEKS) 322, ,310 Malayan Banking Berhad A/C 1 (KOPEKS) 472,944 1,886,108 Malayan Banking Berhad A/C 2 (Ar-Rahnu) 527, ,238 Bank Islam Malaysia Berhad (KOPEKS) 106,986 11,992 Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad A/C 1 (KOPEKS) 1,270,213 2,500,933 Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad A/C 2 (Ar-Rahnu) 10,034 10,723 AmBank (M) Berhad (KOPEKS) 4,117 4, ,854,310 5,683, WANG DI TANGAN KUMPULAN KOPEKS 2,231 5,033 AR-RAHNU 585, ,890 ONEKINABALU HOLDINGS S/B , ,925 KOPERASI KOPEKS 2,231 5,033 AR-RAHNU 585, , , , PEMIUTANG PERDAGANGAN Tiada pergerakan pada akaun pemiutang perdagangan sepanjang tahun kewangan. 27

15 18. PINJAMAN DARIPADA SURUHANJAYA KOPERASI MALAYSIA Pinjaman daripada Suruhanjaya Koperasi Malaysia sebanyak 5 juta adalah dijamin dengan cagaran bangunan di Kompleks Sedco dan Sadong Jaya serta deposit tetap sebanyak 1,270,277. Tujuan pinjaman adalah untuk meningkatkan aset cair koperasi. Kadar faedah adalah 6% setahun atas baki bulanan berkurangan dan tempoh bayaran balik adalah 6 tahun termasuk tempoh penangguhan. Pinjaman telah diselesaikan pada tahun Pinjaman daripada Suruhanjaya Koperasi Malaysia sebanyak 5 juta adalah untuk menambahkan modal pusingan aktiviti kredit kepada anggota Koperasi. Kadar faedah adalah 6% setahun atas baki bulanan berkurangan dan tempoh bayaran balik adalah 10 tahun termasuk tempoh penangguhan. Baki pinjaman pada 31hb Disember 2014 adalah 3,131,632. Pinjaman daripada Suruhanjaya Koperasi Malaysia sebanyak 1.7 juta adalah untuk menambahkan modal pusingan aktiviti kredit kepada anggota Koperasi. Kadar faedah adalah 3% setahun atas baki bulanan berkurangan dan tempoh bayaran balik adalah 10 tahun termasuk tempoh penangguhan. Baki pinjaman pada 31hb Disember 2014 adalah 1, Pinjaman daripada Suruhanjaya Koperasi Malaysia sebanyak 2 juta adalah untuk menambahkan modal pusingan aktiviti kredit kepada anggota Koperasi. Kadar faedah adalah 3% setahun atas baki bulanan berkurangan dan tempoh bayaran balik adalah 10 tahun termasuk tempoh penangguhan. Baki pinjaman pada 31hb Disember 2014 adalah 1,557,329. Pinjaman daripada Suruhanjaya Koperasi Malaysia sebanyak 2 juta adalah untuk menambahkan modal pusingan aktiviti kredit kepada anggota Koperasi. Kadar faedah adalah 3% setahun atas baki bulanan berkurangan dan tempoh bayaran balik adalah 10 tahun termasuk tempoh penangguhan. Baki pinjaman pada 31hb Disember 2014 adalah 1,775,035. Pinjaman daripada Suruhanjaya Koperasi Malaysia sebanyak 1.4 juta adalah untuk menambahkan modal pusingan aktiviti kredit kepada anggota Koperasi. Kadar faedah adalah 6% setahun atas baki bulanan berkurangan dan tempoh bayaran balik adalah 10 tahun termasuk tempoh penangguhan. Baki pinjaman pada 31hb Disember 2014 adalah 1,373,365. Pinjaman (Bercagar) 9,819,012 9,694,078 Tambah: Faedah keseluruhan 2,194,463 1,741,864 12,013,475 11,435,942 Tolak: Pembayaran balik prinsipal (947,913) (1,275,066) Tolak: Pembayaran faedah pinjaman (384,524) (346,569) 10,681,038 9,814,307 Tolak: Faedah belum lunas (1,809,939) (1,395,295) 8,871,099 8,419,012 Pinjaman yang perlu dijelaskan dalam jangkamasa 12 bulan (liabiliti semasa) (1,166,612) (1,010,409) Pinjaman yang perlu dijelaskan dalam jangkamasa panjang 7,704,487 7,408,603 Penerimaan yang akan dikutip dalam jangkamasa panjang adalah seperti berikut:- Dalam 1-2 tahun 1,221,324 1,055,995 28

16 Dalam 2-5 tahun 4,021,546 3,465,167 Selepas 5 tahun 2,461,617 2,887,441 7,704,487 7,408, PINJAMAN DARIPADA BANK KERJASAMA RAKYAT MALAYSIA BERHAD Pinjaman daripada Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad sebanyak 7 juta adalah dijamin dengan cagaran dua bidang tanah seperti yang dinyatakan di nota 3 dengan nombor tajuk TL dan CL Kedua-dua bidang tanah ini adalah dicaj di bawah nama Onekinabalu Holdings Sdn Bhd, salah satu syarikat subsidiari. Tujuan pinjaman adalah untuk meningkatkan aset cair koperasi. Kadar keuntungan adalah 8% setahun dan tempoh bayaran balik adalah 6 tahun. Pinjaman telah diselesaikan pada tahun Walaubagaimanapun cagaran tersebut masih belum dibatalkan. Pinjaman daripada Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad sebanyak 20 juta adalah untuk menambahkan modal pusingan aktiviti kredit kepada anggota Koperasi mengikut prinsip Syariah. Kadar keuntungan adalah 8% setahun dan tempoh bayaran balik adalah 24, 36, 48, 60, 72 atau 84 bulan. Pinjaman telah diselesaikan pada tahun Pinjaman daripada Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad sebanyak 50 juta adalah untuk menambahkan modal pusingan aktiviti kredit kepada anggota Koperasi mengikut prinsip Syariah. Kadar keuntungan adalah 8% setahun dan tempoh bayaran balik adalah 24, 36, 48, 60, 72, 84 atau 96. Baki pinjaman pada 31hb Disember 2014 adalah 16,654, Pinjaman daripada Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad sebanyak 30 juta adalah untuk menambahkan modal pusingan aktiviti kredit kepada anggota Koperasi mengikut prinsip Syariah. Kadar keuntungan adalah 1.00% atas BFR (6.6%) setahun dan tempoh bayaran balik adalah 24, 36, 48, 60, 72, 84, 96, 108, 120 atau 132 bulan. Baki pinjaman pada 31hb Disember 2014 adalah 17,483, Pinjaman daripada Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad sebanyak 50 juta adalah untuk menambahkan modal pusingan aktiviti kredit kepada anggota Koperasi mengikut prinsip Syariah. Kadar keuntungan adalah 0.75% atas BFR (6.6%) setahun dan tempoh bayaran balik adalah 24, 36, 48, 60, 72, 84, 96, 108, 120 atau 132 bulan. Baki pinjaman pada 31hb Disember 2014 adalah 29,896, Pinjaman daripada Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad sebanyak 5 juta adalah untuk mendapatkan pembiayaan sebanyak 80% modal kerja aktiviti skim pajak gadai kepada anggota Koperasi. Kadar keuntungan adalah 0.05% atas BFR (6.6%) setahun dan tempoh bayaran balik adalah 15 tahun. Pinjaman telah diselesaikan pada tahun Pinjaman (Bercagar) 75,924,987 87,475,597 Tambah: Faedah keseluruhan 28,612,996 33,758, ,537, ,234,271 Tolak: Pembayaran balik prinsipal (11,890,041) (13,161,625) Tolak: Pembayaran faedah pinjaman (5,286,641) (5,724,013) -- 87,361, ,348,633 Tolak: Faedah belum lunas (23,326,355) (28,034,661) -- 64,034,946 74,313,972 Pinjaman yang perlu dijelaskan dalam jangkamasa 12 bulan (liabiliti semasa) (8,384,030) (11,754,824) -- 29

17 Pinjaman yang perlu dijelaskan dalam jangkamasa panjang 55,650,916 62,559,148 == Penerimaan yang akan dikutip dalam jangkamasa panjang adalah seperti berikut:- Dalam 1-2 tahun 8,820,199 9,732,616 Dalam 2-5 tahun 21,515,889 23,365,747 Selepas 5 tahun 25,314,828 29,460,785 55,650,916 62,559,148 = 20. PINJAMAN DARIPADA MALAYAN BANKING BERHAD Pinjaman daripada Malayan Banking Berhad sebanyak 30 juta adalah untuk menambahkan modal pusingan aktiviti kredit kepada anggota Koperasi. Kadar faedah adalah 1.25% atas BLR setahun dan tempoh bayaran balik adalah 7 tahun. Pinjaman 26,949,046 28,426,123 Tambah : Kadar faedah yang dikenakan dalam tahun semasa 1,968,796 2,107, ,917,842 30,533,282 Tolak: Jumlah bayaran dalam tahun semasa (5,739,619) (5,584,236) ,178,223 24,949,046 Pinjaman yang perlu dijelaskan dalam jangkamasa 12 bulan (liabiliti semasa) (3,770,822) (3,477,077) -- Pinjaman yang perlu dijelaskan dalam jangkamasa panjang 19,407,401 21,471,969 == Penerimaan yang akan dikutip dalam jangkamasa panjang adalah seperti berikut:- Dalam 1-2 tahun 7,541,644 3,477,077 Dalam 2-5 tahun 11,312,467 10,431,233 Selepas 5 tahun 553,290 7,563,659-19,407,401 21,471,969 = 21. PINJAMAN DARIPADA AMBANK (M) BERHAD Pinjaman daripada AmBank (M) Berhad sebanyak 1,115,000 adalah untuk pembelian IBM system server komputer. Kadar faedah adalah 3.80% setahun dan tempoh bayaran balik adalah 5 tahun. Pinjaman 679, ,000 Tambah: Faedah keseluruhan 129, , ,486 1,034,110 Tolak: Pembayaran balik prinsipal (173,800) (189,600) 30

18 Tolak: Pembayaran faedah pinjaman (33,022) (36,024) 601, ,486 Tolak: Faedah belum lunas (96,064) (129,086) 505, ,400 Pinjaman yang perlu dijelaskan dalam jangkamasa 12 bulan (liabiliti semasa) (189,600) (189,600) Pinjaman yang perlu dijelaskan dalam jangkamasa panjang 316, , DIVIDEN Dividen yang diperuntukkan untuk tahun 2014 adalah tertakluk kepada kelulusan Ketua Pendaftar mengikut kehendak Seksyen 57(8), Akta Koperasi Pada 1hb Januari 1,634,801 1,919,495 Dividen yang dibayar dalam tahun semasa (790,645) (1,128,850) 844, ,645 Pindahan daripada Akaun Pembahagian Keuntungan - 1% Dividen atas yuran 389, ,001-5% Dividen atas saham 95,200 90, Pada 31hb Disember 1,328,688 1,634,801 Dividen berjumlah 844,156 untuk tahun 2013 telah diluluskan oleh Suruhanjaya Koperasi Malaysia pada 12hb September JUMLAH TERHUTANG KEPADA SUBSIDIARI KOPERASI Kopeks Housing Sdn Bhd 79,299 82, PELBAGAI PEMIUTANG KUMPULAN Akruan 2,420,560 2,424,351 Deposit diterima 19,817 24,355 Pelbagai pemiutang 2,293,537 2,285,094 4,733,914 4,733,800 31

19 KOPERASI Akruan 1,804,016 1,809,524 Deposit diterima 19,817 24,355 Pelbagai pemiutang 62,639 52,466 1,886,472 1,886, MODAL SYER ANGGOTA KUMPULAN/KOPERASI Bilangan Anggota Pada 1hb Januari 11,515 2,182,596 2,080,642 Tambahan dalam tahun , ,554 Dividen dikreditkan - 99,070 47,105 Saguhati - 53, ,609 2,534,556 2,286,301 Kurangan dalam tahun (495) (93,795) (56,600) Pada 31hb Disember 11,114 2,440,761 2,229,701 = ======== 26. MODAL YURAN ANGGOTA KUMPULAN/KOPERASI Bilangan Anggota Pada 1hb Januari 11,515 40,994,683 39,478,466 Tambahan dalam tahun 94 4,242,157 4,968,666 Dividen dikreditkan - 767, , ,609 46,004,405 44,833,642 Kurangan dalam tahun (495) (2,834,969) (3,452,449) Simpanan khas (Emas) Pada 1hb Januari - 602,590 - ~Tambahan - 63, ,890 ~Kurangan - (5,150) (5,300) Pada 31hb Disember 11,114 43,830,536 41,983,783 = ========= 27. MODAL SYER DITEBUS Pada 1hb Januari 1,478,396 1,478,396 Pada 31hb Disember 1,478,396 1,478,396 32

20 28. AKAUN RIZAB MODAL Pada 1hb Januari 2,518,127 1,360,127 Tambahan Rizab Modal - 1,158, Pada 31hb Disember 2,518,127 2,518, SEKURITI DEPOSIT Pada 1hb Januari 1,541 1,541 Penerimaan sekuriti deposit - - Bayaran balik Pada 31hb Disember 1,541 1,541 ======= ======= Sekuriti deposit merupakan deposit yang diterima daripada ahli-ahli di mana ianya dikembalikan setelah pinjaman daripada ahli-ahli telah dibayar sepenuhnya. 30. DANA TERIKAT Pada 1hb Januari 443, ,903 Penerimaan dana terikat 62, ,091 Pembayaran (82,919) Pada 31hb Disember 423, ,994 ======= ======= Dana terikat merupakan dana yang diperuntukan daripada ahli-ahli di mana ianya digunakan sekiranya ahli-ahli tidak dapat membayar hutangnya. 31. DANA AHLI Biro Sukan (Tabung Aktiviti Sukan) 4,648 4,648 Rizab Am Tabung Pendidikan (Biasiswa) 150, ,000 Tabung Kebajikan Am 11,318 11, Jumlah Dana Ahli 166, ,082 ======= ======= Dana ahli terdiri daripada Rizab Am, Tabung Pendidikan (Biasiswa), Tabung Kebajikan Am, Tabung Am. Tujuan dana ini adalah untuk menjalankan aktiviti-aktiviti Koperasi seperti yang dinyatakan di dalam Undang-undang kecil Koperasi 9(1). 33

21 32. SKIM WANG JAMINAN KREDIT Penerimaan daripada ahli-ahli Koperasi 48, Pada 31hb Disember 48,565 - ======= ======= Skim Wang Jaminan Kredit merupakan skim yang dikumpulkan daripada setiap ahli semasa membuat pinjaman. Tujuannya adalah untuk menjamin tidak ada masalah hutang NPL (Non- Performing Loan) yang ditanggung dan merugikan koperasi. 33. KUMPULAN WANG RIZAB STATUTORI Pada 1hb Januari 2,992,148 2,252,670 Pindahan daripada Akaun Pembahagian Keuntungan - 15% daripada untung bersih selepas pelarasan operasi 417, , Pada 31hb Disember 3,409,641 2,992, TABUNG INSURAN KUMPULAN/KOPERASI Skim perlindungan pembiayaan Skim perlindungan kemalangan Jumlah Tahun 2014 Pada 1hb Januari 431,494 4, ,013 Pembayaran tuntutan skim perlindungan (346,878) - (346,878) Pindahan daripada penerimaan skim perlindungan pembiayaan (0%) Pada 31hb Disember 84,616 4,519 89,135 ======= ======= ======= Tahun 2013 Pada 1hb Januari 875,330 4, ,849 Pembayaran tuntutan skim perlindungan (443,836) - (443,836) Pindahan daripada penerimaan skim perlindungan pembiayaan (0%) Pada 31hb Disember 431,494 4, ,013 ======= ======= ======= 34

22 35. TABUNG KHAIRAT Pada 1hb Januari 716, ,956 Penerimaan daripada ahli-ahli Koperasi 458, ,840 Tuntutan daripada ahli-ahli Koperasi (121,500) (163,000) Pada 31hb Disember 1,053, ,796 ======= ======= Tabung Khairat kematian merupakan satu tabung yang ditubuhkan untuk melindungi suami atau isteri serta anak-anak ahli-ahli Koperasi. 36. KREDIT Keuntungan pembiayaan syariah 13,815,826 16,655,029 Faedah atas pinjaman ahli 3,520 14,274 Bayaran perkhidmatan pembiayaan 111, ,640 13,930,651 16,845, PERKHIDMATAN Hasil Skim Perlindungan Penerimaan hasil skim perlindungan 804,581 1,920,043 Tolak : Pembayaran tuntutan skim perlindungan (12,102) (49,498) 792,479 1,870,545 Komisen Insuran Diterima 1,233 1,546 Jumlah 793,712 1,872, PELABURAN KUMPULAN Sewa Diterima - Lot 6, Blok B, Sedco Complex 49,200 48,600 - Type A, Blok D, Lot 1-4, Taman Kopeks, Inanam (16 units) 76,764 75,192 - Lot 13, Inanam Point 19,200 19,200 - Bangunan di Sembulan 84,000 84,000 - Tingkat Bawah Lot 42 dan Tingkat 3 Lot 40-41, Sadong Jaya 5,100 21, , ,592 35

23 Dividen diterima - Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad 15,527 18,302 - Saham Sabah Berhad 4,157-19,684 18,302 Hibah/Faedah diterima - AmBank (M) Berhad Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad 31,201 37,137 - Bank Islam Malaysia Berhad 1, ,583 37,935 Faedah daripada Simpanan Tetap Maybank Finance Berhad - (316) Maybank Islamic Berhad 16,952 35,730 United Overseas Bank (M) Berhad 3,814 6,532 CIMB Bank Berhad 73,832 82,251 Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad 458, , , ,156 Dividen daripada operasi perniagaan Ar-Rahnu - 48,300 Jumlah 840, ,285 KOPERASI Sewa Diterima - Lot 6, Blok B, Sedco Complex 49,200 48,600 - Type A, Blok D, Lot 1-4, Taman Kopeks, Inanam (16 units) 76,764 75,192 - Lot 13, Inanam Point 19,200 19,200 - Bangunan di Sembulan 84,000 84,000 - Tingkat Bawah Lot 42 dan Tingkat 3 Lot 40-41, Sadong Jaya 5,100 21, , ,592 Dividen diterima - Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad 15,527 18,302 - Saham Sabah Berhad 4,157-19,684 18,302 Hibah/Faedah diterima - AmBank (M) Berhad Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad 31,201 37,137 - Bank Islam Malaysia Berhad 1, ,582 37,867 36

24 Faedah daripada Simpanan Tetap Maybank Finance Berhad - (316) Maybank Islamic Berhad 16,952 35,730 United Overseas Bank (M) Berhad 3,814 6,532 CIMB Bank Berhad 73,832 82,251 Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad 458, , , ,156 Dividen daripada operasi perniagaan Ar-Rahnu - 48,300 Jumlah 840, , PELBAGAI PENDAPATAN Pemulihan Hutang Lapuk - Syarikat subsidiari 50,000 60,000 - Pinjaman ahli 9,638 10, ,638 70, Yuran Masuk Yuran masuk diterima 11,650 22, Perkhidmatan Bank Diterima daripada Ahli 7,724 10, Caj CTOS Diterima daripada Ahli 11,460 19, Bayaran tender diterima Caj notis NPL 1, Caj percetakan penyata diterima 1,250 5, Mudharabah diterima 4,279 1, Fi penulisan wasiat 1, Jumlah 99, , MAKLUMAT PEKERJA Gaji dan upah 995, ,000 Skim pesaraan kakitangan 149, ,002 Elaun 365, ,678 37

25 Kerja lebih masa 4,572 7,683 Kumpulan Wang Simpanan Pekerja 199, ,701 Perkeso 15,009 14,873 Kos perubatan 23,900 22,298 Baju seragam 6,500 25,333 Kos kursus & seminar dan skim persaraan kakitangan 34,369 7, ,793,741 1,890,564 Bayaran insentif kepada pekerja-pekerja Koperasi kerana mencapai KPI atas usaha giat dan berterusan dalam mempromosikan produkproduk KOPEKS 330, , ,123,821 2,855,004 ======== ======= Bilangan pekerja Ar-Rahnu 3 3 Bilangan pekerja lain Bilangan pekerja Koperasi Kos pekerja Ar-Rahnu telah diasingkan dan ditunjukkan di Nota PERBELANJAAN LEMBAGA KOPERASI/KUMPULAN 2014 (a) Bayaran elaun dan kos perubatan 2014 kepada pihak anggota lembaga Koperasi adalah dinyatakan seperti berikut :- Bil. Nama Elaun Mesyuarat Elaun Subsisten Elaun Pengangkutan Elaun Telefon Kos Perubatan Jumlah 1. Datuk Hjh Maznah Hj Abdul Ghani (Pengerusi) 10,400 2,400-1,200 2,500 16, Saturah Masturah (Setiausaha) 8,900 2, ,474 14, Sulaiman Bin Awang (Bendahari) 10,500 1, ,310 15, Mat Awang Sapong Bin Sapong (Anggota Lembaga Koperasi) 7,500 2, , Joanna Binti Kitingan (Anggota Lembaga Koperasi) 4,800 2, ,077 8, Shamsuddin Bin Erang (Anggota Lembaga Koperasi) 7,200 2, ,087 12, Awang Juri (Anggota Lembaga Koperasi) 6,500 2,400 13, ,134 38

26 Benedick Oliver (Anggota Lembaga Koperasi) 7,500 2, ,709 12, Tujuh Bin Nalin (Anggota Lembaga Koperasi) 4, , ,239 11, Saat Bin Ag Damit (Anggota Lembaga Koperasi) 10,400 1, ,615 14, ,300 20,850 16,612 8,760 17, ,555 ====== ====== ====== ===== ====== (b) Bayaran insentif kepada Ahli Lembaga Koperasi kerana mencapai KPI atas usaha giat dan berterusan dalam mempromosikan produk-produk KOPEKS 300, ,555 ====== (b) Bayaran elaun dan kos perubatan 2013 kepada pihak anggota lembaga Koperasi adalah dinyatakan seperti berikut :- Bil. Nama Elaun Mesyuarat Elaun Subsisten Elaun Pengangkutan Elaun Telefon Kos Perubatan Jumlah 1. Datuk Hjh Maznah Hj Abdul Ghani (Pengerusi) 9,600 6,588-1,100 1,040 18, Tujuh Bin Nalin (Setiausaha) 7,500-5, ,185 15, Mat Awang Sapong Bin Sapong (Bendahari) 7,900 6, , Sulaiman Bin Awang (Anggota Lembaga Koperasi) 10,600 1, ,500 14, Joanna Binti Kitingan (Anggota Lembaga Koperasi) 5,700 5, , Shamsuddin Bin Erang (Anggota Lembaga Koperasi) 5,900 5, ,531 14, Awang Juri (Anggota Lembaga Koperasi) 7,400 6,888 14, , Benedick Oliver (Anggota Lembaga Koperasi) 7,200 6, ,400 15, Saturah Masturah (Anggota Lembaga Koperasi) 9,500 7, ,425 19, Saat Bin Ag Damit (Anggota Lembaga Koperasi) 8,900 7, ,090 19, ,200 54,354 19,953 8,030 15, ,169 ====== ====== ====== ===== ====== ====== 39

27 (b) Bayaran insentif kepada Ahli Lembaga Koperasi kerana mencapai KPI atas usaha giat dan berterusan dalam mempromosikan produk-produk KOPEKS 350, ,169 ====== 42. PERBELANJAAN MESYUARAT Perbelanjaan Mesyuarat Agung Tahunan Elaun Ahli-Ahli 718, ,480 Elaun Pengerusi 2,150 1,300 Elaun Petugas-petugas 53,667 19,480 Percetakan dan alat tulis 227, ,001 Sewa 35,988 30,899 Saguhati 1,800 1,300 Khidmat keselamatan 5,883 4,352 Jamuan 153, ,024 Perbelanjaan am - 13,429 Perbelanjaan Mesyuarat Ahli Bahagian Pengurusan 13,025 13,890 Tolak : Sumbangan kos iklan ucapan tahniah kepada ALK Kopeks (1,600) ,210, ,155 ======== ======= 43. PENDAPATAN DAN PERBELANJAAN AR-RAHNU Pajak Gadai Islam (Ar-Rahnu) Pendapatan Ar-Rahnu Upah simpan Ar-Rahnu 554, ,494 Upah simpan Az-Zahab 320, ,478 Caj notis 2,506 2,841 Hibah daripada Bank Rakyat 426 2,452 Faedah simpanan tetap daripada Bank Rakyat 57,105 - Penerimaan yuran tender Pelbagai pendapatan 5, , ,526 Tolak : Perbelanjaan Ar-Rahnu Alatan pejabat 1,115 - Belanja alat tulis/cetakan/bekalan 6,639 7,525 Belanja lesen/cukai tanah/taksiran Belanja pengiklanan & sebaran 1, Belanja penyelenggaraan alat pejabat/computer 5,709 4,298 Belanja penyelenggaraan perisian 13,000 13,000 Belanja premium insurans/takaful 24,338 44,740 Belanja promosi Caj/Komisen perkhidmatan bank Dana pemasaran nasional 17,486 15, Derma & sumbangan - 5,100

28 Faedah pembiayaan bank - 2,257 Gaji 41,070 38,790 KWSP 8,211 7,881 Pelbagai elaun 23,480 22,008 Pelbagai perbelanjaan 1, Penggenapan Kekurangan 1 - Perkeso 1,098 1,066 Perkhidmatan keselamatan 30,033 28,747 Perubatan 2,400 2,320 Royalti Francais 77,814 78,297 Setem, perkhidmatan ekspres dan bayaran pos 1,470 2,130 Susut nilai 41,108 41,108 Utiliti Air/Bentung/Elektrik/Tel 4,296 4,351 Yuran Francais 35,000 - Yuran kursus/latihan kakitangan 2,887 4, , ,110 Dividen bagi kewangan dari KOPEKS - 48,300 Bayaran insentif kepada pekerja-pekerja Koperasi kerana mencapai KPI atas usaha giat dan berterusan dalam mempromosikan produk-produk KOPEKS 13,880 45, , ,950 Keuntungan bersih Ar-Rahnu 586, , KEUNTUNGAN DARIPADA AKTIVITI BIASA KUMPULAN Keuntungan operasi dinyatakan selepas mengkreditkan : Sewa diterima 234, ,592 Pemulihan Hutang Lapuk 9,638 70,552 Dan selepas mengenakan : Ganjaran juruaudit Dalaman 10,187 16,100 Luar 26,710 26,940 Susut nilai aset 420, ,323 Penghapusan hutang lapuk pelbagai akaun belum terima dan deposit 402, ,923 Perbelanjaan lembaga 441, ,169 Perbelanjaan mesyuarat 1,210, ,155 Perbelanjaan Ar-Rahnu 353, ,950 Pelunasan aset tidak ketara 50,062 52,399 KOPERASI Keuntungan operasi dinyatakan selepas mengkreditkan : Sewa diterima 234, ,592 Pemulihan Hutang Lapuk 9,638 70,552 Dan selepas mengenakan : 41

29 Ganjaran juruaudit Dalaman 10,187 16,100 Luar 22,900 23,130 Susut nilai aset 420, ,323 Penghapusan hutang lapuk pelbagai akaun belum terima dan deposit 402, ,923 Perbelanjaan lembaga 441, ,169 Perbelanjaan mesyuarat 1,210, ,155 Perbelanjaan Ar-Rahnu 353, ,950 Pelunasan aset tidak ketara 50,062 52,399 Perbelanjaan yang berkaitan dengan Ar-Rahnu telah diasingkan dan ditunjukkan di Perbelanjaan Ar- Rahnu seperti yang dinyatakan di Nota INSTRUMEN KEWANGAN Objektif dan polisi pengurusan risiko kewangan Dalam pengendalian urusan perniagaan, Koperasi adalah terdedah kepada risiko-risiko kredit dan kadar faedah. Pihak anggota lembaga mengkaji dan menyetujui polisi-polisi yang mengurus setiap risiko tersebut dan dirumuskan seperti di bawah. Risiko kredit Pihak pengurusan mempunyai polisi kredit tersendiri dan pendedahan kepada risiko kredit diawasi secara berterusan. Penilaian kredit dilakukan ke atas semua pelanggan yang memerlukan kredit. Deposit tetap hanya disimpan dengan institusi kewangan yang berlesen. Pada tarikh kunci kira-kira disediakan, tidak wujud penumpuan ketara bagi risiko kredit. Pendedahan maksimum pada risiko kredit diwakili oleh jumlah dibawa oleh setiap aset kewangan. Risiko kadar faedah Dalam senario kadar faedah rendah, Koperasi membuat pinjaman untuk operasinya pada kadar boleh ubah menggunakan kemudahan overdraf dan kadar boleh ubah pinjaman berjangka. Dalam jadual berikut ditunjukkan informasi mengenai Koperasi pendedahan kepada risiko kadar faedah Liabiliti aset Kadar Faedah Dalam 1 5 Selepas berkesan Jumlah 1 tahun Tahun 5 tahun % Deposit tetap ,709,557 10,709, Aset Kumpulan Wang Rizab Statutori ,390,128 3,390, Liabiliti kewangan Overdraft bercagar Pinjaman ,589,868 13,511,064 54,749,070 28,329,

30 Liabiliti aset Deposit tetap ,234,995 12,234, Aset Kumpulan Wang Rizab Statutori ,034,576 3,034, Liabiliti kewangan Overdraft bercagar Pinjaman ,361,430 16,431,910 52,017,635 39,911,885 Pada pendapat anggota lembaga Koperasi, tidak wujud perbezaan yang ketara di antara nilai wajar dan nilai buku bagi aset kewangan dan liabiliti kewangan. 46. PERUNTUKAN CUKAI KUMPULAN Perbelanjaan cukai yang berasaskan kepada untung bersih tahun semasa - 431,104 Penalti cukai di bawah Seksyen S107C(9) & (10), Akta Cukai Pendapatan ,211 Anggaran cukai terlebih pada tahun (26,000) - 441,315 ======== ======= KOPERASI Perbelanjaan cukai yang berasaskan kepada untung bersih tahun semasa - 431,091 Penalti cukai di bawah Seksyen S107C(9) & (10), Akta Cukai Pendapatan ,211 Anggaran cukai terlebih pada tahun (26,000) - 441, PERUNTUKAN ZAKAT Zakat dibayar untuk - Tahun Tahun Tahun ,230-30, PELARASAN BUKAN OPERASI 43

31 KUMPULAN Muhibah diterima oleh Koperasi bagi pihak syarikat subsidarinya, Onekinabalu Holdings Sdn Bhd (60,000) (60,000) Pemiutang dan akrual dihapuskira - 408,085 Pelarasan ini merupakan lebihan anggaran dividen dan saguhati anggota :- - Modal syer anggota bagi tahun ,458 - Modal yuran anggota bagi tahun ,566 - Saguhati anggota bagi tahun ,471 - Saguhati anggota bagi tahun ,942 - Pelarasan ini merupakan kurangan anggaran saguhati anggota :- - Saguhati anggota bagi tahun 2013 (90,155) - (133,213) 761,580 KOPERASI Pelarasan ini merupakan lebihan anggaran dividen dan saguhati anggota :- - Modal syer anggota bagi tahun ,458 - Modal yuran anggota bagi tahun ,566 - Saguhati anggota bagi tahun ,471 - Saguhati anggota bagi tahun ,942 - Pelarasan ini merupakan kurangan anggaran saguhati anggota :- - Saguhati anggota bagi tahun 2013 (90,155) - (73,213) 413,495 44