KOPERASI UNIKEB BERHAD LAPORAN BERKANUN & PENYATA KEWANGAN BERAUDIT BAGI TAHUN BERAKHIR 31 DISEMBER 2016

Transkripsi

1 KOPERASI UNIKEB BERHAD LAPORAN BERKANUN & PENYATA KEWANGAN BERAUDIT BAGI TAHUN BERAKHIR 31 DISEMBER 2016

2 Koperasi Unikeb Berhad PENYATA KEWANGAN BAGI TAHUN BERAKHIR 31 DISEMBER 2016 Kandungan Muka surat Laporan Berkanun Anggota Lembaga Koperasi 1-2 Laporan Juruaudit 3 4 Kunci Kira-Kira 5-6 Penyata Pembahagian Keuntungan 7 Penyata Pendapatan dan Perbelanjaan 8-9 Akaun Perdagangan Penyata Aliran Tunai 16 Nota-Nota Kepada Penyata Kewangan 17-29

3 Koperasi Unikeb Berhad Muka surat 1 LAPORAN BERKANUN ANGGOTA LEMBAGA KOPERASI Bagi Tahun Berakhir 31 Disember, 2016 Kami bagi pihak Lembaga Koperasi dengan sukacitanya membentangkan Laporan Tahunan dan Penyata Kewangan bagi tahun berakhir 31 Disember, Sesuai dengan kehendak Akta Koperasi, 1993, pihak Ahli Lembaga Koperasi melaporkan bahawa :- (a) (b) (c) (d) (e ) (f) (g) (h) (i) (j) (k) Pada pendapat kami, hasil kendalian Koperasi untuk tahun berakhir 31 Disember 2016 tidak dipengaruhi secara berkesan dengan apa-apa perkara yang luar biasa mengikut takrif Seksyen 59(4) Akta Koperasi, 1993 ; Tiada hal-hal berbangkit yang menjadikan cara menilai harta dan tanggungan Koperasi yang digunakan sekarang, mengelirukan atau tidak sesuai. Dalam jangkamasa yang diliputi oleh penyata kewangan, tiada liabiliti luar jangka yang disanggupi oleh Koperasi yang belum dijelaskan; Jumlah aset semasa yang ditunjukkan di Kunci Kira-Kira adalah munasabah. Bersetuju mencadangkan pemberian dividen 4.75% (2015: 4%) berjumlah 150,011 (2015: 135,499) ke atas modal syer anggota dan 4.75% (2015: 4%) berjumlah 783,400 (2015: 594,353) ke atas modal yuran anggota ; Bersetuju mencadangkan pembayaran honorarium kepada Anggota Lembaga sebanyak 85,905 tertakluk kepada kelulusan mesyuarat agung tahunan dan Suruhanjaya Koperasi Malaysia; Bersetuju membuat pindahan ke Kumpulan Wang Penebusan Syer sebanyak 389,702 dan Kumpulan Wang Kebajikan Anggota sebanyak 205,846; Bersetuju memperuntukkan hutang ragu sebanyak 164,568 (2015: 360,000) ke atas penghutang perdagangan dan pelbagai penghutang ; Bercadang memperuntukkan bonus kakitangan sebanyak 9% daripada keuntungan bersih sebelum cukai ; Tiada liabiliti luar jangka akan berkuatkuasa dan tiada kemungkinan liabiliti sedemikian akan dihadapi dalam tempoh 12 bulan sejak berakhir tahun kewangan, yang akan atau mungkin menjejaskan secara penting keupayaan Koperasi dalam menunaikan liabiliti apabila tiba masanya; dan Pelarasan-pelarasan akaun seperti yang ditunjukkan di dalam penyata pembahagian keuntungan dan lain-lain akaun tahun ini adalah dipersetujui oleh Anggota Lembaga. Kami bagi pihak Lembaga Koperasi mengaku bahawa selain daripada perkara tersebut di atas, tiada perkara lain dalam pengetahuan kami yang tidak dinyatakan seperti yang dikehendaki oleh Akta Koperasi, 1993, Seksyen 59 (1) (c).

4

5

6

7 Koperasi Unikeb Berhad Muka surat 5 KUNCI KIRA-KIRA PADA 31 DISEMBER 2016 NOTA HARTA TANAH, LOJI DAN PERALATAN Bangi Gateway 5 4,189,426 3,638,325 Bangunan Wisma Unikeb 5 1,799,675 1,939,021 Kenderaan 5 2,536 3,803 Komputer 5 97, ,898 Pembaharuan pejabat 5 407, ,956 Perabot 5 139,519 84,897 Rumah kedai 5 2,197,016 2,248,138 Tapak sewa pajak ,832,481 8,575,039 ASET BUKAN SEMASA Paten 6 4 2,244 Pelaburan Syer Tak Siar Harga 3 28,660 28,660 Pelaburan Syer Siar Harga 4 224, ,044 Projek usahasama SG COOP 50,000 50,000 Pinjaman Anggota 7 43,165,086 32,367,518 43,468,159 32,686,466 ASET SEMASA Inventori 8 1,837,132 2,058,467 Penghutang Perniagaan 9 6,542,772 4,799,031 Penghutang Lain Dan Deposit 10 5,921,909 4,797,229 Pinjaman Anggota 7 16,822,002 12,614,048 Aset Kumpulan Wang Rizab Statutori , ,833 Simpanan Tetap 12 2,208,038 5,213,782 Wang Di Bank 12 5,728,066 3,394,636 Wang Di Tangan , ,518 40,130,876 33,980,544 LIABILITI SEMASA Pemiutang Perniagaan 14 1,108,475 1,203,729 Pemiutang Lain Dan Akruan 15 4,047,638 5,911,626 Overdraf Bank 12 2,494,726 3,845,349 Simpanan Khas Anggota , ,425 Simpanan Khas Ar Rahnu 22 1,021,500 1,066,000 Pinjaman 16 15,154,116 2,803,528 Peruntukan Cukai 1,549, ,703 GST perlu bayar 18,277 1,802 Dividen dicadangkan 1,110, ,829 Honorarium Anggota Lembaga Koperasi ,072 82,606 Kumpulan Wang Amanah Pendidikan Koperasi 18 77,940 53,168 Kumpulan Wang Amanah Pembangunan Koperasi 19 38,970 26,584 27,706,058 17,464,349 ASET SEMASA BERSIH 12,424,818 16,516,195 64,725,458 57,777,700

8 Koperasi Unikeb Berhad Muka surat 6 KUNCI KIRA-KIRA PADA 31 DISEMBER 2016 NOTA DIBIAYAI OLEH : MODAL SYER ANGGOTA 20 3,158,131 3,387,478 MODAL YURAN ANGGOTA 21 16,492,642 14,858,820 KUMPULAN WANG MENEBUS SYER , ,616 TABUNG PINJAMAN PENDIDIKAN , ,627 KUMPULAN WANG KEBAJIKAN ANGGOTA ,846 - KEUNTUNGAN TERKUMPUL 3,290, ,908 KUMPULAN WANG ANGGOTA 23,570,876 19,460,449 KUMPULAN WANG RIZAB STATUTORI 25 2,146,855 1,679,213 LIABILITI BUKAN SEMASA PINJAMAN JANGKA PANJANG 16 38,967,727 36,578,038 PERBELANJAAN MODAL 26 40,000 60,000 Nota-nota kepada penyata kewangan adalah sebahagian daripada penyata kewangan ini dan hendaklah dibaca bersama-sama dengannya. 64,725,458 57,777,700

9 Koperasi Unikeb Berhad Muka surat 7 PENYATA PEMBAHAGIAN KEUNTUNGAN BAGI TAHUN BERAKHIR 31 DISEMBER 2016 NOTA KEUNTUNGAN BERSIH 3,939,660 2,658,410 TOLAK: PELARASAN OPERASI Pulangan atas simpanan khas Ar Rahnu (42,640) - 3,897,020 2,658,410 TOLAK: PEMBAHAGIAN BERKANUN Kumpulan Wang Rizab Statutori 12% 467, ,009 Kumpulan Wang Amanah Pendidikan Koperasi 2% 77,940 53,168 Kumpulan Wang Amanah Pembangunan Koperasi 1% 38,970 26, , ,761 KEUNTUNGAN SELEPAS PEMBAHAGIAN BERKANUN 3,312,468 2,259,649 Tolak: Cukai (945,518) (646,071) Zakat (187,661) (134,491) 2,179,289 1,479,087 TOLAK: PEMBAHAGIAN DICADANGKAN Dividen dicadangkan 4.75% atas modal syer (2015: 4%) (150,011) (135,499) Dividen dicadangkan 4.75% atas modal yuran (2015: 4%) (783,400) (594,353) Pulangan dicadangkan 4.75% atas simpanan khas Ar Rahnu (2015: 4%) - (42,640) Honorarium ALK dicadangkan (85,905) (58,439) Kumpulan Wang Menebus Syer (389,702) - Kumpulan Wang Kebajikan Anggota (205,846) - KEUNTUNGAN SELEPAS PEMBAHAGIAN DICADANGKAN 564, ,156 PELARASAN TAHUN LEPAS Pulangan atas simpanan khas Ar Rahnu 42,640 - Pelarasan peruntukan cukai ,000 - Pelarasan peruntukan cukai (137,259) - Pelarasan saham Bank Rakyat ,676 - Pelarasan aset tetap tahun terdahulu 1,704,206 - KEUNTUNGAN SELEPAS PELARASAN 2,356, ,156 KEUNTUNGAN TERKUMPUL PADA AWAL TAHUN 933, ,752 KEUNTUNGAN TERKUMPUL PADA AKHIR TAHUN 3,290, ,908 Nota-nota kepada penyata kewangan adalah sebahagian daripada penyata kewangan ini dan hendaklah dibaca bersama-sama dengannya.

10 Koperasi Unikeb Berhad Muka surat 8 PENYATA DAN PERBELANJAAN BAGI TAHUN BERAKHIR 31 DISEMBER 2016 NOTA Jualan Kedai Buku dan Alat Tulis 564,542 1,161,581 Jualan UMART PPUKM - Kedai Rehab - 185,312 Jualan UNIKEB Trading dan Pos Mini Cawangan HUKM 721, ,001 Jualan UMART KKL 490, ,780 Jualan Kedai UNIKEB Trading 188, ,110 Jualan Stesyen Minyak UNIKEB 17,713,049 18,181,232 Jualan UMART Wisma 416, ,836 Jualan UMART PPUKM 1 2,472,895 2,859,693 Jualan UMART PPUKM 2 3,443,695 2,808,004 Jualan U3P Wisma 1,641,070 1,479,791 Jualan Kedai Emas 265,910 33,180 Pendapatan Unit Hartanah 1,337,546 1,284,469 Pendapatan Unit Kredit 5,629,877 3,325,397 Pendapatan Unit Dagang 1,299,505 1,837,842 Pendapatan Ar Rahnu 797, ,671 Pendapatan Unit Pentadbiran 6,580 2,765 Pendapatan Unit Akaun - 149,549 Faedah bank diterima - 55,474 Dividen (kasar) 55 91,868 Lain-lain pendapatan 336,876 27,037 37,325,643 35,770,592 PERBELANJAAN Kos Jualan Kedai Buku dan Alat Tulis 521,047 1,124,246 UMART PPUKM - Kedai Rehab - 67,419 UNIKEB Trading dan Pos Mini Cawangan HUKM 658, ,959 UMART KKL 405, ,840 Stesyen Minyak UNIKEB 16,698,666 17,010,476 UMART Wisma 372, ,421 UMART PPUKM 1 2,104,104 2,527,740 UMART PPUKM 2 2,932,049 2,397,069 U3P Wisma 1,462,103 1,406,006 Kedai Emas 242,849 27,174 Unit Hartanah 498, ,329 Unit Kredit 350, ,286 Unit Dagang 1,257,802 1,507,119 Unit Pentadbiran 5,395 90,426 Unit Akaun - 88,085 Perbelanjaan operasi lain 135,483 44,461 27,644, ,001,056.00

11 Koperasi Unikeb Berhad Muka surat 9 Perbelanjaan Pentadbiran PENYATA DAN PERBELANJAAN BAGI TAHUN BERAKHIR 31 DISEMBER 2016 (SAMBUNGAN) Anugerah pelajar cemerlang 10,800 9,894 Bayaran guaman 127,835 23,170 Belanja kewangan 58,620 86,401 Belanja kursus dan latihan 32,890 72,312 Belanja mesyuarat agung 137, ,221 Belanja pentadbiran pejabat 148, ,550 Belanja sewaan 240, ,236 Cetakan, alat tulis dan akhbar 588 1,126 Cukai tanah dan cukai setem 88,554 42,718 Derma dan sumbangan 51,293 65,479 Elaun juruaudit dalam dan panel syariah 5,680 4,010 Elaun kerja lebih masa 148, ,131 Elektrik dan air 403, ,562 Gaji, upah dan bonus 2,080,827 1,834,771 Iklan dan promosi 63,375 34,821 Insuran, cukai dan lesen 125,246 73,773 Ganjaran persaraan 17,000 - Penalti Pelbagai belanja 12,818 4,452 Pelupusan aset - 36,000 Pembaikan dan penjagaan 214, ,886 Perbelanjaan Anggota Lembaga Koperasi 110, ,700 Perjalanan dan keraian 94, ,674 PERKESO dan KWSP 248, ,713 Perubatan 38,094 40,539 Belanja hutang ragu 164, ,000 Belanja hutang ragu tak dikenalpasti - (115,581) Belanja inventori lama 239, ,000 Belanja rosotnilai saham siar harga 13,635 (40,667) Royalti 103,007 98,910 Saguhati 1,276 1,000 Susutnilai harta tanah, loji dan peralatan dan pelunasan paten 578, ,421 Telefon, pos dan penghantaran 68,965 63,775 Pulangan atas simpanan khas Ar Rahnu 48,521 - Yuran setiausaha syarikat 19,698 2,482 Yuran audit 35,000 30,000 Yuran agen cukai 2,000 10,661 33,380,691 33,117,196 Keuntungan daripada aktiviti perniagaan 3,944,952 2,653,396 Tolak: Rugi/(Untung) atas pertukaran wang asing 5,292 (5,014) Keuntungan bersih dipindahkan ke penyata pembahagian keuntungan 3,939,660 2,658,410 Nota-nota kepada penyata kewangan adalah sebahagian daripada penyata kewangan ini dan hendaklah dibaca bersama-sama dengannya.

12 Koperasi Unikeb Berhad Muka surat 10 AKAUN PERDAGANGAN BAGI TAHUN BERAKHIR 31 DISEMBER 2016 KEDAI BUKU DAN ALAT TULIS (U09) Jualan 564,542 1,161,581 Tolak: KOS JUALAN Stok awal 62, ,805 62, ,805 Belian 524,580 1,047, ,215 1,186,881 Stok akhir (66,168) (62,635) 521,047 1,124,246 Untung kasar 43,495 37,335 UMART PPUKM - KEDAI REHAB (U22) Jualan - 185,312 Tolak: KOS JUALAN Stok awal 24,070 45,267 24,070 45,267 Belian - 46,222 24,070 91,489 Stok akhir (24,070) (24,070) - 67,419 Untung kasar - 117,893 UNIKEB TRADING DAN POS MINI CAWANGAN HUKM (U14) Jualan 721, ,001 Tolak: KOS JUALAN Stok awal 3,659 2,768 3,659 2,768 Belian 657, , , ,618 Stok akhir (2,156) (3,659) 658, ,959 Untung kasar 62,584 17,042

13 Koperasi Unikeb Berhad Muka surat 11 UMART KKL (U08) AKAUN PERDAGANGAN BAGI TAHUN BERAKHIR 31 DISEMBER 2016 (SAMBUNGAN) Jualan 490, ,780 Tolak: KOS JUALAN Stok awal 70,357 92,577 70,357 92,577 Belian 413, , , ,197 Stok akhir (78,199) (70,357) 405, ,840 Untung kasar 84,640 90,940 KEDAI UNIKEB TRADING Upah Jualan 188, ,110 Untung kasar 188, ,110 STESYEN MINYAK UNIKEB (U15 & U16) Jualan 17,713,049 18,181,232 Tolak: KOS JUALAN Stok awal 322, , , ,027 Belian 16,744,282 16,947,451 17,066,284 17,332,478 Stok akhir (367,618) (322,002) 16,698,666 17,010,476 Untung kasar 1,014,383 1,170,756

14 Koperasi Unikeb Berhad Muka surat 12 AKAUN PERDAGANGAN BAGI TAHUN BERAKHIR 31 DISEMBER 2016 (SAMBUNGAN) UMART WISMA (U06) Jualan 416, ,836 Tolak : KOS JUALAN Stok awal 25,641 17,942 Belian 375, , , ,062 Stok akhir (28,266) (25,641) 372, ,421 Keuntungan kasar 44, ,415 UMART PPUKM 1 (U07) Jualan 2,472,895 2,859,693 Tolak: KOS JUALAN Stok awal 70,423 86,016 70,423 86,016 Belian 2,099,768 2,512,147 2,170,191 2,598,163 Stok akhir (66,087) (70,423) 2,104,104 2,527,740 Untung kasar 368, ,953 UMART PPUKM 2 (U23) Jualan 3,443,695 2,808,004 Tolak: KOS JUALAN Stok awal 61, ,871 61, ,871 Belian 2,956,491 2,358,083 3,018,376 2,458,954 Stok akhir (86,327) (61,885) 2,932,049 2,397,069 Untung kasar 511, ,935

15 Koperasi Unikeb Berhad Muka surat 13 AKAUN PERDAGANGAN BAGI TAHUN BERAKHIR 31 DISEMBER 2016 (SAMBUNGAN) U3P WISMA (U19) Jualan 1,641,070 1,479,791 Tolak: KOS JUALAN Stok awal Belian 1,462,103 1,406,006 1,462,103 1,406,185 Stok akhir - (179) 1,462,103 1,406,006 Keuntungan kasar 178,967 73,785 U3P PUSANIKA (U20) Jualan - - Tolak: KOS JUALAN Stok awal Belian Stok akhir - (29) - - Untung kasar - - UNIT HARTANAH (U04) Pendapatan sewa 1,337,546 1,284,469 Tolak: KOS JUALAN Penyelenggaraan dan kawalan 498, , , ,329 Belian , ,329 Stok akhir , ,329 Untung kasar 839, ,140

16 Koperasi Unikeb Berhad Muka surat 14 AKAUN PERDAGANGAN BAGI TAHUN BERAKHIR 31 DISEMBER 2016 (SAMBUNGAN) UNIT KREDIT (U03) Keuntungan Pembiayaan Aggota 5,629,877 3,325,397 Tolak: KOS JUALAN 350, , , ,286 Untung kasar 5,279,812 3,044,111 UNIT DAGANG (U21) Jualan 1,299,505 1,837,842 Tolak: KOS JUALAN Stok awal 1,169,386 1,180,705 1,169,386 1,180,705 Belian 1,305,185 1,495,800 2,474,571 2,676,505 Stok akhir (1,216,769) (1,169,386) 1,257,802 1,507,119 Untung kasar 41, ,723 UNIT PENTADBIRAN (U01) Yuran keahlian dan pendaftaran 6,580 2,765 Tolak: KOS JUALAN 5,395 90,426 5,395 90,426 Belian - - 5,395 90,426 Stok akhir - - 5,395 90,426 Untung kasar 1,185 (87,661)

17 Koperasi Unikeb Berhad Muka surat 15 AKAUN PERDAGANGAN BAGI TAHUN BERAKHIR 31 DISEMBER 2016 (SAMBUNGAN) UNIT AKAUN (U02) Hasil Pelaburan - 149,549 Tolak: KOS JUALAN - 88,085-88,085 Belian ,085 Stok akhir ,085 Untung kasar - 61,464 KEDAI EMAS (U25) Jualan 265,910 33,180 Tolak: KOS JUALAN Stok awal 416, ,085 - Belian 133, , , ,259 Stok akhir (306,735) (416,085) 242,849 27,174 Untung kasar 23,061 6,006

18 Koperasi Unikeb Berhad Muka surat 16 PENYATA ALIRAN TUNAI BAGI TAHUN BERAKHIR 31 DISEMBER 2016 NOTA ALIRAN TUNAI DARIPADA AKTIVITI OPERASI Keuntungan bersih 3,939,660 2,658,410 Pelarasan: Susutnilai harta tetap 576, ,421 Pelunasan paten 2,240 - Pelarasan tahun lalu 134,583 - Belanja hutang ragu 164, ,000 Belanja hutang ragu tidak dikenalpasti - (115,581) Belanja/(Pelarasan) rosotnilai saham 13,635 (40,667) Belanja inventori lama 239, ,000 Belanja kewangan 58,620 86,401 Faedah simpanan tetap - (55,474) Keuntungan operasi sebelum perubahan modal kerja 5,129,761 3,598,510 Perubahan Dalam Modal Kerja Pengurangan/(Pertambahan) stok 461,138 (235,153) Pengurangan/ (Pertambahan) Penghutang Perniagaan (1,579,173) (1,145,072) Pengurangan / (Pertambahan) Penghutang Lain dan Deposit (1,124,680) (1,348,661) Pengurangan / (Pertambahan) dalam simpanan khas anggota 132,379 21,848 (Pengurangan)/Pertambahan Pemiutang Perniagaan (95,254) 166,381 (Pengurangan)/Pertambahan Pemiutang Lain Dan Akruan (1,345,730) 2,338,501 1,578,441 3,396,354 Cukai dibayar (400,000) - Zakat dibayar (113,811) (159,289) Dividen dibayar (648,389) (634,470) Honorarium Anggota Lembaga Pengarah (58,439) (40,377) Belanja kewangan dibayar (58,620) (86,401) Faedah simpanan tetap diterima - 55,474 Tunai bersih diperolehi daripada aktiviti operasi 299, ,531,291 ALIRAN TUNAI AKTIVITI PELABURAN Pertambahan harta tanah, loji dan peralatan (870,094) (2,001,679) Tambahan pelaburan siar harga - (44,875) Tambahan pelaburan tak siar harga - (50,000) Tambahan Aset Kumpulan Wang Rizab Statutori (124,167) (100,000) Pertambahan dalam pinjaman anggota (15,005,522) (8,225,485) Tunai bersih digunakan dalam aktiviti pelaburan (15,999,783) (10,422,039) ALIRAN TUNAI DARIPADA AKTIVITI PEMBIAYAAN Tambahan modal syer anggota (229,347) (320,241) Tambahan modal yuran anggota 1,633,822 1,529,849 Tambahan/ (Penebusan) simpanan khas Ar Rahnu (44,500) 6,000 Tambahan/ (Penebusan) modal syer 175,642 (232,994) Tambahan/(Pengurangan) pinjaman jangka panjang 14,720,277 14,836,344 Tabung pinjaman pendidikan (32,224) 30,027 Tunai bersih diperolehi daripada aktiviti pembiayaan 16,223,670 15,848,985 TAMBAHAN BERSIH TUNAI DAN KESETARAAN TUNAI 523,069 7,958,237 TUNAI DAN KESETARAAN TUNAI PADA AWAL TAHUN 4,271,228 (3,687,009) TUNAI DAN KESETARAAN TUNAI PADA AKHIR TAHUN 12 4,794,297 4,271,228 Nota-nota kepada penyata kewangan adalah sebahagian daripada penyata kewangan ini dan hendaklah dibaca bersama-sama dengannya

19 Koperasi Unikeb Berhad Muka surat 17 KOPERASI UNIKEB BERHAD NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGAN - 31 DISEMBER, DASAR-DASAR PERAKAUNAN (a) Asas-Asas Penyediaan (i) Penyata kewangan disediakan menurut kelaziman kos asal dan mematuhi piawaian perakaunan yang diluluskan di Malaysia. (ii) Penyata kewangan Koperasi yang disediakan adalah untuk mematuhi Akta Koperasi, 1993 dan peraturan-peraturan dibawahnya. (b) Yuran Masuk Yuran masuk yang diterima dikreditkan ke penyata pendapatan mengikut Undang-Undang Kecil 10(2). (c) Harta tanah, loji dan peralatan (i) Harta tanah, loji dan peralatan dinyatakan pada kos ditolak susutnilai terkumpul. Susutnilai dikira mengikut kaedah garis lurus. (ii) Kadar tahunan susutnilai dan perlunasan yang digunakan adalah seperti berikut: - (iii) Bangunan 3% Kenderaan 20% Perabot 20% Komputer 20% Paten 20% Pembaharuan pejabat 20% Rumah Kedai 2% Tanah sewa pajak 3% Aset tetap yang diperolehi dalam tahun disusutnilai sepenuh tahun. Susutnilai tidak lagi dikenakan ke atas aset tetap yang tinggal nilai nominal tapi masih lagi digunakan. (d) Inventori (i) (ii) Inventori dinyatakan pada nilai terendah antara kos dan nilai boleh direalisasi bersih. Kos inventori meliputi semua kos belian, kos penukaran dan kos lain yang terlibat untuk membawa inventori ke lokasi dan keadaan semasa. (iii) Nilai boleh direalisasi bersih ialah anggaran harga jualan dalam perjalanan biasa perniagaan ditolak anggaran kos penyiapan dan anggaran kos yang diperlukan untuk (e) Penghutang Hutang lapuk yang diketahui akan dihapuskira dan peruntukan khusus akan dibuat bagi hutang ragu. Peruntukan am berdasarkan peratusan penghutang perdagangan akan dibuat untuk membiayai kemungkinan kerugian bagi amaun yang tidak dapat dikenalpsati secara khusus.

20 Koperasi Unikeb Berhad Muka surat DASAR-DASAR PERAKAUNAN (Sambungan) (f) Pelaburan Pelaburan dinyatakan pada kos. Tiada peruntukan rosotnilai dibuat melainkan jika, pada pendapat Ahli Lembaga Koperasi, terdapat rosotnilai yang kekal. 2. KEGIATAN KOPERASI Kegiatan utama koperasi ialah menerima wang simpanan dan memberi wang pinjaman kepada anggota-anggota, perkhidmatan sistem pajakan/gadaian Islam Ar Rahnu, menjalankan perniagaan stesyen minyak, menjalankan perniagaan secara borong dan runcit termasuk buku-buku pelajaran, alatan elektrik dan alatan sukan dan bertindak sebagai agen insuran. Koperasi juga menerima sewaan, faedah daripada simpanan tetap, dividen daripada pelaburan saham dan caj gadaian ke atas 3. PELABURAN DALAM SAHAM TAK SIAR HARGA Bilangan Harga Jumlah Jumlah Saham Sesaham Amanah Saham Bank Islam 30, ,300 9,300 Amanah Saham Bank Islam ,826 1,826 Gabungan Koperasi Universiti Berhad Kedai Buku Koperatif Universiti Malaya Berhad 17, ,334 17, ,660 28, PELABURAN DALAM SAHAM SIAR HARGA Bilangan Harga Pada Kos Pada Kos Saham Pasaran APM Automative Holdings Bh 10,000 34,100 17,400 17,400 Damansara Realty Bhd ,005 3,005 DRB-HICOM 10,500 13,125 31,500 31,500 Felda Global Ventures Berhad 60,000 91, , ,002 FIAMMA Holdings Berhad 2,000 1,100 2,360 2,360 Gas Malaysia Berhad 16,500 41,745 36,300 36,300 Kobay Technology Berhad 12,500 17,375 25,000 25,000 KUB Malaysia Bhd. 3,150 1,244 2,993 2,993 Luster Industries Berhad 4, ,600 5,600 Petronas Dagangan Bhd. 1,000 23,760 2,800 2, , , ,960 Tolak: Peruntukan rosotnilai (175,551) (161,916) 224, , ,044

21 Koperasi Unikeb Berhad Muka surat PINJAMAN ANGGOTA Baki pada 1 Januari 44,981,566 36,756,081 Campur: Tambahan dalam tahun 23,538,442 29,234,449 68,520,008 65,990,530 Tolak : Bayaran pokok diterima (8,532,920) (21,008,964) Baki pada 31 Disember 59,987,088 44,981,566 Kutipan dalam tempoh 12 bulan 16,822,002 12,614,048 Kutipan selepas tempoh 12 bulan 43,165,086 32,367,518 59,987,088 44,981, INVENTORI Kedai buku 66,168 62,635 UMART PPUKM - Kedai Rehab - 24,070 Dagang 1,216,769 1,169,386 Pos Mini - PPUKM 2,156 3,659 Bangi Gateway - 17,640 Stesyen minyak 367, ,002 Umart - PPUKM 1 66,087 70,423 Umart - PPUKM 2 86,327 61,885 Umart KKL 78,199 70,357 Umart Wisma UNIKEB 28,266 25,641 Kedai emas 306, ,085 U3P Wisma U3P Pusanika ,218,325 2,243,991 Tolak: Peruntukan inventori lama (381,193) (185,524) 1,837,132 2,058, PENGHUTANG PERNIAGAAN Ar Rahnu 5,583,763 4,086,380 UKM dan subsidiari 540,128 1,301,388 Lain-lain 175,767 80,604 Unit hartanah 936,363 83,535 7,236,021 5,551,907 Tolak : Peruntukan Hutang Ragu Hartanah (310,195) - UKM dan subsidiari (298,724) (696,410) Lain-lain (84,330) (56,466) 6,542,772 4,799,031

22 Koperasi Unikeb Berhad Muka surat PENGHUTANG LAIN, DEPOSIT DAN PRABAYARAN Penghutang lain 619, ,415 Pelbagai deposit dan prabayaran 5,302,295 4,275,814 5,921,909 4,797,229 Tolak : Peruntukan Hutang Ragu - - 5,921,909 4,797,229 PENGHUTANG LAIN Pendapatan terakru 619, , , ,415 DEPOSIT DAN PRABAYARAN Deposit pinjaman Jabatan Pembangunan Koperasi* 648, ,152 Lain-lain 4,436,524 3,355,925 Pendahuluan E-pay 49,617 90,235 Pertaruhan kedai buku 124, ,633 Pendahuluan insuran 42,869 42,869 5,302,295 4,275,814 * Deposit dibayar kepada pihak ketiga bagi mendapatkan tanah sebagai cagaran kepada pinjaman Jabatan Pembangunan Koperasi. 11. ASET KUMPULAN WANG RIZAB STATUTORI Syer Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad 500, ,833 Syer Koperasi Syariah Angkasa Berhad 10,000 10, , , TUNAI DAN KESETARAAN TUNAI Simpanan tetap dengan bank berlesen 2,208,038 5,213,782 Wang di bank 5,728,066 3,394,636 Wang di tangan 560, ,518 8,497,061 9,325,936 Overdraf bank (2,494,726) (3,845,349) Simpanan tetap dicagarkan kepada bank (1,208,038) (1,209,359) 4,794,297 4,271,228

23 Koperasi Unikeb Berhad Muka surat TUNAI DAN KESETARAAN TUNAI (SAMBUNGAN) SIMPANAN TETAP CIMB Bank Berhad 169, ,448 CIMB Islamic Bank Berhad 1,038,911 1,038,911 Bank Islam Malaysia Berhad 1,000,000 2,004,423 Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad - 2,000,000 2,208,038 5,213,782 Simpanan tetap koperasi berjumlah 1,208,038 (2015: 1,209,359) dicagarkan kepada institusi kewangan untuk kemudahan kredit yang diberikan. TUNAI DI TANGAN Kedai buku - pejabat pentadbiran 560, ,518 TUNAI DI BANK Bank Islam Malaysia Berhad 3,399,208 1,997,269 Bank Muamalat Berhad 14,457 9,003 Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad 105,698 64,903 Bank Simpanan Nasional 149,242 14,960 CIMB Bank Berhad 2,020,346 1,259,911 Maybank Berhad 39,115 48,590 5,728,066 3,394,636 Baki tunai di bank dan di tangan pada 31 Disember 6,289,023 4,112,154 OVERDRAF BANK CIMB Bank Berhad - Cawangan Bangi (894,705) (1,325,021) Bank Islam Malaysia Berhad (1,600,021) (2,520,328) (2,494,726) (3,845,349) Kemudahan ini dikenakan kadar faedah 2.5% di atas kadar pinjaman asas institusi kewangan dan ianya dijamin oleh simpanan tetap milik koperasi. 13. SIMPANAN KHAS ANGGOTA Baki pada 1 Januari 841, ,577 Tambahan dalam tahun semasa 378, ,180 Dikembalikan dalam tahun semasa (246,121) (204,332) Baki pada 31 Disember 973, ,425

24 Koperasi Unikeb Berhad Muka surat PEMIUTANG PERNIAGAAN Kedai Buku 276, ,932 Pasar Mini 198, ,671 Pemiutang Ar Rahnu 3,622 3,622 Stesyen minyak 143, ,485 Unikeb Trading dan U3P 486, ,019 1,108,475 1,203, PEMIUTANG LAIN DAN AKRUAN Pemiutang lain-lain 1,845,466 3,819,175 Perbelanjaan terakru 2,202,172 2,092,451 4,047,638 5,911,626 PEMIUTANG LAIN-LAIN Commerce Takaful (Hikmah) 51,763 - Lain-lain - 1,685,682 Potongan gaji anggota Bank Rakyat 956,950 1,079,642 Public Bank Berhad 184, ,025 Malaysia Building Society Berhad 77,510 77,510 Insurans (atas pinjaman anggota) 574, ,316 1,845,466 3,819,175 PERBELANJAAN TERAKRU Caruman anggota berhenti 18,127 18,127 Elaun lebih masa terakru 20,200 14,967 Elektrik terakru 845, ,496 Lain-lain 347, ,050 Pertaruhan diterima 265, ,694 Pertaruhan minyak 28,120 28,120 Peruntukan bonus kakitangan 401, ,288 Yuran pengauditan 37,000 30,000 Peruntukan pengantian aset tetap - 36,000 Zakat 238, ,709 2,202,172 2,092,451

25 Koperasi Unikeb Berhad Muka surat PINJAMAN SEMASA Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad Bai' Bithaman Ajil 20,004 20,004 Al-Inah - 62,952 CIMB Bank Berhad - Pembiayaan harta tanah 44,845 58,836 Bank Islam Malaysia Berhad Pinjaman Modal Al-Innah (Tawarruq) - 676,216 Pinjaman Modal Al-Innah (Tawarruq) 2 11,467, ,384 Pinjaman Modal Al-Innah (Tawarruq) 3 2,107,206 - Suruhanjaya Koperasi Malaysia Pinjaman Modal Pusingan (Pinjaman Anggota) 1,144,453 1,144,453 Pembiayaan harta tanah Bangi Gateaway 234, ,539 Pinjaman modal kerja 135, ,720 Pemiutang sewabeli - 8,424 15,154,116 2,803,528 JANGKA PANJANG Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad Bai' Bithaman Ajil 169, ,071 Al-Inah - 285,588 CIMB Bank Berhad - Pembiayaan harta tanah - 35,039 Bank Islam Malaysia Berhad Pinjaman Modal Al-Innah (Tawarruq) - 13,595,092 Pinjaman Modal Al-Innah (Tawarruq) 2 14,319,235 15,726,999 Pinjaman Modal Al-Innah (Tawarruq) 3 18,964,850 Suruhanjaya Koperasi Malaysia Pinjaman Modal Pusingan (Pembangunan) (131,761) (131,761) Pinjaman Modal Pusingan (Pinjaman Anggota) 815, ,619 Pembiayaan harta tanah Bangi Gateway 878,129 2,319,519 Pembiayaan khas Al-Inah 1,789,791 2,906,578 Pinjaman modal kerja 2,162, ,252 Pemiutang sewabeli - 7,042 38,967,727 36,578,038 PEMIUTANG SEWABELI Bayaran dalam tempoh 12 bulan - 9,756 Bayaran selepas tempoh 12 bulan - 10,382-20,138 Caj kewangan akan datang - (4,672) - 15,466 Nilai semasa dalam tempoh 12 bulan - 8,424 Nilai semasa selepas tempoh 12 bulan - 7,042-15,466 Kadar faedah yang dikenakan ke atas pemiutang sewabeli bagi tahun kewangan adalah 3.25% (2015: 3.25%)

26 Koperasi Unikeb Berhad Muka surat PINJAMAN (SAMBUNGAN) PINJAMAN AL-INAH Pinjaman Al-Inah perlu dibayar balik dalam tempoh 5 tahun atas bayaran yang diterima dari institusi kewangan. Pinjaman tersebut dijamin oleh: (i) (ii) Surat penyerahan kuasa ke atas kontrak jualan Koperasi; dan Surat penyerahan kuasa ke atas pendapatan sewa dari Bank Kerjasama Rakyat Malaysia. KEMUDAHAN PEMBIAYAAN PERUMAHAN - I (MANZILI 1) - ANGGOTA RAKAN KOOP Kemudahan pembiayaan adalah di bawah konsep Bai' Bitaman Ajil di mana Bank membeli hartanah secara tunai dengan harga 400,000 dan bank menjual semula kepada Koperasi dengan harga tertangguh 687,774. Tempoh bayaran balik 20 tahun (240 bulan) dengan ansuran bulanan 2,866 dan ansuran akhir 2,800. PINJAMAN BANK Pinjaman perumahan dikenakan faedah pada kadar 7.8% (2015: 7.8%) setahun lebih daripada kadar pinjaman asas bagi pihak bank berkenaan, dan perlu dibayar balik melalui 95 kali bayaran ansuran bulanan setara sebanyak 6,392. Pinjaman tersebut dijamin oleh cagaran sah pertama ke atas rumah kedai milik Koperasi PINJAMAN MODAL PUSINGAN (PEMBANGUNAN) Pinjaman Suruhanjaya Koperasi Malaysia (SKM) dikenakan faedah pada kadar 2% (2015: 2%) setahun dan perlu dibayar melalui 57 kali bayaran ansuran setara sebanyak 920. PINJAMAN MODAL KERJA (MODAL JUALAN HARTA) Pinjaman Kerajaan Malaysia tidak dikenakan faedah yang perlu dibayar melalui 117 kali bayaran ansuran bulanan setara sebanyak 11,310. Kemudahan pembiayaan ini di mana kemudahan modal kerja berjumlah 1,000,000 dan bank menjual semula kepada Koperasi dengan harga tertangguh 1,323,285. PINJAMAN MODAL PUSINGAN (MODAL PINJAMAN ANGGOTA) Pinjaman Suruhanjaya Koperasi Malaysia (SKM) dikenakan faedah pada kadar 3% setahun atas baki bulanan berkurangan dan perlu dibayar melalui 120 kali bayaran ansuran bulanan setara sebanyak 39,472. PINJAMAN MODAL AL-INNAH (TAWARRUQ) Pinjaman Bank Islam Malaysia Berhad dikenakan faedah pada kadar 4% setahun atas baki bulanan berkurangan dan perlu dibayar melalui 120 kali ansuran bulanan. Pada tahun kewangan 31 Disember 2016 sejumlah 5,967,500 pinjaman telah diterima. PINJAMAN MODAL PUSINGAN (BAI' INAH) Pinjaman Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad dikenakan faedah pada kadar 6% setahun atas baki bulanan berkurangan dan perlu dibayar melalui 120 kali bayaran ansuran bulanan setara sebanyak 270,992.

27 Koperasi Unikeb Berhad Muka surat HONORARIUM ANGGOTA LEMBAGA Baki pada 1 Januari 82,606 64,544 Bayaran dalam tahun (58,439) (40,377) 24,167 24,167 Tambahan dalam tahun 85,905 58,439 Baki pada 31 Disember 110,072 82, KUMPULAN WANG AMANAH PENDIDIKAN KOPERASI Baki pada 1 Januari 53,168 36,784 Bayaran dalam tahun (53,168) (36,784) - - Tambahan dalam tahun 77,940 53,168 Baki pada 31 Disember 77,940 53, KUMPULAN WANG AMANAH PEMBANGUNAN KOPERASI Baki pada 1 Januari 26,584 18,392 Bayaran dalam tahun (26,584) (18,392) - - Tambahan dalam tahun 38,970 26,584 Baki pada 31 Disember 38,970 26, MODAL SYER ANGGOTA Baki pada 1 Januari 3,387,478 3,707,719 Tambahan tahun ini - - 3,387,478 3,707,719 Penebusan dalam tahun (229,347) (320,241) Baki pada 31 Disember 3,158,131 3,387, MODAL YURAN ANGGOTA Bilangan Yuran Bilangan Yuran Anggota Anggota Baki pada 1 Januari 4,440 14,858,820 4,347 13,328,971 Tambahan tahun 214 1,661, ,566,269 4,654 16,520,332 4,567 14,895,240 Keluar keanggotaan (275) (27,690) (127) (36,420) Baki pada 31 Disember 4,379 16,492,642 4,440 14,858,820

28 Koperasi Unikeb Berhad Muka surat SIMPANAN KHAS AR RAHNU Baki pada 1 Januari 1,066,000 1,060,000 Tambahan tahun ,500 Pulangan kepada anggota (44,600) (40,500) Baki pada 31 Disember 1,021,500 1,066, KUMPULAN WANG MENEBUS SYER Baki pada 1 Januari 107, ,610 Pindahan dari Penyata Pembahagian Keuntungan 389,702 9,506 Syer ditebus dalam tahun (214,060) (242,500) Baki pada 31 Disember 283, , TABUNG PINJAMAN PENDIDIKAN Baki pada 1 Januari 172, ,600 Bayaran diterima daripada anggota 33,442 44,707 Pinjaman kepada anggota (65,666) (14,680) Baki pada 31 Disember 140, , KUMPULAN WANG KEBAJIKAN ANGGOTA Baki pada 1 Januari - - Pindahan dari Penyata Pembahagian Keuntungan 205,846 - Baki pada 31 Disember 205, KUMPULAN WANG RIZAB STATUTORI Baki pada 1 Januari 1,679,213 1,360,204 Pindahan dari Penyata Pembahagian Keuntungan 467, ,009 Baki pada 31 Disember 2,146,855 1,679, PERBELANJAAN MODAL Baki pada 1 Januari 60,000 30,000 Geran tahun semasa - 50,000 Realisasi pada tahun semasa (20,000) (20,000) Baki pada 31 Disember 40,000 60,000

29 Koperasi Unikeb Berhad Muka surat BELANJA AHLI LEMBAGA KOPERASI Elaun Elaun 2016 Tetap Mesyuarat Jumlah Prof. Dr. Hj. Wan Mohtar Wan Yusoff 4,800 8,240 13,040 Prof. Dr. Hj. Amran Ab. Majid 4,200 9,860 14,060 En. Mohd Azli Mohd Kasirun 4,200 7,335 11,535 Prof. Dr. Hj. Zulkifli Senteri 3,000 6,290 9,290 Hj. Ahsan Ahmad 1,375 5,190 6,565 En. Basir Bahir - 5,800 5,800 En. Mokhsin Tumin - 4,200 4,200 Prof. Ir. Dato. Dr. Hj. Othman Karim 500 8,370 8,870 Hj. Musa Zainal Abidin - 4,900 4,900 Hjh. Zaiton Osman - 5,000 5,000 Hj. Zulkafli Amat - 7,300 7,300 Puan Wan Omi Wan Yussop - 1,950 1,950 18,075 74,435 92, Prof. Dr. Hj. Wan Mohtar Wan Yusoff 5,200 7,080 12,280 Prof. Dr. Hj. Amran Ab. Majid 4,100 9,590 13,690 En. Mohd Azli Mohd Kasirun 4,900 5,900 10,800 Prof. Dr. Hj. Zulkifli Senteri 3,950 5,590 9,540 Hj. Ahsan Ahmad 3,500 11,380 14,880 En. Basir Bahir - 6,385 6,385 En. Mokhsin Tumin - 6,370 6,370 Prof. Ir. Dato. Dr. Hj. Othman Karim - 7,240 7,240 Hj. Musa Zainal Abidin - 6,085 6,085 Hjh. Zaiton Osman - 4,920 4,920 Hj. Zulkafli Amat - 6,470 6,470 21,650 77,010 98, TANGGUNGAN KONTIJENSI Pada bulan Februari 2017, pihak Koperasi telah menerima tuntutan sebanyak 10,000 daripada Mattel Incorporation kerana telah didakwa menjual kereta mainan "Hot Wheels" yang tidak asli disalah sebuah premis perniagaan UNIKEB. 29. ANGKA PERBANDINGAN Sebahagian angka perbandingan telah dikelaskan semula agar seimbang dengan persembahan penyata kewangan tahun semasa.

30 Koperasi Unikeb Berhad Muka surat HARTA TANAH, LOJI DAN PERALATAN 2016 Pada Tambahan/ Pelupusan/ Pada Pada Kos 1 Januari Pindahan Pindahan 31 Disember Bangi Gateway 3,771, ,536-4,398,296 Bangunan Wisma UNIKEB 4,234, ,234,853 Kenderaan 191, ,994 Komputer 673,608 40, ,569 Pembahuruan pejabat 1,513,379 86,125-1,599,504 Perabot 946, ,472-1,063,162 Rumah kedai 2,556, ,556,116 Tanah sewa pajak 499, ,977 Jumlah 14,388, ,094-15,258,471 Susutnilai Terkumpul Pada Pada 1 Januari Tambahan Pelupusan/P elarasan 31 Disember Bangi Gateway 133,435 75, ,870 Bangunan Wisma UNIKEB 2,295, ,346-2,435,178 Kenderaan 188,191 1, ,458 Komputer 538,710 42,813 36, ,523 Pembahuruan pejabat 987, ,819-1,192,242 Perabot 861,793 61, ,643 Rumah kedai 307,978 51, ,100 Tanah sewa pajak 499, ,976 Jumlah 5,813, ,652 36,000 6,425,990

31 Koperasi Unikeb Berhad Muka surat HARTA TANAH, LOJI DAN PERALATAN (SAMBUNGAN) Nilai Buku Bersih Susutnilai Bangi Gateway 4,189,426 3,638,325 75,435 Bangunan Wisma UNIKEB 1,799,675 1,939, ,346 Kenderaan 2,536 3,803 1,269 Komputer 97, ,898 42,777 Pembaharuan pejabat 407, , ,718 Perabot 139,519 84,897 32,315 Rumah kedai 2,197,016 2,248,138 51,122 Tanah sewa pajak 1 1 3,199 Jumlah 8,832,481 8,575, ,181 Rumah kedai UNIKEB di Seksyen 4 Bandar Baru Bangi dicagarkan kepada CIMB Islamic Bank Berhad bagi kemudahan berjangka seperti yang dinyatakan pada Nota 16 kepada penyata kewangan. Tanah Bangunan Wisma UNIKEB adalah hakmilik kepada Universiti Kebangsaan Malaysia (UKM). 6. PATEN Baki pada 1 Januari 2,244 4,484 Tambahan dalam tahun semasa - - Dilunaskan dalam tahun semasa (2,240) (2,240) Baki pada 31 Disember 4 2,244