KOPERASI TUNAS MUDA SUNGAI ARA BERHAD LAPORAN DAN PENYATA KEWANGAN BAGI TAHUN BERAKHIR 31 DISEMBER AJ ISMA & PARTNERS Akauntan Bertauliah

Transkripsi

1 . KOPERASI TUNAS MUDA SUNGAI ARA BERHAD LAPORAN DAN PENYATA KEWANGAN BAGI TAHUN BERAKHIR 31 DISEMBER 2013 AJ ISMA & PARTNERS Akauntan Bertauliah

2

3 KOPERASI TUNAS MUDA SUNGAI ARA BERHAD (Ditubuhkan dibawah Akta Koperasi, 1993) KANDUNGAN MUKA SURAT LAPORAN JURUAUDIT 1-2 LAPORAN BERKANUN LEMBAGA 3-4 KUNCI KIRA-KIRA 5-6 AKAUN PEMBAHAGIAN KEUNTUNGAN 7-8 PENYATA PENDAPATAN YANG DISATUKAN 9 AKAUN UNTUNG RUGI PENYATA ALIRAN TUNAI NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGAN 14-41

4 1 KOPERASI TUNAS MUDA SUNGAI ARA BERHAD (Ditubuhkan dibawah Akta Koperasi, 1993) LAPORAN JURUAUDIT BAGI TAHUN BERAKHIR 31 HB DISEMBER 2013 Kepada: Ketua Pendaftar Koperasi, Anggota-anggota Koperasi Tunas Muda Sungai Ara Berhad. Kami telah mengaudit penyata kewangan Koperasi Tunas Muda Sungai Ara Berhad yang mengandungi Kunci Kira- Kira pada 31 Disember 2013, Penyata Pendapatan dan Penyata Aliran Tunai bagi tahun berakhir pada tarikh tersebut, dan rumusan ke atas kepentingan polisi perakaunan dan lain-lain nota penjelasan, dibentangkan di mukasurat 14 hingga 41. Tanggungjawab Lembaga Ke Atas Penyata Kewangan Penyediaan penyata kewangan adalah tanggungjawab Lembaga Koperasi bersesuaian dengan Akta Koperasi 1993 di Malaysia. Tanggungjawab ini adalah termasuklah merencana, melaksana dan memelihara kawalan dalaman yang berkaitan dengan persembahan penyata kewangan bebas dari salah nyata ketara, samada penipuan atau kesalahan; memilih dan menggunakan polisi perakaunan yang bersesuaian; dan membuat penaksiran perakaunan yang munasabah dalam sesuatu keadaan. Tanggungjawab Juruaudit Tanggungjawab kami adalah memberi pendapat yang bebas, berdasarkan pengauditan kami. Kami melakukan pengauditan mengikut Piawaian Pengauditan diluluskan di Malaysia. Piawaian tersebut memerlukan kami merancang dan melaksanakan pengauditan kami untuk mengumpul semua maklumat dan penjelasan, yang dirasakan perlu untuk menyediakan bukti untuk memberi jaminan wajar bahawa penyata kewangan bebas dari salah nyata ketara. Pengauditan merangkumi pemeriksaan, secara ujian, bukti berkenaan jumlah dan penyataan di dalam penyata kewangan. Prosedur-prosedur yang terpilih berdasarkan ke atas penilaian kami, termasuklah pengkajian yang berkaitan dengan persembahan penyata kewangan bebas dari salah nyata ketara, samada penipuan atau kesalahan. Dalam membuat pengkajian ke atas risiko tersebut, kami mempertimbangkan kawalan dalaman yang berkaitan dengan persembahan penyata kewangan untuk dapat merencanakan prosedur-prosedur audit yang dalam keadaan yang munasabah dan bukan untuk tujuan untuk menunjukkan satu pendapat ke atas keberkesanan kawalan dalaman Koperasi. Pengauditan juga termasuk penilaian terhadap prinsip perakaunan digunakan dan anggaran penting yang dibuat oleh anggota Lembaga beserta dengan penilaian menyeluruh kecukupan pembentangan maklumat dalam penyata kewangan. Kami percaya bahawa bukti-bukti audit yang telah diperolehi adalah mencukupi dan berpatutan untuk memberi asas yang wajar terhadap pendapat kami. Pendapat Pada pendapat kami, penyata kewangan telah disediakan dengan sempurna mengikut peruntukan Akta Koperasi 1993 dan piawaian perakaunan berkenaan diluluskan di Malaysia untuk memberi gambaran benar dan saksama terhadap kedudukan kewangan Koperasi pada 31 Disember 2013 dan hasil kendaliannya serta aliran tunainya bagi tahun berakhir pada tarikh tersebut. 1

5 2 Laporan juruaudit sam b. Mengikut kehendak Akta Koperasi, 1993 di Malaysia, kami juga melaporkan pada pendapat kami: a) Rekod-rekod perakaunan dan rekod-rekod lain yang sepatutnya disimpan telah diselenggarakan dengan sempurna mengikut kehendak Seksyen 58 Akta Koperasi, b) Penerimaan, perbelanjaan dan pelaburan wang dan perolehan dan pelupusan aset-aset oleh Koperasi dalam tahun ini adalah mengikut kehendak Akta, Peraturan-Peraturan dan Undang-Undang Kecil Koperasi. c) Kedudukan aset-aset dan liabiliti-liabiliti termasuk hutang-hutang belum jelas Koperasi adalah munasabah. d) Kami berpuas hati bahawa penyata kewangan subsidiari yang telah disatukan dengan penyata kewangan Koperasi adalah dalam bentuk dan kandungan yang sesuai dan wajar bagi tujuan menyediakan penyata kewangan yang disatukan dan kami telah menerima maklumat dan keterangan yang memuaskan seperti yang dikehendaki oleh kami bagi tujuan tersebut. e) Laporan juruaudit berkenaan subsidiari adalah tidak tertakluk kepada sebarang syarat atau teguran mengikut Seksyen 174(3) Akta Syarikat, Laporan ini adalah dibuat semata-mata kepada anggota-anggota Koperasi, sebagai satu badan, mengikut kehendak Akta Koperasi, 1993 di Malaysia dan bukan untuk tujuan lain. Kami tidak bertanggungjawab kepada pihak lain ke atas kandungan laporan ini. AJ ISMA & PARTNERS No : AF 1439 Akauntan Bertauliah MOHD ARIF MUSTAPAH No. Kelulusan : 1934/03/15 (J) No. Juruaudit: SKM(B)0226 Bukit Mertajam, Pulau Pinang. Tarikh: 2

6 3 KOPERASI TUNAS MUDA SUNGAI ARA BERHAD (Ditubuhkan dibawah Akta Koperasi, 1993) LAPORAN BERKANUN LEMBAGA MENGIKUT SEKSYEN 59(1) AKTA KOPERASI 1993 Kami bagi pihak lembaga Koperasi dengan sukacitanya membentangkan Laporan Tahunan dan Penyata Kewangan bagi tahun berakhir 31 Disember Sesuai dengan kehendak-kehendak Akta Koperasi, 1993 kami bagi pihak Lembaga Koperasi melaporkan bahawa: a) Perjalanan Kumpulan dan Koperasi tidak dipengaruhi oleh perkara yang abnormal mengikut Seksyen 59(4). b) Koperasi bercadang mengeluarkan pembayaran dividen sebanyak 10% berjumlah 1,436, (2012: 1,441,383.98) di dalam tahun kewangan ini di atas jumlah modal syer anggota pada 30hb. Jun 2013 berjumlah 13,068, (2012: 13,097,316.86) dan di atas syer bonus pada 30hb. Jun 2013 berjumlah 1,300, (2012: 1,316,522.91). c) Tiada hal-hal berbangkit yang menjadikan cara menilai aset dan liabiliti Kumpulan dan Koperasi yang digunakan sekarang mengelirukan dan tidak sesuai. d) Dalam jangkamasa yang diliputi oleh Penyata Pendapatan, tiada liabiliti kontinjen yang disanggupi oleh Kumpulan dan Koperasi yang belum diselesaikan. e) Lembaga Koperasi bercadang membuat peruntukan bayaran kehormat Lembaga Pengarah Koperasi dan pindaan ke Kumpulan Wang Koperasi seperti berikut: i) Honorarium Lembaga Pengarah 294, ii) Kumpulan Wang Derma dan Kebajikan 2,941, iii) Kumpulan Wang Derma Kebajikan Masyarakat 294, iv) Kumpulan Wang Pemberian Khas 2,941, v) Kumpulan Wang Sumbangan Perayaan 2,059, vi) Kumpulan Wang Latihan dan Pendidikan Anggota 147, vii) Kumpulan Wang Kebajikan Kakitangan 294, viii) Kumpulan Wang Tabung Tanah 2,941, f) Lembaga Koperasi juga berpendapat bahawa jumlah aset semasa yang ditunjukkan di dalam Kunci Kira-Kira adalah munasabah. 3

7 4 Laporan berkanun lembaga sam b. Kami bagi pihak Lembaga Koperasi mengaku bahawa selain daripada perkara-perkara yang tersebut di atas, tiada lainlain perkara di dalam pengetahuan kami yang tidak dinyatakan sepertimana yang dikehendaki oleh Akta Koperasi, 1993 Seksyen 59(3) IR. MANSOR BIN MUSA Pengerusi... RAMELI BIN BUDIN Setiausaha HAJI ZAINOL ABIDIN BIN AHMAD Bendahari Sungai Ara, Pulau Pinang. Tarikh: 4

8 5 KOPERASI TUNAS MUDA SUNGAI ARA BERHAD (Ditubuhkan dibawah Akta Koperasi, 1993) KUNCI KIRA-KIRA PADA 31 HB DISEMBER 2013 KUMPULAN KOPERASI NOTA ASET TETAP 6 Bangunan 2,104, ,155, ,711, ,753, Kenderaan 338, , , , Perabot dan Kelengkapan 54, , , , Peralatan dan Perisian Komputer 152, , , , Aset-aset Lain 1,636, ,668, , , ,286, ,266, ,698, ,452, ASET SEPARA TETAP Kepentingan Dalam Subsidiari -Pelaburan Dalam Subsidiari ,182, ,109, Pelaburan Dalam Syer Tak Siar Harga 8 532, , , , Lain-lain Pelaburan 9 2,017, ,055, ,895, ,895, Projek Rancangan Perumahan 10 13,127, ,579, ,127, ,579, Aset Kumpulan Wang Rizab Statutori 11 16,000, ,000, ,000, ,000, Pelaburan Hartanah 1,540, , Tanah untuk Pembangunan 15,700, ,700, Goodwill dari Penyatuan 12 3,570, ,570, ,487, ,663, ,737, ,116, ASET SEMASA Stok 13 13,482, ,646, ,482, ,646, Penghutang Perdagangan 14 91,316, ,373, ,328, ,280, Pelbagai Penghutang dan Pertaruhan 15 5,462, , ,154, , Simpanan Tetap 16 59,126, ,222, ,126, ,222, Cukai Terlebih Bayar/Prabayar 279, , Wang di Bank dan di Tangan 17 42,095, ,441, ,427, ,125, Tuntutan Terakru , ,092, ,835, ,519, ,835, (Sila lihat nota nota yang mengiringi penyata kewangan ini) 5

9 6 KOPERASI TUNAS MUDA SUNGAI ARA BERHAD (Ditubuhkan dibawah Akta Koperasi, 1993) KUNCI KIRA-KIRA (SAMBUNGAN) PADA 31 HB DISEMBER 2013 KUMPULAN KOPERASI NOTA LIABILITI SEMASA Pemiutang Perdagangan 18 13,424, ,363, , , Kumpulan Wang Amanah Pendidikan Koperasi , , , , Kumpulan Wang Amanah Pembangunan Koperasi , , , , Peruntukan Dividen 21 1,436, ,441, ,436, ,441, Honorarium Lembaga Pengarah , , , , Jumlah Terhutang Kepada Syarikat Subsidiari ,616, ,732, Pelbagai Pemiutang dan Bayaran Terakru 24 49,070, ,832, ,636, ,225, Tuntutan Terdahulu , Pemiutang Sewabeli 26 34, , Peruntukan Cukai 4,232, ,777, ,232, ,777, ,093, ,682, ,270, ,227, ASET SEMASA BERSIH 142,999, ,152, ,248, ,607, ,773, ,082, ,684, ,177, DIBIAYAI OLEH : Modal Syer Anggota 27 13,114, ,687, ,114, ,687, Modal Syer Bonus 28 1,354, ,384, ,354, ,384, Akaun Rizab Modal 29 4,714, ,714, ,714, ,714, Kumpulan Wang Menebus Syer dan Syer Bonus 30 2,091, ,165, ,091, ,165, Lain-lain Kumpulan Wang Ahli 31 38,626, ,597, ,626, ,597, Keuntungan Terkumpul 112,997, ,785, ,694, ,104, Modal Syer dan Syer Bonus Ditebus 32 2,748, ,377, ,748, ,377, Kumpulan Wang Anggota 175,646, ,712, ,342, ,032, Kumpulan Wang Rizab Statutori 33 18,923, ,923, ,923, ,923, Kumpulan Wang Derma Kebajikan Masyarakat , , , , Kumpulan Wang Kebajikan Kakitangan , , , , LIABILITI BUKAN SEMASA Tanggungan Tertunda , , , , Faedah Minoriti 64, , Pemiutang Sewabeli 26 97, , Cukai Tertunda 37 3,624, ,623, ,127, ,370, ,341, ,145, ,773, ,082, ,684, ,177, (Sila lihat nota nota yang mengiringi penyata kewangan ini) 6

10 7 KOPERASI TUNAS MUDA SUNGAI ARA BERHAD (Ditubuhkan dibawah Akta Koperasi, 1993) AKAUN PEMBAHAGIAN KEUNTUNGAN UNTUK TAHUN BERAKHIR 31 HB DISEMBER 2013 KUMPULAN KOPERASI NOTA Untung Bersih Tahun Semasa 32,332, ,331, ,019, ,654, Tolak : Pembahagian Berkanun (15%) Kumpulan Wang Rizab Statutori Kumpulan Wang Amanah Pendidikan Koperasi 1% (300,195.92) (256,549.81) (300,195.92) (256,549.81) Kumpulan Wang Amanah Pembangunan Koperasi 1% (300,195.92) (256,549.81) (300,195.92) (256,549.81) (600,391.84) (513,099.62) (600,391.84) (513,099.62) Keuntungan Selepas Pembahagian Berkanun 31,732, ,818, ,419, ,141, Tolak : Pembahagian Lain Peruntukan Dividen -Tahun Semasa (1,436,892.19) (1,441,383.98) (1,436,892.19) (1,441,383.98) -Terlebih Peruntuk 1, , , , Honorarium Lembaga - Tahun Semasa (294,192.01) (256,549.81) (294,192.01) (256,549.81) - Terlebih Peruntuk 6, , , , Kumpulan Wang Derma dan Kebajikan - 10% (2012: 10%) (2,941,920.05) (2,565,498.09) (2,941,920.05) (2,565,498.09) Kumpulan Wang Derma Kebajikan Masyarakat - 1% (2012: 1%) (294,192.01) (256,549.81) (294,192.01) (256,549.81) Kumpulan Wang Pemberian Khas - 10% (2012: 10%) (2,941,920.05) (2,565,498.09) (2,941,920.05) (2,565,498.09) Kumpulan Wang Sumbangan Perayaan - 7% (2012: 10%) (2,059,344.03) (2,565,498.09) (2,059,344.03) (2,565,498.09) Kumpulan Wang Tabung Tanah - 10% (2012: 10%) (2,941,920.05) (2,565,498.09) (2,941,920.05) (2,565,498.09) Kumpulan Wang Latihan Dan Pendidikan Anggota - 0.5% (2012: 1%) (147,096.00) (256,549.81) (147,096.00) (256,549.81) Kumpulan Wang Kebajikan Kakitangan - 1% (2012: 1%) (294,192.01) (256,549.81) (294,192.01) (256,549.81) Peruntukan Cukai 38 -Tahun Semasa (5,689,617.00) (4,906,495.00) (5,000,000.00) (4,300,000.00) - (Terkurang) /Terlebih Peruntuk (904,909.32) 396, (904,909.32) 396, Peruntukan Zakat -Tahun Semasa (2,000,000.00) (1,000,000.00) (2,000,000.00) (1,000,000.00) -Terkurang Peruntuk (581,831.43) (734,885.10) (581,831.43) (734,885.10) (22,519,593.08) (18,922,727.71) (21,829,976.08) (18,316,232.71) (Sila lihat nota nota yang mengiringi penyata kewangan ini) 7

11 8 KOPERASI TUNAS MUDA SUNGAI ARA BERHAD (Ditubuhkan dibawah Akta Koperasi, 1993) AKAUN PEMBAHAGIAN KEUNTUNGAN (SAMBUNGAN) UNTUK TAHUN BERAKHIR 31 HB DISEMBER 2013 KUMPULAN KOPERASI NOTA Baki Keuntungan Yang Belum Dibahagikan 9,212, ,895, ,589, ,825, Keuntungan Terkumpul Pada Awal Tahun 103,785, ,889, ,104, ,279, Keuntungan Terkumpul Pada Akhir Tahun 112,997, ,785, ,694, ,104, (Sila lihat nota nota yang mengiringi penyata kewangan ini) 8

12 9 KOPERASI TUNAS MUDA SUNGAI ARA BERHAD (Ditubuhkan dibawah Akta Koperasi, 1993) PENYATA PENDAPATAN YANG DISATUKAN UNTUK TAHUN BERAKHIR 31 HB DISEMBER 2013 KUMPULAN KOPERASI NOTA Pendapatan 33,618, ,748, ,785, ,321, Lain-lain Pendapatan 5,567, ,325, ,770, ,634, ,186, ,073, ,556, ,956, Perbelanjaan Operasi (6,859,808.26) (6,665,817.20) (4,536,641.26) (4,301,199.20) Perbelanjaan Kewangan (7,637.00) (10,206.00) ,319, ,397, ,019, ,654, Faedah Minoriti 13, (66,262.00) - - Keuntungan Dipindahkan ke Penyata Pembahagian Keuntungan 32,332, ,331, ,019, ,654, (Sila lihat nota nota yang mengiringi penyata kewangan ini) 9

13 10 KOPERASI TUNAS MUDA SUNGAI ARA BERHAD (Ditubuhkan dibawah Akta Koperasi, 1993) AKAUN UNTUNG RUGI UNTUK TAHUN BERAKHIR 31 HB DISEMBER 2013 (Sila lihat nota nota yang mengiringi penyata kewangan ini) KOPERASI NOTA PENDAPATAN Keuntungan Projek Rancangan Perumahan ,951, ,565, Tolak: Projek Tanpa Pendapatan/Kemasyarakatan (75,166,428.55) (65,244,243.43) 28,785, ,321, LAIN-LAIN PENDAPATAN Faedah Atas Simpanan Tetap 1,019, , Pendapatan Daripada Sewa 1,313, ,838, Pendapatan Pajakan 2,496, ,236, Dividen Diterima 210, , Pelbagai Pendapatan 731, , ,770, ,634, JUMLAH PENDAPATAN 34,556, ,956, TOLAK: PERBELANJAAN PENTADBIRAN Alatulis dan Cetakan 57, , Bayaran Agen Cukai 4, Bayaran Ikhtisas dan Perundingan 3, , Bayaran Iklan Bonus Pekerja 247, , Elaun Audit Dalaman 30, , Ganjaran Audit Luar 15, , Elaun Mesyuarat Koperasi 13, , Elaun Tetap dan Elaun Mesyuarat Lembaga Pengarah , , Elaun Sara Hidup 40, , Elektrik dan Air 85, , Gaji dan Elaun 1,458, ,706, Hari Kakitangan 51, , Insurans 62, , ,245, ,390,

14 11 KOPERASI TUNAS MUDA SUNGAI ARA BERHAD (Ditubuhkan dibawah Akta Koperasi, 1993) AKAUN UNTUNG RUGI (SAMBUNGAN) BAGI TAHUN BERAKHIR 31 HB DISEMBER 2013 KOPERASI NOTA Baki dibawa dari hadapan 2,245, ,390, Kelab Sukan dan Rekreasi KTMSAB 15, , Keraian 32, , Komisen Bank 17, , Ganjaran Tamat Perkhidmatan 45, , Kursus dan Seminar 218, , KWSP dan PERKESO 235, , Mesyuarat Agung 1,017, , Pelbagai Perbelanjaan 63, , Penyelenggaraan Kenderaan 13, , Penyelenggaraan dan Pembaikan 100, , Perjalanan dan Penginapan 43, , Perubatan Kakitangan 28, , Setem dan Duti Setem 24, , Sewa Alatan Pejabat 22, , Susutnilai Aset Tetap 293, , Telefon, Fax dan Pos 34, , Kontigensi 83, , Jumlah Perbelanjaan Pentadbiran 4,536, ,301, Keuntungan Bersih Dipindahkan ke Akaun Pembahagian Keuntungan 30,019, ,654, (Sila lihat nota nota yang mengiringi penyata kewangan ini) 11

15 KOPERASI TUNAS MUDA SUNGAI ARA BERHAD (Ditubuhkan dibawah Akta Koperasi, 1993) 12 PENYATA ALIRAN TUNAI BAGI TAHUN BERAKHIR 31 HB DISEMBER 2013 KUMPULAN KOPERASI ALIRAN TUNAI DARI AKTIVITI OPERASI Keuntungan sebelum Pembahagian Berkanun 32,332, ,331, ,019, ,654, Pelarasan untuk: Susutnilai Aset Tetap 566, , , , Penurunan Nilai Muhibah Hutang Lapuk - 1, Belanja Kewangan (53,385.00) (24,546.00) - - Kerugian Dalam Pelupusan Hartanah, Loji dan Kelengkapan 7, , Rosotnilai dalam Pelaburan Emas 37, , Keuntungan Operasi sebelum Perubahan Modal Kerja 32,890, ,851, ,313, ,881, Penambahan dalam Stok 163, (1,047,079.68) 163, (1,047,079.68) Penambahan dalam Penghutang (62,337,845.87) (2,909,199.58) (62,045,043.87) (4,253,628.58) Penambahan dalam Tuntutan Terdahulu (330,166.00) (3,581,317.00) - - Penambahan dalam Pemiutang 24,611, ,567, ,699, , Pengurangan dalam Amaun Terhutang Kepada Syarikat Subsidiari (4,884,313.13) (2,760,830.55) (4,884,313.13) (2,760,830.55) Tunai (Digunakan)/Dijana Daripada Operasi (9,886,340.87) 25,121, (4,752,428.87) 18,486, Cukai Dibayar (5,737,344.32) (1,648,262.00) (5,204,909.32) (890,535.00) Zakat Dibayar (1,581,831.43) (1,334,885.10) (1,581,831.43) (1,334,885.10) Aliran Tunai Bersih (Digunakan)/Dijana Daripada Aktiviti Operasi (17,205,516.62) 22,137, (11,539,169.62) 16,261, ALIRAN TUNAI DARI AKTIVITI PELABURAN Penjualan Hartanah, Loji dan Kelengkapan (1,365,820.00) (140,437.00) - - Pembelian Aset Tetap (541,122.00) (348,746.42) (538,222.00) (348,146.42) Pendahuluan dari Koperasi Induk 2,977, (942,017.00) - - Pembayaran Balik kepada Koperasi Induk (145.00) 443, Pembayaran Balik kepada Syarikat yang Berkaitan 820, (1,575,022.00) - - Penambahan Kumpulan Wang Syer dan Syer Bonus (73,971.04) (104,325.65) (73,971.04) (84,935.65) (Sila lihat nota nota yang mengiringi penyata kewangan ini) 12

16 KOPERASI TUNAS MUDA SUNGAI ARA BERHAD (Ditubuhkan dibawah Akta Koperasi, 1993) 13 PENYATA ALIRAN TUNAI (SAMBUNGAN) BAGI TAHUN BERAKHIR 31 HB DISEMBER 2013 KUMPULAN KOPERASI ALIRAN TUNAI DARI AKTIVITI PELABURAN (Sambungan) Belanja Kewangan 53, , Penambahan Projek Perumahan 4,547, ,088, ,547, ,088, Penambahan dalam Pelaburan Subsidiari 73, (13,190,458.41) 73, (12,788,883.41) Aliran Tunai Dijana Daripada Aktiviti Pelaburan 6,491, ,256, ,008, ,866, ALIRAN TUNAI DARI AKTIVITI PEMBIAYAAN Pembayaran Kumpulan Wang Pendidikan (256,549.81) (185,960.87) (256,549.81) (185,960.87) Pembayaran Wang Kumpulan Pembangunan (256,549.81) (185,960.87) (256,549.81) (185,960.87) Pembayaran Honorarium Lembaga (250,000.00) (140,000.00) (250,000.00) (140,000.00) Modal Syer Anggota 233, , , , Modal Syer Dikembalikan (806,919.19) (677,541.07) (806,919.19) (677,541.07) Kumpulan Wang Menebus Syer dan Bonus (30,603.01) (32,590.90) (30,603.01) (32,590.90) Bayaran Saguhati, Derma Kemalangan dan Kebajikan (4,152,506.25) (6,615,187.90) (4,152,506.25) (6,615,187.90) Pembayaran Biasiswa (44,000.00) (42,500.00) (44,000.00) (42,500.00) Bayaran Balik Biasiswa 35, , , , Kumpulan Wang Kebajikan Kakitangan (206,699.87) (300.00) (206,699.87) (300.00) Pembayaran Pinjaman Sewa Beli (32,659.00) (62,055.00) - - Pembayaran Tanggungan Tertunda (50,000.00) - (50,000.00) - Pinjaman Diterima Dari Pemiutang Sewa Beli Pembayaran Dividen (1,909,544.32) (1,770,262.56) (1,477,544.32) (1,470,262.56) Aliran Tunai Digunakan Untuk Aktiviti Pembiayaan (7,727,874.61) (9,095,162.84) (7,263,215.61) (8,733,107.84) PENAMBAHAN DALAM ALIRAN TUNAI (18,442,057.84) 20,298, (14,794,241.84) 17,395, TUNAI DAN BERSAMAAN TUNAI PADA AWAL TAHUN 135,663, ,365, ,347, ,952, TUNAI DAN BERSAMAAN TUNAI PADA AKHIR TAHUN 117,221, ,663, ,553, ,347, TUNAI DAN BERSAMAAN TUNAI DIWAKILI OLEH: Aset Kumpulan Wang Rizab Statutori 16,000, ,000, ,000, ,000, Simpanan Tetap di Institusi Kewangan 59,126, ,222, ,126, ,222, Wang di Bank dan di Tangan 42,095, ,441, ,427, ,125, ,221, ,663, ,553, ,347, (Sila lihat nota nota yang mengiringi penyata kewangan ini) 13

17 KOPERASI TUNAS MUDA SUNGAI ARA BERHAD (Ditubuhkan dibawah Akta Koperasi, 1993) MAKLUMAT UMUM NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGAN 31 HB DISEMBER 2013 Kegiatan utama Koperasi adalah sebagai pemaju perumahan sementara syarikat-syarikat subsidiari melibatkan diri dalam kerja-kerja kontrak, agen pemasaran, membekal bahan binaan, pengurusan hartanah dan penyelenggaraan projek. Alamat prinsipal dan berdaftar Koperasi adalah di No. 126, Jalan Dato Ismail Hashim, Taman Tunas Muda, Sungai Ara, Bayan Lepas, Pulau Pinang. Kegiatan utama Syarikat Subsidiari dinyatakan di dalam Nota 7 kepada penyata kewangan. Perubahan penting tidak berlaku ke atas kegiatan utama Kumpulan dan Koperasi di dalam tahun kewangan. 2. ASAS PENYEDIAAN PENYATA KEWANGAN Penyata Kewangan Koperasi dan Kumpulan yang disediakan mengikut piawaian perakaunan yang diluluskan di Malaysia dan diubahsuai untuk mematuhi Akta Koperasi, 1993 dan kaedah-kaedah dibawahnya serta Undang-Undang Kecil Koperasi. 3. TARIKH PENGESAHAN PENYATA KEWANGAN Penyata kewangan Koperasi untuk tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013 disahkan oleh Lembaga Koperasi pada 5 Mei POLISI RISIKO PENGURUSAN KEWANGAN Polisi risiko pengurusan kewangan Koperasi dan Kumpulan adalah bertujuan untuk memastikan sumber kewangan yang cukup untuk pembangunan perniagaan Koperasi dalam menguruskan risiko matawang, risiko kadar keuntungan, risiko kredit pasaran, risiko kecairan dan risiko aliran tunai Koperasi. Koperasi beroperasi mengikut garis panduan yang diluluskan oleh Lembaga Koperasi. Polisi-polisi yang berkaitan aktiviti kewangan yang diamalkan adalah seperti berikut: (a) Risiko Matawang Koperasi dan Kumpulan tidak terdedah kepada risiko matawang yang serius memandangkan tiada urusniaga yang ketara dijalankan dengan menggunakan matawang asing. (b) Risiko Kadar Keuntungan Koperasi dan Kumpulan tidak terdedah kepada risiko kadar keuntungan yang ketara. (c) Risiko Pasaran Koperasi dan Kumpulan tidak terdedah kepada risiko pasaran yang timbul akibat daripada perubahanperubahan dalam harga ekuiti tersiar. 14

18 15 4. POLISI RISIKO PENGURUSAN KEWANGAN (SAMBUNGAN) (d) Risiko Kecairan dan Aliran Tunai Risiko kecairan dan aliran tunai yang terdedah kepada Koperasi dan Kumpulan adalah berpunca daripada sumber kewangan umum dan aktiviti perniagaan Koperasi. Koperasi dan Kumpulan mengamalkan pengurusan risiko kecairan yang berhemat dengan memastikan kecukupan baki tunai dan lain-lain sumber kewangan melalui kemudahan kredit yang tertentu. (e) Nilai Saksama Nilai saksama bagi aset dan liabiliti kewangan yang dilaporkan dalam Lembaran Imbangan pada 31hb. Disember 2013 adalah dinilai pada nilai bawaan aset dan liabiliti tersebut berdasarkan kecepatan dan kematangan jangka pendek kewangan instrumen tersebut kecuali nilai pelaburan saham tak siarharga seperti dinyatakan di dalam Nota penyata kewangan tidak praktikal untuk dianggarkan nilai saksamanya. 5. RINGKASAN KEPADA POLISI PERAKAUNAN PENTING Kesemua dasar-dasar perakaunan penting yang dibentangkan di bawah adalah sama dan selaras dengan dasardasar yang digunapakai pada tahun lepas. (a) Dasar Perakaunan Penyata kewangan disediakan menurut kelaziman kos sejarah dan mengikut piawaian perakaunan yang diluluskan di Malaysia, selain daripada perkara yang dinyatakan di Nota 5 (d) dan (e). Penyata Kewangan Koperasi telah disediakan menurut kehendak Akta Koperasi 1993 dan kaedah-kaedah dibawahnya. (b) Asas Penyatuan Penyata Kewangan Kumpulan menyatakan Penyata Kewangan Koperasi dan subsidiari-subsidairi yang disediakan hingga akhir tahun kewangan. Semua urusniaga dan baki antara syarikat telah dihapuskan dalam penyatuan. Subsidiari-subsidiari adalah syarikat yang mana Kumpulan mempunyai kepentingan ekuiti jangka panjang lebih daripada 50% dan Kumpulan mempunyai kuasa untuk melaksanakan kawalan ke atas dasar-dasar kewangan dan operasi untuk mendapatkan faedah daripada aktiviti-aktiviti Syarikat tersebut. (c) Projek Rancangan Perumahan Kos tanah yang sedang dimajukan serta kos kebiasaan yang berkaitan dengan keseluruhan projek dan kos pembinaan dibawa kehadapan semasa hartanah dalam pembangunan, serta dinyatakan pada harga kos tambahan keuntungan mengikut kadar siap tolak bayaran kemajuan diterima dan akan diterima. Kos pembinaan termasuk belanja faedah ke atas pinjaman dan pendahuluan yang digunakan untuk membiayai kerja pembinaan semasa. Jika terdapat jangkaan di mana kemajuan projek ini akan mengalami kerugian elaun kepada kerugian ini akan dibuat di dalam penyata kewangan. (d) Jumlah Terhutang Daripada/(Kepada) Pelanggan Untuk Kerja Kontrak Jumlah terhutang daripada/(kepada) pelanggan untuk kerja kontrak dinyatakan pada harga kos tambah keuntungan mengikut kadar siap tolak kerugian yang diramalkan tolak bayaran kemajuan diterima dan akan diterima. Kos termasuk semua kos kerja-kerja kontrak dan kos berkaitan yang lain. Apabila bayaran kemajuan melebihi jumlah terhutang daripada pelanggan untuk kerja kontrak tambah keuntungan mengikut kadar siap tolak kerugian yang diramalkan, jumlah lebihan kredit atas kerja kontrak ditunjukkan sebagai jumlah terhutang kepada pelanggan untuk kerja kontrak. 15

19 16 5. RINGKASAN KEPADA POLISI PERAKAUNAN PENTING (SAMBUNGAN) (e) Pengiktirafan Pendapatan Keuntungan daripada rancangan-rancangan perumahan akan dikira di dalam penyata pendapatan dengan cara berperingkat mengikut kadar siapnya rancangan-rancangan tersebut. Kadar siap ini akan ditentukan mengikut pengesahan yang terdapat di dalam sijil Arkitek. Sementara pendapatan dari projek usahasama dengan pihak ketiga diiktiraf mengikut syarat-syarat dan terma yang dipersetujui dalam perjanjian usahasama berkenaan. Hasi-hasil lain Koperasi dan Kumpulan diiktiraf seperti berikut :- i. Pendapatan faedah dan sewaan diiktiraf secara akruan ii. Pendapatan dividen diiktiraf apabila hak pemegang saham untuk menerima bayaran ditentukan. (f) Syarikat Bersekutu Syarikat bersekutu adalah syarikat di mana Kumpulan mempunyai kepentingan ekuiti jangka panjang antara 20% hingga 50% dan Kumpulan mempunyai pengaruh yang besar ke atas dasar kewangan dan operasi ke atas syarikat itu. Keputusan operasi syarikat bersekutu telah diambilkira mengikut kaedah ekuiti. (g) Aset Tetap Dan Susutnilai Aset tetap dinyatakan pada kos ditolak susutnilai terkumpul dan kerugian atas penurunan nilai terkumpul, jika ada. Sekiranya wujud penurunan nilai hartanah, loji dan peralatan, nilai di bawa aset tetap tersebut akan dinilaikan dan diturunkan ke nilai yang boleh diperolehi. Susutnilai dikira mengikut kaedah garis lurus mengikut anggaran usia guna harta-harta tersebut dengan menggunakan kadar tahunan seperti berikut: Kadar susutnilai yang dikenakan adalah seperti berikut: % Bangunan Pejabat 2 Jentera Pembinaan 10 Kenderaan 20 Kontena 10 Papan Kenyataan 8 Penghawa Dingin 10 Perabot dan Kelengkapan 8-10 Peralatan dan Perisian Komputer Peralatan Pembinaan 10 Peralatan Pejabat 12 Telefon Bimbit 12 Ubahsuai pejabat 10 (h) Pelaburan Pelaburan dalam saham siar harga dan tak siar harga dinyatakan pada nilai kos ditolak peruntukan bagi sebarang penurunan nilai yang kekal. Peruntukan rosotnilainya yang diperuntukkan apabila pihak Lembaga berpendapat penurunan nilai pelaburan ini berkekalan. 16

20 17 5. RINGKASAN KEPADA POLISI PERAKAUNAN PENTING (SAMBUNGAN) (i) Stok Stok dinyatakan pada kos atau nilai bersih daripada jualan yang mana lebih rendah. Kos ditentukan atas dasar masuk-dulu-keluar-dulu. i. Hartanah yang dimajukan Hartanah yang telah siap untuk dijual dinyatakan pada kos dan nilai bersih daripada jualan yang mana lebih rendah. Harga kos dikenalpasti pada identiti asas yang khusus termasuk harga tanah, semua kos langsung pembinaan dan kos pembangunan yang lain. ii. Kerja dalam kemajuan Kerja dalam kemajuan dinyatakan pada kos dan nilai bersih daripada jualan yang mana lebih rendah dengan berdasarkan masuk-dulu-keluar-dulu pada nilai kos. Kos tersebut terdiri daripada bahan mentah, buruh dan nisbah belanja overhead kekal dan berubah yang munasabah. iii. Stok lain Stok lain dinyatakan pada kos dan nilai bersih daripada jualan yang mana lebih rendah. Kos ditentukan dengan berasaskan masuk-dulu-keluar-dulu dan termasuk kos asal belian tambah kos membawa stok tersebut ke lokasi dan keadaan semasa. (j) Cukai Peruntukan cukai dibuat berasaskan kepada cukai yang dianggarkan dikenakan ke atas keuntungan yang diselaraskan untuk menentukan pendapatan bercukai selepas ditolak kerugian dan elaun modal yang dibenarkan. Cukai tertunda ditentukan menggunakan kaedah tanggungan untuk cukai yang ditunda disebabkan perbezaan ketara masa kecuali di mana perbezaan tersebut dijangka akan berterusan di masa hadapan. (k) Penerimaan Penerimaan dibawa pada nilai yang dijangka boleh direalisasikan. Hutang lapuk dilupuskan dalam tempoh ia dikenalpasti. Anggaran akan dibuat untuk penghutang ragu berasaskan kepada semakan jumlah tertunggak pada akhir tahun kewangan. (l) Dividen Modal Syer Koperasi akan mengambil kira cadangan dividen atas modal syer yang dicadangkan selepas tarikh lembaran imbangan tetapi sebelum diluluskan di Mesyuarat Agung Tahunan sebagai tanggungan di dalam tahun kewangan semasa bagi mematuhi Peruntukan Seksyen 57(5) (b), Akta Koperasi (m) Tunai Dan Bersamaan Tunai Tunai dan bersamaan tunai didefinisikan sebagai baki tunai di tangan, deposit permintaan dan pelaburan jangka pendek berkecairan tinggi yang sedia untuk ditukarkan kepada jumlah tunai dan tertakluk kepada risiko perubahan nilai yang tidak ketara. 17

21 18 5. RINGKASAN KEPADA POLISI PERAKAUNAN PENTING (SAMBUNGAN) (n) Pemiutang Sewabeli Aset yang dibeli melalui sewabeli disusutnilai dengan kaedah garis lurus mengikut anggaran usia guna subsidiari tersebut, di mana tempoh Koperasi dan Kumpulan akan memiliki pemilikan subsidiari tersebut. Pembayaran pemiutang sewa beli ditunjukkan dengan penurunan amaun liabiliti sewabeli dan amaun faedah sewabeli tahun semasa. (o) Penjejasan Nilai Nilai dibawa bagi Aset adalah dinilai untuk tujuan penjejasan apabila terdapat indikasi Aset mungkin terjejas. Penjejasan diukur dengan membandingkan nilai dibawa Aset dengan amaun boleh didapati semula. Amaun boleh didapati dianggar untuk setiap Aset dan jika munasabah untuk dijana. Rugi penjejasan dicaj ke penyata kewangan pendapatan serta-merta kecuali jika Aset dibawa pada amaun dinilai semula. Sebarang rugi penjejasan bagi aset dinilai dianggap sebagai pengurangan penilaian sebelum bagi aset yang sama. Peningkatan susulan pada amaun boleh didapati semula Aset diterima sebagai penarikbalikkan rugi terjejas sebelum dan diiktiraf sehingga amaun dibawa Aset yang boleh ditentukan (pelupusan dan pelunasan bersih) tidak mempunyai rugi terjejas diiktiraf. Penarikbalikkan diiktiraf di penyata pandapatan tahun sebelumnya, pembalikkannya daripada rugi perjejasan diiktiraf sebagai pendapatan di dalam penyata pendapatan. 6. ASET TETAP 2013 Kumpulan KOS Baki Pada Baki Pada 01/01/2013 Tambahan Pelupusan 31/12/2013 Bangunan Pejabat 2,570, ,570, Kenderaan 803, , ,073, Jentera Pembinaan 816, , Kontena 49, , Papan Kenyataan 24, , (1,856.00) 29, Perabot dan Kelengkapan 326, , (540.00) 341, Peralatan dan Perisian Komputer 1,169, , (1,920.00) 1,227, Peralatan Pejabat 323, , (4,918.00) 340, Peralatan Pembinaan 840, , (56,829.00) 811, Telefon Bimbit 7, , Ubahsuai Pejabat 913, , ,097, Aset-aset Lain 33, , ,877, , (66,063.00) 8,400,

22 19 6. ASET TETAP (SAMBUNGAN) SUSUTNILAI TERKUMPUL Baki Pada Baki Pada 01/01/2013 Tambahan Pelupusan 31/12/2013 Bangunan Pejabat 415, , , Kenderaan 575, , , Jentera Pembinaan 175, , , Kontena 30, , , Papan Kenyataan 4, , (1,856.00) 8, Perabot dan Kelengkapan 278, , (432.00) 286, Peralatan dan Perisian Komputer 1,002, , (896.00) 1,075, Peralatan Pejabat 236, , (4,918.00) 250, Peralatan Pembinaan 352, , (50,743.00) 387, Telefon Bimbit 7, , Ubahsuai Pejabat 516, , , Aset-aset Lain 13, , , ,611, , (58,845.00) 4,113, Kumpulan KOS Baki Pada Baki Pada 01/01/2012 Tambahan Pelupusan 31/12/2012 Bangunan Pejabat 2,570, ,570, Kenderaan 803, , Jentera Pembinaan 757, , , Kontena 49, , Papan Kenyataan 4, , , Perabot dan Kelengkapan 331, , (18,859.00) 326, Peralatan dan Perisian Komputer 1,146, , (20,380.00) 1,169, Peralatan Pejabat 349, , (33,890.00) 323, Peralatan Pembinaan 796, , (22,005.00) 840, Telefon Bimbit 7, , Ubahsuai Pejabat 633, , , Aset-aset Lain 33, , ,483, , (95,134.00) 7,877,

23 20 6. ASET TETAP (SAMBUNGAN) SUSUTNILAI TERKUMPUL Baki Pada Baki Pada 01/01/2012 Tambahan Pelupusan 31/12/2012 Bangunan Pejabat 363, , , Kenderaan 442, , , Jentera Pembinaan 95, , , Kontena 25, , , Papan Kenyataan 3, , , Perabot dan Kelengkapan 290, , (18,859.00) 278, Peralatan dan Perisian Komputer 953, , (16,449.00) 1,002, Peralatan Pejabat 227, , (6,752.00) 236, Peralatan Pembinaan 293, , (22,005.00) 352, Telefon Bimbit 7, , Ubahsuai Pejabat 465, , , Aset-aset Lain 10, , , ,179, , (64,065.00) 3,611, NILAI BUKU BERSIH Kos Pada 31/12/2013 Susutnilai Terkumpul Pada 31/12/2013 Nilai Buku Bersih Pada 31/12/2013 Nilai Buku Bersih Pada 31/12/2012 Bangunan Pejabat 2,570, , ,104, ,155, Kenderaan 1,073, , , , Jentera Pembinaan 816, , , , Kontena 49, , , , Papan Kenyataan 29, , , , Perabot dan Kelengkapan 341, , , , Peralatan dan Perisian Komputer 1,227, ,075, , , Peralatan Pejabat 340, , , , Peralatan Pembinaan 811, , , , Telefon Bimbit 7, , Ubahsuai Pejabat 1,097, , , , Aset-aset Lain 33, , , , ,400, ,113, ,286, ,266,

24 21 6. ASET TETAP (SAMBUNGAN) KOPERASI 2013 KOS Baki Pada Baki Pada 01/01/2013 Tambahan Pelupusan 31/12/2013 Kos: Bangunan Pejabat 2,100, ,100, Kenderaan 466, , , Perabot dan Kelengkapan 290, , , Peralatan dan Perisian Komputer 1,083, , ,134, Peralatan Pejabat 249, , , Telefon Bimbit 7, , Ubahsuai Pejabat 819, , ,004, Peralatan Gimnasium 33, , Papan Kenyataan 19, , , ,071, , ,611, SUSUTNILAI TERKUMPUL Baki Pada Baki Pada 01/01/2013 Tambahan Pelupusan 31/12/2013 Bangunan Pejabat 347, , , Kenderaan 378, , , Perabot dan Kelengkapan 260, , , Peralatan dan Perisian Komputer 947, , ,008, Peralatan Pejabat 201, , , Telefon Bimbit 7, , Ubahsuai Pejabat 460, , , Peralatan Gimnasium 13, , , Papan Kenyataan 1, , , ,618, , ,912, KOPERASI 2012 KOS Baki Pada Baki Pada 01/01/2012 Tambahan Pelupusan 31/12/2012 Bangunan Pejabat 2,100, ,100, Kenderaan 466, , Perabot dan Kelengkapan 279, , , Peralatan dan Perisian Komputer 1,050, , ,083, Peralatan Pejabat 245, , , Telefon Bimbit 7, , Ubahsuai Pejabat 540, , , Peralatan Gimnasium 33, , Papan Kenyataan - 19, , ,723, , ,071,

25 6. ASET TETAP (SAMBUNGAN) SUSUTNILAI TERKUMPUL Baki Pada Baki Pada 01/01/2012 Tambahan Pelupusan 31/12/ Bangunan Pejabat 305, , , Kenderaan 306, , , Perabot dan Kelengkapan 256, , , Peralatan dan Perisian Komputer 894, , , Peralatan Pejabat 193, , , Telefon Bimbit 7, , Ubahsuai Pejabat 418, , , Peralatan Gimnasium 10, , , Papan Kenyataan - 1, , ,392, , ,618, NILAI BUKU BERSIH Kos Pada 31/12/2013 Susutnilai Terkumpul Pada 31/12/2013 Nilai Buku Bersih Pada 31/12/2013 Nilai Buku Bersih Pada 31/12/2012 Bangunan Pejabat 2,100, , ,711, ,753, Kenderaan 736, , , , Perabot dan Kelengkapan 305, , , , Peralatan dan Perisian Komputer 1,134, ,008, , , Peralatan Pejabat 261, , , , Telefon Bimbit 7, , Ubahsuai Pejabat 1,004, , , , Peralatan Gimnasium 33, , , , Papan Kenyataan 27, , , , ,611, ,912, ,698, ,452, PELABURAN DALAM SUBSIDIARI Koperasi Saham Tak Siar Harga Pada Kos 17,182, ,109, Subsidiari-subsidiari yang ditubuhkan di Malaysia adalah seperti berikut: % Ekuiti Kos Kegiatan utama Sri Tunas Sdn. Bhd ,000,000 Pembinaan dan menjalankan kerja-kerja kontrak. Tunas Harta Sdn. Bhd ,003 Pengurusan hartanah dan projek. Sri Tunas Edar Sdn. Bhd ,002 Pembekal bahan-bahan binaan dan ejen pemasaran. Desa Kulim Sdn. Bhd ,681,600 Dormant Pemaju hartanah Kesemua syarikat subsidiari di atas diaudit oleh firma yang lain dari AJ Isma & Partners. 22

26 23 8. PELABURAN DALAM SYER TAK SIAR HARGA Kos per unit Kumpulan Kos per unit Koperasi Koperasi Pembangunan Daerah Barat Daya Gotong Royong Berhad (5,000 Unit) , , , , Koperasi Gabungan Negeri Pulau Pinang Berhad (20,000 Unit dan 29,000 Unit Saham Bonus) , , , , Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad (5,000 Unit dan 792 Unit Saham Bonus) , , , , Koperasi Bank Persatuan Malaysia Berhad , , , , Transetia Sdn. Bhd , , , , LAIN-LAIN PELABURAN Kumpulan dan Koperasi % Ekuiti Yang Dipegang a) Syarikat Tunas Pantai Sdn. Bhd. - Pelaburan Pada Kos 7% 1,852, ,852, b) Lancaran Aman Sdn. Bhd. - Pelaburan Pada Kos 21% 42, , c) Pelaburan I - Gold 122, , Baki Pada 31hb. Disember 2,017, ,055,

27 PROJEK RANCANGAN PERUMAHAN Kumpulan dan Koperasi TANAH UNTUK PEMBANGUNAN Baki Pada 1hb. Januari 3,629, ,629, Penambahan dalam Tahun - Pembelian Tanah di Sungai Petani 27,174, Baki Pada 31hb. Disember 30,803, ,629, PERBELANJAAN PEMBANGUNAN Baki Pada 1hb. Januari 72,746, ,642, Tambahan dalam Tahun 64,523, ,347, ,269, ,990, Tolak: Dipindahkan ke Akaun-akaun berikut: Projek Tanpa Pendapatan/Kemasyarakatan (75,166,428.55) (65,244,243.43) Kos Pengambilan Tanah 1,196, Baki Pada 31hb. Disember 63,300, ,746, JUMLAH TANAH DAN PERBELANJAAN PEMBANGUNAN 94,103, ,375, Campur : Keuntungan/(Kerugian) Mengikut Kadar Siap - Projek Iris 14,226, , Projek Lavender - 9,327, Projek Melur - 8,020, Projek Tunas Residensi 4,995, Projek Seroja Kos Rendah (12,423,427.05) - 6,798, ,556, ,902, ,932, Tolak : Bayaran Kemajuan Diterima dan Akan Diterima: (87,775,660.93) (85,352,277.94) Baki Pada 31hb. Disember 13,127, ,579,

28 ASET KUMPULAN WANG RIZAB STATUTORI Kumpulan dan Koperasi Kumpulan Koperasi Diwakili oleh simpanan tetap berikut: Bank Persatuan 7,000, ,000, ,000, ,000, Bank Rakyat (M) Berhad Bayan Baru 3,000, ,000, ,000, ,000, Bank Rakyat (M) Berhad Jelutong 4,000, ,000, ,000, ,000, Malayan Banking Islamic 2,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, GOODWILL DARI PENYATUAN Goodwill ini wujud apabila Koperasi membeli saham anak Syarikat iaitu Desa Kulim Sdn. Bhd. (DKSB). Kos pembelian adalah melebihi dari nilai saksama aset bersih DKSB. Kiraan Goodwill adalah seperti berikut:- Kumpulan Kos Pembelian DKSB 15,681, ,681, Tolak: Modal berbayar DKSB (2,500,000.00) (2,500,000.00) Revaluation reserve DKSB (10,371,198.00) (10,371,198.00) Kerugian terkumpul DKSB Pre acquisition loss 760, , Nilai saksama aset bersih DKSB (12,110,973.00) (12,110,973.00) Goodwill dari Penyatuan 3,570, ,570, Pengiraan goodwill di atas adalah berasaskan penyata kewangan teraudit DKSB pada 31 Oktober 2012 (tarikh pengambilalihan yang terdekat). 13. STOK Kumpulan dan Koperasi Bilangan Bilangan Projek STM IC - Rumah Kedai Dua Tingkat 2 200, , Projek Taman Sri Tunas Fasa 1 -Rumah Kedai Dua Tingkat 4 731, , Taman Tunas Muda Fasa 1 -Rumah Bandar 4 Tingkat 4 402, , Taman Tunas Muda Fasa , , Taman Desa Melati -Komersial Unit 10 4,900, ,900, Pejabat Kedai 2 Tingkat 4 3,410, ,410, Pangsapuri Saujana Damai 32 1,463, ,463, Rumah Panjang Sungai Tiram , , Kedai 3 Tingkat 1 1,639, ,639, ,482, ,646,

29 PENGHUTANG PERDAGANGAN Kumpulan dan Koperasi Kumpulan Koperasi Penghutang Projek Pembangunan Koperasi Projek Seri Nilam 666, , , , Projek Iris - 13,654, ,654, Projek Lavender - 1,101, ,101, Projek Melur - 995, , Pangsapuri Saujana Damai 862, , , , Taman Tunas Damai 94, , , , Rumah Teres 2 Tingkat - 71, , Projek Seroja 3,684, ,684, Projek Tunas Residensi 12,001, ,001, Penghutang dalam Anak Syarikat 3,987, ,093, ,296, ,539, ,309, ,446, Penghutang Projek Usahasama GIM Smart Venture Projek Usahasama 10,500, ,500, ,500, ,500, Seal Lifestyle Development - 300, , Vivahill Land Development - 4,033, ,033, Modular Platinum Sdn. Bhd. 12,519, ,519, Ideal Property Kg Perlis 30,500, ,500, Ideal Property Development Sdn. Bhd. Sg Tiram fasa III 16,500, ,500, ,019, ,833, ,019, ,833, Jumlah Penghutang Perdagangan 91,316, ,373, ,328, ,280, PELBAGAI PENGHUTANG DAN PERTARUHAN Kumpulan Koperasi Cagaran: - Rumah Transit 77, , , , Cagaran-Sewa Alatan Pejabat 3, , , , JKR 10, , , , Bayaran Terdahulu: - Cukai Prabayar - 767, , Deposit: - PBA 4, , , , TNB 60, , , , Pelbagai Deposit Projek 88, , , , Sewa 54, , , , Air 6, , , , Elektrik 12, , , ,

30 PELBAGAI PENGHUTANG DAN PERTARUHAN (SAMBUNGAN) Kumpulan Koperasi Bayaran Pendahuluan Beli Tanah 4,564, ,564, Pelbagai Penghutang 1,358, ,114, , , Penghutang Biasiswa 101, , , , Penghutang Anggota 674, , , , Viva Hill 29, , Pelbagai Penghutang Lain- Lain 25, , Pinjaman Pekerja 52, , Pendahuluan kepada Perbadanan Seri Nilam 17, , Penghutang Subsidiari: - Tunas Harta Sdn. Bhd , , Sri Tunas Sdn. Bhd , , Sri Tunas Edar , , Desa Kulim Sdn. Bhd , , ,140, ,393, ,832, ,238, Hutang Ragu (1,678,326.14) (1,678,326.14) (1,678,326.14) (1,678,326.14) 5,462, , ,154, , SIMPANAN TETAP Di Bank Berlesen: Bank Islam Malaysia Berhad Kumpulan Koperasi , , , , Malayan Banking Berhad 200, , , , CIMB Bank Berhad - 2,000, ,000, Bank Persatuan Malaysia Berhad 22,403, ,000, ,403, ,000, Bank Rakyat (M) Berhad, Bayan Baru 8,000, ,000, ,000, ,000, Bank Rakyat (M) Berhad, Jelutong 15,000, ,000, ,000, ,000, Bank Islam Malaysia Berhad - Money Market 5,000, ,000, Bank Simpanan Nasional 1,000, ,000, ,000, ,000, Kuwait Finance House 1,000, ,000, ,000, ,000, Malayan Banking Islamic 3,000, ,500, ,000, ,500, Amislamic Bank 1,000, ,000, ,000, ,000, Maybank Pelaburan Insuran Etiqa 2,000, ,000, ,000, ,000, ,126, ,222, ,126, ,222,

31 SIMPANAN TETAP (SAMBUNGAN) Sebahagian daripada simpanan tetap Koperasi telah digunakan sebagai jaminan bank dan cagaran untuk mendapatkan kemudahan-kemudahan berikut: Kemudahan Al-Murabahah W/C 500, , Perubatan kepada Kakitangan Koperasi 2, , Pembinaan Cawangan Elektrik 60, , Sistem Pembentungan Najis 20, , , , WANG DI BANK DAN DI TANGAN Kumpulan Koperasi Bank Islam Malaysia Berhad 36,139, ,853, ,191, ,925, Public Bank Berhad 360, , , , Malayan Banking Berhad 1,817, , ,817, , Bank Muamalat (M) Berhad 3,767, ,377, ,085, ,373, ,369, ,067, Tunai di Tangan 10, , , , ,095, ,441, ,427, ,125, PEMIUTANG PERDAGANGAN Kumpulan Koperasi Bayaran Guaman Zaid Ibrahim & Co 21, , , , Utiliti - Tenaga Nasional Berhad (berkaitan projek) 44, , , , Cukai Taksiran Majlis Perbandaran Pulau Pinang 21, , , , Pegawai Daerah, Daerah Barat Daya 242, , , , Arkitek Abu Hassan Salleh 100, , ABS Golden Enterprise 2, , , , Ann & Anuar 6, , , , Pengarah Kerja Raya Pulau Pinang 15, , Pemiutang Perniagaan Dalam Anak Syarikat 12,970, ,082, ,424, ,363, , ,

32 KUMPULAN WANG AMANAH PENDIDIKAN KOPERASI Kumpulan dan Koperasi Baki Pada 1hb. Januari 256, , Tambah : Peruntukan Dalam Tahun 300, , Pelarasan : Terlebih Peruntukan Tahun Lepas ( Nota 33) - 185, , , Tolak : Pembayaran Dalam Tahun (256,549.81) (556,982.61) Baki Pada 31hb. Disember 300, , KUMPULAN WANG AMANAH PEMBANGUNAN KOPERASI Baki Pada 1hb. Januari 256, , Tambah : Peruntukan Dalam Tahun 300, , , , Tolak : Pembayaran Dalam Tahun (256,549.81) (185,960.87) Baki Pada 31hb. Disember 300, , PERUNTUKAN DIVIDEN Kumpulan dan Koperasi Baki Pada 1hb. Januari 1,441, ,475, Tambah: Peruntukan Dalam Tahun Nota 42 1,436, ,441, Pelarasan: Terlebih Peruntukan di Tahun Lepas (1,883.26) (5,627.08) 2,876, ,911, Tolak: Pembayaran Dalam Tahun (1,439,500.72) (1,470,262.56) Baki Pada 31hb. Disember 1,436, ,441, HONORARIUM LEMBAGA PENGARAH Kumpulan dan Koperasi Baki Pada 1hb. Januari 256, , Tambah: Peruntukan Dalam Tahun Nota , , Tolak: : Terlebih Peruntukan Di Tahun Lepas (6,549.81) (45,960.87) 544, , Tolak: Pembayaran Dalam Tahun (250,000.00) (140,000.00) Baki Pada 31hb. Disember 294, ,