KOPERASI PEKERJA-PEKERJA KERAJAAN SABAH BHD (KOPEKS) (Ditubuhkan di bawah Akta Koperasi)

Transkripsi

1 KOPERASI PEKERJA-PEKERJA KERAJAAN SABAH BHD (KOPEKS) (Ditubuhkan di bawah Akta Koperasi) PEJABAT BERDAFTAR Lot 40, 41 & 42, Block F, Kompleks Sadong Jaya, Karamunsing, Kota Kinabalu, Sabah. PENYATA KEWANGAN 31HB DISEMBER 2013 KANDUNGAN MUKA SURAT Penyata oleh Anggota Lembaga 1 Laporan Juruaudit 2-3 Kunci Kira-Kira Kumpulan 4-5 Akaun Untung Rugi Kumpulan 6-7 Akaun Pembahagian Keuntungan Kumpulan 8 Penyata Aliran Tunai Kumpulan 9-10 Kunci Kira-Kira Akaun Untung Rugi Induk Akaun Pembahagian Keuntungan 15 Penyata Aliran Tunai Nota-Nota kepada Penyata Kewangan 18-44

2 KOPERASI PEKERJA-PEKERJA KERAJAAN SABAH BHD (KOPEKS) (Ditubuhkan di bawah Akta Koperasi 1993) PENYATA OLEH ANGGOTA LEMBAGA Pada pendapat pihak Anggota Lembaga, penyata kewangan yang dibentangkan di muka surat 4 hingga 44 telah disediakan dengan sempurna mengikut piawaian perakaunan yang telah diluluskan di Malaysia (kecuali yang dinyatakan di Nota 1(f) (i) untuk memberi gambaran yang benar dan saksama terhadap kedudukan hal-ehwal kumpulan dan Koperasi pada 31hb Disember 2013 dan hasil serta sumber dan penggunaan wang kumpulan dan Koperasi bagi tahun berakhir pada tarikh tersebut. Ditandatangani bagi pihak Anggota Lembaga Datuk Hjh Maznah Hj Abdul Ghani Pengerusi Tujuh Bin Nalin Setiausaha Mat Awang Sapong Bin Sapong Bendahari Bertarikh : 1

3 YONG NG & CO PLT (LLP LCA) AKAUNTAN BERTAULIAH AF 0368 P O BOX 16640, KOTA KINABALU, SABAH TEL : , FAX : yongngkk@gmail.com LAPORAN JURUAUDIT KEPADA AHLI-AHLI KOPERASI PEKERJA-PEKERJA KERAJAAN SABAH BHD (KOPEKS) Laporan Penyata Kewangan Kami telah mengaudit penyata kewangan Koperasi Pekerja-Pekerja Kerajaan Sabah Bhd. Penyata kewangan yang diauditkan termasuklah Kunci kira-kira, penyata pendapatan, penyata perubahan nilainilai aset bersih daripada ahli-ahli serta penyata aliran tunai Koperasi dan Kumpulan bagi tahun berakhir 31hb Disember 2013, disertakan dengan ringkasan signifikasi polisi-polisi akaun dan nota penjelasan pada muka surat 4 hingga muka surat 44. Tanggungjawab Lembaga Koperasi terhadap Penyata Kewangan Lembaga Koperasi mempunyai tanggungjawab ke atas penyediaan serta membentangkan penyata kewangan selaras dengan Piawaian Pelaporan Kewangan, Akta Koperasi 1993 dan Akta Syarikat 1965 di Malaysia. Antara tanggungjawab termasuk: merekabentuk, implimentasi dan mengendali ketepatan dan kesesuaian kawalan dalaman supaya pembentangan penyata kewangan adalah bebas dari kesilapan penyataan, sama ada dalam bentuk penipuan atau kesilapan; pemilihan dan aplikasi polisi-polisi perakaunan yang bersesuaian; serta menggunakan kaedah anggaran akaun yang bersesuaian dan munasabah pada situasi tertentu. Tanggungjawab Juruaudit Kami bertanggungjawab untuk memberi pendapat ke atas penyata kewangan berdasarkan audit kami. Kami membuat audit adalah berdasarkan piawaian pengauditan yang diluluskan di Malaysia. Piawaian tersebut mengkehendaki kami memenuhi etika-etika tertentu serta mempersembahkan audit yang mempunyai keyakinan yang munasabah sama ada penyata kewangan tersebut bebas dari kesilapan yang material. Audit termasuk mempersembahkan prosedur-prosedur bagi mendapatkan bukti audit ke atas nilai-nilai yang diperolehi dan mempersembahkan dalam penyata kewangan. Pemilihan prosedur-prosedur adalah berdasarkan justifikasi kami, termasuk penilaian ke atas risiko-risiko ketidaktepatan yang material penyata kewangan tersebut, sama ada dalam bentuk penipuan atau kesilapan. Untuk menilai risiko-risiko tersebut, kami membuat pertimbangan dalam kawalan dalaman Koperasi ke atas penyediaan dan pembentangan penyata kewangan untuk memenuhi reka cipta kenyataan prosedurprosedur audit, tetapi ini tidak termasuk memberi pendapat ke atas keberkesanan kawalan dalaman Koperasi. Audit juga termasuklah penilaian kesesuaian polisi-polisi yang digunakan sama ada munasabah dalam membuat anggaran akaun oleh pengarah-pengarah, dan juga membuat penilaian secara keseluruhan atas pembentangan penyata-penyata kewangan. Kami percaya bahawa bukti yang kami perolehi semasa mengaudit adalah sesuai dan cukup untuk menyatakan pendapat audit kami. 2

4 Pandangan Pada pandangan kami, penyata kewangan telah disediakan berdasarkan Piawaian Pelaporan Kewangan, Akta Koperasi 1993 dan Akta Syarikat 1965 di Malaysia untuk memberi gambaran yang benar dan saksama terhadap kedudukan Koperasi dan Kumpulannya pada 31hb Disember 2013 dan keupayaan kewangan dan aliran tunai bagi tahun berakhir tersebut. Laporan Keperluan Lain-lain Peraturan dan Undang-undang Menurut keperluan Akta Koperasi 1993 dan Akta Syarikat 1965 di Malaysia, kami juga melaporkan pada pandangan kami bahawa rekod perakaunan dan rekod-rekod lain dan daftar yang diperlukan mengikut Akta telah disimpan oleh Koperasi dengan wajar menurut peruntukan dalam Akta tersebut. Perkara Lain Laporan ini disediakan hanya untuk ahli-ahli Koperasi, sebagai satu badan, menurut Seksyen 63 Akta Koperasi 1993 di Malaysia dan bukan untuk tujuan lain. Kami tidak bertanggungjawab kepada manamana pihak lain untuk kandungan laporan ini. Yong Ng & Co PLT (LLP LCA) Akauntan Bertauliah AF 0368 Ng Chee Min SKM(B)0217 Akauntan Bertauliah Kota Kinabalu Bertarikh : Lot 62, 2 nd Floor, Block G, Asia City, Kota Kinabalu, Sabah. 3

5 KOPERASI PEKERJA-PEKERJA KERAJAAN SABAH BHD (KOPEKS) (Ditubuhkan di bawah Akta Koperasi 1993) NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGAN : 31HB DISEMBER DASAR-DASAR PERAKAUNAN YANG PENTING Dasar-dasar perakaunan berikut digunakan oleh Koperasi dan adalah sama seperti yang digunakan pada tahun lalu. (a) ASAS PERAKAUNAN Penyata kewangan telah disediakan mengikut Piawaian Laporan Kewangan yang diluluskan dan diaplikasikan di Malaysia kecuali yang dinyatakan di Nota f (i) di bawah. (b) ASAS PENYATUAN Penyata kewangan yang disatukan termasuk penyata-penyata kewangan Koperasi dan subsidiari-subsidiari yang disediakan sehingga akhir tahun kewangan. Urusniaga antara Koperasi dan subsidiari-subsidiari tidak diambilkira pada penyatuan dan penyata kewangan yang disatukan menunjukkan urusniaga-urusniaga luar sahaja. Subsidiari-subsidiari disatukan dari tarikh di mana penguasaan beralih kepada Kumpulan dan tidak lagi disatukan pada tarikh penguasaan terhenti. (c) MUHIBAH YANG TIMBUL BERIKUTAN PENYATUAN Muhibah yang timbul berikutan penyatuan mewakili lebihan daripada harga belian berbanding nilai saksama aset bersih subsidiari-subsidiari pada tarikh pengambilalihan. Jumlah itu dikekalkan dalam lembaran imbangan yang disatukan dan dinyatakan pada kos ditolak rosot nilai. (d) SUBSIDIARI-SUBSIDIARI Subsidiari-subsidiari Koperasi adalah syarikat-syarikat di mana Kumpulan boleh menguasai polisi-polisi kewangan dan operasinya secara langsung atau tidak langsung untuk memperolehi faedah daripada aktiviti-aktiviti mereka. Pelaburan dalam subsidiari-subsidiari adalah dinyatakan pada kos, ditolak, jika ada rosot nilai. (e) SYARIKAT-SYARIKAT BERSEKUTU Pelaburan di dalam syarikat-syarikat bersekutu adalah dinyatakan pada kos, ditolak jika ada rosot nilai. (f) PENGIKTIRAFAN PENDAPATAN (i) Faedah atas pinjaman ahli Faedah atas pinjaman ahli telah diambilkira dalam penyata kewangan mengikut dasar penerimaan wang. Dasar ini adalah bertentangan dengan piawaian perakaunan berkenaan yang diluluskan di Malaysia yang mengamalkan dasar pengakruan. (ii) Keuntungan pembiayaan syariah Keuntungan pembiayaan syariah telah diambilkira dengan menggunakan kaedah kadar berkurangan bagi seluruh tempoh pembayaran. Keuntungan pembiayaan syariah yang diambilkira dalam penyata kewangan adalah mengikut dasar pengakruan. 18

6 (iii) Hasil skim perlindungan Hasil skim perlindungan dibahagi kepada dua jenis iaitu skim perlindungan pembiayaan dan skim perlindungan kemalangan. 100% daripada premium hasil skim perlindungan pembiayaan dan kemalangan yang diterima telah diambilkira sebagai hasil pendapatan. (iv) Pendapatan Ar-Rahnu & Az-Zahab Pendapatan Ar-Rahnu & Az-Zahab telah diambilkira dalam penyata kewangan mengikut dasar pengakruan. (v) Pendapatan-pendapatan Lain Pendapatan-pendapatan lain telah diambilkira dalam penyata kewangan mengikut dasar pengakruan. (g) HARTANAH, LOJI DAN PERALATAN Hartanah, loji dan peralatan dinyatakan pada kos setelah ditolak susutnilai terkumpul. Tanah dan bangunan, jika sesuai, adalah ditunjukkan pada nilai pasaran, berdasarkan penilaian, dikurangkan dengan susut nilai terkumpul dan kerugian penurunan terkumpul. Lebihan yang wujud daripada penilaian semula akan dikreditkan kepada rizab penilaian semula. Sebarang defisit yang wujud daripada penilaian semula akan dicajkan kepada rizab penilaian semula, di mana amaunnya adalah dihadkan kepada lebihan lepas yang wujud dalam rizab penilaian semula untuk aset yang sama. (h) SUSUT NILAI ASET Tanah pegangpajak jangka panjang melebihi 50 tahun tidak disusutnilai. Susutnilai bagi hartanah, loji dan peralatan lain diperuntukkan mengikut kaedah garis lurus atau kaedah peratus atas baki bersih sepanjang anggaran hayat kegunaan seperti berikut : - Kaedah Kaedah Susutnilai Peratus atas Garis Lurus Baki Bersih % % Bangunan 2 - Kenderaan bermotor - 25 Peralatan dan perabot pejabat Kelengkapan pejabat Komputer Ubahsuai bangunan (i) INVENTORI Inventori alat tulis dan kad keahlian dinyatakan pada kos atau pada nilai realisasi bersih yang mana lebih rendah. Kos terdiri daripada kos belian dan kos-kos yang terlibat dalam membawa inventori ke lokasinya. (j) PELABURAN Pelaburan dalam subsidiari-subsidiari dan pelaburan jangka panjang lain dinyatakan pada kos ditolak elaun rosot nilai kekal jika ada. 19

7 (k) ASET TIDAK KETARA Aset tidak ketara adalah mewakili dokumen intelektual yang berkaitan dengan dokumen sekuriti dan kos profesional. Ianya dilunaskan 20% setahun melalui kaedah baki berkurangan. (l) AKAUN BELUM TERIMA Pinjaman ahli, pelbagai akaun belum terima, deposit dan bayaran terdahulu dinyatakan pada kos setelah ditolak elaun hutang ragu. Anggaran pinjaman ahli yang diklasifikasikan dalam aset semasa adalah berdasarkan 90% daripada jumlah pembayaran balik pinjaman ahli pada tahun kewangan. (m) LIABILITI Pinjaman, pelbagai akaun belum dibayar, deposit dan belanja diakru dinyatakan pada kos. (n) ROSOT NILAI Nilai dibawa bagi aset-aset Koperasi selain daripada inventori dan aset kewangan, dikaji semula pada setiap tarikh kunci kira-kira bagi menentukan sama ada terdapat petunjuk berlaku rosot nilai. Sekiranya petunjuk sedemikian wujud, nilai aset yang boleh diperolehi semula akan dianggarkan. Kerugian rosot nilai diiktiraf apabila nilai yang dibawa kepada perkara aset yang boleh diperolehi semula. Dalam menentukan nilai aset yang boleh diperolehi semula, jangkaan aliran tunai masa depan tidak didiskaun kepada nilai semasa. Kerugian rosot nilai dicaj kepada penyata pendapatan kecuali jika bercanggah dengan penilaian semula sebelumnya dan dalam hal ini ia akan dicaj kepada ekuiti. Sebarang pertambahan seterusnya dalam nilai yang boleh diperolehi semula akan dikurangkan dengan nilai yang akan diiktirafkan sebagai susutnilai jika rosot nilai atau penghapuskiraan tidak berlaku. Pertambahan seterusnya dalam jumlah yang boleh diperolehi semula tersebut diiktiraf dalam penyata pendapatan, kecuali jika ia bercanggah dengan kerugian penurunan nilai pada aset yang dinilai semula, dan dalam hal ini ia akan dibawa ke ekuiti. 2. AKTIVITI UTAMA Aktiviti utama Koperasi adalah memberi pinjaman kepada ahli-ahlinya, memberi perkhidmatan insuran, menjalankan aktiviti pajak gadai Islam atau Ar-Rahnu, pemegangan pelaburan dan menerima yuran ahli. 3. HARTANAH, LOJI DAN PERALATAN KUMPULAN Peralatan dan Perabot Pejabat, Kelengkapan Tanah Pegangpajak Pejabat dan Jangka Kenderaan Pengubahsuaian Panjang Bangunan Bermotor Komputer Bangunan Jumlah Kos Baki pada 1hb Januari ,911,115 4,984, ,613 3,524,122 2,330,470 18,122,601 Lebihan dari Penilaian semula 1,158, ,158,000 Penambahan ,140, ,631 1,293,565 Pelupusan Baki pada 31hb Disember ,069,115 4,984, ,613 4,665,056 2,483,101 20,574,166 20

8 Susutnilai Terkumpul Baki pada 1hb Januari ,399, ,848 3,027,404 1,362,444 7,013,293 Caj bagi tahunan - 99,686 33, ,702 77, ,431 Pelupusan Baki pada 31hb Disember ,499, ,060 3,276,106 1,440,275 7,472,724 Nilai buku bersih Pada 31hb Disember ,069,115 2,484, ,553 1,388,950 1,042,826 13,101,442 Pada 31hb Disember ,911,115 2,584, , , ,026 11,109,308 KOPERASI Peralatan dan Perabot Pejabat, Tanah Kelengkapan Pegangpajak Pejabat dan Jangka Kenderaan pengubahsuaian Panjang Bangunan Bermotor Komputer Bangunan Jumlah Kos Baki pada 1hb Januari ,079,000 4,984, ,613 3,524,122 2,330,350 18,290,366 Lebihan dari Penilaian semula 1,158, ,158,000 Penambahan ,140, ,631 1,293,565 Pelupusan Baki pada 31hb Disember ,237,000 4,984, ,613 4,665,056 2,482,981 20,741,931 Susut nilai Terkumpul Baki pada 1hb Januari ,399, ,848 3,027,404 1,362,325 7,013,174 Caj bagi tahunan - 99,686 33, ,702 77, ,431 Pelupusan Baki pada 31hb Disember ,499, ,060 3,276,106 1,440,156 7,472,605 Nilai buku bersih Pada 31hb Disember ,237,000 2,484, ,553 1,388,950 1,042,825 13,269,326 Pada 31hb Disember ,079,000 2,584, , , ,025 11,277,192 21

9 (a) Geran strata bagi sebuah bangunan dengan nilai buku bersih RM380,800 belum lagi dikeluarkan oleh pihak yang berkuasa. (b) Dalam tahun 1994, Koperasi telah membuat perjanjian untuk menjual kesemua rumah-rumah yang disiapkan di Taman KOPEKS, kecuali enam belas buah yang kosnya bernilai RM1,122,400. Ini telah diambilkira sebagai bangunan dalam aset tetap. (c) Bangunan di Kompleks Sedco dan Sadong Jaya dengan kosnya bernilai RM3,239,000 serta deposit tetap dengan nilai RM1,231,485 telah dicagarkan kepada Suruhanjaya Koperasi Malaysia untuk kemudahan pinjaman RM15.7 juta seperti yang dinyatakan di Nota 17. (d) Tanah dan bangunan di Sembulan & Lahad Datu dengan kosnya bernilai RM6,499,000 telah dicagarkan kepada Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad untuk kemudahan pinjaman RM7 juta seperti yang dinyatakan di Nota 18. Tanah di Sembulan adalah didaftar di bawah nama Sabah Times Sdn Bhd, salah sebuah syarikat subsidiarinya. Tanah di Lahad Datu pula didaftar di bawah nama Onekinabalu Holdings Sdn Bhd, salah sebuah syarikat subsidiarinya. Proses pemindahan nama kepada Koperasi untuk kedua-dua tanah itu masih di dalam proses. (e) Tanah di Menggatal telah dinilai semula dengan kosnya terkini bernilai RM1,738,000 adalah didaftar di bawah nama Onekinabalu Holdings Sdn Bhd, salah sebuah syarikat subsidiarinya. Proses pemindahan nama kepada Koperasi masih dalam proses. 4. ASET KUMPULAN WANG RIZAB STATUTORI RM RM CIMB Bank Berhad 943,741 2,256,555 Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad 2,090,835-3,034,576 2,256, PELABURAN DALAM SYARIKAT BERSEKUTU KUMPULAN oleh oleh oleh oleh koperasi subsidiari koperasi subsidiari Saham tidak tersenarai 5,000 saham biasa dalam Inna Kinabalu Sdn Bhd (kos) - 5,000-5,000 Tolak: Peruntukan kerugian rosot nilai - (5,000) - (5,000) ===== ===== ===== ===== 22

10 6. PELABURAN DALAM SUBSIDIARI-SUBSIDIARI KOPERASI 2013 Kos/Nilai yang Elaun rosot dihapuskan Nilai Baki Onekinabalu Holdings Sdn Bhd 2,000,000 1,999,999 1 Sabah Times Sdn Bhd 9,460,000 9,459, ,460,000 11,459,998 2 ======== 2012 Kos/Nilai yang Elaun rosot dihapuskan Nilai Baki Onekinabalu Holdings Sdn Bhd 2,000,000 1,999,999 1 Sabah Times Sdn Bhd 9,460,000 9,459, ,460,000 11,459,998 2 ======== Modal Kepentingan Tempat Saham Berkesan Subsidiari Diperbadankan Berbayar Kegiatan Utama % % Onekinabalu Holdings Sdn Bhd Malaysia 2,000, Tamat operasi Sabah Times Sdn Bhd Malaysia 8,560, Tamat operasi Subsidiari Onekinabalu Holdings Sdn Bhd Modal Kepentingan Tempat Saham Berkesan Subsidiari Diperbadankan Berbayar Kegiatan Utama % % Kopeks Housing Sdn Bhd Malaysia 250, Tamat operasi Laporan juruaudit bersyarat dikenakan pada penyata-penyata kewangan syarikat subsidiari ini. 7. JUMLAH TERHUTANG OLEH SUBSIDIARI-SUBSIDIARI KOPERASI 2013 Kos Elaun rosot nilai Baki Onekinabalu Holdings Sdn Bhd 1,208,316 1,208,316 - Sabah Times Sdn Bhd 1,091,943 1,091, ,300,259 2,300,259 - ======== 2012 Kos Elaun rosot nilai Baki Onekinabalu Holdings Sdn Bhd 1,208,316 1,208,316 - Sabah Times Sdn Bhd 1,091,943 1,091, ,300,259 2,300,259 - ======== 23

11 8. PELABURAN DALAM SYER TAK SIAR HARGA KUMPULAN/KOPERASI RM RM Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad 954, ,910 Koperasi Pembiayaan Syariah Angkasa Berhad 100, ,000 1,054,205 1,015, PINJAMAN ANGGOTA KUMPULAN/KOPERASI Tahun 2013 Pembiayaan Konvensional Bai Al-Inah Jumlah RM Pada 1hb Januari 328, ,747, ,076,700 Tambah : Pinjaman dikeluarkan - 30,901,060 30,901, , ,648, ,977,760 Tolak : Pembayaran balik (11,861) (25,352,729) (25,364,590) , ,296, ,613,170 Tambah : Keuntungan belum diterima - 3,502,435 3,502,435 Tolak : Peruntukan keuntungan belum diterima - (1,520,454) (1,520,454) Tambah : Caj lewat - 304, ,741 Tambah : Pemulihan/(peruntukan) hutang lapuk 10,552 (138,923) (128,371) Pada 31hb Disember 327, ,443, ,771,521 == ========= Penerimaan yang akan dikutip dalam jangkamasa 12 bulan (aset semasa) 10,443 38,316,751 38,327,194 Penerimaan yang akan dikutip dalam jangkamasa panjang 317,138 80,127,189 80,444, , ,443, ,771,521 == ========= Tahun 2012 Konvensional Pembiayaan Jumlah Bai Al-Inah RM Pada 1hb Januari 368,638 88,446,012 88,814,650 Tambah : Pinjaman dikeluarkan - 58,784,490 58,784, , ,230, ,599,140 Tolak : Pembayaran balik (47,564) (36,503,498) (36,551,062) , ,727, ,048,078 Tambah : Pemulihan hutang lapuk 7,816 20,806 28,622 Tolak : Peruntukan hutang ragu Pada 31hb Disember 328, ,747, ,076,700 == ========= 24

12 Penerimaan yang akan dikutip dalam jangkamasa 12 bulan (aset semasa) 5,334 21,115,902 21,121,236 Penerimaan yang akan dikutip dalam jangkamasa panjang 323,556 89,631,908 89,955, , ,747, ,076,700 === ========= 10. PINJAMAN BUKAN ANGGOTA (AR-RAHNU) RM RM Pada 1hb Januari 6,696,382 5,290,002 Tambah : Pinjaman dikeluarkan 4,224,855 8,951,474 Tambah : Keuntungan belum diterima (47,731) 88,069 Tolak : Peruntukan keuntungan belum diterima 67,330 (139,078) -- 10,940,836 14,190,467 Tolak : Pembayaran balik (4,572,384) (7,494,085) -- Pada 31hb Disember 6,368,452 6,696,382 == 11. DEPOSIT TETAP RM RM ASET SEPARA TETAP Maybank Finance Berhad - 236,949 CIMB Bank Berhad 1,231,485 1,193,878 1,231,485 1,430,827 ASET SEMASA Maybank Islamic Berhad 542,071 2,864,043 United Overseas Bank (M) Berhad 229, ,317 CIMB Bank Berhad 106, ,798 Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad 10,125,120 3,764,684 AmBank (M) Berhad - 637,266 11,003,510 7,744,108 Deposit tetap di CIMB Bank Berhad sebanyak RM1,231,485 telah dicagarkan bagi mendapatkan kemudahan pembiayaan daripada Tabung Modal Pusingan Jabatan Pembangunan Koperasi. 12. ASET SEPARA TETAP YANG LAIN Aset separa tetap yang lain terdiri daripada yuran guaman untuk pinjaman daripada Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad dan Malayan Banking Berhad, pengeluaran persembahan multimedia, rakaman suara latar untuk video korporat KOPEKS, yuran francais serta yuran perisian dan latihan. 25

13 Kos Baki pada 1hb Januari 609, ,870 Penambahan 1,800 7, Baki pada 31hb Disember 610, ,160 ======= ======= Susutnilai terkumpul Baki pada 1hb Januari 323, ,810 Caj bagi tahun 52,398 63, Baki pada 31hb Disember 375, ,517 ======= ======= Nilai buku bersih 235, ,643 ======= ======= 13. STOK Alat tulis 25,308 20,587 Kad ahli 36,815 36,815 62,123 57, PELBAGAI PENGHUTANG KUMPULAN Jumlah terakru daripada syarikat bersekutu 585, ,248 Penghutang lain 820, ,303 Deposit 77, ,076 Bayaran terdahulu 337,465 36,905-1,820,912 2,048,532 KOPERASI Penghutang lain 820, ,303 Deposit 77, ,076 Bayaran terdahulu 337,465 36,905 1,235,664 1,403,284 26

14 15. WANG DI BANK KUMPULAN CIMB Bank Berhad A/C 1 715,463 3,896,553 CIMB Bank Berhad A/C 2 284,310 3,293,285 CIMB Bank Berhad A/C 4 24,708 24,708 Malayan Banking Berhad A/C 1 1,886,108 6,296,132 Malayan Banking Berhad A/C 2 270, ,964 Bank Islam Malaysia Berhad A/C 1 11, ,887 Bank Islam Malaysia Berhad A/C 2 1, ,580 Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad A/C 1 2,500,933 2,817,490 Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad A/C 2 10, ,048 AmBank (M) Berhad 4,027 28,568 RHB Bank Berhad 35,244 35,254 Alliance Bank Berhad - 11,209 5,745,432 17,832,678 KOPERASI CIMB Bank Berhad A/C 1 715,463 3,896,553 CIMB Bank Berhad A/C 2 284,310 3,293,285 Malayan Banking Berhad A/C 1 1,886,108 6,296,132 Malayan Banking Berhad A/C 2 270, ,964 Bank Islam Malaysia Berhad 11, ,887 Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad A/C 1 2,500,933 2,817,490 Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad A/C 2 10, ,048 AmBank (M) Berhad 4,027 28,568 5,683,794 17,614, PEMIUTANG PERDAGANGAN Tiada pergerakan pada akaun pemiutang perdagangan sepanjang tahun kewangan. 17. PINJAMAN DARIPADA SURUHANJAYA KOPERASI MALAYSIA Pinjaman daripada Suruhanjaya Koperasi Malaysia sebanyak RM5 juta adalah dijamin dengan cagaran bangunan di Kompleks Sedco dan Sadong Jaya serta deposit tetap sebanyak RM1,231,485. Tujuan pinjaman adalah untuk meningkatkan aset cair koperasi. Kadar faedah adalah 6% setahun atas baki bulanan berkurangan dan tempoh bayaran balik adalah 6 tahun termasuk tempoh penangguhan. Pinjaman telah diselesaikan pada tahun 2013 dan terlebih bayar RM89, Pinjaman daripada Suruhanjaya Koperasi Malaysia sebanyak RM5 juta adalah untuk menambahkan modal pusingan aktiviti kredit kepada anggota Koperasi. Kadar faedah adalah 6% setahun atas baki bulanan berkurangan dan tempoh bayaran balik adalah 10 tahun termasuk tempoh penangguhan. Baki pinjaman pada 31hb Disember 2013 adalah RM3,606,

15 Pinjaman daripada Suruhanjaya Koperasi Malaysia sebanyak RM1.7 juta adalah untuk menambahkan modal pusingan aktiviti kredit kepada anggota Koperasi. Kadar faedah adalah 3% setahun atas baki bulanan berkurangan dan tempoh bayaran balik adalah 10 tahun termasuk tempoh penangguhan. Baki pinjaman pada 31hb Disember 2013 adalah RM1,201, Pinjaman daripada Suruhanjaya Koperasi Malaysia sebanyak RM2 juta adalah untuk menambahkan modal pusingan aktiviti kredit kepada anggota Koperasi. Kadar faedah adalah 3% setahun atas baki bulanan berkurangan dan tempoh bayaran balik adalah 10 tahun termasuk tempoh penangguhan. Baki pinjaman pada 31hb Disember 2013 adalah RM1,744, Pinjaman daripada Suruhanjaya Koperasi Malaysia sebanyak RM2 juta adalah untuk menambahkan modal pusingan aktiviti kredit kepada anggota Koperasi. Kadar faedah adalah 3% setahun atas baki bulanan berkurangan dan tempoh bayaran balik adalah 10 tahun termasuk tempoh penangguhan. Baki pinjaman pada 31hb Disember 2013 adalah RM1,955, Pinjaman (Bercagar) 9,694,078 9,357,585 Tambah: Faedah keseluruhan 1,741,864 1,817,322 11,435,942 11,174,907 Tolak: Pembayaran balik prinsipal (1,275,066) (1,663,507) Tolak: Pembayaran faedah pinjaman (346,569) (384,678) 9,814,307 9,126,722 Tolak: Faedah belum lunas (1,395,295) (1,432,644) 8,419,012 7,694,078 Pinjaman yang perlu dijelaskan dalam jangkamasa 12 bulan (liabiliti semasa) (1,010,409) (1,141,651) Pinjaman yang perlu dijelaskan dalam jangkamasa panjang 7,408,603 6,552,427 Penerimaan yang akan dikutip dalam jangkamasa panjang adalah seperti berikut:- Dalam 1-2 tahun 1,055, ,778 Dalam 2-5 tahun 3,465, ,386 Selepas 5 tahun 2,887,441 4,897,263 7,408,603 6,552, PINJAMAN DARIPADA BANK KERJASAMA RAKYAT MALAYSIA BERHAD Pinjaman daripada Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad sebanyak RM7 juta adalah dijamin dengan cagaran dua bidang tanah seperti yang dinyatakan di nota 3 dengan nombor tajuk TL dan CL Kedua-dua bidang tanah ini adalah dicaj di bawah nama Onekinabalu Holdings Sdn Bhd, salah satu syarikat subsidiari. Tujuan pinjaman adalah untuk meningkatkan aset cair koperasi. Kadar keuntungan adalah 8% setahun dan tempoh bayaran balik adalah 6 tahun. Pinjaman telah diselesaikan pada tahun Walaubagaimanapun cagaran tersebut masih belum dibatalkan. 28

16 Pinjaman daripada Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad sebanyak RM20 juta adalah untuk menambahkan modal pusingan aktiviti kredit kepada anggota Koperasi mengikut prinsip Syariah. Kadar keuntungan adalah 8% setahun dan tempoh bayaran balik adalah 24, 36, 48, 60, 72 atau 84 bulan. Baki pinjaman pada 31hb Disember 2013 adalah RM652, Pinjaman daripada Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad sebanyak RM50 juta adalah untuk menambahkan modal pusingan aktiviti kredit kepada anggota Koperasi mengikut prinsip Syariah. Kadar keuntungan adalah 8% setahun dan tempoh bayaran balik adalah 24, 36, 48, 60, 72, 84 atau 96. Baki pinjaman pada 31hb Disember 2013 adalah RM23,342, Pinjaman daripada Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad sebanyak RM30 juta adalah untuk menambahkan modal pusingan aktiviti kredit kepada anggota Koperasi mengikut prinsip Syariah. Kadar keuntungan adalah 1.00% atas BFR (6.6%) setahun dan tempoh bayaran balik adalah 24, 36, 48, 60, 72, 84, 96, 108, 120 atau 132 bulan. Baki pinjaman pada 31hb Disember 2013 adalah RM20,241, Pinjaman daripada Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad sebanyak RM50 juta adalah untuk menambahkan modal pusingan aktiviti kredit kepada anggota Koperasi mengikut prinsip Syariah. Kadar keuntungan adalah 0.75% atas BFR (6.6%) setahun dan tempoh bayaran balik adalah 24, 36, 48, 60, 72, 84, 96, 108, 120 atau 132 bulan. Baki pinjaman pada 31hb Disember 2013 adalah RM30,076, Pinjaman daripada Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad sebanyak RM5 juta adalah untuk mendapatkan pembiayaan sebanyak 80% modal kerja aktiviti skim pajak gadai kepada anggota Koperasi. Kadar keuntungan adalah 0.05% atas BFR (6.6%) setahun dan tempoh bayaran balik adalah 15 tahun. Pinjaman telah diselesaikan pada tahun Pinjaman (Bercagar) 87,475,597 93,657,724 Tambah: Faedah keseluruhan 33,758,674 34,145, ,234, ,803,210 Tolak: Pembayaran balik prinsipal (13,161,625) (15,480,396) Tolak: Pembayaran faedah pinjaman (5,724,013) (5,771,045) ,348, ,551,769 Tolak: Faedah belum lunas (28,034,661) (28,374,441) -- 74,313,972 78,177,328 Pinjaman yang perlu dijelaskan dalam jangkamasa 12 bulan (liabiliti semasa) (11,754,824) (13,555,747) Pinjaman yang perlu dijelaskan dalam jangkamasa panjang 62,559,148 64,621,581 Penerimaan yang akan dikutip dalam jangkamasa panjang adalah seperti berikut:- Dalam 1-2 tahun 9,732,616 11,051,739 Dalam 2-5 tahun 23,365,747 23,405,633 Selepas 5 tahun 29,460,785 30,164,209 62,559,148 64,621,581 = 29

17 19. PINJAMAN DARIPADA MALAYAN BANKING BERHAD Pinjaman daripada Malayan Banking Berhad sebanyak RM30 juta adalah untuk menambahkan modal pusingan aktiviti kredit kepada anggota Koperasi. Kadar faedah adalah 1.25% atas BLR setahun dan tempoh bayaran balik adalah 7 tahun. Pinjaman 28,426,123 30,000,000 Tambah : Kadar faedah yang dikenakan dalam tahun semasa 2,107,159 1,466, ,533,282 31,466,436 Tolak: Jumlah bayaran dalam tahun semasa (5,584,236) (3,040,313) ,949,046 28,426,123 Pinjaman yang perlu dijelaskan dalam jangkamasa 12 bulan (liabiliti semasa) (3,477,077) (3,717,973) -- Pinjaman yang perlu dijelaskan dalam jangkamasa panjang 21,471,969 24,708,150 == Penerimaan yang akan dikutip dalam jangkamasa panjang adalah seperti berikut:- Dalam 1-2 tahun 3,477,077 3,778,668 Dalam 2-5 tahun 10,431,233 13,283,330 Selepas 5 tahun 7,563,659 7,646,152 21,471,969 24,708, PINJAMAN DARIPADA SABAH DEVELOPMENT BANK BERHAD Pinjaman daripada Sabah Development Bank Berhad sebanyak RM20 juta adalah untuk menambahkan modal pusingan aktiviti kredit kepada anggota Koperasi. Kadar faedah adalah 2% atas PLR setahun dan tempoh bayaran balik adalah 5 tahun. Pinjaman telah diselesaikan pada tahun RM RM Pinjaman - 6,394,660 Tambah : Kadar faedah yang dikenakan dalam tahun semasa - 116,953-6,511,613 Tolak: Jumlah bayaran dalam tahun semasa - (6,511,613) - - Pinjaman yang perlu dijelaskan dalam jangkamasa 12 bulan (liabiliti semasa) - - Pinjaman yang perlu dijelaskan dalam jangkamasa panjang

18 21. PINJAMAN DARIPADA AMBANK (M) BERHAD Pinjaman daripada AmBank (M) Berhad sebanyak RM1,115,000 adalah untuk pembelian IBM system server komputer. Kadar faedah adalah 3.80% setahun dan tempoh bayaran balik adalah 5 tahun. RM RM Pinjaman 869, ,250 Tambah: Faedah keseluruhan 165, ,518 1,034, ,768 Tolak: Pembayaran balik prinsipal (189,600) (79,000) Tolak: Pembayaran faedah pinjaman (36,024) (15,010) 808, ,758 Tolak: Faedah belum lunas (129,086) (101,508) 679, ,250 Pinjaman yang perlu dijelaskan dalam jangkamasa 12 bulan (liabiliti semasa) (189,600) (189,600) Pinjaman yang perlu dijelaskan dalam jangkamasa panjang 489, , DIVIDEN Dividen yang diperuntukkan untuk tahun 2013 adalah tertakluk kepada kelulusan Ketua Pendaftar mengikut kehendak Seksyen 57(8), Akta Koperasi Pada 1hb Januari 1,919,495 1,741,240 Dividen yang dibayar dalam tahun semasa (1,128,850) (715,346) 790,645 1,025,894 Pindahan daripada Akaun Pembahagian Keuntungan - 2% Dividen atas yuran 754, ,569-5% Dividen atas saham 90, ,032 1,634,801 1,919,495 Dividen berjumlah RM893,601 untuk tahun 2012 telah diluluskan oleh Suruhanjaya Koperasi Malaysia pada 10hb Disember JUMLAH TERHUTANG KEPADA SUBSIDIARI KOPERASI Kopeks Housing Sdn Bhd 82,859 85,869 31

19 24. PELBAGAI PEMIUTANG KUMPULAN Akruan 2,424,351 2,385,754 Deposit diterima 24,355 24,345 Pelbagai Pemiutang 2,285,094 3,034,832 4,733,800 5,444,931 KOPERASI Akruan 1,809,524 1,770,940 Deposit diterima 24,355 24,345 Pelbagai Pemiutang 52,466 51,744 1,886,345 1,847, MODAL SYER ANGGOTA KUMPULAN/KOPERASI Bilangan Anggota Pada 1hb Januari 11,417 2,080,642 1,829,397 Tambahan dalam tahun , ,495 Dividen dikreditkan - 47, ,864 2,286,301 2,097,892 Kurangan dalam tahun (349) (56,600) (17,250) Pada 31hb Disember 11,515 2,229,701 2,080,642 = ======== 26. MODAL YURAN ANGGOTA KUMPULAN/KOPERASI Bilangan Anggota Pada 1hb Januari 11,417 39,478,466 36,209,602 Tambahan dalam tahun 447 4,968,666 22,714,914 Dividen dikreditkan - 386, ,864 44,833,642 58,924,516 Kurangan dalam tahun (349) (3,452,449) (19,446,050) Simpanan khas (Emas) ~Tambahan - 607,890 - ~Kurangan - (5,300) Pada 31hb Disember 11,515 41,983,783 39,478,466 = ========= 32

20 27. MODAL SYER DITEBUS Pada 1hb Januari 1,478,396 1,478,396 Pada 31hb Disember 1,478,396 1,478, SEKURITI DEPOSIT Pada 1hb Januari 1,541 1,541 Penerimaan sekuriti deposit - - Bayaran balik Pada 31hb Disember 1,541 1,541 ======= ======= Sekuriti deposit merupakan deposit yang diterima daripada ahli-ahli di mana ianya dikembalikan setelah pinjaman daripada ahli-ahli telah dibayar sepenuhnya. 29. DANA TERIKAT Pada 1hb Januari 320, ,506 Penerimaan dana terikat 123, , Pada 31hb Disember 443, ,903 ======= ======= Dana terikat merupakan dana yang diperuntukan daripada ahli-ahli di mana ianya digunakan sekiranya ahli-ahli tidak dapat membayar hutangnya. 30. AKAUN RIZAB MODAL Pada 1hb Januari 1,360,127 1,360,127 Tambahan Rizab Modal 1,158,000 - Pada 31hb Disember 2,518,127 1,360,127 33

21 31. DANA AHLI Biro Sukan (Tabung Aktiviti Sukan) 4,648 4,648 Rizab Am Tabung Pendidikan (Biasiswa) 150, ,000 Tabung Kebajikan Am 11,918 11, Jumlah Dana Ahli 167, ,082 ======= ======= Dana ahli terdiri daripada Rizab Am, Tabung Pendidikan (Biasiswa), Tabung Kebajikan Am, Tabung Am. Tujuan dana ini adalah untuk menjalankan aktiviti-aktiviti Koperasi seperti yang dinyatakan di dalam Undang-undang kecil Koperasi 9(1). 32. KUMPULAN WANG RIZAB STATUTORI Pada 1hb Januari 2,252,670 1,455,400 Pindahan daripada Akaun Pembahagian Keuntungan - 15% daripada untung bersih selepas pelarasan operasi 739, ,270 Pada 31hb Disember 2,992,148 2,252, TABUNG INSURAN KUMPULAN/KOPERASI Skim perlindungan pembiayaan Skim perlindungan kemalangan Jumlah RM Tahun 2013 Pada 1hb Januari 875,330 4, ,849 Pembayaran tuntutan skim perlindungan (443,836) - (443,836) Pindahan daripada penerimaan skim perlindungan pembiayaan (0%) Pada 31hb Disember 431,494 4, ,013 ======= ======= ======= Tahun 2012 Pada 1hb Januari 1,100,073 4,519 1,104,592 Pelarasan operasi (224,743) - (224,743) Pindahan daripada penerimaan skim perlindungan pembiayaan (0%) Pada 31hb Disember 875,330 4, ,849 ======= ======= ======= Pelarasan operasi adalah untuk membalikkan catatan peruntukan pada

22 34. TABUNG KHAIRAT Pada 1hb Januari 410,956 - Penerimaan daripada ahli-ahli Koperasi 468, ,956 Tuntutan daripada ahli-ahli Koperasi (163,000) (44,000) Pada 31hb Disember 716, ,956 ======= ======= Tabung Khairat kematian merupakan satu tabung yang ditubuhkan untuk melindungi suami atau isteri serta anak-anak ahli-ahli Koperasi. 35. KREDIT Keuntungan pembiayaan syariah 16,655,029 14,128,242 Faedah atas pinjaman ahli 14,274 7,174 Bayaran perkhidmatan pembiayaan 176, ,630 16,845,943 14,370, PERKHIDMATAN Hasil Skim Perlindungan Penerimaan hasil skim perlindungan 1,920,043 3,689,068 Tolak : Pembayaran tuntutan skim perlindungan (49,498) (140,997) 1,870,545 3,548,071 Komisen Insuran Diterima 1,546 10,947 Jumlah 1,872,091 3,559, PENDAPATAN AR-RAHNU Pajak Gadai Islam (Ar-Rahnu) Upah simpan Ar-Rahnu 546, ,995 Upah simpan Az-Zahab 236, ,348 Caj notis 2,841 1,937 Hibah daripada Bank Rakyat 2,452 2,219 Penerimaan yuran tender Pelbagai pendapatan 766 9, , ,979 ======== ======= 35

23 38. PELABURAN KUMPULAN Sewa Diterima - Lot 6, Blok B, Sedco Complex 48,600 49,200 - Type A, Blok D, Lot 1-4, Taman Kopeks, Inanam (16 units) 75,192 67,728 - Lot 13, Inanam Point 19,200 19,200 - Bangunan di Sembulan 84,000 84,000 - Tingkat Bawah Lot 42 dan Tingkat 3 Lot 40-41, Sadong Jaya 21,600 18, , ,128 Dividen daripada Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad 18,302 3,523 Hibah/Faedah diterima - AmBank (M) Berhad 624 3,105 - Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad 37,137 54,295 - Bank Islam Malaysia Berhad ,935 57,712 Faedah daripada Simpanan Tetap Maybank Finance Berhad (316) 7,303 Maybank Islamic Berhad 35,730 88,638 United Overseas Bank (M) Berhad 6,532 6,414 CIMB Bank Berhad 82, ,984 Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad 368, ,738 AmBank Berhad - 20, , ,298 Dividen daripada operasi perniagaan Ar-Rahnu 48, ,200 Jumlah 846, ,861 KOPERASI Sewa Diterima - Lot 6, Blok B, Sedco Complex 48,600 49,200 - Type A, Blok D, Lot 1-4, Taman Kopeks, Inanam (16 units) 75,192 67,728 - Lot 13, Inanam Point 19,200 19,200 - Bangunan di Sembulan 84,000 84,000 - Tingkat Bawah Lot 42 dan Tingkat 3 Lot 40-41, Sadong Jaya 21,600 18, , ,128 Dividen daripada Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad 18,302 3,523 36

24 Hibah/Faedah diterima - AmBank (M) Berhad 624 3,105 - Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad 37,137 54,295 - Bank Islam Malaysia Berhad ,867 57,528 Faedah daripada Simpanan Tetap Maybank Finance Berhad (316) 7,303 Maybank Islamic Berhad 35,730 88,638 United Overseas Bank (M) Berhad 6,532 6,414 CIMB Bank Berhad 82, ,984 Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad 368, ,738 AmBank Berhad - 20, , ,298 Dividen daripada operasi perniagaan Ar-Rahnu 48, ,200 Jumlah 846, , PELBAGAI PENDAPATAN Pemulihan Hutang Lapuk - Syarikat subsidiari 60,000 60,000 - Pinjaman ahli 10,552 28,622 70,552 88,622 Yuran Masuk Yuran masuk diterima 22,550 49,450 Tolak: Komisen dibayar ,550 49,450 - Perkhidmatan Bank Diterima daripada Ahli 10,869 13,126 - Caj CTOS Diterima daripada Ahli 19,476 26,126 - Bayaran tender diterima Caj notis NPL Caj percetakan penyata diterima 5,100 1,780 - Mudharabah diterima 1,

25 Diskaun diterima Jumlah 131, , IKLAN DAN INSENTIF Ini termasuk pembayaran insentif promosi khas dan insentif promosi korporat kepada Ahli Lembaga Koperasi berjumlah RM121, KERAIAN DAN LAYANAN PEJABAT Ini termasuk Majlis Makan Malam Gala bersempena 50 tahun Kopeks berjumlah RM226,820 yang diakrukan dan belum dibayar pada tahun MAKLUMAT PEKERJA Gaji dan upah 963, ,805 Skim pesaraan kakitangan 256, ,002 Elaun 399, ,858 Kerja lebih masa 7,683 12,373 Kumpulan Wang Simpanan Pekerja 193, ,970 Perkeso 14,873 14,641 Kos perubatan 22,298 17,342 Baju seragam 25,333 17,032 Kos kursus & seminar dan skim persaraan kakitangan 7, ,890,564 1,811,423 Bayaran insentif kepada pekerja-pekerja Koperasi kerana mencapai KPI atas usaha giat dan berterusan dalam mempromosikan produk-produk KOPEKS 964, , ,855,004 2,629,163 ======= ======= Bilangan pekerja Ar-Rahnu 3 3 Bilangan pekerja lain Bilangan pekerja Koperasi ======= ======= Kos pekerja Ar-Rahnu telah diasingkan dan ditunjukkan di Nota PERBELANJAAN LEMBAGA KOPERASI/KUMPULAN 2013 (a) Bayaran elaun dan kos perubatan 2013 kepada pihak anggota lembaga Koperasi adalah dinyatakan seperti berikut :- 38

26 Bil. Nama Elaun Mesyuarat Elaun Subsisten Elaun Pengangkutan Elaun Telefon Kos Perubatan Jumlah 1. Datuk Hjh Maznah Hj Abdul Ghani (Pengerusi) 9,600 6,588-1,100 1,040 18, Tujuh Bin Nalin (Setiausaha) 7,500-5, ,185 15, Mat Awang Sapong Bin Sapong (Bendahari) 7,900 6, , Sulaiman Awang (Anggota Lembaga Koperasi) 10,600 1, ,500 14, Joanna Binti Kitingan (Bekas Anggota Lembaga Koperasi) 5,700 5, , Shamsuddin Bin Erang (Anggota Lembaga Koperasi) 5,900 5, ,531 14, Awang Juri (Anggota Lembaga Koperasi) 7,400 6,888 14, , Benedick Oliver (Anggota Lembaga Koperasi) 7,200 6, ,400 15, Masturah Jamrah (Anggota Lembaga Koperasi) 9,500 7, ,425 19, Saat Bin Ag Damit (Anggota Lembaga Koperasi) 8,900 7, ,090 19, ,200 54,354 19,953 8,030 15, ,169 ====== ====== ====== ===== ====== (b) Bayaran insentif kepada Ahli Lembaga Koperasi kerana mencapai KPI atas usaha giat dan berterusan dalam mempromosikan produk-produk KOPEKS 350, ,169 ====== 2012 (b) Bayaran elaun dan kos perubatan 2012 kepada pihak anggota lembaga Koperasi adalah dinyatakan seperti berikut :- Bil. Nama Elaun Subsisten Elaun Perjalanan Elaun Mesyuarat Elaun Telefon Kos Perubatan Jumlah 1. Datuk Hjh Maznah Hj Abdul Ghani (Pengerusi) 6,200 5,475-1,200 2,000 14, Tujuh Bin Nalin (Setiausaha) 5,100 2,625 3, ,942 14,007 39

27 3. Mat Awang Sapong Bin Sapong (Bendahari) 6,600 4, ,018 12, Sulaiman Awang (Anggota Lembaga Koperasi) 6,600 3, ,000 13, Abdullah Sani Bin Daud (Anggota Lembaga Koperasi) 1, ,500 3, Joanna Binti Kitingan (Bekas Anggota Lembaga Koperasi) 2, , Shamsuddin Bin Erang (Anggota Lembaga Koperasi) 5,900 3, ,533 11, Awang Juri (Anggota Lembaga Koperasi) 2,600 3,075 1, , Benedick Oliver (Anggota Lembaga Koperasi) 2,900 3, ,000 7, Sabri Bin Sidah (Anggota Lembaga Koperasi) 3, ,494 5, Masturah Jamrah (Anggota Lembaga Koperasi) 4,800 2, ,670 9, Saat Bin Ag Damit (Anggota Lembaga Koperasi) 6,300 3, ,000 12, ,500 31,575 5,758 8,620 16, ,670 ====== ====== ====== ===== ====== (b) Bayaran insentif kepada Ahli Lembaga Koperasi atas usaha giat dan berterusan dalam mempromosikan produk-produk KOPEKS 350,000 (c) Bayaran insentif kepada Ahli Lembaga Koperasi atas capaian sasaran pinjaman sebanyak RM58 juta 50, ,670 ====== 44. PERBELANJAAN MESYUARAT Perbelanjaan Mesyuarat Agung Tahunan Elaun Ahli-Ahli 513, ,480 Elaun Pengerusi 1,300 1,850 Elaun Petugas-petugas 19,480 20,161 Percetakan dan alat tulis 199, ,504 Sewa 30,899 32,900 Saguhati 1,300 1,175 Khidmat keselamatan 4,352 4,242 Jamuan 136, ,032 Perbelanjaan am 13,429 4,956 40

28 Perbelanjaan Mesyuarat Ahli Bahagian Pengurusan 13,890 8, , ,910 ======= ====== 45. PERBELANJAAN AR-RAHNU Alatan pejabat Belanja alat tulis/cetakan/bekalan 7,525 8,603 Belanja lesen/cukai tanah/taksiran Belanja pengiklanan & sebaran Belanja penyelenggaraan alat pejabat/computer 4,298 5,820 Belanja penyelenggaraan perisian 13,000 13,000 Belanja premium insurans/takaful 44,740 30,800 Belanja promosi Caj/Komisen perkhidmatan bank 70 6,038 Dana pemasaran nasional 15,660 13,468 Derma & sumbangan 5,100 - Faedah pembiayaan bank 2, ,366 Gaji 38,790 36,510 Kendalian/Tuntutan kenderaan - 7 KWSP 7,881 7,533 Pelbagai elaun 22,008 21,574 Pelbagai perbelanjaan 998 1,399 Perkeso 1,066 1,003 Perkhidmatan keselamatan 28,747 28,265 Perubatan 2, Royalti Francais 78,297 67,334 Setem, perkhidmatan ekspres dan bayaran pos 2, Susut nilai 41,108 41,108 Utiliti Air/Bentung/Elektrik/Tel 4,351 4,168 Yuran guaman - 2,170 Yuran kursus/latihan kakitangan 4, , ,426 Dividen bagi kewangan dari KOPEKS 48, ,200 Bayaran insentif kepada pekerja-pekerja Koperasi kerana mencapai KPI atas usaha giat dan berterusan dalam mempromosikan produk-produk KOPEKS 45,540 24, , ,346 ======= ======= 41

29 46. KEUNTUNGAN DARIPADA AKTIVITI BIASA KOPERASI Keuntungan operasi dinyatakan selepas mengkreditkan : Sewa diterima 248, ,128 Pemulihan Hutang Lapuk 70,552 88,622 ======= ======= Dan selepas mengenakan : Ganjaran juruaudit 39,230 36,100 Susut nilai aset 418, ,638 Penghapusan hutang lapuk pelbagai akaun belum terima dan deposit 138,923 - Perbelanjaan lembaga 528, ,670 Perbelanjaan mesyuarat 933, ,910 Perbelanjaan Ar-Rahnu 419, ,346 Pelunasan aset tidak ketara 52,399 63,707 Perbelanjaan yang berkaitan dengan Ar-Rahnu telah diasingkan dan ditunjukkan di Perbelanjaan Ar-Rahnu seperti yang dinyatakan di Nota INSTRUMEN KEWANGAN Objektif dan polisi pengurusan risiko kewangan Dalam pengendalian urusan perniagaan, Koperasi adalah terdedah kepada risiko-risiko kredit dan kadar faedah. Pihak anggota lembaga mengkaji dan menyetujui polisi-polisi yang mengurus setiap risiko tersebut dan dirumuskan seperti di bawah. Risiko kredit Pihak pengurusan mempunyai polisi kredit tersendiri dan pendedahan kepada risiko kredit diawasi secara berterusan. Penilaian kredit dilakukan ke atas semua pelanggan yang memerlukan kredit. Deposit tetap hanya disimpan dengan institusi kewangan yang berlesen. Pada tarikh kunci kira-kira disediakan, tidak wujud penumpuan ketara bagi risiko kredit. Pendedahan maksimum pada risiko kredit diwakili oleh jumlah dibawa oleh setiap aset kewangan. Risiko kadar faedah Dalam senario kadar faedah rendah, Koperasi membuat pinjaman untuk operasinya pada kadar boleh ubah menggunakan kemudahan overdraf dan kadar boleh ubah pinjaman berjangka. Dalam jadual berikut ditunjukkan informasi mengenai Koperasi pendedahan kepada risiko kadar faedah Liabiliti aset Kadar Faedah Dalam 1 5 Selepas berkesan Jumlah 1 tahun Tahun 5 tahun % Deposit tetap ,234,995 12,234,

30 Aset Kumpulan Wang Rizab Statutori ,034,576 3,034, Liabiliti kewangan Overdraft bercagar Pinjaman ,361,430 16,431,910 52,017,635 39,911, Liabiliti aset Deposit tetap ,174,936 9,174, Aset Kumpulan Wang Rizab Statutori ,256,555 2,256, Liabiliti kewangan Overdraft bercagar Pinjaman ,831,779 18,604,971 53,519,184 42,707,624 Pada pendapat anggota lembaga Koperasi, tidak wujud perbezaan yang ketara di antara nilai wajar dan nilai buku bagi aset kewangan dan liabiliti kewangan. 48. PERUNTUKAN CUKAI KUMPULAN Perbelanjaan cukai yang berasaskan kepada untung bersih tahun semasa - Koperasi 431, ,980 - Onekinabalu Holdings Sdn Bhd Penalti cukai di bawah Seksyen S107C(10), Akta Cukai Pendapatan ,211 8,080 Anggaran cukai terlebih pada tahun 2012 (26,000) , ,092 ========= ======= KOPERASI Perbelanjaan cukai yang berasaskan kepada untung bersih tahun semasa 431, ,980 Penalti cukai di bawah Seksyen S107C(9) & (10), Akta Cukai Pendapatan ,211 8,080 Anggaran cukai terlebih pada tahun 2012 (26,000) , ,060 ========= ======= 49. PERUNTUKAN ZAKAT Zakat dibayar untuk - Tahun ,123 43

31 - Tahun ,516 - Tahun , , ,639 ======== ======= 50. PELARASAN BUKAN OPERASI KUMPULAN Muhibah diterima oleh Koperasi bagi pihak syarikat subsidarinya, Onekinabalu Holdings Sdn Bhd (60,000) (60,000) Pemiutang dan akrual dihapuskira 408,085 - Pelarasan ini merupakan lebihan anggaran dividen dan saguhati anggota :- - Modal syer anggota bagi tahun , Modal yuran anggota bagi tahun , Saguhati anggota bagi tahun , ,580 (60,000) ======= ======= KOPERASI Pelarasan ini merupakan lebihan anggaran dividen dan saguhati anggota :- - Modal syer anggota bagi tahun , Modal yuran anggota bagi tahun , Saguhati anggota bagi tahun , ,495 - ======== ======= 51. PERBANDINGAN ANGKA Terdapat perbandingan angka yang telah diklasifikasikan selaras dengan presentasi pada tahun semasa. 44