DEPARTEMEN KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA (2) DIREKTOR JENDERAL PAJAK KANTOR PELAYANAN PAJAK...(1) No : LAP.../WPJ.../KP.../20...

Save this PDF as:
 WORD  PNG  TXT  JPG

Ukuran: px
Mulai penontonan dengan halaman:

Download "DEPARTEMEN KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA (2) DIREKTOR JENDERAL PAJAK KANTOR PELAYANAN PAJAK...(1) No : LAP.../WPJ.../KP.../20..."

Transkripsi

1 Lampiran Keputusan Direktur Jenderal Pajak Nomor : KEP-167/PJ./2001 Tanggal : 25 Maret 1998 DEPARTEMEN KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA (2) DIREKTOR JENDERAL PAJAK KANTOR PELAYANAN PAJAK...(1) No : LAP.../WPJ.../KP.../20...(3) Kepada Yth. INDUK Kepala Kanwil...(4) di LAPORAN PENERIMAAN PAJAK (LPP) BULAN :... TAHUN... (5) Jenis Pajak Bulan ini S/D Bulan ini LP3 DAFTAR P VI LP3 DAFTAR P VI A. PAJAK PENGHASILAN 1. PPh NON MIGAS 1.1 PPh Pasal PPh Pasal PPh Pasal 22 impor 1.4 PPh Pasal PPh Pasal 25/29 Orang Pribadi 1.6 PPh Pasal 25/29 Badan 1.7 PPh Pasal PPh Final dan Fiskal LN 1.9 PPh Non Migas Lainnya 2. PPh MIGAS 2.1 PPh Minyak Bumi 2.2 PPh Gas Alam 2.3 PPh Lainnya dari Minyak Bumi 2.4 PPh Lainnya dari Gas Alam JUMLAH A B. PAJAK PERTAMBAHAN NILAI & PAJAK PENJUALAN ATAS BARANG MEWAH 1. PPN Dalam Negeri 2. PPN Impor 3. PPn BM Dalam Negeri 4. PPn BM Impor 5. PPN & PPnBM Lainnya 6. Bea Materai 7. Pajak Tidak Langsung Lainnya JUMLAH B C. PENDAPATAN ATAS PAJAK LAINNYA 1. Bunga Penagihan PPh 2. Bunga Penagihan PPN dan PTLL 3. BPP 4. Pemberian Imbalan Bunga JUMLAH C D. MURNI & NETO(Jumlah A+B+C) E. MACAM-MACAM PERHITUNGAN 1. SPh Terima 2. SPh Kirim 3. PLB JUMLAH E F. JUMLAH BRUTO(Jumlah D+E) Kepala Kantor L (...) (6) NIP.

2 Lampiran Keputusan Direktur Jenderal Pajak Nomor : KEP-167/PJ./2001 Tanggal : 25 Maret 1998 Lampiran 1 (SPMKP / SPMIB yang telah diuangkan)tahun...bulan PPh Ps.25/29 Badan 2. PPh Ps.25/29 Orang Pribadi 3. PPh Ps PPh Ps PPh Ps.22 Impor 6. PPh Ps PPh Ps PPh Lainnya 9. PPN Dalam Negeri 10. PPN Impor 11. PPnBM Dalam Negeri 12. PPnBM Impor 13. PPN & PPnBM Lainnya 14. PPh Final dan FLN 15. Pemberian Imbalan Bunga 16. Pajak Lainnya JUMLAH : SPMKP/SPMIB YANG TELAH DIUANGKAN Jenis Pajak Bulan ini S/D Bulan ini PENGEMBALIAN PPN & PPnBM MELALUI BAPEKSTA L

3 Lampiran Keputusan Direktur Jenderal Pajak Nomor : KEP-167/PJ./2001 Tanggal : 25 Maret 1998 Lampiran 2 (Rincian per Jenis Setoran Pajak) Tahun..., Bulan... Jenis Pajak Bulan ini S/D Bulan ini LP3 DAFTAR P VI LP3 DAFTAR P VI (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) A. PPh 1. Pajak Penghasilan Non Migas 1.1 PPh Pasal Masa Pembayaran Pendahuluan Tahunan STP SKPKB PPh Ps SKPKB PPh Final Pembayaran sekaligus atas Jaminan Hari Tua, Uang Tebusan Pensiun dan Uang Pesangon SKPKBT PPh Ps SKPKBT PPh Final Pembayaran Sekaligus atas Jaminan Hari Tua, Uang Tebusan Pensiun dan Uang Pesangon PPh Final Pembayaran Sekaligus atas Jaminan Hari Tua, Uang Tebusan Pensiun dan Uang Pesangon 1.2 PPh Ps Masa Pembayaran Pendahuluan STP SKPKB PPh Ps SKPKB PPh Final Ps SKPKBT PPh Ps SKPKBT PPh Final Ps PPh Final Ps.22 Penebusan Migas PPh Final Ps.22 Penyerahan Rokok Prod.DN Pemungut 1.3 PPh Ps.22 Impor Masa Pembayaran Pendahuluan STP SKPKB SKPKBT 1.4 PPh Ps Masa Dividen Bunga Royalti Jasa Pembayaran Pendahuluan STP PPh Ps STP Dividen, Bunga, Royalti dan Jasa SKPKB PPh Ps SKPKB DiviSden, Bunga, Royalti dan Jasa SKPKB PPh Final Ps SKPKBT PPh Ps SKPKBT Dividen, Bunga, Royalti dan Jasa

4 SKPKBT PPh Final Ps PPh Ps.23 Final Bunga Simpanan Anggota Koperasi 1.5 PPh Ps.25/29 Orang Pribadi Masa Orang Pribadi Masa Orang Pribadi Pengusaha Tertentu Pembayaran Pendahuluan Tahunan STP SKPKB SKPKBT 1.6 PPh Ps.25/29 BUMN/D Masa Pembayaran Pendahuluan Tahunan STP SKPKB SKPKBT 1.7 PPh Ps.25/29 Badan Swasta Masa Pembayaran Pendahuluan Tahunan STP SKPKB SKPKBT 1.8 PPh Ps Masa Dividen Bunga Royalti Jasa Laba Setelah Pajak BUT Pembayaran Pendahuluan STP PPh Ps STP Dividen, Bunga, Royalti, Jasa dan Laba Setelah Pajak BUT SKPKB PPh Ps SKPKB Dividen, Bunga, Royalti, Jasa dan Laba Setelah Pajak BUT SKPKBT PPh Ps SKPKBT Dividen, Bunga, Royalti, Jasa dan Laba Setelah Pajak BUT 1.9 PPh Final dan Fiskal LN Fiskal Luar Negeri Pembayaran Pendahuluan STP PPh Final SKPKB PPh Final Ps.4 ayat (2) Orang Pribadi SKPKB PPh Final Ps.4 ayat (2) Badan SKPKB PPh Final Ps. 15 Orang Pribadi SKPKB PPh Final Ps.15 Badan SKPKB PPh Final Ps SKPKBT PPh Final Ps. 4ayat (2) Orang Pribadi SKPKBT PPh Final Ps.4 ayat (2) Badan SKPKBT PPh Final Ps.15 Orang Pribadi SKPKBT PPh Final Ps.15 Badan SKPKBT PPh Final Ps PPh Final ps ayat (2) Orang

5 Pribadi atas Diskonto/Bunga Obligasi PPh Final Ps.4 ayat (2) Orang Pribadi atas Pengalihan Hak atas Tanah dan/atau Bangunan PPh Final Ps.4 ayat (2) Orang pribadi atas persewaan Tanah dan/ atau Bangunan PPh Final Ps.4 ayat (2) Orang Pribadi, Bunga Deposito Tabungan, Jasa Giro dan Diskonto SBI PPh Final Ps.4 ayat (2) Orang Pribadi Hadiah Undian PPh Final Ps.4 ayat (2) OP Transaksi Saham dan Obligasi di Bursa Efek PPh Final Ps.4 ayat (2) OP Penjualan Saham Sendiri PPh Final Ps.ayat (2) Penjualan Saham Milik Perusahaan Modal Ventura PPh Final Ps.4 ayat (2) OP Jasa Konstruksi PPh Final Ps.15 OP Jasa Pelayaran DN PPh Final Ps.15 Orang Pribadi atas Jasa Pelayaran dan/atau Penerbangan LN PPh Final Ps.15 OP Jasa Penerbangan DN PPh Final Ps.15 Orang Pribadi Penghasilan Perwakilan Dagang LN PPh Final Ps.15 Orang Pribadi Pola Bagi Hasil PPh Final Ps.15 OrangPribadiKerjasama Bentuk BOT PPh Final Ps.4 ayat (2) Badan Diskonto/Bunga Obligasi PPh Final Ps.ayat (2) Badan Pengalihan Hak atas Tanah dan/atau Bangunan PPh Final Ps.4 ayat (2) Badan Persewaan Tanah dan/atau Bangunan PPh Final Ps.4 ayat (2) Badan Bunga Deposito/Tabungan, Jasa Giro dan Diskonto SBI PPh Final Ps.4 ayat (2) Badan Hadiah Undian PPh Final Ps.4 ayat (2) Badan Transaksi Saham dan Obligasi di Bursa Efek PPh Final Ps.4 ayat (2) Badan Penjualan Saham Pendiri PPh Final Ps.4 ayat (2) Badan Penjualan Saham Milik Perusahaan Modal Ventura PPh Final Ps.4 ayat (2) Badan Jasa Konstruksi PPh Final Ps.15 Badan Jasa Pelayaran DN PPh Final Ps.15 Badan Jasa Pelayaran dan/atau Penerbangan LN PPh Final Ps.15 Badan Jasa Penerbangan DN PPh Final Ps.15 Badan Penghasilan Perwakilan

6 Dagang LN PPh Final Ps.15 Badan Pola Bagi Hasil PPh Final Ps.15 Badan Kerjasama Bentuk BOT PPh Final Ps.19 Badan Revaluasi Aktiva Tetap 1.10 PPh Non Migas Lainnya Masa STP SKPKB SKPKBT 2. Pajak Penghasilan Migas 2.1 PPh Minyak Bumi PPh Minyak Bumi STP SKPKB SKPKBT 2.2 PPh Gas Alam PPh Gas Alam STP SKPKB SKPKBT 2.3 PPh Lainnya dari Minyak Bumi PPh Lainnya Minyak Bumi STP SKPKB SKPKBT 2.4 PPh Lainnya dari Gas Alam PPh Lainnya Gas Alam STP SKPKB SKPKBT Jumlah PPh B. PPN & PPnBM 1. PPN Dalam Negeri 1.1 Setoran Masa 1.2 Setoran Pemanfaatan BKP tidak berwujud dari luar Daerah Pabean 1.3 Setoran Pemanfaatan JKP dari Luar Daerah Pabean 1.4 Setoran Kegiatan Membangun Sendiri 1.5 Setoran Penyerahan Aktiva yang menurut tujuan semula tidak untuk dijualbelikan 1.6 Pembayaran Pendahuluan 1.7 STP 1.8 SKPKB Masa 1.9 SKPKB Pemanfaatan BKP tidak berwujud dari luar Daerah Pabean 1.10 SKPKB Pemanfaatan JKP dari luar Daerah Pabean 1.11 SKPKB Kegiatan Membangun Sendiri 1.12 SKPKB Pemungut PPN 1.13 SKPKBT Masa 1.14 SKPKBT Pemanfaatan BKP tidak berwujud dan luar Daerah Pabean 1.15 SKPKBT Pemanfaatan JKP dari luar Daerah Pabean 1.16 SKPKBT Kegiatan Membangun Sendiri 1.17 SKPKBT Pemungut PPN 1.18 Pemungut 2. PPN Impor 2.1 Setoran Masa 2.2 Pembayaran Pendahuluan 2.3 STP 2.4 SKPKB 2.5 SKPKBT 2.6 Pemungut 3. PPnBM Dalam Negeri 3.1 Setoran Masa

7 3.2 Pembayaran Pendahuluan 3.3 STP PPnBM Dalam Negeri 3.4 SKPKB Masa PPnBM Dalam Negeri 3.5 SKPKB Pemungut PPnBM Dalam Negeri 3.6 SKPKBT Masa PPnBM Dalam Negeri 3.7 SKPKBT Pemungut PPnBM Dalam Negeri 3.8 Pemungut 4. PPnBM Impor 4.1 Setoran Masa 4.2 Pembayaran Pendahuluan 4.3 STP 4.4 SKPKB 4.5 SKPKBT 4.6 Pemungut 5. PPN & PPnBM Lainnya 5.1 Setoran Masa 5.2 STP 5.3 SKPKB 5.4 SKPKBT 6. Bea Materai 6.1 Bea Materai 6.2 Pembayaran Pendahuluan 6.3 STP 6.4 SKPKB 6.5 SKPKBT 7. Pajak Tidak Langsung Lainnya 7.1 Pajak Tidak Langsung Lainnya 7.2 STP 7.3 SKPKB 7.4 SKPKBT 7.5 Pemungut Jumlah PPN & PPnBM C. PENDAPATAN ATAS PAJAK LAINNYA 1. Bunga Penagihan PPh 2. Bunga Penagihan PPN & PPnBM dan PTLL 3. BPP 4. Pemberian Imbalan Bunga Jumlah Pendapatan atas Pajak Lainnya Jumlah L

8 Lampiran 3 (Penerimaan Pajak per Sektor Usaha) Tahun...,Bulan... Kode KLU Jenis Pajak A. PAJAK PENGHASILAN (1) (2) Lbr (3) Lampiran Keputusan Direktur Jenderal Pajak Nomor : KEP-167/PJ./2001 Tanggal : 25 Maret 1998 Rp (4) Lbr (5) Rp (6) B. PAJAK PERTAMBAHAN NILAI DAN PENDAPATAN PAJAK LAINNYA Lbr (7) Rp (8) Lbr (9) Rp (10) Sektor Pertanian, Peternakan, Kehutanan, Perburuan dan Perikanan Pertanian Tanaman Pangan Pertanian Tanaman Perkebunan dan Tanaman Lainnya Peternakan Jasa Pertanian dan Peternakan Kehutanan Perburuan/Penangkapan dan Penangkapan Satwa Liar Perikanan Laut Perikanan Darat Sektor Pertambangan dan Penggalian Pertambangan Batu Bara dan Gambur Pertambangan Minyak dan Gas Bumi Pertambangan Bijih Logam Penggalian Batu-batuan, Tanah Liat dan Pasir Penambangan dan Penggalian Garam Pertambangan Mineral, Bahan Kimia dan Bahan Pupuk Jasa Pertambangan dan Penggalian Pertambangan dan Penggalian Lain Sektor Industri Pengolahan Industri Makanan, Minuman dan Tembakau Industri Tekstil, Pakaian Jadi dan Kulit Industri Kayu, Bambu, Rotan, Rumput dan sejenisnya termasuk Perabot Rumah Tangga Industri Kertas dan Barang-barang dari Kertas Industri Kimia dan Barang-Barang dari Bahan Kimia, Minyak Bumi, Batu Bara, Karet dan Plastik Industri Barang Galian Bukan Logam Kecuali Minyak Bumi dan Batu Bara Industri Logam Dasar Industri Barang dari Logam, Mesin dan Peralatannya Industri Pengelolaan Lainnya Sektor Listrik, Gas dan Air Listrik Listrik Gas, Uap dan Air Panas Penjernihan, Penyediaan dan Penyaluran Air Sektor Konstruksi Penyiapan 1 tahun Konstruksi Gedung dan Bangunan Sipil Instalasi Gedung dan Bangunan Sipil Penyelesaian Konstruksi Sipil Penyewaan Alat Konstruksi atau Peralatan Pembongkaran/Penghancuran Bangunan dengan operatornya Sektor Perdagangan Besar, Eceran dan Rumah Makan serta Jasa Akomodasi Perdagangan Besar Perdagangan Eceran Jasa Restoran, Rumah Makan, Bar dan Jasa Boga Jasa Akomodasi Sektor Angkutan, Penggudangan dan Komunikasi Angkutan Darat, Angkutan dengan Saluran Pipa Angkutan Air Angkutan Udara Jasa Penunjang Angkutan Lainnya (Angkutan Darat, Air dan Udara) Komunikasi TaxBase 6.0 Document - Page : 8

9 Sektor Lembaga Keuangan, Real Estate Usaha, Persewaan dan Jasa Perumahan Lembaga Keuangan Real Estate Usaha Persewaan dan Jasa Perusahaan Jasa Kemasyarakatan, Sosial dan Perorangan Jasa Pendidikan Jasa Kesehatan dan Kebersihan Jasa Kegiatan Sosial Organisasi Sosial, Profesi dan Bisnis Jasa Rekreasi, Kebudayaan dan Olah Raga Jasa Perorangan dan Rumah Tangga Administrasi Pemerintah, Pertahanan dan Ketertiban Kegiatan yang belum jelas batasannya L TaxBase 6.0 Document - Page : 9

10 Lampiran Keputusan Direktur Jenderal Pajak Nomor : KEP-167/PJ./2001 Tanggal : 25 Maret 1998 Lampiran 4 (Penerimaan PPh Pasal 25/29 Orang Pribadi dan PPh Pasal 21 per Wilayah Otonomi Daerah)Propinsi :Tahun...,Bulan... PPh Ps.25/29 Orang Pribadi PPh Ps.21 Keterangan Penerimaan Netto Bagian Penerimaan Pemda (20%) Propinsi 40%x20% x(2) Kab/Kota 60%x20% x(2) Total Penerimaan Netto Bagian Penerimaan Pemda (20%) Propinsi 40%x20% x(6) Kab/Kota 60%x20% x(6) Total Jumlah (1) (2) (3) (4) (5)= (3+4) (6) (7) (8) (9)= (7+8) (10)= (5+9) Kota/Kabupaten x Kota/Kabupaten xx Jumlah Sumber : Daftar PVI Induk (L ) L TaxBase 6.0 Document - Page : 10

11 PENJELASAN MENGENAI LPP L s.d. L UMUM 1. Laporan Penerimaan Pajak (LPP) adalah laporan penerimaan KPP dalam satu bulan dan selama tahun anggaran berjalan. LPP terdiri dari LPP Induk dengan 4 (empat) lampiran. LPP Induk melaporkan penerimaan per jenis pajak yang bersumber dari Kas (Laporan Perincian Penerimaan Pajak/LP3), Murni dan Netto, serta Restitusi (Daftar P. VI) Lampiran 1 LPP menggambarkan tentang SPMKP/SPMIB yang telah diuangkan. Lampiran 2 LPP menyajikan penerimaan berdasarkan jenis setoran. Lampiran 3 LPP melaporkan penerimaan pajak sektoral yang bersumber dari Daftar P. VI berdasarkan Klasifikasi Lapangan Usaha Wajib Pajak. Lampiran 4 LPP melaporkan penerimaan PPh Pasal 21 dan PPh Pasal 25/29 Orang Pribadi per Wilayah Otonomi Daerah. 2. LPP wajib dibuat dan disampaikan oleh KPP ke Kanwil Ditjen Pajak atasannya paling lambat 20 (dua pulu) hari setelah akhir bulan laporan. LPP harus merupakan cetakan komputer (print-out) hasil perekaman SSP yang menggunakan aplikasi Sistem Informasi Perpajakan (SIP). Contoh : LPP bulan laporan April 2001 disampaikan oleh KPP ke Kanwil DJP paling lambat tanggal 2 Mei 2001 PENJELASAN ISI LPP LPP ini terdiri dari : LPP INDUK : PER JENIS PAJAK Angka (1) : Nama KPP. Angka (2) : Tanggal pencetakan Laporan Angka (3) : Nomor laporan Angka (4) : Alamat Kanwil atasannya Angka (5) : Bulan dan tahun (masa) laporan. Angka (6) : Nama, tanda tangan dan cap Kepala KPP Kolom (1) : Cukup jelas. Kolom (2) : Banyaknya lembar SSP versi LP3. Kolom (3) : Jumlah pajak versi LP3 Kolom (4) : Banyaknya lembar SSP/Bukti Pbk versi Daftar P.VI. (Penerimaan LP3 SPh Kirim + SPh Terima +/- Pemindahbukuan/Bukti Pbk). Kolom (5) : Jumlah pajak versi Daftar P. VI> (Penerimaan LP3 SPh Kirim + SPh Terima +/- Pemindahbukuan/Bukti Pbk). Kolom (6) s/d (9) : Penerimaan sampai dengan bulan ini. Kolom (6) : Banyaknya lembar SSP versi LP3. Kolom (7) : Jumlah pajak versi LP3. Kolom (8) : Banyaknya lembar SSP/Bukti Pbk versi Daftar P. VI. Baris A. Baris B. Baris C. Baris D. Baris E. Baris F. Penerimaan PPh Penerimaan PPN & PPnBM Pendapatan Atas Pajak Lainnya. Penerimaan Murni dan Neto untuk Daftar P. VI. Macam-macam Perhitungan (hanya untuk versi Daftar P. VI. SPh Terima : Banyaknya lembar SSP/Bukti Pbk dan jumlah pajak yang diterima dari KPP Lain; rinciannya sudah ditambahkan pada masing-masing jenis pajak (Daftar P. VI); Lihat juga Kolom 4 dan 5. SPh Kirim : Banyaknya lembar SSP/Bukti Pbk dan jumlah pajak yang dikirim ke KPP lain; Rinciannya sudah dikurangkan dari masing-masing jenis pajak (Daftar P. VI); Lihat juga Kolom 4 dan 5. PLB : Jumlah pajak yang harus dikembalikan (pajak yang lebih dibayar, dikurangi kompensasi utang pajak), menunjukan jumlah pajak menurut SPMKP/SPMIB yang diterbitkan (Daftar P. VI); lihat juga Kolom 4 dan 5. Jumlah Bruto (penjumlahan D dengan E). LAMPIRAN 1 SPMKP/SPMIB Yang Telah Diuangkan (Restitusi). Catatan : - PPh Ps. 23/26 termasuk PPh atas Bunga Deposito. - Pajak lainnya meliputi: a. Bunga Penagihan PPh, b. Bunga Penagihan PPN & PPnBM dan PTLL, c. Bermacam-macam Penerimaan Pajak (BPP), d. Pemberian Imbalan Bunga yang bersifat mengurangi penerimaan. (Pasal 11 (3) UU No. 16/2000). TaxBase 6.0 Document - Page : 11

12 LAMPIRAN 2 : PENERIMAAN PAJAK PER JENIS SETORAN Kolom (1) : Cukup jelas. Kolom (2) : Banyaknya lembar SSP versi LP3. Kolom (3) : Jumlah pajak versi LP3. Kolom (4) : Banyaknya lembar SSP/Bukti Pbk versi Daftar P. VI. (Penerimaan LP3 - SPh Kirim +SPh Terima +/- Pemindahbukuan/Bukti Pbk). Kolom (5) : Jumlah pajak versi Daftar P.VI. (Penerimaan LP3 SPh Kirim + SPh Terima +/- Pemindahbukuan/Bukti Pbk). Kolom (6) s/d (9) Penerimaan sampai dengan bulan ini Kolom (6) : Banyaknya lembar SSP versi LP3. Kolom (7) : Jumlah pajak versi LP3. Kolom (8) : Banyaknya lembar SSP/Bukti Pbk versi Daftar P. VI. Kolom (9) : Jumlah pajak versi Daftar P. VI. Baris A. Baris B. Baris C. Baris D. Baris E. Penerimaan PPh Penerimaan PPN & PPnBM. Pendapatan Atas Pajak Lainnya. Penerimaan Murni dan Neto untuk P. VI. Macam-macam Perhitungan (hanya untuk versi Daftar P. VI.) SPh Terima : Banyaknya lembar SSP/Bukti Pbk dan jumlah pajak yang dirima KPP lain; Rinciannya sudah ditambahkan pada masing-masing jenis pajak (Daftar P. VI); Lihat juga Kolom 3 dan 5. SPh Kirim : Banyaknya lembar SSP/Bukti Pbk dan pajak yang dikirim ke KPP lain; Rinciannya sudah dikurangkan dari masing-masing jenis pajak (Daftar P. VI); Lahat juga Kolom 4 dan 5. PLB : Jumlah pajak yang harus dikembalikan (pajak yang lebih bayar, dikurangi kompensasi utang pajak), menunjukan jumlah pajak menurut SPMKP/SPMIB yang diterbitkan (Daftar P. VI);lahat juga Kolom 4 dan 5. Baris F. Jumlah Bruto (penjumlahan D dengan E). LAMPIRAN 3 : PENERIMAAN PAJAK PER SEKTOR USAHA Kolom (1) : Kode KLU. Kolom (2) : Jenis Pajak dan Jenis Usaha. Kolom (3) s/d (6) (A. PPh) : Pengisiannya berdasarkan banyaknya lembar dan rupiah versi Daftar P. VI per kode KLU. Kolom (7) s/d (10) (B.PPN) : Pengisiannya berdasarkan banyaknya lembar dan rupiah versi Daftar P. VI per kode KLU. Kolom (3) s/d (6) (C.Pajak Lainnya) : Pengisiannya berdasarkan banyaknya lembar dan rupiah versi Daftar P. VI per kode KLU. Catatan : -Lain-lain diisi dengan penerimaan pajak selain PPh, PPN dan Bea Meterai. -Kolom jumlah merupakan penjumlahan PPh dan PPN & PLL. LAMPIRAN 4: PENERIMAAN PPh PASAL 25/29 ORANG PRIBADI DAN PPh PASAL 21 PER WILAYAH OTONOMI DAERAH Angka (1) : Cukup Jelas Angka (2) : Bulan dan tahun laporan Kolom (1) : Nama kota dan atau kabupaten wilayah KPP yang bersangkutan Kolom (2) : Penerimaan Netto PPh Pasal 25/29 Orang Pribadi di KPP yang bersangkutan Kolom (3) : Bagian Penerimaan Propinsi atas PPh Pasal 25/29 Orang Pribadi dari KPP yang bersangkutan. Kolom (4) : Bagian Penerimaan Kabupaten/kota atas PPh Pasal 25/29 Orang pribadi dari KPP yang bersangkutan. Kolom (5) : Total Bagian Penerimaan Pemda atas PPh Pasal 25/29 Orang Pribadi dari KPP yang bersangkutan. Kolom (6) : Penerimaan Netto PPh Pasal 21 di KPP yang bersangkutan Kolom (7) : Bagian Penerimaan Propinsi atas PPh Pasal 21 dari KPP yang bersangkutan. Kolom (8) : Bagian Penerimaan Kabupaten/kota atas PPh Pasal 21 dari KPP yang bersangkutan Kolom (9) : Total Bagian Penerimaan Pemda atas PPh Pasal 21 dari KPP yang bersangkutan Kolom (10) : Jumlah Bagian Penerimaan Pemda atas PPh Pasal 25/29 Orang Pribadi dan PPh Pasal dari KPP yang bersangkutan. TaxBase 6.0 Document - Page : 12

13 Lampiran Keputusan Direktur Jenderal Pajak Nomor : KEP-167/PJ./2001 Tanggal : 25 Maret 1998 DEPARTEMEN KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA (2) DIREKTOR JENDERAL PAJAK KANTOR PELAYANAN PAJAK...(1) No : LAP.../WPJ.../KP.../20...(3) Yth. Direktur Jenderal Pajak c.q. Direktur Perencanaan, Potensi dan Sistem Perpajakan Jl. Gatot Subroto Kav Jakarta INDUK LAPORAN PENERIMAAN PAJAK (LPP) BULAN :... TAHUN... (5) Jenis Pajak Bulan ini S/D Bulan ini LP3 DAFTAR P VI LP3 DAFTAR P VI A. PAJAK PENGHASILAN 1. PPh NON MIGAS 1.1 PPh Pasal PPh Pasal PPh Pasal 22 impor 1.4 PPh Pasal PPh Pasal 25/29 Orang Pribadi 1.6 PPh Pasal 25/29 Badan 1.7 PPh Pasal PPh Final dan Fiskal LN 1.9 PPh Non Migas Lainnya 2. PPh MIGAS 2.1 PPh Minyak Bumi 2.2 PPh Gas Alam 2.3 PPh Lainnya dari Minyak Bumi 2.4 PPh Lainnya dari Gas Alam JUMLAH A B. PAJAK PERTAMBAHAN NILAI & PAJAK PENJUALAN ATAS BARANG MEWAH 1. PPN Dalam Negeri 2. PPN Impor 3. PPn BM Dalam Negeri 4. PPn BM Impor 5. PPN & PPnBM Lainnya 6. Bea Materai 7. Pajak Tidak Langsung Lainnya JUMLAH B C. PENDAPATAN ATAS PAJAK LAINNYA 1.Bunga Penagihan PPh 2. Bunga Penagihan PPN dan PTLL 3. BPP 4. Pemberian Imbalan Bunga JUMLAH C D. MURNI & NETO(Jumlah A+B+C) E. MACAM-MACAM PERHITUNGAN 1. SPh Terima 2. SPh Kirim 3. PLB JUMLAH E F. JUMLAH BRUTO(Jumlah D+E) Kepala Kantor L (...) (6) NIP. Lampiran Keputusan Direktur Jenderal Pajak TaxBase 6.0 Document - Page : 13

14 Nomor : KEP-167/PJ./2001 Tanggal : 25 Maret 1998 Lampiran 1 (SPMKP / SPMIB yang telah diuangkan)tahun...bulan PPh Ps.25/29 Badan 2. PPh Ps.25/29 Orang Pribadi 3. PPh Ps PPh Ps PPh Ps.22 Impor 6. PPh Ps PPh Ps PPh Lainnya 9. PPN Dalam Negeri 10. PPN Impor 11. PPnBM Dalam Negeri 12. PPnBM Impor 13. PPN & PPnBM Lainnya 14. PPh Final dan FLN 15. Pemberian Imbalan Bunga 16. Pajak Lainnya JUMLAH : SPMKP/SPMIB YANG TELAH DIUANGKAN Jenis Pajak Bulan ini S/D Bulan ini PENGEMBALIAN PPN 7 PPnBM MELALUI BAPEKSTA L TaxBase 6.0 Document - Page : 14

15 Lampiran Keputusan Direktur Jenderal Pajak Nomor : KEP-167/PJ./2001 Tanggal : 25 Maret 1998 Lampiran 2 (Rincian per Jenis Setoran Pajak) Tahun..., Bulan... Jenis Pajak Bulan ini S/D Bulan ini LP3 DAFTAR P VI LP3 DAFTAR P VI (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) A. PPh 1. Pajak Penghasilan Non Migas 1.1 PPh Pasal Masa Pembayaran Pendahuluan Tahunan STP SKPKB PPh Ps SKPKB PPh Final Pembayaran sekaligus atas Jaminan Hari Tua, Uang Tebusan Pensiun dan Uang Pesangon SKPKBT PPh Ps SKPKBT PPh Final Pembayaran Sekaligus atas Jaminan Hari Tua, Uang Tebusan Pensiun dan Uang Pesangon PPh Final Pembayaran Sekaligus atas Jaminan Hari Tua, Uang Tebusan Pensiun dan Uang Pesangon 1.2 PPh Ps Masa Pembayaran Pendahuluan STP SKPKB PPh Ps SKPKB PPh Final Ps SKPKBT PPh Ps SKPKBT PPh Final Ps PPh Final Ps.22 Penebusan Migas PPh Final Ps.22 Penyerahan Rokok Prod.DN Pemungut 1.3 PPh Ps.22 Impor Masa Pembayaran Pendahuluan STP SKPKB SKPKBT 1.4 PPh Ps Masa Dividen Bunga Royalti Jasa Pembayaran Pendahuluan STP PPh Ps STP Dividen, Bunga, Royalti dan Jasa SKPKB PPh Ps SKPKB DiviSden, Bunga, Royalti dan Jasa SKPKB PPh Final Ps SKPKBT PPh Ps SKPKBT Dividen, Bunga, Royalti dan Jasa TaxBase 6.0 Document - Page : 15

16 SKPKBT PPh Final Ps PPh Ps.23 Final Bunga Simpanan Anggota Koperasi 1.5 PPh Ps.25/29 Orang Pribadi Masa Orang Pribadi Masa Orang Pribadi Pengusaha Tertentu Pembayaran Pendahuluan Tahunan STP SKPKB SKPKBT 1.6 PPh Ps.25/29 BUMN/D Masa Pembayaran Pendahuluan Tahunan STP SKPKB SKPKBT 1.7 PPh Ps.25/29 Badan Swasta Masa Pembayaran Pendahuluan Tahunan STP SKPKB SKPKBT 1.8 PPh Ps Masa Dividen Bunga Royalti Jasa Laba Setelah Pajak BUT Pembayaran Pendahuluan STP PPh Ps STP Dividen, Bunga, Royalti, Jasa dan Laba Setelah Pajak BUT SKPKB PPh Ps SKPKB Dividen, Bunga, Royalti, Jasa dan Laba Setelah Pajak BUT SKPKBT PPh Ps SKPKBT Dividen, Bunga, Royalti, Jasa dan Laba Setelah Pajak BUT 1.9 PPh Final dan Fiskal LN Fiskal Luar Negeri Pembayaran Pendahuluan STP PPh Final SKPKB PPh Final Ps.4 ayat (2) Orang Pribadi SKPKB PPh Final Ps.4 ayat (2) Badan SKPKB PPh Final Ps. 15 Orang Pribadi SKPKB PPh Final Ps.15 Badan SKPKB PPh Final Ps SKPKBT PPh Final Ps. 4ayat (2) Orang Pribadi SKPKBT PPh Final Ps.4 ayat (2) Badan SKPKBT PPh Final Ps.15 Orang Pribadi SKPKBT PPh Final Ps.15 Badan SKPKBT PPh Final Ps PPh Final ps ayat (2) Orang TaxBase 6.0 Document - Page : 16

17 Pribadi atas Diskonto/Bunga Obligasi PPh Final Ps.4 ayat (2) Orang Pribadi atas Pengalihan Hak atas Tanah dan/atau Bangunan PPh Final Ps.4 ayat (2) Orang pribadi atas persewaan Tanah dan/ atau Bangunan PPh Final Ps.4 ayat (2) Orang Pribadi, Bunga Deposito Tabungan, Jasa Giro dan Diskonto SBI PPh Final Ps.4 ayat (2) Orang Pribadi Hadiah Undian PPh Final Ps.4 ayat (2) OP Transaksi Saham dan Obligasi di Bursa Efek PPh Final Ps.4 ayat (2) OP Penjualan Saham Sendiri PPh Final Ps.ayat (2) Penjualan Saham Milik Perusahaan Modal Ventura PPh Final Ps.4 ayat (2) OP Jasa Konstruksi PPh Final Ps.15 OP Jasa Pelayaran DN PPh Final Ps.15 Orang Pribadi atas Jasa Pelayaran dan/atau Penerbangan LN PPh Final Ps.15 OP Jasa Penerbangan DN PPh Final Ps.15 Orang Pribadi Penghasilan Perwakilan Dagang LN PPh Final Ps.15 Orang Pribadi Pola Bagi Hasil PPh Final Ps.15 OrangPribadiKerjasama Bentuk BOT PPh Final Ps.4 ayat (2) Badan Diskonto/Bunga Obligasi PPh Final Ps.ayat (2) Badan Pengalihan Hak atas Tanah dan/atau Bangunan PPh Final Ps.4 ayat (2) Badan Persewaan Tanah dan/atau Bangunan PPh Final Ps.4 ayat (2) Badan Bunga Deposito/Tabungan, Jasa Giro dan Diskonto SBI PPh Final Ps.4 ayat (2) Badan Hadiah Undian PPh Final Ps.4 ayat (2) Badan Transaksi Saham dan Obligasi di Bursa Efek PPh Final Ps.4 ayat (2) Badan Penjualan Saham Pendiri PPh Final Ps.4 ayat (2) Badan Penjualan Saham Milik Perusahaan Modal Ventura PPh Final Ps.4 ayat (2) Badan Jasa Konstruksi PPh Final Ps.15 Badan Jasa Pelayaran DN PPh Final Ps.15 Badan Jasa Pelayaran dan/atau Penerbangan LN PPh Final Ps.15 Badan Jasa Penerbangan DN PPh Final Ps.15 Badan Penghasilan Perwakilan TaxBase 6.0 Document - Page : 17

18 Dagang LN PPh Final Ps.15 Badan Pola Bagi Hasil PPh Final Ps.15 Badan Kerjasama Bentuk BOT PPh Final Ps.19 Badan Revaluasi Aktiva Tetap 1.10 PPh Non Migas Lainnya Masa STP SKPKB SKPKBT 2. Pajak Penghasilan Migas 2.1 PPh Minyak Bumi PPh Minyak Bumi STP SKPKB SKPKBT 2.2 PPh Gas Alam PPh Gas Alam STP SKPKB SKPKBT 2.3 PPh Lainnya dari Minyak Bumi PPh Lainnya Minyak Bumi STP SKPKB SKPKBT 2.4 PPh Lainnya dari Gas Alam PPh Lainnya Gas Alam STP SKPKB SKPKBT Jumlah PPh B. PPN & PPnBM 1. PPN Dalam Negeri 1.1 Setoran Masa 1.2 Setoran Pemanfaatan BKP tidak berwujud dari luar Daerah Pabean 1.3 Setoran Pemanfaatan JKP dari Luar Daerah Pabean 1.4 Setoran Kegiatan Membangun Sendiri 1.5 Setoran Penyerahan Aktiva yang menurut tujuan semula tidak untuk dijualbelikan 1.6 Pembayaran Pendahuluan 1.7 STP 1.8 SKPKB Masa 1.9 SKPKB Pemanfaatan BKP tidak berwujud dari luar Daerah Pabean 1.10 SKPKB Pemanfaatan JKP dari luar Daerah Pabean 1.11 SKPKB Kegiatan Membangun Sendiri 1.12 SKPKB Pemungut PPN 1.13 SKPKBT Masa 1.14 SKPKBT Pemanfaatan BKP tidak berwujud dan luar Daerah Pabean 1.15 SKPKBT Pemanfaatan JKP dari luar Daerah Pabean 1.16 SKPKBT Kegiatan Membangun Sendiri 1.17 SKPKBT Pemungut PPN 1.18 Pemungut 2. PPN Impor 2.1 Setoran Masa 2.2 Pembayaran Pendahuluan 2.3 STP 2.4 SKPKB 2.5 SKPKBT 2.6 Pemungut 3. PPnBM Dalam Negeri 3.1 Setoran Masa TaxBase 6.0 Document - Page : 18

19 3.2 Pembayaran Pendahuluan 3.3 STP PPnBM Dalam Negeri 3.4 SKPKB Masa PPnBM Dalam Negeri 3.5 SKPKB Pemungut PPnBM Dalam Negeri 3.6 SKPKBT Masa PPnBM Dalam Negeri 3.7 SKPKBT Pemungut PPnBM Dalam Negeri 3.8 Pemungut 4. PPnBM Impor 4.1 Setoran Masa 4.2 Pembayaran Pendahuluan 4.3 STP 4.4 SKPKB 4.5 SKPKBT 4.6 Pemungut 5. PPN & PPnBM Lainnya 5.1 Setoran Masa 5.2 STP 5.3 SKPKB 5.4 SKPKBT 6. Bea Materai 6.1 Bea Materai 6.2 Pembayaran Pendahuluan 6.3 STP 6.4 SKPKB 6.5 SKPKBT 7. Pajak Tidak Langsung Lainnya 7.1 Pajak Tidak Langsung Lainnya 7.2 STP 7.3 SKPKB 7.4 SKPKBT 7.5 Pemungut Jumlah PPN & PPnBM C. PENDAPATAN ATAS PAJAK LAINNYA 1. Bunga Penagihan PPh 2. Bunga Penagihan PPN & PPnBM dan PTLL 3. BPP 4. Pemberian Imbalan Bunga Jumlah Pendapatan atas Pajak Lainnya Jumlah L TaxBase 6.0 Document - Page : 19

20 Lampiran Keputusan Direktur Jenderal Pajak Nomor : KEP-167/PJ./2001 Tanggal : 25 Maret 1998 Lampiran 3 (Penerimaan Pajak per Sektor Usaha)Tahun...,Bulan... Kode KLU Jenis Pajak/Jenis Pajak A. PAJAK PENGHASILAN (1) (2) Lbr (3) Rp (4) Lbr (5) Rp (6) B. PAJAK PERTAMBAHAN NILAI DAN PENDAPATAN PAJAK LAINNYA Lbr (7) Rp (8) Lbr (9) Rp (10) Sektor Pertanian, Peternakan, Kehutanan, Perburuan dan Perikanan Pertanian Tanaman Pangan Pertanian Tanaman Perkebunan dan Tanaman Lainnya Peternakan Jasa Pertanian dan Peternakan Kehutanan Perburuan/Penangkapan dan Penangkapan Satwa Liar Perikanan Laut Perikanan Darat Sektor Pertambangan dan Penggalian Pertambangan Batu Bara dan Gambur Pertambangan Minyak dan Gas Bumi Pertambangan Bijih Logam Penggalian Batu-batuan, Tanah Liat dan Pasir Penambangan dan Penggalian Garam Pertambangan Mineral, Bahan Kimia dan Bahan Pupuk Jasa Pertambangan dan Penggalian Pertambangan dan Penggalian Lain Sektor Industri Pengolahan Industri Makanan, Minuman dan Tembakau Industri Tekstil, Pakaian Jadi dan Kulit Industri Kayu, Bambu, Rotan, Rumput dan sejenisnya termasuk Perabot Rumah Tangga Industri Kertas dan Barang-barang dari Kertas Industri Kimia dan Barang-Barang dari Bahan Kimia, Minyak Bumi, Batu Bara, Karet dan Plastik Industri Barang Galian Bukan Logam Kecuali Minyak Bumi dan Batu Bara Industri Logam Dasar Industri Barang dari Logam, Mesin dan Peralatannya Industri Pengelolaan Lainnya Sektor Listrik, Gas dan Air Listrik Listrik Gas, Uap dan Air Panas Penjernihan, Penyediaan dan Penyaluran Air Sektor Konstruksi Penyiapan 1 tahun Konstruksi Gedung dan Bangunan Sipil Instalasi Gedung dan Bangunan Sipil Penyelesaian Konstruksi Sipil Penyewaan Alat Konstruksi atau Peralatan Pembongkaran/Penghancuran Bangunan dengan operatornya Sektor Perdagangan Besar, Eceran dan Rumah Makan serta Jasa Akomodasi Perdagangan Besar Perdagangan Eceran Jasa Restoran, Rumah Makan, Bar dan Jasa Boga Jasa Akomodasi Sektor Angkutan, Penggudangan dan Komunikasi Angkutan Darat, Angkutan dengan Saluran Pipa Angkutan Air Angkutan Udara Jasa Penunjang Angkutan Lainnya (Angkutan Darat, Air dan Udara) Komunikasi Sektor Lembaga Keuangan, Real Estate TaxBase 6.0 Document - Page : 20

21 Usaha, Persewaan dan Jasa Perumahan Lembaga Keuangan Real Estate Usaha Persewaan dan Jasa Perusahaan Jasa Kemasyarakatan, Sosial dan Perorangan Jasa Pendidikan Jasa Kesehatan dan Kebersihan Jasa Kegiatan Sosial Organisasi Sosial, Profesi dan Bisnis Jasa Rekreasi, Kebudayaan dan Olah Raga Jasa Perorangan dan Rumah Tangga Administrasi Pemerintah, Pertahanan dan Ketertiban Kegiatan yang belum jelas batasannya L TaxBase 6.0 Document - Page : 21

22 Lampiran Keputusan Direktur Jenderal Pajak Nomor : KEP-167/PJ./2001 Tanggal : 25 Maret 1998 Lampiran 4 (Penerimaan PPh Pasal 25/29 Orang Pribadi dan PPh Pasal 21 per Wilayah Otonomi Daerah)Propinsi :Tahun...,Bulan... PPh Ps.25/29 Orang Pribadi PPh Ps.21 Keterangan Penerimaan Netto Bagian Penerimaan Pemda (20%) Propinsi 40%x20% x(2) Kab/Kota 60%x20% x(2) Total Penerimaan Netto Bagian Penerimaan Pemda (20%) Propinsi 40%x20% x(6) Kab/Kota 60%x20% x(6) Total Jumlah (1) (2) (3) (4) (5)= (3+4) (6) (7) (8) (9)= (7+8) (10)= (5+9) Kota/Kabupaten x Kota/Kabupaten xx Jumlah Sumber : Daftar PVI Induk (L ) L TaxBase 6.0 Document - Page : 22

23 PENJELASAN MENGENAI LPP L s.d. L UMUM 1. Laporan Penerimaan Pajak (LPP) adalah laporan penerimaan KPP dalam satu bulan dan selama tahun anggaran berjalan. LPP terdiri dari LPP Induk dengan 4 (empat) lampiran. LPP Induk melaporkan penerimaan per jenis pajak yang bersumber dari Kas (Laporan Perincian Penerimaan Pajak/LP3), Murni dan Netto, serta Restitusi (Daftar P. VI) Lampiran 1 LPP menggambarkan tentang SPMKP/SPMIB yang telah diuangkan. Lampiran 2 LPP menyajikan penerimaan berdasarkan jenis setoran. Lampiran 3 LPP melaporkan penerimaan pajak sektoral yang bersumber dari Daftar P. VI berdasarkan Klasifikasi Lapangan Usaha Wajib Pajak. Lampiran 4 LPP melaporkan penerimaan PPh Pasal 21 dan PPh Pasal 25/29 Orang Pribadi per Wilayah Otonomi Daerah. 2. LPP wajib dibuat dan disampaikan oleh KPP ke Kanwil Ditjen Pajak atasannya paling lambat 20 (dua pulu) hari setelah akhir bulan laporan. LPP harus merupakan cetakan komputer (print-out) hasil perekaman SSP yang menggunakan aplikasi Sistem Informasi Perpajakan (SIP). Contoh : LPP bulan laporan April 2001 disampaikan oleh KPP ke Kanwil DJP paling lambat tanggal 2 Mei 2001 PENJELASAN ISI LPP LPP ini terdiri dari : LPP INDUK : PER JENIS PAJAK Angka (1) : Nama Kanwil. Angka (2) : Tanggal pencetakan Laporan Angka (3) : Nomor laporan Angka (4) : Alamat Kanwil atasannya Angka (5) : Bulan dan tahun (masa) laporan. Angka (6) : Nama, tanda tangan dan cap Kepala KPP TaxBase 6.0 Document - Page : 23