ANALISIS KINERJA KEUANGAN PADA BANK UMUM SYARIAH DI INDONESA PERIODE 2014 SKRIPSI. Oleh : Nur Maulianawati

Transkripsi

1 ANALISIS KINERJA KEUANGAN PADA BANK UMUM SYARIAH DI INDONESA PERIODE 2014 SKRIPSI Oleh : Nur Maulianawati FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG 2016 i

2 ANALISIS KINERJA KEUANGAN PADA BANK UMUM SYARIAH DI INDONESA PERIODE 2014 SKRIPSI Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan Mencapai Derajad Sarjana Ekonomi Oleh: Nur Maulianawati FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG 2016 ii

3 iii

4 iv

5 v

6 vi

7 vii

8 viii

9 ix

10 x

11 KATA PENGANTAR Bismillahhirrohmannirrohim, Syukur Alhamdulillah penulis haturkan atas kehadirat Allah SWT yang telah melimpahkan rahmat, karunia, serta taufik dan hidayahnya sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi yang berjudul Analisis Kinerja Keuangan pada Bank Umum Syariah di Indonesia Periode Skripsi yang merupakan tugas akhir yang diajukan untuk memenuhi syarat dalam memperoleh gelar sarjana Ekonomi pada Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Malang. Penulis menyadari bahwa penyusunan skripsi ini tidak akan terwujud tanpa adanya bantuan dan dorongan/ motivasi dari berbagai pihak, oleh karena itu penulis mengucapkan terikasih kepada: 1. Dr. Idah Zuhroh, M.M., selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Malang yang telah memberikan ilmu dan persetujuannya kepada peneliti dalam melakukan proses penulisan skripsi. 2. Dr. H. Marsudi, M.M, selaku ketua Prodi Studi Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Malang yang telah mendukung peneliti dalam menyelesaikan skripsi ini. 3. Drs. Warsono. M. M., selaku dosen wali kelas Manajemen E 2012 yang telah banyak memberikan saran, nasehat dan dorongan demi kelancaran proses penulisan skripsi. 4. Drs. Wiyono. v

12 5. M. M., selaku dosen pembimbing utama yang telah banyak memberikan nasehat, dorongan, bimbingan, saran, serta masukan demi kesempurnaan dalam menyelesaikan penulisan skripsi ini dengan penuh kesabaran. 6. Dra. Hj. Dewi Nurjanah, M. M., AFP selaku dosen pembimbing II yang selalu memberikan nasehat, dorongan, bimbingan, saran, serta masukan demi kesempurnaan dalam menyelesaikan penulisan skripsi ini dengan penuh kesabaran. 7. Bapak Maulana Yusup dan Bapak Yan Jimmy Hendrik Simarmata selaku pegawai Otoritas Jasa Keuangan (OJK) Malang yang telah memberikan ilmu pengetahuan, bimbingan, saran dan motivasi demi kesempurnaan dalam menyelesaikan penulisan skripsi ini dengan penuh kesabaran. 8. Bapak Ibu dosen Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Malang yang telah memberikan ilmu dan pengetahuannya selama perkuliahan sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini dengan lancar. 9. Kedua orang tua tersayang Bapak M. Ishak Rasyid dan Ibu Nasiatin yang senantiasa mendoakan, memberikan saran, nasehat, semngat/ motivasi disetiap langkah penulis menyelesaikan tugas akhir ini. 10. Teman- teman Manajemen angkatan 2012 khususnya, Dewinta Indriani, Atika Maulidyah, Zulva Nurtika, Lidya Ayu, Riska, Erna Sulistyowati, dan Dewi Meilina yang telah memberikan motivasi dan bantuan kepada penulis, trimakasih atas kebersamaan teman- teman slama ini. vi

13 11. Teman- teman partime Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Malang yang telah memberikan berbagai pelayanan dan informasi kepada penulis dalam menyelesaiakan tugas akhir ini. 12. Semua pihak yang telah membantu dan mendukung penulisan skripsi inibaik secara langsung maupun tidak langsung. Semoga bantuan dan dukungan/ motivasi dari semua pihak tersebut mendapatkan pahala serta kebarokahan dari Allah SWT. Penulis menyadari bahwa skripsi ini masih banyak memiliki kekurangan, oleh karena itu saran dan kritik yang membangun dari pembaca sangat dibutuhkan untuk penyempurnaan skripsi ini kedepannya. Semoga skripsi ini dapat bermanfaat bagi berbagai pihak. Malang, 27 Juli 2016 Penulis vii

14 DAFTAR ISI Halaman ABSTARAK... iii ABSTRACK... iv KATA PENGANTAR... v DAFTAR ISI... viii DAFTAR TABEL... x DAFTAR GAMBAR... xv DAFTAR LAMPIRAN... xvi BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Masalah... 1 B. Rumusan Masalah... 7 C. Batasan Penelitian... 7 D. Tujuan Penelitian... 8 E. Manfaat Penelitian... 8 BAB II TINJAUAN PUSTAKA A. Penelitian Terdahulu B. Tinjauan Teori C. Kerangka Pikir BAB III METODE PENELITIAN A. Jenis Penelitian B. Definisi Operasional Variabel viii

15 Halaman C. Populasi dan Sampel D. Data dan Sumber Data E. Teknik Pengumpulan Data F. Teknik Analisis Data BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN A. Hasil Penelitian B. Pembahasan BAB V KESIMPULAN DAN SARAN A. Kesimpulan B. Saran DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN ix

16 DAFTAR TABEL Halaman Tabel 1.1. Perkembangan Total Aset, Jumlah Pembiayaan, dan Laba Bersih Setelah Pajak (EAT) pada Bank Umum Syariah di Indonesia... 6 Tabel 2.1. Kriteria Peringkat Matriks Parameter/ Indikator Penilaian Risiko Kredit Tabel 2.2. Kriteria Peringkat Matriks Parameter/ Indikator Penilaian Risiko Pasar Tabel 2.3. Kriteria Peringkat Matriks Parameter/ Indikator Penilaian Risiko Likuiditas Tabel 2.4. Kriteria Peringkat Matriks Parameter/ Indikator Penilaian Risiko Imbal Hasil Tabel 2.5. Kriteria Peringkat Matriks Parameter/ Indikator Penilaian Risiko Investasi Tabel 2.6. Kriteria Peringkat Matriks Parameter/ Indikator Penilaian Good Corporate Governance Tabel 2.7. Kriteria Peringkat Matriks Parameter/ Indikator Penilaian Rentabilitas Tabel 2.8. Kriteria Peringkat Matriks Parameter/ Indikator Penilaian Permodalan Tabel 3.1. Predikat Komposit untuk Penilaian Faktor Profil Risiko x

17 Halaman Tabel 3.2. Predikat Komposit untuk Penilaian Faktor Good Corporate Governance Tabel 3.3. Predikat Komposit Penilaian Faktor Rentabilitas (Earning) Tabel 3.4. Predikat Komposit Penilaian Faktor Permodalan (Capital) Tabel 3.5. Pembobotan Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Secara Komprehensif Tabel 3.6. Kriteria Peringkat Komposit Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Syariah Secara Komprehensif Tabel 4.1. Proses Pemilihan Sampel Penelitian pada Bank Umum Syariah Tahun Tabel 4.2. Data Pembiayaan Bank Muamalat Indonesia Tahun Tabel 4.3. Data Kewajiban yang Dimiliki Bank Muamalat Indonesia Tahun Tabel 4.4. Data Pendanaan yang Dimiliki Bank Muamalat Indonesia Tahun Tabel 4.5. Data Aset dan TRA Bank Muamalat Indonesia Tahun Tabel 4.6. Data Sumber Dana, Dana Pihak Ketiga dan Pendapatan Bank Muamalat Indonesia Tahun Tabel 4.7. Data Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (CKPN), Penyisihan Penghapusan Aktiva (PPA), dan Beban Bank Muamalat Indonesia Tahun xi

18 Halaman Tabel 4.8. Data Tingkat Imbal Hasil Surat Berharga Bank Muamalat Indonesia Tahun Tabel 4.9. Data Proses Penyediaan Dana, Tingkat Kompetisi, dan Tingkat Pertumbuhan Aset Bank Muamalat Indonesia Tahun 2013 dan Tabel Data Pembiayaan Bank BNI Syariah Tahun Tabel Data Kewajiban Bank BNI Syariah Tahun Tabel Data Pendanaan Bank BNI Syariah Tahun Tabel Data Aset dan TRA Bank BNI Syariah Tahun Tabel Data Sumber Dana, Dana Pihak Ketiga, dan Pendapatan Bank BNI Syariah Tahun Tabel Data Cadanagan Kerugian Penurunan Nilai (CKPN), Penyisihan Penghapusan Aktiva (PPA), dan Beban BNI Syariah Tahun Tabel Data Tingkat Imbal Hasil Surat Berharga Bank BNI Syariah Tahun Tabel Data Proses Penyediaan Dana, Tingkat Kompetisi, dan Tingkat Pertumbuhan Aset Bank BNI Syariah Tahun 2013 dan Tabel Posisi Pasar Bank Muamalat Indonesia dan Bank BNI Syariah Tahun Tabel Data Total Aset Bank Muamalat Indonesia, BNI Syariah, BRI Syariah, dan Bukopin Konvensional Tahun xii

19 Halaman Tabel Analisis Profil Risiko (Risk Profile) Bank Muamalat Indonesia Tabel Analisis Penilaian Tingkat Risiko Inheren dan Peringkat Komposit Bank Muamalat Indonesia Tabel Analisis Penilaian Good Corporate Governance Bank Muamalat Indonesia Tabel Analisis Penilaian Faktor Rentabilitas (Earning) Bank Muamalat Indonesia Tabel Analisis Penilaian Faktor Permodalan (Capital) Bank Muamalat Indonesia Tabel Analaisis Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Muamalat Indonesia secara Komprehensif Tabel Analisis Profil Risiko (Risk Profile) Bank BNI Syariah Tabel Analisis Penilaian Tingkat Risiko Inheren dan Peringkat Komposit Bank BNI Syariah Tabel Analisis Penilaian Good Corporate Governance Bank BNI Syariah Tabel Analisis Penilaian Faktor Rentabilitas (Earning) Bank BNI Syariah Tabel Analisis Penilaian Faktor Permodalan (Capital) Bank BNI Syariah Tabel Analaisis Penilaian Tingkat Kesehatan Bank BNI Syariah secara Komprehensif xiii

20 DAFTAR GAMBAR Halaman Gambar 2.1. Kerangka Pikir Penelitian xiv

21 DAFTAR LAMPIRAN Halaman Lampiran 1. Teknik Analisis Data Lampiran 2. Data Pembiayaan Bank Muamalat Indonesia Tahun Lampiran 3. Data Kewajiban Bank Muamalat Indonesia Tahun Lampiran 4. Data Pendanaan Bank Muamalat IndonesiaTahun Lampiran 5. Data Aset dan TRA Bank Muamalat Indonesia Tahun Lampiran 6. Data Sumber Dana, Dana Pihak Ketiga, dan Pendapatan Bank Muamalat Indonesia Tahun Lampiran 7. Data Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (CKPN), Penyisihan Penghapusan Aktiva (PPA), dan Beban Bank Muamalat Indonesia Tahun Lampiran 8. Data Tingkat Imbal Hasil dan Posisi Pasar Bank Muamalat Indonesia Tahun Lampiran 9. Data Proses Penyediaan Dana, Tingkat Kompetisi, dan Tingkat Pertumbuhan Aset Bank Muamalat Indonesia Tahun 2013 dan Tahun Lampiran 10. Data Pembiayaan Bank BNI Syariah Tahun Lampiran 11. Data Kewajiban Bank BNI Syariah Tahun Lampiran 12. Data Pendanaan Bank BNI Syariah Tahun Lampiran 13. Data Aset dan TRA Bank BNI Syariah Tahun xv

22 Halaman Lampiran 14. Data Sumber Dana, Dana Pihak Ketiga, dan Pendapatan Bank BNI Syariah Tahun Lampiran 15. Data Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (CKPN), Penyisihan Penghapusan Aktiva (PPA), dan Beban Bank BNI Syariah Tahun Lampiran 16. Data Tingkat Imbal Hasil dan Posisi Pasar Bank BNI Syariah Tahun Lampiran 17. Data Proses Penyediaan Dana, Tingkat Imbal Kompetisi, dan Tingkat Pertumbuhan Aset Bank BNI Syariah Tahun 2013 dan Lampiran 18. Perhitungan Tingkat Kinerja Bank atas Risiko Kredit Bank Muamalat Indonesia Tahun Lampiran 19. Perhitungan Tingkat Kinerja Bank atas Risiko Pasar Bank Muamalat Indonesia Tahun Lampiran 20. Perhitungan Tingkat Kinerja Bank atas Risiko Likuiditas Bank Muamalat Indonesia Tahun Lampiran 21. Perhitungan Tingkat Kinerja Bank atas Risiko Imbal Hasil Bank Muamalat Indonesia Tahun Lampiran 22. Perhitungan Tingkat Kinerja Bank atas Risiko Investasi Bank Muamalat Indonesia Tahun Lampiran 23. Perhitungan Tingkat Kinerja Bank atas Risiko Inheren Komprehensif Bank Muamalat Indonesia Tahun xvi

23 Halaman Lampiran 24. Perhitungan Tingkat Kinerja Bank atas Faktor Good Corporate Governance Bank Muamalat Indonesia Tahun Lampiran 25. Perhitungan Tingkat Kinerja Bank atas Faktor Rentabilitas (Earning) Bank Muamalat Indonesia Tahun Lampiran 26. Perhitungan Tingkat Kinerja Bank atas Faktor Permodalan (Capital) Bank Muamalat Indonesia Tahun Lampiran 27. Perhitungan Tingkat Kesehatan Bank secara Komprehensif Bank Muamalat Indonesia Tahun Lampiran 28. Perhitungan Tingkat Kinerja Bank atas Risiko Kredit Bank BNI Syariah Tahun Lampiran 29. Perhitungan Tingkat Kinerja Bank atas Risiko Pasar Bank BNI Syariah Tahun Lampiran 30. Perhitungan Tingkat Kinerja Bank atas Risiko Likuiditas Bank BNI Syariah Tahun Lampiran 31. Perhitungan Tingkat Kinerja Bank atas Risiko Imbal Hasil Bank BNI Syariah Tahun Lampiran 32. Perhitungan Tingkat Kinerja Bank atas Risiko Investasi Bank BNI Syariah Tahun Lampiran 33. Perhitungan Tingkat Kinerja Bank atas Risiko Inheren Komprehensif Bank BNI Syariah Tahun xvii

24 Halaman Lampiran 34. Perhitungan Tingkat Kinerja Bank atas Faktor Good Corporate Governance Bank BNI Syariah Tahun Lampiran 35. Perhitungan Tingkat Kinerja Bank atas Faktor Rentabilitas (Earning) Bank BNI Syariah Tahun Lampiran 36. Perhitungan Tingkat Kinerja Bank atas Faktor Permodalan (Capital) Bank BNI Syariah Tahun Lampiran 37. Perhitungan Tingkat Kesehatan Bank secara Komprehensif Bank BNI Syariah Tahun xviii

25

26 DAFTAR PUSTAKA Abdullah Faisal M Manajemen Perbankan. UMM Press. Malang. Greuning Hennie Van, Zamir Iqbal Analisis Risiko Perbankan Syariah. Salemba Empat. Jakarta. Indriantoro, Bambang Supomo Metodologi Penelitian Bisnis. Edisi Pertama. BPFE. Yogyakarta. Rustam Bambang Rianto Manajemen Perbankan Syariah di Indonesia. Salemba Empat. Jakarta. Susilo Sri Y, Sigit Triandaru, dkk Bank dan Lembaga Keuangan Lain. Salemba Empat. Jakarta. Wahyudi Imam, Miranti Kartika Dewi, dkk Manajemen Risiko Bank Islam. Salemba Empat. Jakarta. 5 Nopember Statistik Perbankan Syariah Januari Nopember Islamic Banking Performance in Indonesia and Its Contribution to National Development Nopember Desember Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan Nomor 10/SEOJK.03/ Desember RI Diharapkan Jadi Pusat Ekonomi Syariah Dunia Desember Desember

27 03 Januari Surat Edaran Bank Indonesia Nomor. 12/13/DPbS tentang Pelaksanaan Good Corporate Governance bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah Febuari Perturan Bank Indonesia Nomor 13/1/PBI/ Nopember Anual Report Tahun Maret Anual Report Tahun Desember Anual Report Tahun Mei Anual Report Tahun