Nama : Deni Aulia NPM : Jurusan : Akuntansi Pembimbing : Widada, SE., MM

Transkripsi

1 ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK DENGAN MENGGUNAKAN METODE RISK PROFILE, GOOD CORPORATE GOVERNANCE, EARNINGS DAN CAPITAL PADA PT BANK DANAMON INDONESIA TBK PERIODE Nama : Deni Aulia NPM : Jurusan : Akuntansi Pembimbing : Widada, SE., MM SEMINAR PENULISAN ILMIAH FAKULTAS EKONOMI JURUSAN AKUNTANSI UNIVERSITAS GUNADARMA JAKARTA 2015

2 Latar Belakang Penilaian kesehatan Bank di Indonesia : CAMEL 1999 CAMELS RGEC 2011 RGEC Berdasarkan Peraturan Bank Indonesia No. 13/1/PBI/2011 : RISK PROFILE Risiko Kredit, Risiko Pasar, Risiko Likuiditas, Risiko Operasional, Risiko Hukum, Risiko Strategik, Risiko Kepatuhan, Risiko Reputasi GCG EARNINGS CAPITAL Diatur melalui komposit Self Asessment System Menunjukkan kemampuan suatu perusahaan dalam menghasilkan laba dari modal yang dimiliki. Menunjukkan besarnya modal minimum yang dibutuhkan

3 Rumusan Masalah dan Tujuan Penelitian Rumusan Masalah 1. Bagaimana analisis kesehatan PT Bank Danamon Indonesia, Tbk dengan metode Risk Profile? 2. Bagaimana analisis kesehatan PT Bank Danamon Indonesia, Tbk dengan metode GCG? 3. Bagaimana analisis kesehatan PT Bank Danamon Indonesia, Tbk dengan metode Earnings? 4. Bagaimana analisis kesehatan PT Bank Danamon Indonesia, Tbk dengan metode Capital? Tujuan Penelitian 1. Untuk mengetahui analisis kesehatan bank dengan metode Risk Profile pada PT Bank Danamon Indonesia, Tbk. 2. Untuk mengetahui analisis kesehatan bank dengan metode Good Corporate Governance (GCG) pada PT Bank Danamon Indonesia, Tbk. 3. Untuk mengetahui analisis kesehatan bank dengan metode Earnings, pada PT Bank Danamon Indonesia, Tbk. 4. Untuk mengetahui analisis kesehatan bank dengan Capital pada PT Bank Danamon Indonesia, Tbk.

4 Variabel yang Digunakan Risk Profile (X1) GCG (X2) Non Performing Loan (NPL) Perhitungan nilai komposit dari PT Bank Danamon Indonesia, Tbk Return On Assets (ROA) EARNINGS (X3) Beban Operasional dan Pendapatan Operasional (BOPO) Net Interest Margin (NIM) CAPITAL (X4) Capaital Adequacy Ratio (CAR)

5 Pembahasan Non Performing Loan (NPL) Tahun Kredit Total Kredit NPL Bermasalah % Nilai NPL < 2% Sangat Sehat % S % S % S % SS % S 2% < NPL 5% Sehat 5% < NPL 8% Cukup Sehat 8% < NPL 12% Kurang Sehat NPL 12% Tidak Sehat sumber: Surat Edaran Bank Indonesia

6 Pembahasan Good Corporate Governance (GCG) TAHUN NILAI KOMPOSIT GCG PREDIKAT GCG Nilai Komposit Predikat Komposit Sangat Baik Nilai Komposit <1.5 Sangat Baik Baik Baik Baik Baik 1.5 Nilai Komposit < 2.5 Baik 2.5 Nilai Komposit < 3.5 Cukup Baik 3.5 Nilai Komposit < 4.5 Kurang Baik 4.5 Nilai Komposit 5 Tidak Baik

7 Pembahasan Earnings / Return On Assets (ROA) Tahun Laba Sebelum Pajak Total Aset ROA Nilai ROA > 1.5% Sangat Sehat % SS % SS % SS % SS % SS 1.25% < ROA 1.5% Sehat 0.5% < ROA 1.25% Cukup Sehat 0% < ROA 0.5% Kurang Sehat ROA 0% Tidak Sehat

8 Pembahasan Earnings / BOPO Tahun Beban Operasional Pendapatan BOPO Operasioal Nilai BOPO 94% Sangat Sehat , % SS 94% < BOPO 95% Sehat , % SS , % SS , % SS 95% < BOPO 96% Cukup Sehat 96% < BOPO 97% Kurang Sehat BOPO > 97% Tidak Sehat , % SS

9 Pembahasan Earnings / Net Interest Margin (NIM) Tahun Pendapatan Bunga bersih Aktiva Produktif NIM Nilai NIM > 3% Sangat Sehat 2% < NIM 3% Sehat % SS % SS % SS 1.5% < NIM 2% Cukup Sehat 1% < NIM 1.5% Kurang Sehat % SS NIM 1% Tidak Sehat % SS

10 Pembahasan Capital / Capital Adequacy Ratio (CAR) Tahun Modal ATMR CAR Nilai CAR 12% Sangat Sehat % SS % SS % SS 9% < CAR 12% Sehat 8% < CAR 9% Cukup Sehat 6% < CAR 8% Kurang Sehat % SS % SS CAR 6% Tidak Sehat

11 Kesimpulan dan Saran Kesehatan PT Bank Danamon Indonesia, Tbk Periode dapat disimpulkan sebagai berikut: 1. risk profile berada dalam posisi SEHAT 2. GCG berada dalam posisi SANGAT SEHAT 3. Earning berada dalam posisi SEHAT 4. Capital berada pada posisi SEHAT Diharapkan PT Bank Danamon Indonesia, Tbk dapat konsisten mempertahankan kesehatan bank dengan memastikan semua faktor yang mempengaruhi kesehatan bank dalam keadaan SEHAT

12 Terima Kasih