KATA PENGANTAR. Raba Bima, Januari Kepala BPKAD Kota Bima, Drs. ZAINUDDIN Pembina Utama Muda (IV/c) NIP

Transkripsi

1

2 KATA PENGANTAR Puji Syukur kami panjatkan kehadirat Allah SWT atas limpahan rahmat dan KaruniaNya sehingga penyusunan Laporan Kinerja Instansi Pemerintah (LKIP) tahun 2016 Dinas Pendapatan, Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Kota Bima ini dapat diselesaikan tepat pada waktunya. Penyusunan Laporan Kinerja Instansi Pemerintah Dinas Pendapatan, Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Kota Bima Tahun Anggaran 2016 ini memuat hasil pengukuran dan evaluasi pelaksanaan atas Rencana Strategis Tahun dan Rencana Kinerja Tahun Pengukuran keberhasilan dengan tolak ukur Renstra dan Renja SKPD mengandung arti bahwa setiap akhir tahun anggaran dilakukan proses pengukuran kinerja, evaluasi dan analisis pencapaian kinerja dengan membandingkan target kinerja dan realisasinya, untuk mengetahui keberhasilan atau kegagalan pelaksanaan program / kegiatan / kebijakan pada tahun berjalan. Dalam kesempatan ini tidak lupa kami menyampaikan ucapan terima kasih kepada semua pihak yang telah membantu sehingga penyusunan Laporan Kinerja Instansi Pemerintah Tahun Anggaran 2016 ini dapat disusun dengan baik. Saran dan masukan dari berbagai pihak sangat kami harapkan guna penyempurnaan penyusunan LKIP DPPKAD Kota Bima dimasa mendatang. Raba Bima, Januari 2017 Kepala BPKAD Kota Bima, Drs. ZAINUDDIN Pembina Utama Muda (IV/c) NIP LKIP DPPKAD Kota Bima Tahun Anggaran 2016 i

3 DAFTAR ISI Kata Pengantar... Daftar Isi... i ii Bab I Pendahaluan Latar Belakang Gambaran Umum Organisasi Aspek Strategis (Renstra DPPKAD Kota Bima Tahun ) Bab II Perencanaan Kinerja Perencanaan Kinerja Jangka Menengah DPPKAD Kota Bima 2.2 Indikator Kinerja Utama DPPKAD Kota Bima Ikhtisar Perjanjian Kinerja Tahun Bab III Akuntabilitas Kinerja Capaian Kinerja Organisasi Analisis Capaian Kinerja Akuntabilitas Keuangan Bab IV Penutup... Simpulan dan Saran LKIP DPPKAD Kota Bima Tahun Anggaran 2016 ii

4 DAFTAR ISI Kata Pengantar... Daftar Isi... Daftar Tabel... i ii iii Bab I Pendahaluan Latar Belakang Gambaran Umum Organisasi Aspek Strategis (Renstra DPPKAD Kota Bima Tahun ) Bab II Perencanaan Kinerja Perencanaan Kinerja Jangka Menengah DPPKAD Kota Bima 2.2 Indikator Kinerja Utama DPPKAD Kota Bima Ikhtisar Perjanjian Kinerja Tahun Bab III Akuntabilitas Kinerja Capaian Kinerja Organisasi Analisis Capaian Kinerja Akuntabilitas Keuangan Bab IV Penutup... Simpulan dan Saran LKIP DPPKAD Kota Bima Tahun Anggaran 2016 iii

5 DAFTAR TABEL Tabel 1 1 Tabel 5 Tujuan dan Sasaran Jangka Menengah Pelayanan SKPD DPPKAD Kota Bima LKIP DPPKAD Kota Bima Tahun Anggaran 2016 iv

6 Bab I Pendahuluan BAB I PENDAHULUAN 1.1. LATAR BELAKANG Sebagaimana yang diamanahkan dalam Undang-undang No. 28 Tahun 1999 tentang Penyelenggaraan Negara yang Bersih, dan Bebas dari Korupsi, Kolusi dan Nepotisme terutama yang diatur dalam pasal 3 mengatur asas umum penyelenggaraan negara/daerah meliputi asas kepastian hukum, asas tertib penyelenggara negara, asas kepentingan umum, asas keterbukaan, asas proporsionalitas, asas profesionalitas dan asas akuntabilitas. Asas akuntabilitas mengandung arti bahwa setiap kegiatan dan hasil akhir dari penyelenggaraan pemerintahan harus dapat dipertanggungjawabkan kepada masyarakat dan rakyat sebagai pemegang kedaulatan tertinggi negara. Amanah yang terkandung dalam Undangundang tersebut dipertegas dengan Instruksi Presiden Indonesia (Inpres) Nomor 7 Tahun 1999 tentang Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah, Keputusan Lembaga Administrasi Negara Nomor : 239/IX/6/8/2003 tentang Perbaikan Pedoman Penyusunan Pelaporan Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah dan Peraturan Menteri Negara Pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi Nomor 29 Tahun 2010 tentang Pedoman Penyusunan Penetapan Kinerja dan Pelaporan Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah serta Peraturan Menteri Pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi nomor 53 tahun 2014 tentang Petunjuk LKIP DPPKAD Kota Bima Tahun Anggaran

7 Bab I Pendahuluan Teknis Perjanjian Kinerja, Pelaporan Kinerja dan Tata Cara Reviu Atas Laporan Kinerja Instansi Pemerintah. Oleh karena itu Dinas Pendapatan, Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Kota Bima sebagai salah satu unsur penyelenggara pemerintahan negara mempunyai kewajiban menyusun Laporan Kinerja Instansi Pemerintah (LKIP) sebagai bentuk perwujudan dari Kinerja dinas sesuai dengan kewenangan dalam pengelolaan sumber daya berdasarkan Rencana Strategik yang telah ditetapkan sebagai bentuk pertanggungjawaban yang menggambarkan kinerja instansi pemerintah yang bersangkutan melalui Sistem Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah (SAKIP). Laporan Kinerja Instansi Pemerintah disusun dengan menggunakan pengukuran kinerja berupa Indikator Kinerja Utama (IKU) dan Penetapan Indikator Kinerja (TAPKIN) selanjutnya. Indikator Kinerja Utama (IKU) dan Penetapan Indikator Kinerja (TAPKIN) dipergunakan sebagai manivestasi pengukuran pencapaian kinerja tahunan yang tergambar dalam Rencana Strategis (Renstra) masing-masing Satuan Kerja Perangkat Daerah (SKPD). Dalam rencana kinerja tersebut disusun Rencana Kinerja Tahunan (Renja) yang merupakan konfilasi keseluruhan program dan kegiatan dalam satu tahun anggaran. Kesemua ini sebagai langkah awal dalam pengukuran capaian visi dan misi Satuan Kerja Perangkat Daerah (SKPD) dalam kurun waktu 1 (satu) tahun terhadap pencapaian sasaran visi dan misi akhir atau target pencapaian 5 (lima) tahun dan sebagai penjabaran dan operasionalisasi dari Rencana Kinerja Pemerintah Daerah (RKPD). Untuk itu Dinas Pendapatan, Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah LKIP DPPKAD Kota Bima Tahun Anggaran

8 Bab I Pendahuluan sebagai salah satu Satuan Kerja Perangkat Daerah (SKPD) diharuskan menyusun Laporan Kinerja Instansi Pemerintah (LKIP) dan merupakan bentuk pertanggungjawaban kepada publik atas apa yang telah dilaksanakan dalam penyelenggaraan pemerintahan. Dalam laporan tersebut digambarkan mengenai peranan Dinas Pendapatan, Pengelolaan Keuangan dan Aset daerah dalam menjalankan tugas pokok dan fungsinya dalam kurun waktu satu tahun penyelenggaraaan urusan pemerintahan di daerah pada bidang pendapatan, pengelolaan keuangan dan aset daerah GAMBARAN UMUM ORGANISASI Dinas Pendapatan, Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah (DPPKAD) Kota Bima terbentuk pada tahun 2010 dengan dasar hukum sebagai berikut: - Peraturan Daerah Kota Bima Nomor 3 Tahun 2010 tentang Perubahan Peraturan Daerah Nomor 3 Tahun 2008 tentang Pembentukan, Susunan, Kedudukan, Tugas Pokok dan Fungsi Dinas-Dinas Daerah Kota Bima; dan - Peraturan Walikota Bima Nomor 17 Tahun 2013 tentang Rincian Tugas dan Fungsi Dinas Pendapatan, Pengelolaan Keuangan dan Asset Daerah Kota Bima 1. Struktur Organisasi, Kedudukan, Tugas Pokok dan Fungsi Berdasarkan Peraturan Walikota Bima Nomor 17 Tahun 2013 tentang Rincian Tugas dan Fungsi Dinas Pendaatan, Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Kota Bima adalah : LKIP DPPKAD Kota Bima Tahun Anggaran

9 Bab I Pendahuluan I. Struktur Organisasi a) Sekretariat, terdiri dari 3 Sub. Bag, yaitu : 1. Sub. Bag. Umum dan Kepegawaian 2. Sub. Bag. Penyusunan Program dan Pelaporan 3. Sub. Bag. Keuangan b) Bidang PBB dan BPHTB, terdiri dari 3 Seksi, yaitu: 1. Seksi Pendataan, Penilaian dan Penetapan (P3) 2. Seksi Pengolahan Data dan Informasi 3. Seksi Penerimaan, Penagihan, dan Keberatan c) Bidang Pendapatan Daerah Lainnya, terdiri dari 3 Seksi, yaitu: 1. Seksi Pajak Daerah 2. Seksi Retribusi Daerah 3. Seksi Dana Perimbangan dan Lain-lain Pendapatan d) Bidang Anggaran, terdiri dari 3 Seksi, yaitu: 1. Seksi Perbendaharaan dan Gaji 2. Seksi Anggaran dan Verifikasi 3. Seksi Akuntansi dan Pertanggungjawaban e) Bidang Asset Daerah, terdiri dari 3 Seksi, yaitu: 1. Seksi Penerimaan, Pemanfaatan Asset 2. Seksi Pengendalian dan Standarisasi 3. Seksi Inventarisasi dan Dokumentasi f) UPTD (Unit Pelaksana Teknis Dinas) ( Struktur Organisasi terlampir ) LKIP DPPKAD Kota Bima Tahun Anggaran

10 Bab I Pendahuluan 2. Tugas Pokok dan Fungsi Sesuai dengan jiwa dan semangat Undang-undang Republik Indonesia Nomor : 22 Tahun 1999 yang diubah dengan Undang-undang No. 32 Tahun 2004 tentang Pemerintahan Daerah dan Undang-undang Nomor 13 Tahun 2002 tentang Pembentukan Pemerintah Kota Bima di Provinsi Nusa Tenggara Barat, sebagai tindak lanjut Undang-Undang tersebut diatas ditetapkan Perda Nomor 5 Tahun 2003 sebagaimana telah diubah dengan Perda Nomor 4 Tahun 2004 dan terakhir dengan Peraturan Daerah Kota Bima Nomor 3 Tahun 2008 tentang Pembentukan Susunan, Kedudukan, Tugas Pokok dan Fungsi Dinas-Dinas Daerah Kota Bima, kemudian diperbaharui dengan Peraturah Daerah Nomor 3 Tahun 2010 pasal 16 tentang Susunan Organisasi Dinas Pendapatan, Pengelolaan Keuangan dan Asset Daerah yang dijabarkan lebih lanjut dengan Keputusan Walikota Bima Nomor : 17 Tahun 2013 tentang Rincian Tugas Pokok dan Fungsi Dinas Pendapatan,Pengelolaan Keuangan dan Asset Daerah Kota Bima maka Dinas Pendapatan,Pengelolaan Keuangan dan Asset Daerah Kota Bima mempunyai tugas pokok dan fungsi sebagai berikut : a. Tugas Pokok : Berdasarkan pasal 3 ayat (1) Keputusan Walikota Bima Nomor : 17 Tahun 2013, Tugas Pokok Kepala Dinas Pendapatan,Pengelolaan Keuangan dan Asset Daerah (DPPKAD) Kota Bima adalah membantu Walikota dalam memimpin, mengendalikan, dan mengkoordinasikan penyelenggaraan urusan pemerintahan dan pelayanan umum yang menjadi kewenangan Dinas Pendapatan, Pengelolaan Keuangan dan Asset Daerah yang meliputi Bidang PBB dan BPHTB, Bidang Pendapatan Daerah Lainnya, Bidang Anggaran, dan Bidang Pengelolaan Asset Daerah. LKIP DPPKAD Kota Bima Tahun Anggaran

11 Bab I Pendahuluan b. Fungsi : Berdasarkan pasal 3 ayat (2) Keputusan Walikota Bima Nomor : 17 Tahun 2013 tersebut diatas, Dinas Pendapatan, Pengelolaan Keuangan dan Asset Daerah Kota Bima mempunyai fungsi sebagai berikut: 1. Perumusan dan Penetapan rencana strategis dan rencana kerja Dinas sesuai dengan visi misi Daerah; 2. Menetapkan rencana strategis dinas untuk mendukung visi dan misi daerah serta kebijakan Walikota; 3. Pelaksanaan monitoring evaluasi terhadap pelaksanaan urusan pemerintahan bidang Pendapatan, Pengelolaan Keuangan, dan Asset Daerah; 4. Penyelenggara urusan pemerintahan dan pelayanan umum bidang Pendapatan, Pengelolaan Keuangan, dan Asset Daerah; 5. Pembinaan pelaksanaan hubungan dan/atau kerjasama pembangunan antar Daerah, antar Daerah dengan Pemerintah antar Daerah dengan Lembaga lainnya; 6. Pemberdayaan sumber daya aparatur serta pengelolaan prasarana dan sarana Perangkat Daerah; 7. Pembinaan penyelenggaraan pelayanan pemerintahan, pembangunan, dan kemasyarakatan yang dilaksanakan SKPD; 8. Perumusan bahan penyusunan APBD; 9. Penyampaian laporan keuangan dan pertanggungjawaban pelaksanaan tugas dan kinerja Dinas sesuai ketentuan yang berlaku; 10. Perumusan bahan laporan pertanggungjawaban Walikota; 11. Pelaksanaan tugas lain yang diberikan Walikota. 3. Sumber Daya Manusia Kondisi sumber daya manusia pada DPPKAD Kota Bima tergambarkan pada table berikut : LKIP DPPKAD Kota Bima Tahun Anggaran

12 Bab I Pendahuluan No. Tabel 1, Jumlah Pegawai, Kualifikasi Pendidikan, Pangkat dan Golongan, Jumlah Pejabat Struktural dan Fungsional. Status Kualifikasi Pendidikan (Terakhir) Gol. / Pangkat Pendidikan Pelatihan Struktural Jabatan Nama Jabatan Pim Isi Kosong SD SMP SMA D1 D2 D3 S1 S2 I II III IV Pim I Pim II Pim III IV 1 Kepala Dinas Sekretaris Kabid: 4 a. Pendapatan Daerah b. Anggaran c. Asset Daerah d. PBB dan BPHTB Kasubag: 3 a. Umum dan Kepegawaian b. Keuangan c. Program dan Pelaporan Kasi: 12 a. Pajak Daerah b. Retribusi Daerah c. Dana Perimbangan dan Lain- Lain Pendapatan d. Perbendaharaan dan Gaji e. Anggaran dan Verifikasi f. Akuntansi dan Pertanggungjawaban Jumlah LKIP DPPKAD Kota Bima Tahun Anggaran

13 Bab I Pendahuluan g. Penerimaan, Pemanfaatan dan Kebutuhan Aset h. Pengendalian dan Standarisasi i. Inventarisasi dan Dokumentasi j. Pendataan, Penilaian Dan Penetapan (P3) k. Pengolahan Data dan Informasi l. Penerimaan, Penagihan dan Keberatan Kepala Pasar Kepala UPT. PLUT-KUMKM Staf Jumlah Total LKIP DPPKAD Kota Bima Tahun Anggaran

14 Bab I Pendahuluan 4. Sarana dan Prasarana Dalam rangka pelaksanaan tugas pokok dan fungsi DPPKAD Kota Bima memerlukan sarana dan prasarana yang mendukung, sampai saat ini DPPKAD Kota Bima belum memiliki gedung kantor sendiri dan sekarang untuk bidang anggaran dan sekretariat masih bergabung dengan Kantor Sekretariat Daerah Kota Bima sedangkan bidang Pendapatan dan PBB masih menempati eks gedung kantor Sat-Pol.PP Kota Bima yang lama. 5. Penganggaran Untuk mendukung pelaksanaan tugas pokok dan fungsi DPPKAD Kota Bima tahun 2016, Tahun 2016 DPPKAD Kota Bima didukung oleh angaran yang bersumber dari APBD sebesar Rp ,65 (Tiga Puluh Milyar Delapan Puluh Empat Juta Enam Ratus Empat Puluh Ribu Delapan Ratus Tiga Puluh Satu Koma Enam Puluh Lima Rupiah), dengan realisasi sebesar Rp (Dua Puluh Lima Milyar Empat Belas Juta Dua Ratus Tujuh Puluh Dua Ribu Lima Ratus Tujuh Puluh Delapan Rupiah) atau 83 %. Tabel 2, Pagu dan Realisasi Anggaran DPPKAD Kota Bima 1.3. ASPEK STRATEGIS Berdasarkan RPJMD Kota Bima Tahun , Misi Ketiga yaitu Mewujudkan masyarakat yang ADIL melalui pembangunan yang merata dimana masyarakat memiliki akses dan tingkat pelayanan Pemerintah yang prima merupakan acuan dasar bagi penyusunan Visi dan Misi DPPKAD Kota Bima, Terdapat 4 aspek strategis yang diprioritas yaitu: 1. Aspek Fisik; 2. Aspek Ekonomi; 3. Aspek Sosial, dan; 4. Aspek Kelembagaan. Prioritas DPPKAD terletak pada aspek ekonomi, namun tetap berkaitan dengan aspek prioritas lain karena merupakan pusat / kontrol keuangan LKIP DPPKAD Kota Bima Tahun Anggaran

15 Bab I Pendahuluan yang meliputi seluruh aspek pembangunan daerah Kota Bima Strategi dan Kebijakan SKPD a. Strategi Strategi adalah keseluruhan cara atau langkah dengan penghitungan yang pasti untuk mencapai tujuan atau mengatasi persoalan. Cara atau langkah dirumuskan lebih bersifat makro dibandingkan dengan teknik yang lebih sempit, dan merupakan rangkaian kebijakan. Sehingga strategi merupakan cara mencapai tujuan dan sasaran yang dijabarkan ke dalam kebijakan-kebijakan dan program-program. Tabel 3, Tujuan dan Strategi NO. TUJUAN STRATEGI 1. Mewujudkan pengelolaan pemerintah yang transparan dan akuntabel 1. Sosialisasi Peraturan Daerah tentang Pendapatan 2. Optimalisasi pengawasan, pengendalian internal, dan pengkoordinasian pendapatan sesuai regulasi di bidang pajak dan retribusi daerah 3. Pengembangan sistem informasi pendapatan 4. Optimalisasi pelayanan publik bidang PBB dan BPHTB 5. Pengkajian rencana anggaran pendapatan dan belanja daerah untuk mewujudkan pelaksanaan pengelolaan anggaran pendapatan dan anggaran belanja daerah yang tepat sasaran dan akuntabel 6. Peningkatan sistem pengelolaan administrasi pendapatan dan belanja daerah. 7. Pengembangan sistem informasi untuk transparansi pengelolaan keuangan daerah 8. Pengembangan dan penerapan sistem pengelolaan aset dan LKIP DPPKAD Kota Bima Tahun Anggaran

16 Bab I Pendahuluan NO. TUJUAN STRATEGI barang daerah secara optimal 9. Meningkatkan penatausahaan aset daerah melalui SOP yang jelas dan terukur b. Kebijakan Kebijakan adalah suatu arah tindakan yang diambil oleh pemerintah dalam suatu lingkungan tertentu dan digunakan untuk mencapai suatu tujuan, atau merealisasikan suatu sasaran atau maksud tertentu. Oleh karena itu, kebijakan pada dasarnya merupakan ketentuan-ketentuan untuk dijadikan pedoman, pegangan atau petunjuk dalam pengembangan ataupun pelaksanaan program/kegiatan guna tercapainya kelancaran dan keterpaduan dalam perwujudan sasaran, tujuan serta visi dan misi Dinas Pendapatan, Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Kota Bima. Tabel 4, Strategi dan Kebijakan No. Strategi Kebijakan 1 1. Sosialisasi Peraturan Daerah tentang Pendapatan 2. Optimalisasi pengawasan, pengendalian internal, dan pengkoordinasian pendapatan sesuai regulasi di bidang pajak dan retribusi daerah 3. Pengembangan sistem informasi pendapatan 4. Optimalisasi pelayanan publik bidang PBB dan BPHTB 5. Pengkajian rencana anggaran pendapatan dan belanja daerah untuk mewujudkan pelaksanaan pengelolaan anggaran pendapatan dan anggaran belanja daerah yang tepat sasaran 1. Sistem pengelolaan pendapatan berdasarkan peraturan dan perundang-undangan yang memperhatikan perkembangan dampak ekonomi makro dan mikro serta peningkatan dan optimalisasi sarana dan prasarana sebagai penunjang pelayanan prima 2. Penerapan penyusunan penganggaran sesuai dengan dokumen perencanaan, analisa standar belanja dan standar satuan harga 3. Optimalisasi penggunaan teknologi informasi 4. Dilakukan review dan pemutakhiran terhadap seluruh produk LKIP DPPKAD Kota Bima Tahun Anggaran

17 Bab I Pendahuluan dan akuntabel 6. Peningkatan sistem pengelolaan administrasi pendapatan dan belanja daerah. 7. Pengembangan sistem informasi untuk transparansi pengelolaan keuangan daerah 8. Pengembangan dan penerapan sistem pengelolaan aset dan barang daerah secara optimal 9. Meningkatkan penatausahaan aset daerah melalui SOP yang jelas dan terukur hukum daerah yang berkaitan dengan pengelolaan keuangan dan aset daerah beserta pedoman teknis pelaksanaannya 5. Peningkatan pemanfaatan aset 6. Peningkatan pengamanan aset dan penyelesaian sengketa Strategic Issued / Identifikasi Permasalahan Untuk melaksanakan Visi Misi Tujuan dan Sasaran Strategis Dinas Pendapatan, Pengelolaan Keuangan dan Asset Daerah (DPPKAD) Kota Bima, tentunya memiliki hambatan-hambatan baik internal maupun eksternal di dalam pelaksanaannya. Permasalahanpermasalahan tersebut antara lain: Faktor Internal 1. Aplikasi SIMDA berbasis akrual masih dalam proses penyempurnaan. 2. Pemahaman Penatausahaan Aset terhadap aplikasi SIMDA BMD berbasis akrual belum maksimal 3. Belum menggunakan Aplikasi SIMDA Pendapatan sehingga pelaksanaan pelaporan masih manual yang mengakibatkan pekerjaan pelaporan kurang maksimal. 4. Data mengenai peta blok masih banyak yang belum dilengkapi, sehingga terdapat kesulitan untuk mengetahui posisi objek pajak. 5. Ketetapan mengenai zona nilai tanah sudah ada, tetapi peta tentang zona tersebut belum disediakan. LKIP DPPKAD Kota Bima Tahun Anggaran

18 Bab I Pendahuluan Faktor Eksternal 1. Kurangnya pemahaman PPK SKPD tentang laporan keuangan berbasis akrual 2. Terlambatnya rekon asset yang dilakukan SKPD 3. Wajib pajak tidak memberikan informasi yang sebenarnya terhadap omset yang mereka miliki. 4. Kurangnya kesadaran masyarakat untuk membayar pajak; 5. Beberapa SKPD tidak mencapai target pendapatan yang telah ditetapkan, yang merupakan salah satu ukuran kinerja dan keberhasilan SKPD terkait; 6. Tidak seluruh masyarakat memahami peraturan tentang pajak dan retribusi daerah; 7. Masih terdapat beberapa kelurahan pemekaran yang belum diselaraskan letak objek pajak dengan batas wilayah kelurahan pemekaran sehingga masih banyak wajib pajak yang harus dilakukan penyesuaian, dan keadaan ini kadang dijadikan alasan untuk tidak membayar pajak. LKIP DPPKAD Kota Bima Tahun Anggaran

19 Bab II Perencanaan Kinerja BAB II PERENCANAAN KINERJA 2.1. Perencanaan Kinerja Jangka Menengah DPPKAD Kota Bima Berdasarkan RPJMD Kota Bima Tahun , Misi Ketiga yaitu Mewujudkan masyarakat yang ADIL melalui pembangunan yang merata dimana masyarakat memiliki akses dan tingkat pelayanan Pemerintah yang prima merupakan acuan dasar bagi penyusunan Visi dan Misi DPPKAD Kota Bima, Terdapat 4 aspek strategis yang diprioritas yaitu: 1. Aspek Fisik; 2. Aspek Ekonomi; 3. Aspek Sosial, dan 4. Aspek Kelembagaan. Prioritas DPPKAD terletak pada aspek ekonomi, namun tetap berkaitan dengan aspek prioritas lain karena merupakan pusat / kontrol keuangan yang meliputi seluruh aspek pembangunan daerah Kota Bima. Tujuan dan sasaran jangka menengah DPPKAD Kota Bima merupakan penjabaran atau implementasi dari pernyataan misi dan tujuan sebagai hasil akhir yang akan dicapai atau dihasilkan dalam jangka waktu 5 (lima) tahun. Tujuan SKPD DPPKAD ditetapkan dengan mengacu kepada pernyataan visi dan misi sehingga rumusannya harus dapat menunjukkan suatu kondisi yang ingin dicapai di masa mendatang. Untuk itu tujuan disusun guna memperjelas pencapaian sasaran yang ingin diraih dari masing-masing misi. Tujuan dan sasaran jangka menengah DPPKAD Kota Bima dapat dilihat pada table 5 berikut: LKIP DPPKAD Kota Bima Tahun Anggaran

20 Bab II Perencanaan Kinerja Tabel 5. Tujuan dan Sasaran Jangka Menengah Pelayanan SKPD DPPKAD Kota Bima Misi: Mewujudkan masyarakat yang ADIL melalui pembangunan yang merata dimana masyarakat memiliki akses dan tingkat pelayanan pemerintah yang prima SASARAN Target Kinerja Sasaran Pada Tahun Ke- TUJUAN URAIAN INDIKATOR Meingkatnya Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan Daerah LKPD Sesuai Standar Akuntansi Pemerintah Persentase SKPD yang Mengelola Aset Dengan Baik WDP WTP WTP WTP WTP 100% 100% 100% 100% 100% Mewujudkan pengelolaan pemerintah yang transparan dan akuntabel Meningkatnya Efektifitas Penatausahaan Pelayanan Pengelolaan Keuangan Daerah Waktu Penerbitan SP2D dalam 2 Hari Pembayaran Gaji dan Tunjangan yang Tepat Waktu Penyampian LRA Bulanan Yang Tepat Waktu 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% Persentase Peningatam Penerimaa Pajak Daerah Tiap Tahunnya WDP WTP WTP WTP WTP Meningkatnya Penerimaan Pajak, Retribusi, Hasil Pegelolaan Kekayaan Daerah Yang di Pisahkan dan Lain-Lain PAD Yang Sah Tiap Tahunnya Persentase Peningkatan Penerimaan Retribusi Daerah Tiap Tahunnya Persentase Peningkatan Penerimaan Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah Yang Dipisahkan Tiap Tahunnya Persentase Peningkatan Penerimaan Lain-Lain PAD Yang Sah Tiap Tahunnya 20% 20% 20% 20% - 20% 20% 20% 20% 20% 20% 20% 20% 20% 20% LKIP DPPKAD Kota Bima Tahun Anggaran

21 Bab II Perencanaan Kinerja 2.2. Indikator Kinerja Utama DPPKAD Kota Bima Dinas Pendapatan, Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Kota Bima telah menetapkan Indikator Kinerja Utama (IKU) tahun 2015 sebagai ukuran keberhasilan dalam mencapai sasaran strategis organisasi. Penetapan IKU ini telah mempedomani Indikator Kinerja Daerah pada dokumen Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah (RPJMD) Kota Bima Tahun serta dokumen Rencana Strategis (Renstra) DPPKAD Kota Bima Tahun Indicator Kinerja Utama ditetapkan dengan memilih indikatorindikator kinerja yang focus pada tugas pokok dan fungsi DPPKAD Kota Bima. Penjelasan tentang Indikator Kinerja Utama DPPKAD Kota Bima tahun 2015 sebagaimana tersaji pada table berikut ini : Tabel 6. INDIKATOR KINERJA UTAMA DINAS PENDAPATAN, PENGELOLAAN KEUANGAN DAN ASET DAERAH TAHUN No 1 Sasaran Meningkatnya Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan Daerah Meningkatnya Efektifitas Penatausahaan Pelayanan Pengelolaan Keuangan Daerah Indikator Kinerja LKPD Sesuai Standar Akuntansi Pemerintah Uraian Formulasi Penghitungan : Hasil opini pemeriksaan Badan Pemeriksa Keuangan terhadap Laporan Keuangan Pemerintah Daerah Tipe Penghitungan : Non Kumulatif Sumber Data : Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Formulasi Penghitungan : (Jumlah SKPD melakukan Rekon Persentase SKPD Aset)/(Jumlah SKPD yang Menyelesaikan Yang Mengelola rekon Aset) ) x100% Aset dengan Baik Tipe Penghitungan : Non Kumulatif Sumber Data : Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Waktu Penerbitan SP2D Dalam 2 Hari Pembayaran Gaji dan Tunjangan Yang Tepat Waktu Formulasi Penghitungan : (Jumlah SP2D yang diajukan)/(jumlah SP2D yang terbit tepat waktu) ) x100% Tipe Penghitungan : Non Kumulatif Sumber Data : Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Formulasi Penghitungan : (Jumlah SP2D Gaji dan Tunjangan yang diajukan)/(jumlah SP2D Gaji dan Tunjangan yang terbit tepat waktu) ) x100% Tipe Penghitungan : Non Kumulatif Sumber Data : Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah LKIP DPPKAD Kota Bima Tahun Anggaran

22 Bab II Perencanaan Kinerja Meningkatnya Penerimaan Pajak, Retribusi, Hasil Pengelolaan Kekayaan daerah Yang di Pisahkan dan Lain-Lain PAD Yang Sah Tiap Tahunnya Penyampaian LRA Bulanan Yang Tepat Waktu Persentase Peningkatan Penerimaan Pajak Daerah Tiap Tahunnya Formulasi Penghitungan : (Jumlah LRA Bulanan yang dikirim)/(jumlah LRA Bulanan yang dikirim tepat waktu) ) x100% Tipe Penghitungan : Non Kumulatif Sumber Data : Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Formulasi Penghitungan : (PPD t_n - PPD t_(n-1))/(ppd t_(n-1) ) x100% Tipe Penghitungan : Non Kumulatif Sumber Data : Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Persentase Formulasi Penghitungan : Peningkatan (PRD t_n - PRD t_(n-1))/(prd t_(n-1) ) x100% Penerimaan Tipe Penghitungan : Non Kumulatif Retribusi Daerah Sumber Data : Dinas Pendapatan Tiap Tahunnya Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Persentase Peningatan Penerimaan Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah Yang Dipisahkan Tiap Tahunnya Persentase Peningkatan Penerimaan Lain- Lain PAD Yang Sah Tiap Tahunnya Formulasi Penghitungan : (PHPKD t_n - PHPKD t_(n-1))/(phpkd t_(n-1) ) x100% Tipe Penghitungan : Non Kumulatif Sumber Data : Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Formulasi Penghitungan : (PLLD t_n - PLLD t_(n-1))/(plld t_(n-1) ) x100% Tipe Penghitungan : Non Kumulatif Sumber Data : Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah LKIP DPPKAD Kota Bima Tahun Anggaran

23 Bab II Perencanaan Kinerja 2.3. Ikhtisar Perjanjian Kinerja Tahun 2016 Perjanjian Kinerja Tahun 2016 dalam hal ini berupa Dokumen Penetapan Kinerja yang menurut pasal 3 Permenpan Nomor 29 tahun 2010 merupakan suatu dokumen pernyataan kinerja/kesepakatan kinerja/perjanjian kinerja antara atasan dan bawahan untuk mewujudkan target kinerja tertentu berdasarkan pada sumber daya yang dimiliki oleh instansi. Dokumen Penetapan Kinerja memuat pernyataan dan lampiran formulir yang mencantumkan sasaran strategis, indikator kinerja utama organisasi, beserta target kinerja dan anggaran. Dalam Penetapan Kinerja Tahun 2016 telah disepakati sesuai Renstra DPPKAD , yaitu menetapkan 3 (Tiga) sasaran strategi dengan 9 (sembilan) Indikator Kinerja Utama yang didukung oleh 2 (Dua) progam dan 28 kegiatan wajib. Penjelasan atas Indikator Kinerja Utama dapat dijelaskan sebagai berikut: Sasaran Strategis 1 Meningkatnya Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan Daerah dengan indikator kinerja utama sebagai berikut : 1. Laporan Keuangan Pemerintah Daerah Sesuai Standar Akuntansi Pemerintah; Opini Badan Pemeriksa Keuangan (BPK) menjadi satu hal yang penting dalam penilaian Laporan Keuangan Pemerintah Daerah suatu pemerintahan daerah, apakah realisasi yang disampaikan sesuai dengan kinerja pemerintah yang direncanakan, sehingga nantinya kepercayaan publik terhadap pembangunan daerah semakin meningkat. Program dan kegiatan yang mendukung sasaran ini adalah Program Peningkatan Pengembangan Sistem Pelaporan Capaian Kinerja dan Keuangan dan Program Peningkatan dan Pengembangan Pengelolaan Keuangan Daerah dengan kegiatan sebagai berikut : 1. Penyusunan Pelaporan Keuangan Akhir Tahun 2. Penyusunan System dan Prosedur pengelolaan keuangan daerah 3. Penyusunan rancangan peraturan daerah tentang APBD 4. Penyusunan rancangan peraturan KDH tentang penjabaran APBD LKIP DPPKAD Kota Bima Tahun Anggaran

24 Bab II Perencanaan Kinerja 5. Penyusunan rancangan peraturan daerah tentang perubahan APBD 6. Penyusunan rancangan peraturan KDH tentang penjabaran perubahan APBD 7. Penyusunan rancangan peraturan daerah tentang pertanggungjawaban pelaksanaan APBD. 8. Penyusunan rancangan peraturan KDH tentang penjabaran pertanggungjawaban pelaksanaan APBD. 9. Penyusunan system informasi keuangan daerah. 10. Sosialisasi paket regulasi tentang pengelolaan keuangan daerah. 11. Bimbingan teknis implementasi paket regulasi tentang pengelolaan keuangan daerah 12. Penyusunan rancangan peraturan KDH tentang pedoman anggaran. 13. Pengelolaan administrasi penerimaan dan belanja daerah 14. Pelaksanaan proses TPTGR asset/barang milik negara. 2. Persentase SKPD Yang Mengelola Aset Dengan Baik; Penatausahaan asset daerah sudah semakin membaik seiring dengan diterapkannya SIMDA BMD tetapi perlu peningkatan sumber daya manusia khususnya bimbingan khusus untuk bendahara barang SKPD maupun Bendahara Barang Sekolah. Program dan kegiatan yang mendukung sasaran ini adalah Program Peningkatan dan Pengembangan Pengelolaan Keuangan Daerah dengan kegiatan-kegiatan sebagai berikut : 1. Peningkatan manajemen asset/barang daerah 2. Revaluasi/appraisal asset/barang daerah 3. Penyusunan data inventarisasi aset daerah 4. Pendataan ulang/pemutakhiran kepemilikan, penggunaan dan pemanfaatan tanah daerah dan bangunan pemerintah kota bima. 5. Penyusunan laporan tahunan aset / barang daerah 6. Penyusunan system dan prosedur pengelolaan asset/barang daerah. LKIP DPPKAD Kota Bima Tahun Anggaran

25 Bab II Perencanaan Kinerja Sasaran Strategis 2 Meningkatnya Efektifitas Penatausahaan Pelayanan Pengelolaan Keuangan Daerah dengan indikator kinerja utama sebagai berikut : 1. Waktu Penerbitan SP2D Dalam 2 Hari; Dalam meningkatkan pelayanan Pengelolaan keuangan daerah DPPKAD Kota Bima telah menetapkan Sisdur Pengelolaan keuangan daerah yang salah satunya menetapkan bahwa penerbitan SP2D dilaksanakan paling lama 2 hari sejak diterimanya SPM dari SKPD. Program dan kegiatan yang mendukung sasaran ini adalah Program Peningkatan dan Pengembangan Pengelolaan Keuangan Daerah dengan kegiatan sebagai berikut : 1. Pelaksanaan Penatausahaan Gaji Pegawai 2. Pembayaran Gaji dan Tunjangan Yang Tepat Waktu; Bukti meningkatnya pelayanan pengelolaan keuangan daerah adalah dilakukannya pembayaran gaji dan tunjangan pegawai yang tepat. Program dan kegiatan yang mendukung sasaran ini adalah Program Peningkatan Pengelolaan Keuangan Daerah dengan kegiatan-kegiatan sebagai berikut : 1. Pelaksanaan Penatausahaan Gaji Pegawai 3. Penyampaian LRA Bulanan Yang Tepat Waktu; Penyampaian laporan Realisasi anggaran bulanan paling telat 7 hari kerja bulan berikutnya di Kementerian Keuangan Republik Indonesia Direktorat Jenderal Perimbangan Keuangan Direktorat Evaluasi Pendanaan dan Informasi Keuangan Daerah Program dan kegiatan yang mendukung sasaran ini adalah Program Peningkatan dan Pengembangan Pengelolaan Keuangan Daerah dengan kegiatan sebagai berikut : 1. Pelaksanaan Penatausahaan Gaji Pegawai LKIP DPPKAD Kota Bima Tahun Anggaran

26 Bab II Perencanaan Kinerja Sasaran Strategis 3 Meningkatnya Penerimaan Pajak, Retribusi, Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan dan Lain-Lain PAD yang Sah dengan indikator kinerja utama sebagai berikut : 1. Persentase Peningkatan Penerimaan Pajak Daerah Tiap Tahunnya; Dalam meningkatkan pendapatan asli daerah pajak daerah merupakan penyumbang paling besar dalam pendapatan asli daerah Program dan kegiatan yang mendukung sasaran ini adalah Program Peningkatan dan Pengembangan Pengelolaan Keuangan Daerah dengan kegiatan sebagai berikut : 1. Penyusunan rancangan peraturan daerah tentang pajak daerah dan retribusi daerah 2. Intensifikasi dan Ekstensifikasi Sumber Pendapatan Daerah. 3. Sosialisasi dan pembekalan juru pungut PBB 4. Penagihan PBB pada Seluruh Kelurahan; 5. Pendataan ulang / pemuthahiran Data PBB Sektor Perkotaan; 6. Pengelolaan dan Penagihan Pajak Daerah/Retribusi Daerah; 7. Penatausahaan / Rekonsiliasi Pendapatan dan Belanja Daerah; 2. Persentase Peningkatan Penerimaan Retribusi Tiap Tahunnya; Penerimaan Retribusi daerah masih mengalami beberapa kendala dengan masih tingginya piutang retribusi, hal ini disebabkan karena kurangnya kesadaran masyarakat dalam membayar retribusi daerah. Program dan kegiatan yang mendukung sasaran ini adalah Program Peningkatan Pengelolaan Keuangan Daerah dengan kegiatan-kegiatan sebagai berikut : 1. Penyusunan rancangan peraturan daerah tentang pajak daerah dan retribusi daerah 2. Intensifikasi dan Ekstensifikasi Sumber Pendapatan Daerah. 3. Pengelolaan dan Penagihan Pajak Daerah/Retribusi Daerah; 4. Penatausahaan / Rekonsiliasi Pendapatan dan Belanja Daerah. LKIP DPPKAD Kota Bima Tahun Anggaran

27 Bab II Perencanaan Kinerja 3. Persentase Peningkatan Penerimaan Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah Yang Di Pisahkan; Bagian laba atas penyertaan modal pada perusahaan milik daerah (BUMD) merupakan hasil pengelolaan kekayaan daerah yang dipisahkan. Program dan kegiatan yang mendukung sasaran ini adalah Program Peningkatan dan Pengembangan Pengelolaan Keuangan Daerah dengan kegiatan sebagai berikut : 1. Penatausahaan / Rekonsiliasi Pendapatan dan Belanja Daerah;,4. Persentase Peningkatan Penerimaan Lain-Lain PAD Yang Sah; Penerimaan pendapatan asli daerah dari bunga deposito, jasa giro, hasil penjualan asset yang tidak dipisahkan dll merupakan penerimaan daerah dari lain-lain pendapatan asli daerah yang sah. Program dan kegiatan yang mendukung sasaran ini adalah Program Peningkatan dan Pengembangan Pengelolaan Keuangan Daerah dengan kegiatan sebagai berikut : 1. Penatausahaan / Rekonsiliasi Pendapatan dan Belanja Daerah; Informasi mengenai Dokumen Penetapan Kinerja Tahun Anggaran 2016 bisa dilihat pada halaman lampiran dan tabel Perjanjian Kinerja sebagai berikut: Tabel 7. Perjanjian Kinerja Tahun 2016 No Sasaran Strategis Indikator Kinerja Target 1 Meningkatnya Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan Daerah Laporan Keuangan Pemerintah Daerah Sesuai Standar Akuntansi Pemerintah Persentase SKPD yang mengelola aset dengan baik WTP 100% 2 Meningkatnya Efektifitas Penatausahaan Pelayanan Pengelolaan Keuangan Daerah Waktu Penerbitan SP2D dalam 2 hari Pembayaran Gaji dan Tunjangan yang Tepat Waktu 100% 100% LKIP DPPKAD Kota Bima Tahun Anggaran

28 Bab II Perencanaan Kinerja Penyampaian LRA bulanan yang tepat waktu 100% Persentase Peningkatan Penerimaan Pajak Daerah Tiap Tahunnya 20% 3 Meningkatnya Penerimaan Pajak, Retribusi, Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang dipisahkan dan lain lain PAD yang sah Persentase Peningkatan Penerimaan Retribusi Tiap Tahunnya Persentase Peningkatan Penerimaan Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang dipisahkan 20% 20% Persentase Peningkatan Penerimaan lain lain PAD yang sah tiap Tahunnya 20% LKIP DPPKAD Kota Bima Tahun Anggaran

29 Bab III Akuntabilitas Kinerja BAB III AKUNTABILITAS KINERJA 3.1. CAPAIAN KINERJA ORGANISASI Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah (AKIP) merupakan wujud nyata Instansi Pemerintah untuk mempertanggung jawabkan keberhasilan/kegagalan kepada pemberi mandat atas pelaksanaan kegiatan dan program dalam rangka pencapaian tujuan dan sasaran dalam suatu media pelaporan (LKIP). Penyusunan LKIP Dinas Pendapatan, Pengelolaan Keuangan dan Asset Daerah Kota Bima tahun 2016 ini memuat hasil pengukuran dan evaluasi pelaksanaan atas Rencana Strategis dan Rencana Kinerja Tahun Pengukuran keberhasilan dengan tolak ukur RENSTRA mengandung arti bahwa setiap akhir tahun anggaran dilakukan proses pengukuran kinerja, evaluasi dan analisis pencapaian kinerja. Pengukuran Kinerja merupakan proses membandingkan target kinerja dengan realisasinya yang digunakan untuk menilai keberhasilan atau kegagalan pelaksanaan kegiatan/program/kebijakan sesuai dengan sasaran strategis yang telah ditetapkan dalam rangka mewujudkan visi dan misi Dinas Pendapatan, Pengelolaan Keuangan dan Asset Daerah (DPPKAD) yang mengacu pada Visi dan Misi Pemerintah Daerah Kota Bima. Penetapan target kinerja atas kegiatan-kegiatan yang tercantum dalam APBD Tahun Anggaran 2016 telah ditetapkan pada saat pengajuan anggaran untuk kegiatan yang bersangkutan dalam formulir Rencana Kerja Anggaran (RKA-DPA) berupa: input, output, dan outcome. Pengukuran tingkat capaian kinerja DPPKAD tahun 2015 dilakukan dengan cara membandingkan antara target pencapaian indikator sasaran dengan realisasinya dan juga mengukur seberapa efektifnya kegiatan kegiatan tersebut sebagai berikut : 1. Perbandingan antar target dan realisasi kinerja tahun ini. Perbandingan antara target dan realisasi dimaksudkan untuk melihat target yang telah ditetapkan dalam dokumen perencanaan strategis (Renstra) dengan realisasi yang dihasilkan pada tahun tersebut seperti terlihat pada table berikut : LKIP DPPKAD Kota Bima Tahun Anggaran

30 Bab III Akuntabilitas Kinerja Tabel 8. Pengukuran Kinerja Tahun 2016 NO SASARAN STRATEGIS INDIKATOR KINERJA TARGET CAPAIAN TARGET % CAPAIAN TARGET KETERANGAN Laporan Keuangan Pemerintah Tahun 2015 dalam proses pemeriksaan BPK RI Perw akilan Denpasar LKPD Sesuai Standar Akuntansi Pemerintah Meningkatnya Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan Daerah Persentase SKPD Yang Mengelola Aset 2. Dengan Baik WTP WTP 100% 100% 100% 100% Cara Pengukuran : Pengukuran didasarkan kepada hasil pemeriksaan laporan keuangan oleh BPK RI Perw akilan NTB di mataram Cara Pengukuran : % Target = (Jumlah SKPD yang melakukan Rekon Aset T epat Waktu)/( Jumlah SKPD yang 1. Waktu Penerbitan SP2D Dalam 2 Hari 100% 100% 100% Cara Pengukuran : % Target = (Jumlah SP2D yang Yang T erbit Dalam 2 Hari )/( Jumlah SP2D yang di 2. Meningkatnya Efektifitas Penatausahaan Pelayanan Pengelolaan Keuangan Daerah 2. Pembayaran Gaji dan Tunjangan Yang Tepat Waktu 100% 100% 100% Cara Pengukuran : % Target = (Jumlah Pembayaran Gaji dan T unjangan Yang T epat Waktu)/( Jumlah T otal 3. Penyampaian LRA Bulanan Yang Tepat Waktu 100% 100% 100% Cara Pengukuran : % Target = (Jumlah Penyampaian LRA Bulanan Yang Tepat Waktu)/( 12 Bulan)x100% Cara Pengukuran : 1. Persentase peningkatan Penerimaan Pajak Daerah tiap tahun 20% 9,92% 49,59% % Target = ( PPD t_n PPD t_(n-1))/(ppd t_(n-1))x100% PPD t_n Dimana : = Realisasi PPD Tahun Berjalan PPD t_(n-1) = Realisasi PPD Tahun Sebelumnya Cara Pengukuran : 3. Meningkatnya Penerimaan Pajak, Retribusi, Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah Yang Di Pisahkan dan Lain-Lain PAD Yang Sah 2. Persentase Peningkatan Penerimaan Retribusi Daerah Tiap Tahunnya Persentase Peningkatan Penerimaan Hasil 3. Pengelolaan Kekayaan Daerah Yang Di Pisahkan 20% -12,91% -64,56% 20% 0,00% 0,00% % Target = ( PRD t_n PRD t_(n-1))/(prd t_(n-1))x100% PRD t_n PRD t_(n-1) Dimana : = Realisasi PRD Tahun Berjalan = Realisasi PRD Tahun Sebelumnya Cara Pengukuran : % Target = ( PHPKD t_n PHPKD t_(n-1))/(phpkd t_(n-1))x100% PHPKD t_n Dimana : = Realisasi PHPKD Tahun Berjalan PHPKD t_(n-1) = Realisasi PHPKD Tahun Sebelumnya Cara Pengukuran : 4. Persentase Peningkatan Penerimaan Lain- Lain PAD Yang Sah 20% -27,28% -136,39% % Target = ( PLLD t_n PLLAD t_(n-1))/(plld t_(n-1))x100% PLLD t_n Dimana : = Realisasi PLLD Tahun Berjalan PLLD t_(n-1) = Realisasi PLLD Tahun Sebelumnya CAPAIAN KINERJA SKPD TAHUN ,74% Tabel diatas menunjukkan bahwa tingkat capaian kinerja sasaran strategis kurang baik yaitu capaian kinerja mencapai 38.74%, hal ini disebabkan oleh beberapa faktor antara lain : LKIP DPPKAD Kota Bima Tahun Anggaran

31 Bab III Akuntabilitas Kinerja 1. Persentase peningkatan Penerimaan Pajak Daerah tiap tahun tidak mencapai target, hal ini di sebabkan oleh masih kurangnya masyarakat untuk membayar pajak. 2. Persentase Peningkatan Penerimaan Retribusi Daerah Tiap Tahunnya tidak mencapai target, hal ini disebabkan oleh masih terdapatnya piutang pada Retribusi Daerah dan terjadinya penurunan pencapaian target pada Retribusi Daerah di karenakan beberapa hal sebagai berikut : a. Tidak tercapainya/ turunnya target pada penagihan Retribusi Pasar Grosir salah satunya didasari oleh masalah kepemilikan SIM-K (Surat Ijin Menempati Kios) yang sering diperjual belikan atau dipindah tangankan atau sudah berganti nama sehingga timbul ketidakmauan membayar retribusi oleh pemilik kios yang sudah merasa membeli atau memiliki kios grosir; b. Adanya informasi dari pemilik kios pada pasar grosir mengenai berkurangnya omset usaha mereka dikarenakan sepi pembeli, keadaan ini dijadikan alasan untuk tidak membayar retribusi; c. Timbulnya piutang Retribusi Daerah ( piutang bawaan) sejak tahun 2010 yang berimbas pada besarnya nilai piutang pada tahun berikutnya; d. Rusaknya fasilitas pasar diakibatkan terjadinya bencana alam (banjir bandang) pada akhir tahun Persentase Peningkatan Penerimaan Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah Yang Di Pisahkan. 4. Persentase Peningkatan Penerimaan Lain-Lain PAD Yang Sah sangat menurun disebabkan karena adanya banjir bandang yang terjadi di Kota Bima beberapa waktu yang lalu. LKIP DPPKAD Kota Bima Tahun Anggaran

32 Bab III Akuntabilitas Kinerja Perbandingan capaian kinerja tahun ini dengan tahun lalu dan tahun sebelumnya. Perbandingan capaian kinerja tahun ini dengan tahun lalu dan tahun sebelumnya bisa digambarkan dengan table berikut ini: Tabel 9. Perbandingan data tahun 2014, 2015, dan 2016 NO INDIKATOR KINERJA SASARAN KINERJA TAHUN 2016 TAHUN 2015 TAHUN 2014 TARGET (Rp) REALISASI TARGET (Rp) REALISASI TARGET (Rp) REALISASI 1. LKPD Sesuai Standar Akuntansi Pemerintah WTP WTP WTP WTP WDP WTP 2. Persentase SKPD Yang Mengelola Aset Dengan Baik 100% 100% 100% 100% 100% 100% 3. Waktu Penerbitan SP2D Dalam 2 Hari 100% 100% 100% 100% 100% 100% 4. Pembayaran Gaji dan Tunjangan Yang Tepat Waktu 100% 100% 100% 100% 100% 100% 5. Penyampaian LRA Bulanan Yang Tepat Waktu 100% 100% 100% 100% 100% 100% 6. Persentase PeningkatanPenerimaan Pajak Daerah Tiap Tahunnya Persentase PeningkatanPenerimaan Retribusi Daerah Tiapa Tahunnya Persentase Peningkatan Penerimaan Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah Yang Di Pisahkan Persentase Peningkatan Penerimaan Lain ,30 Lain PAD Yang Sah Tiap Tahunnya , , Table diatas menunjukkan kemajuan yang sangat baik dengan diperolehnya Opini Wajar Tanpa Pengecualian (WTP) dari BPK RI perwakilan NTB di mataram untuk tahun anggaran 2015 dan Perbandingan kinerja sampai dengan tahun ini dengan target jangka menengah yang terdapat dalam dokumen perencanaan strategis organisasi. Tabel 10. Perbandingan Target dan Capaian Target Renstra NO SASARAN STRATEGIS INDIKATOR KINERJA REALISASI 2016 TARGET RENSTRA PERBANDINGAN TARGET DAN REALISASI 1. Meningkatnya Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan Daerah LKPD Sesuai Standar Akuntansi Pemerintah Persentase SKPD Yang Mengelola Aset Dengan Baik WTP WTP 100% 100% 100% 100% 2. Meningkatnya Efektifitas Penatausahaan 1. Waktu Penerbitan SP2D Dalam 2 Hari 100% 100% 100% LKIP DPPKAD Kota Bima Tahun Anggaran

33 Bab III Akuntabilitas Kinerja Pelayanan Pengelolaan Keuangan Daerah 2. Pembayaran Gaji dan Tunjangan Yang Tepat Waktu 100% 100% 100% 3. Penyampaian LRA Bulanan Yang Tepat Waktu 100% 100% 100% 1. Persentase peningkatan Penerimaan Pajak Daerah tiap tahun 9,92% 20% 49,59% 3. Meningkatnya Penerimaan Pajak, Retribusi, Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah Yang Di Pisahkan dan Lain-Lain PAD Yang Sah Persentase Peningkatan Penerimaan Retribusi Daerah Tiap Tahunnya Persentase Peningkatan Penerimaan Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah Yang Di Pisahkan -12,91% 20% -64,56% 0,00% 20% 0,00% 4. Persentase Peningkatan Penerimaan Lain-Lain PAD Yang Sah -27,28% 20% -136,39% CAPAIAN KINERJA SKPD TAHUN ,74% 3. Analisis penyebab keberhasilan/kegagalan atau peningkatan/penurunan kinerja serta alternative solusi yang dilakukan. Berikut ini adalah analisis yang dilakukan untuk mengevaluasi kinerja DPPKAD Kota Bima pada tahun 2016 : 1. Indikator Kinerja Utama 1: LKPD Sesuai Dengan Sistem Akuntansi Pemerintah. Laporan keuangan Pemerintah Kota Bima adalah dokumen yang menyatakan kesanggupan Pemerintah dalam merealisasikan anggaran yang bersumber dari PAD, DAU, DAK, dan DBH guna mensukseskan pembangunan serta visi misi Kepala Daerah yang telah tertuang dalam RPJMD Kota Bima Tahun Laporan keuangan pemerintah Kota Bima yang sedang diperiksa oleh Badan Pemeriksa Keuangan Perwakilan NTB dan kemudian hasil pemeriksaan akan dikeluarkan berupa Laporan Hasil Pemeriksaan (LHP) BPK atas Laporan Keuangan Pemerintah Kota Bima (audited) paling lambat Bulan September tiap tahunnya, LHP ini merupakan dasar terbentuknya opini tentang pengelolaan keuangan pemerintah oleh BPK. LKIP DPPKAD Kota Bima Tahun Anggaran

34 Bab III Akuntabilitas Kinerja Target kinerja sasaran strategis untuk pengukuran kinerja tahun 2014 adalah Opini BPK Wajar Dengan Pengecualian (WDP) atas Laporan Keuangan Pemerintah Kota Bima Tahun Anggaran 2014 dengan capaian adalah Opini BPK Wajar Tanpa Pengecualian (WTP). Opini tersebut menandakan terjadinya peningkatan opini dari tahun sebelumnya. Hal ini menandakan semakin baiknya pengelolaan keuangan pemerintah kota bima dan masih terus ditingkatkan pembenahan sistematika pengelolaan keuangan daerah tiap tahunnya pada DPPKAD selaku PPKD dan seluruh SKPD. Hingga saat LKIP ini disusun, output untuk target kinerja Program dan Kegiatan Penyusunan Pelaporan Keuangan Akhir Tahun tersebut sedang dalam proses penyusunan dan dilakukan pendampingan oleh tim dari BPKP perwakilan NTB. Dukungan sistem aplikasi SIMDA berbasis akrual dari BPKP sangat mendukung proses penyusunan laporan keuangan pemerintah kota bima tahun Dalam pelaksanaan penyusunan laporan tersebut tentunya terdapat faktor-faktor pendukung dan hambatan sebagai berikut: Faktor Pendukung: Adanya kegiatan pendampingan penyusunan laporan keuangan oleh Tim BPKP perwakilan NTB. Terus dilakukan penyempurnaan aplikasi simda berbasis akrual SDM pengelola keuangan (PPK dan Bendahara Pengeluaran) mendapatkan bimtek tiap tahun tentang pengelolaan keuangan daerah. Faktor Hambatan: Minimnya SDM penyusun Laporan Keuangan berbasis akrual sehingga waktu penyelesaiannya menjadi lebih lama dari waktu yang ditentukan sebelumnya. Lambatnya pengumpulan Laporan Keuangan dari SKPD-SKPD lainnya. Dengan adanya problematika di atas, DPPKAD mengupayakan penyempurnaan aplikasi SIMDA keuangan maupun SIMDA BMD yang berbasis akrual serta penambahan SDM dengan latar belakang pendidikan Akuntansi dan Manajemen Informatika untuk efektifitas kinerja yang lebih LKIP DPPKAD Kota Bima Tahun Anggaran

35 Bab III Akuntabilitas Kinerja baik ke depannya serta dikirimnya admin SIMDA BMD ke BPKP perwakilan NTB di mataram untuk memantapkan pemahaman tentang aplikasi simda berbasis akrual. Untuk mendukung Tujuan dan Sasaran Strategis 1, terdapat 2 program dan 15 kegiatan yang dilaksanakan pada tahun Indikator Kinerja Utama 2: Persentase SKPD Yang Mengelola Aset Dengan Baik. Pada tahun 2016 seluruh SKPD lingkup pemerintah Kota Bima mampu menyelasaikan rekon asset melalui aplikasi SIMDA BMD. Hal tersebut menandakan semakin baiknya pemahaman bandahara SKPD dalam menggunakan aplikasi SIMDA BMD Faktor Pendukung: Adanya kegiatan bimbingan teknis tentang SIMDA BMD oleh Tim BPKP perwakilan NTB. Sosialisasi langsung yang dilakukan oleh admin SIMDA BMD pada bagian asset DPPKAD Kota Bima pada saat melakukan rekon asset. Faktor Hambatan: Masih ada beberapa bendahara barang SKPD yang kurang memahami tentang aplikasi SIMDA BMD terutama bendahara barang kelurahan. Lamanya rekon asset yang dilakukan SKPD pada bidang asset DPPKAD Kota Bima. Untuk mendukung Tujuan dan Sasaran Strategis 2 harus dilakukan seleksi yang ketat terhadap bendahara barang dimana semua bendahara barang harus memiliki pemahaman memadai tentang penggunaan komputer, terdapat 1 program dan 6 kegiatan yang dilaksanakan pada tahun kegiatan mencapai target 100% yaitu : a. Pendataan ulang/pemutakhiran kepemilikan, penggunaan dan pemanfaatan tanah daerah dan bangunan pemerintah kota bima dengan realisasi sebesar 100,5% LKIP DPPKAD Kota Bima Tahun Anggaran

36 Bab III Akuntabilitas Kinerja 3. Indikator Kinerja Utama 3: Waktu Penerbitan SP2D Dalam 2 Hari Pelayanan penatausahaan pengelolaan keuangan daerah tahun 2016 sudah sangat baik hal tersebut dibuktikan dengan tidaknya SP2D yang dicairkan melebihi 2 hari mulai bulan Januari sampai dengan bulan November tetapi pada bulan Desember ada beberapa SP2D yan dicairkan melebihi 2 hari, hal tersebut disebabkan karena pada akhir bulan Desember terjadi pengajuan pencairan belanja modal secara besar-besaran oleh pihak ke tiga sehingga tidak memungkinkan untuk dicairkannya SP2D dalam 2 hari. Faktor Pendukung: Kinerja ASN bidang anggaran yang semakin membaik Sudah tesedianya sisdur tentang pengelolaan keuangan daerah Faktor Hambatan: Pihak ke tiga mengajukan belanja modal secara serentak pada akhir bulan Desember Terlambatnya realisasi pekerjaan pihak ke tiga sehingga pencairannya dilakukan pada bulan Desember. Untuk mendukung Tujuan dan Sasaran Strategis 3 harus dilakukan sosialisasi kepada pihak ke tiga dan dinas dinas terkait untuk memulai pekerjaan fisik lebih awal dan pencairan tidak pelu dilakukan pada akhir bulan Desember, terdapat 1 program dan 1 kegiatan yang dilaksanakan pada tahun Indikator Kinerja Utama 4: Pembayaran Gaji dan Tunjangan Yang Tepat Waktu Secara umum pembayaran gaji dan tunjangan dilakukan tepat waktu tetapi pada awal tahun atau bulan Januari terjadi keterlambatan pembayaran gaji yang disebabkan oleh terlambatnya pencaiaran uang ke kas daerah oleh pemerintah pusat. Faktor Pendukung: Kinerja ASN bidang anggaran yang semakin membaik System yang sudah berjalan dengan baik LKIP DPPKAD Kota Bima Tahun Anggaran