Kementerian Keuangan RI Direktorat Jenderal Pajak. Sinergi Untuk Meningkatkan Kepatuhan Wajib Pajak. Kebijakan Pengamanan PAJAK.

Transkripsi

1 Kementerian Keuangan RI Direktorat Jenderal Pajak KONFIRMASI Evaluasi STATUS Strategi WAJIB dan Kebijakan Pengamanan PAJAK Sinergi Untuk Meningkatkan Kepatuhan Wajib Pajak Penerimaan 2016

2 Sumber: APBN 2017

3 Sumber: APBN 2017

4 Persentase Penerimaan Perpajakan dan Penerimaan SDA Dibandingkan dengan Total Penerimaan Negara Tahun 2014 s.d % 82% 86% 86% 26% 18% 14% 14% 65-75% Penerimaan Negara selama 5 tahun terakhir berasal dari penerimaan pajak

5 Sumber: APBN 2017 BELANJA PEMERINTAH PUSAT *dalam Triliun Rupiah

6 Sumber: APBN 2017 BELANJA TRANSFER KE DAERAH *dalam Triliun Rupiah

7 Sumber: Kementerian Pendidikan dan Kebudayaan RI

8 8

9 MEMBIAYAI PENGELUARAN pemerintah untuk kemakmuran rakyat KONTRAPRESTASI tidak langsung KONTRIBUSI WAJIB kepada negara DAPAT DIPAKSAKAN berdasarkan UU PAJAK ADALAH...

10 SISTEM PEMUNGUTAN PAJAK Government SELF ASSESTMENT SYSTEM Mengawasi Register Menghitung DATA Membayar Melapor

11 DUKUNGAN K/L UNTUK PENINGKATAN PENERIMAAN PAJAK KEPATUHAN WP & KSWP PRASYARAT 1.Tersedia database Wajib Pajak yang berkualitas untuk pengambilan keputusan; 2.Tersedia data untuk untuk menguji kepatuhan formal dan material. SPT Lawan Transaksi Pasal 35A, Data Mikro DATA Implementasi NON- REGISTRAN T NON- FILER POPULASI 1 TERDAFTAR 2 Kepatuhan Formal FILER & Terdapat Potensi (NON-COMPLY) FILER & Tidak Lagi Terdapat Potensi (COMPLY) LAPOR 3& 4 BENAR, LENGKAP, JELAS Kepatuhan Material

12 KSWP (Sistem Tax Clearance Simplified) Aplikasi Portal Ex-1 Web Service Kegiatan yang dilakukan oleh Instansi Pemerintah sebelum memberikan layanan publik tertentu untuk memperoleh Keterangan Status Wajib Pajak Pernyataan pemenuhan kewajiban perpajakan Wajib Pajak melalui bantuan pihak ketiga 1 2 Variabel KSWP Nama WP dan NPWP sesuai denga data dalam system Informasi Direktorat Jenderal Pajak untuk mendorong kepatuhan WP & Pembentukan Basis Data Telah menyampaikan SPT Tahunan Pajak Penghasilan untuk 2 (dua) Tahun Pajak terakhir yang sudah menjadi kewajiban Wajib Pajak sesuai dengan ketentuan perundangundangan. 12

13 TIDAK VALID VALID

14 LANDASAN HUKUM PER-43/PJ/2015 tentang Tata Cara Pemberian Keterangan Status Wajib Pajak Dalam Rangka Pelaksanaan Konfirmasi Status Wajib Pajak Atas Layanan Publik Tertentu Pada Instansi Pemerintah SE-33/PJ/2016 tentang Tata Cara Pelaksanaan Konfirmasi Status Wajib Pajak Atas Layanan Publik Tertentu Pada Instansi Pemerintah Instruksi Presiden No 7 Tahun 2015 tentang Aksi Pencegahan dan Pemberantasan Korupsi Tahun 2015 Instruksi Presiden No 10 Tahun 2016 tentang Aksi Pencegahan dan Pemberantasan Korupsi Tahun 2016 dan 2017 Petunjuk Implementasi Perluasan 1 Implementasi 2 14

15 Progress INPRES NO. 7 TAHUN 2015 & INPRES NO. 10 TAHUN 2016 (Aksi Pencegahan & Pemberantasan Korupsi) Salah satu Aksi : KSWP 2016 Peraturan KSWP : o Kemenkumham (9 izin) o ESDM (67 izin) o KLHK (16 izin) o KKP (5 izin) o Kemendagri (9 izin) 5 K/L (KKP,ESDM,KLHK,Ke menkumham,keme ndagri) Target : Peraturan terkait KSWP Instansi di luar Inpres : Bea dan Cukai Implementasi Sudah : o ESDM o KLHK o KKP 2017 o Kemendagri ( 8% Pemda) Belum : Kemenkumham 5 K/L menerapkan KSWP 7 K/L (Kemendag,Kemen perin, Kemenkes,Kemenk op & UKM, BKPM,BPN,Polri) Target : Peraturan KSWP dan Implementasi Peraturan KSWP Sudah : o Kemendag (115 izin) o Kemenperin (All izin) o Kemenkes (11 izin) o Kemenkop & UKM (5 izin) o BKPM (All izin) Belum : o BPN ( Draft Rule) o Polri KSWP Done

16 PROGRESS PERMINTAAN HAK AKSES PORTAL EX-1 OLEH PEMERINTAH DAERAH (PEMDA)*data 1 Agustus

17 PROGRESS IMPLEMENTASI KSWP OLEH PEMERINTAH DAERAH (PEMDA)*data per 1 Agustus 2017 Kab Dairi Kab Labuhan Batu Utara Kab Serdang Kab Asahan Kab Batubara Kab Toba Samosir Kab Labuhan Batu Selatan Kab Pakpak Barat Kota Tebing Tinggi Kota Bogor Kab Bogor Kota Depok Kab Depok Pemrov Sumsel Kota Palembang Kab Prabumulih Kab. Belitung Timur Kab Belitung Kab Musi Rawas Kab Bangka Tengah Kota Pekanbaru Pemprov Riau Kab Purworejo Kota Cirebon Kab Bekasi Kota Indramayu Kab Kuningan Kab Karawang Kab Subang Kab Majalengka Kota Ciirebon Kab Jepara Kab Kudus Kab Grobogan Kab Pati Kab Banyuwangi Ambon Manokwari Biak

18 TAHAPAN IMPLEMENTASI OLEH ILAP Penentuan jenis ijin/layanan yang akan dilakukan KSWP Pemanfaatan media Portal ex-1/web Service untuk pengenalan (soft launching) implementasi KSWP Penerbitan ruling untuk mengakomodir implementasi KSWP. Sosialisasi ke internal instansi dan eksternal (stakeholder terkait) Implementasi efektif KSWP atas layanan/ijin yang sudah ditetapkan Penyerahan data terkait layanan/ijin yang sudah dilakukan KSWP 06 Monitoring dan evaluasi 07

19 Jumlah WP Studi Kasus Implementasi KSWP di Kementerian Kelautan dan Perikanan Tahun ,000 Tren Pelaporan SPT Tahun Pajak Pelaksanaan KSWP di Kementerian Kelautan atas WP 2,500 2,000 1,500 1,000 18% 32% Tahun Pajak

20 Indonesia adalah rumah kita bersama

21 Peduli Indonesia berarti juga harus Peduli Pajak

22 MARI BERSAMA-SAMA MENGAMANKAN PENERIMAAN NEGARA AGAR DAPAT MEMBERI MANFAAT BAGI NEGARA DAN MASYARAKAT INDONESIA #PajakMilikBersama

23

24 MANFAAT PAJAK

25 Jumlah Bayar (dalam Miliyar) Jumlah WP Studi Kasus Implementasi KSWP di Kementerian Kelautan dan Perikanan Tahun 2016 Tren Pelaporan SPT Tahun Pajak ,000 2,500 2,000 18% 32% 1, , Pelaksanaan KSWP di Kementerian Kelautan atas WP Tahun Pajak Kontribusi Pembayaran PPh ,17 % 41,17 % Tahun Bayar

26 JENIS PERIZINAN SESUAI PERMENDAGRI NOMOR 112 TAHUN 2016 Izin Usaha Perdagangan Izin Usaha Hiburan Izin Usaha Mendirikan Bangunan Izin UsahaRestoran Izin Tempat Penjualan Minuman Beralkohol Izin Gangguan Izin Trayek Izin Usaha Perikanan Izin Usaha Memperkerjakan Tenaga Asing 26

27 SKEMA KSWP Wajib Pajak 1 1. NPWP 2. SPT Tahunan 2 tahun terakhir yg sudah menjadi kewajibannya Instansi Pemerintah 2 Surat Permohonan Keterangan Status Wajib Pajak 2 3 IZIN 6 KPP / KP2KP 5 SURAT KETERANGAN STATUS WAJIB PAJAK 4 Petugas TPT di KPP/KPP akan meneliti scr system kepatuhan perpajakan meliputi 1. NPWP 2. SPT Tahunan 2 tahun terakhir yg sudah menjadi kewajibannya

28 SKEMA KSWP (KEMENDAGRI) Wajib Pajak IZIN NPWP 2. SPT Tahunan 2 tahun terakhir yg sudah menjadi kewajibannya Instansi Pemerintah 2 2 Dapat diproses dengan catatan: Surat izin akan diberikan setelah pemohon izin menyerahkan Keterangan Status Wajib Pajak dgn status Valid Surat Permohonan Keterangan Status Wajib Pajak Surat Pernyataan 3 KPP / KP2KP 5 SURAT KETERANGAN STATUS WAJIB PAJAK 4 Petugas TPT di KPP/KPP akan meneliti scr system kepatuhan perpajakan meliputi 1. NPWP 2. SPT Tahunan 2 tahun terakhir yg sudah menjadi kewajibannya

29 BELANJA PEMERINTAH PUSAT BELANJA K/L BELANJA NON K/L BELANJA NEGARA 2017 TRANSFER DANA KE DAERAH Sumber: APBN 2017

30 PENGARUH PAJAK BAGI NEGARA

31 Jumlah Bayar (dalam Miliyar) Jumlah WP Studi Kasus Implementasi KSWP di Kementerian Kelautan dan Perikanan Tahun 2016 Tren Pelaporan SPT Tahun Pajak ,000 2,500 2,000 18% 32% Pelaksanaan KSWP di Kementerian Kelautan atas 1849 WP 1,500 1, ,748 1,122 1, Tahun Pajak Kontribusi Pembayaran PPh ,17 % 41,17 % ,93 M 97,88 M 167,08 M Tahun Bayar

32 Jumlah pembayaran Jumlah WP Studi Kasus Implementasi KSWP di Kementerian Kelautan dan Perikanan Tahun 2016 Tren Pelaporan SPT Tahun Pajak ,000 2,500 2,000 18% 32% Pelaksanaan KSWP di Kementerian Kelautan atas 1849 WP 1,500 1, ,200,000,000,000 5,000,000,000,000 1,748 1,122 1, Tahun Pajak Kontribusi Penerimaan 13,54% Rp 5,07 T ,800,000,000,000 (Rp 686,9 M) 4,600,000,000,000 4,400,000,000,000 4,200,000,000,000 Rp 4,39 T jumlah pembayaran Linear (jumlah pembayaran) 4,000,000,000, Tahun Bayar

33 LATAR BELAKANG INPRES 7 & 10 Sumber: Rencana Strategis KPK Tahun * Indonesia berada di peringkat 90 dari 176 negara 33

34 LATAR BELAKANG INPRES 7 & 10 Indonesia meratifikasi konvensi PPB anti korupsi (United Nations Convention Against Corruption) melalui Undang-Undang No. 7 Tahun Sebagai tindak lanjut, disusun Strategi Nasional Pencegahan dan Pemberantasan Korupsi (Stranas PPK) yang ditetapkan dengan Perpres No. 55 Tahun 2012 (Jangka Menengah , Jangka Panjang ). Penjabaran dan pelaksanaan Stranas PPK, setiap tahun ditetapkan Aksi PPK melalui Inpres untuk dilaksanakan oleh K/L dan Pemda. Sebagai pedoman koordinasi, pemantauan dan evaluasi, disusun Permen PPN No. 1 Tahun

35 ARAHAN PRESIDEN JOKO WIDODO SAAT RAPAT TERBATAS INPRES NO. 10 TAHUN 2016, 22 NOV 2016 Aksi Pencegahan dan Pemberantasan Korupsi tidak hanya berhenti pada dokumendokumen perencanaan yang bertumpuktumpuk. Harus fokus! Harus konkret di lapangan! jangkauan pemberantasan korupsi harus dimulai dari hulu sampai hilir, dari pencegahan sampai dengan penindakan hukum yang tegas pembenahan besarbesaran dalam tata kelola pajak dan penerimaan negara, terutama di pengelolaan sumber daya alam dan pangan Reformasi internal di institusi Kejaksaan dan Kepolisian juga harus terus berjalan untuk menghasilkan penegakan hukum yang profesional mendukung dan memperkuat KPK, baik dari sisi kelembagaan maupun kemandirian dan anggaran Terkait dengan aksi pencegahan, diprioritaskan pada sektor perizinan dan sektor pelayanan publik yang berkaitan langsung dengan masyarakat prioritas juga perlu diberikan pada upaya membangun transparansi dalam penyaluran dan penggunaan dana hibah dan bantuan sosial, serta memberikan perhatian serius pada transparansi pengadaan barang dan jasa Kepolisian dan Kejaksaan Agung harus memperkuat sinergi dengan KPK mengoptimalkan pemanfaatan teknologi informasi yang diimbangi dengan bekerjanya pengawasan yang efektif, baik yang dilakukan oleh pengawas internal masing-masing kementerian dan lembaga, maupun dengan cara mengundang partisipasi publik melalui keterbukaan informasi 35

36 INPRES NO. 10 TAHUN 2016 AKSI PENCEGAHAN & PEMBERANTASAN KORUPSI TAHUN 2016 DAN 2017 Inpres dirancang untuk mengawal program prioritas Pemerintah, memperkuat dan memfokuskan aksi tahunan yang telah dilaksanakan sejak , dengan memastikan keterkaitan dan penekanan aksi untuk pencapaian outcome, peningkatan kinerja core business K/L yang sejalan dengan prioritas Presiden.

37 FOKUS SEKTOR AKSI PPK 2016 DAN 2017

38 KETIDAKPATUHAN PERUSAHAAN Data Koalisi Anti-Mafia Tambang, 2014 Data DJP, 2014

39 ASAS-ASAS PELAYANAN PUBLIK UU No. 25 Tahun 2009 tentang Pelayanan Publik 01 Kepentingan Umum 02 Kepastian Hukum 03 Kesamaan Hak Keseimbangan hak dan kewajiban Keprofesionalan Partisipatif Persamaan perlakuan/tidak diskriminatif 08 Keterbukaan 09 Akuntabilitas 10 Fasilitas dan Perlakuan Khusus Bagi Kelompok Rentan 11 Ketepatan waktu 12 Kecepatan, kemudahan dan keterjangkauan

40

41 SUMBER PEMBIAYAAN NEGARA Pinjaman LN dan DN Utang luar negeri dan dalam negeri dapat memberatkan posisi APBN RI, karena utang luar negeri tersebut harus dibayarkan beserta dengan bunganya. Negara akan dicap sebagai negara miskin dan tukang utang, karena tidak mampu untuk mengatasi perekonomian negara sendiri Menjual SDA penjualan sumber daya alam secara berlebihan dapat menyebabkan kerusakan lingkungan atau ekosistem, serta membuat sumber daya alam tersebut menjadi langka Utang Luar Negeri 728,15 T Utang Dalam Negeri 5,31 T Surat Berharga Negara 2.815,71 T Pajak Penerimaan negara melalui pajak merupakan satu-satunya sumber penerimaan Negara yang minim risiko, serta dapat meningkatkan kemandirian bangsa Sumber: 62,58 T 162,76 T Utang LN dan DN Jatuh Tempo Pada Tahun 2017 Surat Berharga Negara Jatuh Tempo Pada Tahun 2017

42 JUMLAH PEMBAYAR PAJAK YANG SEDIKIT ORANG PRIBADI 257 JUTA Populasi OP 1,55 JUTA WP yang Bayar 12,7 JUTA WP yang Lapor Sumber: Data Dit. PKP tentang Pemetaan Kepatuhan Penyampaian SPT Tahun 2016 s.d ,08 JUTA WP OP Terdaftar

43 JUMLAH PEMBAYAR PAJAK YANG SEDIKIT BADAN Kepatuhan WP Badan relatif rendah.. 2,68 JUTA WP Terdaftar 421 RIBU WP Bayar 699 RIBU Lapor SPT Sumber: Data Dit. PKP tentang Pemetaan Kepatuhan Penyampaian SPT Tahun 2016 s.d 2016

44 INPRES NO 7/2015 & INPRES NO 10/

45 LAMPIRAN INPRES NO 7/

46 LAMPIRAN INPRES NO 10/

47 PROGRESS IMPLEMENTASI 5 ILAP ( Sesuai INPRES No. 7 Tahun 2015) DONE Data sudah Masuk DONE Data sudah Masuk PERSIAPAN DONE : ososialisasi oakses DONE Data sudah Masuk Web Service DONE 47

48 PROGRESS SUPERVISI 7 ILAP INPRES NO 10 TAHUN 2016 KEMENTERIAN PERDAGANGAN KEMENTERIAN PERINDUSTRIAN POLRI KEMENTERIAN ATR/BPN Telah terbit Permendag 44/M-Dag/Per/6/2017 terkait KSWP. Telah terbit Permenperin No. 19/M- IND/PER/5/2017 tentang KSWP dalam Pemberian Layanan Publik Tertentu di Lingkungan Kementerian Perindustrian Belum diterbitkan. Pemberian ijin melalui Samsat, sedang dilakukan koordinasi dengan Pembina Samsat Nasional. Draft peraturan menunggu persetujuan Kepala Badan Pertanahan Nasional Jumlah Layanan Publik yg disyaratkan KSWP 115 Jumlah Layanan Publik yg disyaratkan KSWP ALL REKOMENDASI Jumlah Layanan Publik yang disyaratkan KSWP - Jumlah Layanan Publik yang disyaratkan KSWP 1 BKPM KEMENTERIAN KOPERASI DAN UMKM KEMENTERIAN KESEHATAN Telah terbit Peraturan Kepala BKPM No. 7 Tahun 2017 tentang KSWP dalam Pelayanan Perizinan dan Non Perizinan pada Pelayanan Terpadu Satu Pintu Pusat di BKPM Jumlah Layanan Publik yg disyaratkan KSWP SEMUA IZIN DAN NON IZIN Telah terbit Permen Koperasi dan UKM 07/PER/M.KUKM/VI/2017 terkait KSWP. Jumlah Layanan Publik yg disyaratkan KSWP 5 Telah terbit Keputusan Menkes No. HK.01.07/MENKES/310/2017 tentang KSWP Jumlah Layanan Publik yg disyaratkan KSWP 21

49 Permendagri 112 Tahun 2016 Tanggal 30 Desember 2016 Layanan Publik yang dilakukan KSWP paling sedikit terdiri atas: 1. izin usaha perdagangan; 2. izin usaha hiburan; 3. izin mendirikan bangunan; 4. izin usaha restoran; 5. izin tempat penjualan minuman beralkohol; 6. izin gangguan; 7. izin trayek; 8. izin usaha perikanan; dan/atau 9. izin mempekerjakan tenaga kerja asing 49

50 PER-43/PJ/ KSWP Keterangan Status Wajib Pajak KPP KP2KP Diberikan paling lama 1 (satu) hari kerja setelah permohonan diterima lengkap Status Valid: 1. Nama WP dan NPWP sesuai dengan data dalam sistem informasi DJP. 2. Telah menyampaikan SPT Tahunan Pajak Penghasilan untuk 2 (dua) Tahun Pajak terakhir yang sudah menjadi kewajiban WP.

51 Bagaimana Cara Melakukan KSWP? Sistem Informasi Di Instansi Pemerintah yang terhubung dengan Sistem Informasi pada Direktorat Jenderal Pajak (Web-Service) Aplikasi Disediakan oleh Direktorat Jenderal Pajak (Portal EX-1)

52 Dilakukan dalam hal: 1. Konfirmasi Status Wajib Pajak oleh Instansi Pemerintah tidak dapat dilakukan 2. WP yang menerima Keterangan Status Wajib Pajak yang memuat status tidak valid KPP WP Terdaftar KPP tempat kedudukan Instansi Pemerintah 52

53 VALID TIDAK VALID Wajib Pajak yang dinyatakan TIDAK VALID diminta untuk menyelesaikan kewajiban perpajakannya. Keterangan lebih lanjut hubungi KPP terdekat

54 CONTOH HASIL CETAK SURAT KETERANGAN STATUS WAJIB PAJAK

55 CONTOH HASIL CETAK SURAT PERNYATAAN