DAFTAR ISI BAB I GAMBARAN UMUM RENCANA BISNIS ANGGARAN A. Alur Penyusunan Rencana Bisnis Anggaran... 1

Transkripsi

1

2 DAFTAR ISI A. RENCANA BISNIS ANGGARAN BAB I GAMBARAN UMUM RENCANA BISNIS ANGGARAN... 1 A. Alur Penyusunan Rencana Bisnis Anggaran... 1 B. Sistematika Rencana Bisnis dan Anggaran... 1 BAB II GENERAL SETUP... 2 A. Informasi Instansi... 2 B. Kode Akun... 4 C. Unit D. Program dan Kegiatan BAB III PAGU ANGGARAN A. Pagu Sumber Dana B. Pagu Belanja C. Pagu Kegiatan BAB IV PENGANGGARAN BIAYA A. Penganggaran Biaya untuk Setiap Kegiatan BAB V PROYEKSI PENDAPATAN A. Proyeksi Pendapatan Setiap Sumber Dana BAB VI CONTOH SOAL BAB VII PENUTUP A. Mencetak Dokumen RBA LAMPIRAN... 43

3 BAB I GAMBARAN UMUM RENCANA BISNIS ANGGARAN A. Alur Penyusunan Rencana Bisnis Anggaran Berikut ini ditampilkan alur-alur penyusunan Rencana Bisnis Anggaran No Keterangan Pemimpin BLU Kepala Pelayanan Perencanaan 1 Bagian Perencanaan mengusulkan anggaran pendapatan kepada Pemimpin BLU Anggaran Pendapatan 2 Pemimpin BLU menyetujui PAGU Anggaran PAGU 3 4 Setelah PAGU Anggaran ditentukan, unit pelayanan menentukan program dan kegiatan yang akan dilaksanakan Unit Pelayanan merinci anggaran belanja masingmasing program dan kegiatan Program & Kegiatan Anggaran Program & Kegiatan 5 Bagian Perencanaan melakukan review atas anggaran masing-masing program dan kegiatam Anggaran Program & Kegiatan 6 Setelah direview, Anggaran Belanja per Program dan Kegiatan dibahas dan disetujui oleh Pemimpin BLU Anggaran Program & Kegiatan 7 Bagian menyusun menjadi RBA definitif RBA Definitif B. Sistematika Rencana Bisnis dan Anggaran Secara singkat, penyusunan RBA dalam Syncore BLUD adalah seperti diagram berikut: 1

4 BAB II GENERAL SETUP General setup merupakan proses mempersiapkan sistem agar dapat digunakan. Apa saja yang perlu di-setup? Hal-hal yang perlu di-setup antara lain: a. Informasi instansi b. Kode akun c. Unit d. Program dan kegiatan A. Informasi Instansi Pada bagian informasi instansi ini, merupakan identifikasi atas identitas instansi. Informasi apa saja yang diperlukan? Berikut yang diperlukan. Langkah-langkah untuk melakukan setup informasi instansi adalah sebagai berikut. 1. Buka fitur STU 2. Klik Informasi Instansi 3. Isikan Informasi Instansi sebagai berikut: Kode Urusan Nama Urusan Kode Unit Kerja Nama Unit Kerja Alamat Kode Pos Nama Pimpinan NIP NPWP No. Telepon Fax Website 4. Klik Simpan 2

5 Berikut gambar mengenai petunjuk pelaksanaan untuk menyusun Informasi Instansi: Contoh Soal Setelah mengetahui langkah-langkah diatas, kemudian isikan soal penyusunan Informasi Instansi kedalam poin-poin diatas dengan data sebagai berikut: No Uraian Isian 1 Kode Urusan Nama Urusan Kesehatan 3 Kode Unit Kerja Nama Unit Kerja Dinas Kesehatan Kota Sambilegi 5 Alamat Jl. Solo km 9,7, Sambilegi 6 Kode Pos Nama Pimpinan drg. Sujatmiko Dityo 8 NIP NPWP No.Telepon (0274) Fax (0274)

6 12 Website puskesmas.sambilegi.com 13 B. Kode Akun Kode akun merupakan bagian penting yang harus dilakukan setup. Mengapa demikian? Karena akun ini akan ditampilkan dalam laporan keuangan. Akun yang dapat dilakukan setup oleh sistem adalah level 3, berikut gambaran akun: 1 ASET 1.1 ASET LANCAR Kas dan Setara Kas Kas Kas di Bendahara Penerimaan Kas di Bendahara Pengeluaran Bank Rekening Bank BLUD Rekening Bank JKN Investasi Jangka Pendek Deposito s/d 3 Bulan Piutang Usaha Piutang Pasien Umum Piutang Pasien BPJS Piutang Jamkesda Piutang Jaminan Perusahaan Piutang Pasien Askes Mandiri Piutang Lainnya Piutang Sewa Piutang Sewa ATM Piutang Sewa Lahan Parkir Cadangan Kerugian Piutang Kurang Lancar (lebih dari 1 tahun sd 2 tahun) Kurang Lancar )lebih dari 2 tahun sd 3 tahun) Tidak Lancar (lebih dari 3 tahun sd 5 tahun) Macet (lebih dari 5 tahun) Biaya dibayar dimuka Asuransi Dibayar Dimuka Asuransi Persediaan Persediaan Bahan Farmasi Persediaan Obat-obat Farmasi Persediaan Bahan Medis Habis Pakai Persediaan Alat Kesehatan Persediaan Radiologi Persediaan Radioterapi Persediaan Laboratorium Persediaan Alat-alat 4

7 Persediaan ATK Persediaan Alat Kebersihan Persediaan Alat Cetak Persediaan Alat Listrik Persediaan Alat Bangunan Persediaan Barang Gizi 1.2 INVESTASI JANGKA PANJANG Investasi Jangka Panjang Non Permanen Investasi Jangka Panjang Permanen 1.3 ASET TETAP Tanah Tanah Gedung dan Bangunan Gedung dan Bangunan Peralatan dan Mesin Alat Berat Alat Angkutan Darat Bermotor Alat Bengkel Alat Kantor & RT Perlengkapan Kantor Komputer Alat Studio Alat Kedokteran Alat Laboratorium Kendaraan Perlengkapan dan Peralatan Kantor Jalan, Irigasi dan Jaringan Konstruksi Jalan Jaringan Air Instalasi Listrik Aset Tetap Lainnya Koleksi Buku/Perusahaan Barang Bercorak Kesenian, Kebudayaan Akumulasi Penyusutan Aset Tetap Lainnya Koleksi Buku/Perusahaan Barang Bercorak Kesenian, Kebudayaan 1.4 ASET LAIN-LAIN Aset Tetap Rusak Berat Aset Tetap Rusak Berat Persediaan Kadaluarsa Persediaan Kadaluarsa Aset Tidak Berwujud Konstruksi dalam Pengerjaan Konstruksi dalam Pengerjaan 2 KEWAJIBAN 2.1 KEWAJIBAN JANGKA PENDEK Hutang Usaha 5

8 Hutang Usaha - Obat dan BMHP Hutang Usaha - Bahan Makanan Hutang Usaha - Perlengkapan Pasien Hutang Usaha - Bahan Pembersih Hutang Usaha - Barang Cetakan Hutang Usaha - Barang ATK Hutang Usaha - Perlengkapan Rumah Tangga Hutang Usaha - Pengadaan Aset Tetap Hutang Usaha - Pengadaan Jasa Hutang Usaha - Bahan Bakar Dapur Utang Bunga Bagian Lancar Utang Jangka Panjang Utang Pajak Hutang PPN Hutang PPh ps Hutang PPh ps Hutang Pajak Daerah Biaya Yang Masih Harus Dibayar Biaya Yang Masih Harus Dibayar - Jasa Pelayanan Biaya Yang Masih Harus Dibayar - Pemeliharaan Biaya Yang Masih Harus Dibayar - Administrasi Kantor Biaya Yang Masih Harus Dibayar - Barang dan Jasa Biaya Yang Masih Harus Dibayar - Biaya Operasional Biaya Yang Masih Harus Dibayar - Biaya Non Operasional Pendapatan Diterima Dimuka Uang Muka Pasien 2.2 KEWAJIBAN JANGKA PANJANG Utang Bank Utang Imbalan Kerja Pegawai 3 EKUITAS 3.1 EKUITAS Ekuitas Ekuitas Awal Koreksi Ekuitas Awal Ekuitas Hibah Surplus (Defisit) Surplus (Defisit) Tahun Lalu Surplus (Defisit) Tahun Berjalan 4 PENDAPATAN 4.1 PENDAPATAN BLUD Jasa Layanan Pendapatan Pasien Umum Pendapatan BPJS Pendapatan BPJS - Kapitasi Pendapatan BPJS - Rawat Inap dan Persalinan 6

9 Pendapatan BPJS - Ambulance BPJS Pendapatan BPJS - Klaim Lainnya Pendapatan Asuransi Lain Pendapatan Jamkesda Hibah Hibah Hasil Kerjasama Hasil Kerjasama Lain lain Pendapatan BLUD yang Sah Pelayanan Parkir Jasa Giro 4.2 PENDAPATAN/PENERIMAAN APBD Pendapatan/Penerimaan APBD Operasional Investasi 4.3 PENDAPATAN / PENERIMAAN APBN Pendapatan/Penerimaan APBN 4.9 Sisa Lebih Penggunaan Anggaran (SiLPA) Sisa Lebih Penggunaan Anggaran (SiLPA) 5 BIAYA OPERASIONAL PELAYANAN 5.1 BIAYA PELAYANAN Biaya Pegawai Gaji & Tunjangan Non PNS Lembur Honorarium Pelayanan Dinas Malam Piket Idul Fitri Biaya Bahan Biaya Obat-obatan Biaya Bahan Medis Habis Pakai Biaya Alkes Biaya Bahan dan Alat Laboratorium Biaya Bahan dan Alat Radiologi Biaya Bahan Makan Pasien Biaya Bahan Bakar Dapur Pasien BHP Ruangan & Oksigen Biaya Jasa Pelayanan Biaya Jasa Pelayanan Pegawai Biaya Jasa Pelayanan Medis Akrual Biaya Jasa Pelayanan Hari Raya Biaya Jasa Insentif Biaya Jasa Pembinaan Biaya Pemeliharaan Biaya Pemeliharaan Alat Kedokteran Biaya Pemeliharaan Alat Transportasi Biaya Pemeliharaan Perlengkapan Kantor Biaya Barang dan Jasa Biaya Linen 7

10 Biaya Cetakan Biaya Makanan dan Minuman Pelayanan Lainnya Biaya Penyusutan Biaya Pelayanan Lain-lain Biaya Pasien Jamkesmas, PKMS, Jamkesda, dll Biaya Pemulasaran Biaya Pasien TB Biaya Perjalanan Dinas Pelayanan 6 BIAYA OPERASIONAL ADMINISTRASI DAN UMUM 6.1 BIAYA ADMINISTRASI DAN UMUM Biaya Pegawai Biaya Gaji dan Tunjangan PNS Biaya Lembur Biaya Honorarium Panitia Biaya Administrasi Kantor Biaya Benda Pos dan Pengiriman Biaya ATK Biaya Cetakan & Penggandaan Biaya Pakaian Dinas / Kerja Biaya Makan Minum Tamu Biaya Jasa Langganan Listrik/Air/Telp/Internet Biaya Langganan Media/Surat Kabar/Majalah Biaya Pemeliharaan Adm dan UM Biaya Pemeliharaan Gedung & Bangunan Biaya Pemeliharaan Instalasi/Jaringan Biaya Pemeliharaan Alat Transportasi Biaya Pemeliharaan Sarpras Lainnya Biaya Pemeliharaan Alat Kantor dan RT Biaya Barang dan Jasa Biaya Bahan dan Alat Sanitasi Biaya Bahan Pembersih dan Alat Kebersihan Biaya Bahan Bakar Biaya Bahan Gas Biaya Dapur/Pantry Biaya Pengisian Tabung Pemadam Kebakaran Biaya Jasa Konsultan dan Pihak Ketiga Lainnya Biaya Makanan dan Minuman Kantor Biaya Pengembangan SIM dan TI Biaya Langganan Media Biaya Jasa Kebersihan Biaya Persediaan Alat Listrik dan Elektronik Biaya Peralatan dan Bahan Pustaka Biaya Sewa Biaya Representasi / Perjalanan Dinas Biaya Pelatihan Biaya Instruktur/Narasumber/Pemateri Biaya Bahan Bangunan 8

11 6.1.5 Biaya Promosi Biaya Pemasaran dan Publikasi Biaya Komunikasi Cepat dan Media Massa Biaya Penyusutan & Amortisasi Biaya Penyusutan Biaya Amortisasi Biaya Administrasi Umum dan Lain-Lain Biaya Premi Asuransi dan Kesehatan Biaya Kerugian Piutang Biaya Kerugian Penghapusan Aset Tetap dan Piutang Biaya Aset Extracomtable Biaya Perijinan, Legalisasi, dan Akreditasi Biaya Keamanan dan Ketertiban / Sosial 7 BIAYA INVESTASI 7.3 BIAYA INVESTASI Tanah Tanah Gedung dan Bangunan Gedung dan Bangunan Peralatan dan Mesin Alat Berat Alat Angkutan Darat Bermotor Alat Bengkel Alat Kantor & RT Perlengkapan Kantor Komputer Alat Studio Alat Kedokteran Alat Laboratorium Kendaraan Perlengkapan dan Peralatan Kantor Jalan, Irigasi dan Jaringan Konstruksi Jalan Jaringan Air Instalasi Listrik Aset Tetap Lainnya Koleksi Buku/Perusahaan Barang Bercorak Kesenian, Kebudayaan 8 PENDAPATAN LAIN-LAIN 8.1 PENDAPATAN LAIN-LAIN Pendapatan Bunga Bank Pendapatan Bunga Bank Laba Penjualan Aset Tetap Laba Penjualan Aset tetap Denda Denda 9 BIAYA NON OPERASIONAL 9

12 9.1 BIAYA NON OPERASIONAL Biaya Bunga Biaya Bunga Biaya Administrasi Bank Biaya Administrasi Bank Biaya Kerugian Penjualan Aset Tetap Biaya Kerugian Penurunan Nilai Biaya Non Operasional Lain-lain Langkah-langkah untuk Menyusun Kode Akun adalah sebagai berikut: 1. Pilih STU 2. Pilih Kode Akun 3. Pilih untuk Menambah Akun pada 4. Pilih untuk Mengubah Akun. 5. Pilih untuk Menghapus Akun. Berikut gambar mengenai petunjuk pelaksanaan untuk menyusun Kode Akun: Setelah menyusun Kode Akun, kemudian untuk Menambah Akun maka langkahnya adalah sebagai berikut: 1. Pilih Tipe Akun 2. Isikan Kelompok 3. Isikan Jenis 4. Isikan Sub Tipe 5. Isikan Arus Kas 6. Isikan Kode 7. Isikan Nama 8. Isikan Deskripsi 9. Pilih Tambah 10

13 Berikut gambar mengenai petunjuk pelaksanaan untuk Menambah akun : Contoh Soal Setelah mengetahui langkah-langkah diatas, kemudian isikan soal untuk Menambah Akun kedalam poin-poin diatas, pada soal berikut ini diasumsikan akan Menambah Tipe Akun Biaya Operasional Administrasi dan Umum, akun Biaya Administrasi Kantor, data-datanya adalah: 1. Biaya Pakaian Dinas / Kerja No Uraian Isian 1 Tipe Akun 06 - Biaya Operasional Administrasi dan Umum 2 Kelompok 1 - Biaya Administrasi dan Umum 3 Jenis 2 - Biaya Administrasi Kantor 4 Sub Tipe 13 - Biaya Administrasi dan Umum 5 Arus Kas Operasional 6 Kode Nama Biaya Pakaian Dinas / Kerja 8 Deskripsi - 11

14 2. Biaya Makan Minum Tamu No Uraian Isian 1 Tipe Akun 06 - Biaya Operasional Administrasi dan Umum 2 Kelompok 1 - Biaya Administrasi dan Umum 3 Jenis 2 - Biaya Administrasi Kantor 4 Sub Tipe 13 - Biaya Administrasi dan Umum 5 Arus Kas Operasional 6 Kode Nama Biaya Makan Minum Tamu 8 Deskripsi - 3. Biaya Jasa Langganan Listrik/Air/Telp/Internet No Uraian Isian 1 Tipe Akun 06 - Biaya Operasional Administrasi dan Umum 2 Kelompok 1 - Biaya Administrasi dan Umum 3 Jenis 2 - Biaya Administrasi Kantor 4 Sub Tipe 13 - Biaya Administrasi dan Umum 5 Arus Kas Operasional 6 Kode Nama Biaya Jasa Langganan Listrik/Air/Telp/Internet 8 Deskripsi - 12

15 4. Biaya Jasa Langganan Media/Surat Kabar/Majalah No Uraian Isian 1 Tipe Akun 06 - Biaya Operasional Administrasi dan Umum 2 Kelompok 1 - Biaya Administrasi dan Umum 3 Jenis 2 - Biaya Administrasi Kantor 4 Sub Tipe 13 - Biaya Administrasi dan Umum 5 Arus Kas Operasional 6 Kode Nama Biaya Jasa Langganan Media/Surat Kabar/Majalah 8 Deskripsi - C. Unit Setup unit perlu dilakukan sebelum kita menyusun RBA. Unit yang disusun merupakan daftar semua unit yang ada di puskesmas dalam satu lingkup Dinas Kesehatan. Setup unit ini dilakukan oleh pihak Dinas Kesehatan guna memonitoring keseragaman pembuatan RBA masing-masing puskesmas. Adapun puskesmas memiliki beberapa unit berikut: 01. Unit Rawat Jalan 02. Unit Rawat Inap 03. Unit KIA- Poned 04. Unit Gawat Darurat (UGD) 05. Unit Laboratorium 06. Unit Farmasi 07. Unit Kesekretariatan Menambah Unit Langkah untuk menambah program sebagai berikut: 1) Klik STU 2) Pilih Unit 3) Klik + Tambah Baru 4) Setelah muncul kotak dialog Tambah Data Unit, isikan: 13

16 a. Kode b. Nama c. Deskripsi 5) Klik Tambah Berikut gambar mengenai petunjuk pelaksanaan untuk Menambah Unit: Contoh Soal Setelah mengetahui langkah-langkah diatas, kemudian isikan soal untuk Menambah Unit yang ada dalam tabel berikut: 1. Unit Rawat Inap No Uraian Isian 1 Kode Unit Nama Unit Rawat Inap 3 Deskripsi - 14

17 2. Unit KIA- Poned No Uraian Isian 1 Kode Unit Nama Unit KIA- Poned 3 Deskripsi - 3. Unit Gawat Darurat (UGD) No Uraian Isian 1 Kode Unit Nama Unit Gawat Darurat (UGD) 3 Deskripsi - 4. Unit Laboratorium No Uraian Isian 1 Kode Unit Nama Unit Laboratorium 3 Deskripsi - 5. Unit Farmasi No Uraian Isian 1 Kode Unit Nama Unit Farmasi 3 Deskripsi - 15

18 D. Program dan Kegiatan Dalam menyusun RBA, hal yang perlu diperhatikan adalah program dan kegiatan. Program yang disusun harus mengacu pada visi misi yang akan dicapai instansi. Kegiatan merupakan aktivitas yang dilakukan untuk mencapai keberhasilan program tersebut. Adapun puskesmas memiliki program sebagai berikut: 01 Program Pengelolaan Badan Layanan Umum Daerah Pelayanan dan Dukungan Pelayanan BLUD UPTD Puskesmas 02 Belanja Gaji (BTL) Belanja Gaji Pegawai PNS 03 Program Obat dan Perbekalan Kesehatan Pengadaan Obat dan Perbekalan Kesehatan 04 Program Upaya Kesehatan Masyarakat Perbaikan Gizi Masyarakat 05 Program Peningkatan Keselamatan Ibu Melahirkan dan Anak Bantuan Operasional Kesehatan (BOK) 1. Menambah Program Langkah untuk menambah program: 1) Klik RBA 2) Pilih Program dan Kegiatan 3) Klik +Tambah Program 4) Setelah muncul kotak dialog Tambah Data Program, isikan: a. Kode b. Nama c. Deskripsi 5) Pilih Tambah Berikut gambar mengenai petunjuk pelaksanaan untuk Menambah Program: 16

19 2. Menambah Kegiatan Langkah untuk menambah kegiatan adalah sebagai berikut: 1. Klik +Tambah Kegiatan 2. Pilih Tab Kegiatan 3. Setelah muncul kotak dialog Tambah Data Kegiatan, isikan: a. Pada tab Kegiatan, pilih program b. Pilih Sumber Dana c. Kode d. Nama e. Deskripsi f. Sasaran g. Pindah ke Tab Bidang/Bagian dan klik Sub Bidang h. Klik tab PPTK dan pilih PPTK 4. Klik Tambah 17

20 Berikut gambar mengenai petunjuk pelaksanaan untuk Menambah Kegiatan: Contoh Soal 1. Soal untuk menyusun Kegiatan Pelayanan dan Dukungan Pelayanan BLUD UPTD Puskesmas No Uraian Isian 1 Program 2 Sumber Dana Jasa Layanan 3 Kode Nama 5 Diskripsi 6 Sasaran - 7 Sub Bidang Umum 8 PPTK PPTK Klik Tambah. Program Pengelolaan Badan Layanan Umum Daerah (BLUD) Kegiatan Pelayanan dan Dukungan Pelayanan BLUD UPTD Puskesmas Kegiatan Pelayanan dan Dukungan Pelayanan BLUD UPTD Puskesmas 18

21 BAB III PAGU ANGGARAN A. PAGU Sumber Dana PAGU sumber dana merupakan pagu yang berfungsi sebagai batasan perencanaan anggaran belanja. Sumber dana puskesmas terbagi menjadi: - Jasa ayanan - Hibah - APBD/APBN - Hasil kerja sama - Lain lain yang sah Langkah menyusun PAGU Sumber Dana adalah: 1. Pilih RBA 2. Pilih Pagu Sumber Dana 3. Isikan Pendapatan BLUD 4. Isikan Pendapatan APBD 5. Isikan Pendapatan APBN 6. Pilih Simpan Berikut gambar mengenai petunjuk pelaksanaan untuk menyusun Pagu Sumber Dana: 19

22 A.1. CONTOH PENGISIAN PAGU SUMBER DANA Isikan di Pagu sumber Dana jasa layanan B. PAGU BELANJA PAGU sumber dana merupakan pagu yang berfungsi sebagai batasan perencanaan anggaran belanja. Sumber dana puskesmas terbagi menjadi: - Jasa ayanan - Hibah - APBD/APBN - Hasil kerja sama - Lain lain yang sah Langkah menyusun PAGU Sumber Dana adalah: 7. Pilih RBA 8. Pilih Pagu Belanja 9. Isikan Belanja BLUD (Pegawai, Barang jasa dan modal) 10. Isikan Pendapatan APBD (Pegawai, Barang jasa dan modal) 11. Isikan Pendapatan APBN (Pegawai, Barang jasa dan modal) 12. Pilih Simpan 20

23 B.1. CONTOH MENGISI PAGU BELANJA Isikan di Pagu Belanja C. PAGU Kegiatan PAGU kegiatan merupakan pagu untuk membatasi penganggaran setiap kegiatan yang akan dijalankan dalam satu tahun ke depan. Langkah menyusun PAGU Kegiatan adalah sebagai berikut: 1. Pilih RBA 2. Pilih Pagu Kegiatan 3. Isikan Pagu Kegiatan yang bersumber dari Pendapatan BLUD 4. Isikan Pagu Kegiatan yang bersumber dari Pendapatan APBD Berikut gambar mengenai petunjuk pelaksanaan untuk menyusun PAGU Kegiatan: 21

24 5. Isikan Pendapatan APBN 6. Pilih Simpan C.1. PENGISIAN PAGU KEGIATAN Isikan di Pagu Kegiatan 22

25 BAB IV PENGANGGARAN BIAYA A. Penganggaran Biaya untuk Setiap Kegiatan Penganggaran merupakan perencanaan keuangan yang digunakan sebagai pengendali keuangan dimasa mendatang. Rencana Bisnis dan Anggaran menyusun penganggaran pada setiap kegiatan yang akan dilaksanakan. Penganggaran untuk Belanja Pegawai Langkah menyusun penganggaran Biaya Belanja Pegawai adalah sebagai berikut: 1. Klik RBA 2. Klik Biaya 3. Pilih Kegiatan Pilih Kegiatan Pelayanan dan Dukungan Pelayanan BLUD UPTD Puskesmas 4. Pilih Unit Pilih Unit Rawat Jalan 5. Pilih Kode Akun dengan Klik Browse Berikut gambar untuk petunjuk pelaksanaan Penganggaran Biaya: 23

26 6. Pilih Biaya Gaji & Tunjangan Non PNS dengan Klik Pilih 7. Isikan : a. Kode Akun b. Group Uraian c. Uraian d. Volume e. Rumus f. Satuan g. Harga i. Klik Tambah 24

27 Contoh Soal Soal untuk mengisi Penganggaran Biaya: 1. Puskesmas akan membuat Rincian Biaya pada RBA untuk Kegiatan Pelayanan dan Dukungan Pelayanan BLUD UPTD Puskesmas di Unit Rawat Jalan, rinciannya sebagai berikut: Isikan di tab pegawai Penganggaran Biaya untuk Belanja Barang dan Jasa Pindah Tab Belanja Barang dan Jasa, kemudian ulangi input penganggaran Biaya dengan klik Browse dan pilih kode akun yang sesuai. 25

28 Contoh Soal Adapun Soal untuk menyusun Penganggaran Belanja Barang adalah: Isikan di tab barang dan jasa Klik Tambah, kemudian ulangi input penganggaran Biaya dengan klik Browse dan pilih kode akun yang sesuai. 26

29 BAB V PROYEKSI PENDAPATAN Proyeksi pendapatan merupakan salah satu perencanaan keuangan dengan memproyeksikan penerimaan atau pendapatan yang akan diterima oleh instansi. Melakukan proyeksi pendapatan perlu mempertimbangkan dan menganalisa faktor yang memengaruhi. Faktor yang perlu diperhatikan adalah faktor internal dan eksternal. Faktor internal yang harus diperhatikan meliputi: a. Sumber daya manusia b. Sarana prasarana c. Strategi. Sedangkan faktor eksternal yang harus diperhatikan adalah: a. Politik b. Keadaan ekonomi c. Keadaan social d. Perkembangan teknologi A. Proyeksi Pendapatan Setiap Sumber Dana Proyeksi pendapatan setiap sumber dana dilakukan dalam penyusunan Rencana Bisnis dan Anggaran. Sumber dana dalam proyeksi pendapatan ada 6 jenis, yakni: 1. Proyeksi Pendapatan Jasa Layanan 2. Pendapatan Hibah 3. Pendapatan Hasil Kerja Sama 4. Pendapatan Lain-lain 5. Pendapatan ABPN/APBD Untuk masing-masing pendapatan diatas nantinya akan memiliki langkah-langkah dan cara menyusun yang sama, bedanya hanya dalam memilih jenis pendapatannya saja. Langkah Menyusun Proyeksi Pendapatan: 1. Buka fitur RBA, kemudian Pilih Pendapatan 2. Pilih Jasa Layanan (Hibah/Hasil kerjasama/lain-lain/apbn-apbd) 27

30 Berikut gambar untuk petunjuk pelaksanaan Proyeksi Pendapatan : 3. Isikan Kode Akun 4. Isikan Uraian 5. Isikan Volume 6. Isikan Satuan 7. Isikan Harga 8. Pilih Simpan 28

31 Contoh Soal Soal untuk menyusun Pendapatan Jasa Layanan Pasien Umum, Kapitasi dan Non Kapitasi : Kemudian pindah ke Tab Pendapatan Lain lain, untuk menganggarkan pendapatan dari hasil lain - lain pendapatan BLUD yang sah. 1. Pendapatan puskesmas dari Jasa Giro sebesar 2,700,000 Isikan di tab pendapatan lain-lain Catatan : Untuk soal lebih lanjut, silahkan buka halaman

32 BAB VI CONTOH SOAL Contoh Soal Input Data RBA Ke dalam Sistem Syncore BLUD: DOKUMEN PELAKSANAAN ANGGARAN SATUAN KERJA PERANGKAT DAERAH FORMULIR Pemerintah Kabupaten Sambilegi Tahun Anggaran 2016 DPA Urusan Pemerintaha: Urusan wajib Kesehatan Organisasi Kegiatan : : DINAS KESEHATAN PUSKESMAS KECAMATAN SAMBILEGI RINCIAN DPA SATUAN KERJA PERANGKAT DAERAH RINCIAN PERHITUNGAN JUMLAH KODE REKENING URAIAN 1 2 3Proyeksi Pendapatan 4 5 6=(3X5) PENDAPATAN DAERAH PENDAPATAN ASLI DAERAH Volume Satuan Tarif /Harga Lain-lain Pendapatan Asli Daerah Yang Sah 2,098,797,000 5 Belanja Pagu Belanja 2,098,797, Belanja Pegawai Belanja Langsung 2,098,797,000 (Rp) 1,585,702,000 Belanja Barang dan Jasa 229,895,000 Belanja Modal 283,200,000 Surplus/Defisit - Catatan : Kepala BLUD Puskesmas Sambilegi Selain dari Dana BLUD, Puskesmas Sambilegi menerima dana Kabupaten Sambilegi APBD untuk Gaji dan BOK. Dana APBD Sejumlah Rp dan BOK Rp NIP Cara Input ke dalam sistem pagu sumber Dana Pagu sumber dana jasa layanan : 2,098,797,000 Pagu SUmber dana APBD (Gaji +BOK) : 1,587,220,000 30

33 2. Pagu Belanja Pagu Belanja BLUD : Pegawai = 1,585,702,000 Barjas = 229,895,000 Modal = 283,200,000 Pagu Belanja APBD: Pegawai = 754,220,000 Barjas = 360,000,000 Modal = 473,000, Pagu Kegiatan Kegiatan Pelayanan dan Dukungan Pelayanan BLUD = 2,098,797,000 Kegiatan Gaji Pegawai PNS (BTL) = 520,000,000 Kegiatan Bantuan Operasional Khusus (BOK) = 1,067,220,000 31

34 Proyeksi Pendapatan selama 2017 DOKUMEN PELAKSANAAN ANGGARAN SATUAN KERJA PERANGKAT DAERAH FORMULIR Pemerintah Kabupaten Sambilegi Tahun Anggaran 2017 DPA Urusan Pemerintahan : Urusan wajib Kesehatan Organisasi : DINAS KESEHATAN Kegiatan : PUSKESMAS KECAMATAN SAMBILEGI RINCIAN DPA SATUAN KERJA PERANGKAT DAERAH RINCIAN PERHITUNGAN JUMLAH KODE REKENING URAIAN Tarif (Rp) Volume Satuan /Harga =(3X5) PENDAPATAN DAERAH PENDAPATAN ASLI DAERAH Lain-lain Pendapatan Asli Daerah Yang Sah Pendapatan BLUD 2,098,797,000 2,098,797,000 2,098,797,000 2,098,797, Pendapatan Jasa Layanan Umum BLUD 2,096,097,000 Pendapatan Jasa Layanan Umum BLUD BPJS Non Kapitasi Kapitasi JKN th th th 850,000, ,000, ,097, Pendapatan Lain-lain 2,700,000 Pendapatan Jasa Giro 1 th 2,700,000 JUMLAH 2,098,797,000 Rencana Kebutuhan per Tribulan Mengetahui Kepala BLUD Puskesmas Sambilegi Tribulan Rp Tribulan Rp Tribulan Rp Tribulan Rp 524,699, ,699, ,699, ,699,250 Kepala Dinas Kesehatan Kabupaten Sambilegi Kabupaten Sambilegi Jumlah Rp 2,098,797,000 dr. Sagara Dityo dr. Isne Susanto NIP NIP

35 b. Unit Rawat Jalan Program Kegiatan : Peningkatan Pelayanan Rumah Sakit : Pengelolaan BLUD Puskesmas Anggaran Biaya No. Komponen Biaya Rincian Biaya Jumlah Anggaran Jumlah Satuan Harga Satuan (Rp) = (3*5) I. BIAYA OPERASIONAL - 420,880,000 A. Biaya Pelayanan - 420,880,000 1 Biaya Pegawai - 220,880, Biaya Pegawai Non PNS 1 tahun 220,880, ,880,000 2 Biaya Bahan Biaya Jasa Pelayanan - 200,000, Biaya Jasa Pelayanan Medis, Paramedis/Non-Medis 1 tahun 200,000, ,000,000 4 Biaya Pemeliharaan Biaya Barang dan Jasa Biaya Depresiasi Biaya Pelayanan Lainnya - - Jumlah Biaya Pelayanan - 420,880,000 B. Biaya Umum dan Administrasi Biaya Pegawai Biaya Administrasi Kantor Biaya Pemeliharaan Biaya Barang dan Jasa Biaya Promosi Biaya Depresiasi Biaya Umum dan Administrasi Lainnya - - Jumlah Biaya Umum dan Administrasi - - Jumlah Biaya Operasional - 420,880,000 II BIAYA NON OPERASIONAL - - III PENGELUARAN UNTUK INVESTASI - 96,300,000 1 Belanja Modal Tanah Belanja Modal Peralatan dan Mesin - 96,300, Pengadaan Alat Kesehatan Unit IRJ 1 tahun 18,500,000 18,500, Pengeluaran untuk Alat Kantor Unit IRJ 1 tahun 77,800,000 77,800,000 3 Belanja Modal Gedung dan Bangunan Belanja Modal Jalan, Irigasi, dan Jaringan Belanja Modal Aset Tetap Lainnya Belanja Modal/Aset Lainnya - - JUMLAH (I + II + III + IV) - 517,180,000 Sleman, Pimpinan BLUD 33 XXXXXXXXX

36 b. Unit Rawat Inap Program Kegiatan : Peningkatan Pelayanan Rumah Sakit : Pengelolaan BLUD Puskesmas Anggaran Biaya No. Komponen Biaya Rincian Biaya Jumlah Anggaran Jumlah Satuan Harga Satuan (Rp) = (3*5) I. BIAYA OPERASIONAL 580,000,000 A. Biaya Pelayanan 580,000,000-1 Biaya Pegawai 270,000, Biaya Pegawai Non PNS 1 tahun 270,000, ,000,000 2 Biaya Bahan 3 Biaya Jasa Pelayanan 275,000, Biaya Jasa Pelayanan Medis, Paramedis/Non- Medis 1 tahun 275,000, ,000,000 4 Biaya Pemeliharaan 5 Biaya Barang dan Jasa 35,000, Biaya Perlengkapan Ruang Pasien 1 tahun 35,000,000 35,000,000 6 Biaya Depresiasi 7 Biaya Pelayanan Lainnya Jumlah Biaya Pelayanan 580,000,000 B. Biaya Umum dan Administrasi 1 Biaya Pegawai 2 Biaya Administrasi Kantor 3 Biaya Pemeliharaan 4 Biaya Barang dan Jasa 5 Biaya Promosi 6 Biaya Depresiasi 7 Biaya Umum dan Administrasi Lainnya Jumlah Biaya Umum dan Administrasi Jumlah Biaya Operasional 580,000,000 II BIAYA NON OPERASIONAL III PENGELUARAN UNTUK INVESTASI 161,900,000 1 Belanja Modal Tanah 2 Pengeluaran Pembelian Tanah 2 Belanja Modal Peralatan dan Mesin - 52,200, Pengadaan Alat Kesehatan Unit PRI - 31,000, Pengeluaran untuk Alat Kantor Unit PRI - 21,200,000 3 Belanja Modal Gedung dan Bangunan 29,700, Pengeluaran untuk Rehabilitasi Bangunan 6,700, Pengeluaran untuk Pembangunan Gedung 23,000,000 4 Belanja Modal Jalan, Irigasi, dan Jaringan - 80,000, Pengadaan Instalasi dan Jaringan Gas Medis 1 tahun 80,000,000 80,000,000 5 Belanja Modal Aset Tetap Lainnya Belanja Modal/Aset Lainnya JUMLAH (I + II + III + IV) - 741,900,000 Sleman, Pimpinan BLUD 34 XXXXXXXXX

37 b. Unit Administrasi dan Manajemen (Lanjutan) Program : Peningkatan Pelayanan Puskesmas Kegiatan : Pengelolaan BLUD Puskesmas No. Komponen Biaya Rincian Biaya Jumlah Anggaran Jumlah Satuan Harga Satuan (Rp) = (3*5) I. BIAYA OPERASIONAL 812,217,000 A. Biaya Pelayanan 495,000,000 1 Biaya Pegawai 261,000, Biaya Pegawai Non PNS 1 tahun 261,000, ,000,000 2 Biaya Bahan 3 Biaya Jasa Pelayanan 234,000, Biaya Jasa Pelayanan Medis, Paramedis/Non- 1 tahun 234,000, ,000,000 Jumlah Biaya Pelayanan Anggaran Biaya B. Biaya Umum dan Administrasi 317,217,000 1 Biaya Pegawai 124,822, Gaji dan Tunjangan PNS 1 tahun 43,422,000 43,422, Biaya Tambahan Penghasilan PNS 1 tahun 75,000,000 75,000, Biaya Lembur 1 tahun 6,400,000 6,400,000 3 Biaya Pemeliharaan 52,100, Pemeliharaan Instalasi dan Jaringan 1 tahun 10,000,000 10,000, Pemeliharaan Gedung dan Bangunan 1 tahun 11,700,000 11,700, Pemeliharaan Transportasi dan Komunikasi 1 tahun 8,600,000 8,600, Pemeliharaan Teknologi Informasi 1 tahun 13,500,000 13,500, Pemeliharaan Sarana Prasarana Fisik 1 tahun 8,300,000 8,300,000 4 Biaya Barang dan Jasa 139,295, Biaya Alat Tulis Kantor 1 tahun 12,000,000 12,000, Biaya Bahan Bakar 1 tahun 15,400,000 15,400, Biaya Tabung Gas 1 tahun 12,000,000 12,000, Biaya Jasa Konsultan dan Pihak Ketiga Lainnya 1 tahun 35,000,000 35,000, Biaya Langganan Listrik, Air, Telepon, Faksimile, dan Internet 1 tahun 10,700,000 10,700, Biaya Makan dan Minum Kantor 1 tahun 6,300,000 6,300, Biaya Makan dan Minum Rapat 1 tahun 2,300,000 2,300, Biaya Makan dan Minum Tamu 1 tahun 4,350,000 4,350, Biaya Cetak dan penggandaan 1 tahun 8,220,000 8,220, Biaya Kursus Singkat Pelatihan 1 tahun 21,025,000 21,025, Biaya Service Kendaraan 1 tahun 12,000,000 12,000,000 35

38 5 Biaya Promosi 6 Biaya Depresiasi 7 Biaya Umum dan Administrasi Lainnya 1,000, Biaya Pengadaan Pegawai 1 Tahun 1,000,000 1,000,000 Jumlah Biaya Umum dan Administrasi Jumlah Biaya Operasional 812,217,000 II BIAYA NON OPERASIONAL 2,500,000 1 Biaya Bunga 1 tahun 2,500,000 2,500,000 III PENGELUARAN UNTUK INVESTASI 25,000,000 1 Belanja Modal Tanah 2 Belanja Modal Peralatan dan Mesin 25,000, Pengadaan komputer, laptop, dan PC 1 Tahun 25,000,000 25,000,000 Jumlah Belanja Modal 25,000,000 JUMLAH (I + II + III + IV) 839,717,000 Sleman, Pimpinan BLUD XXXXXXXXX 36

39 SUMBER DANA APBD b. Unit Administrasi dan Manajemen (APBD) Program : Peningkatan Pelayanan Puskesmas Kegiatan : Pengelolaan BLUD Puskesmas Anggaran Biaya No. Komponen Biaya Rincian Biaya Jumlah Anggaran Jumlah Satuan Harga Satuan (Rp) = (3*5) I. BIAYA OPERASIONAL 1 Biaya Pegawai 1 2 Biaya Jasa Pelayanan PNS (APBD) 1 tahun 520,000, ,000,000 Jumlah Biaya Pelayanan 520,000,000 B. Biaya Umum dan Administrasi - Jumlah Biaya Umum dan Administrasi Jumlah Biaya Operasional II BIAYA NON OPERASIONAL III PENGELUARAN UNTUK INVESTASI - 1 Belanja Modal Tanah 2 Belanja Modal Peralatan dan Mesin Jumlah Belanja Modal JUMLAH (I + II + III + IV) 520,000,000 Sleman, Pimpinan BLUD XXXXXXXXX 37

40 Tabel di Bawah ini adalah anggaran bersumber dana dari BOK, isikan ke dalam sistem dengan cara: 1. Klik RBA 2. KLIK Biaya 3. Silahkan pilih kegiatan Bantuan Operasional Khusus (BOK) 4. Pilih Akun sesuai biaya yang dianggarkan. Isikan dengan Pilih Kegiatan BOK b. Unit Administrasi dan Manajemen Program Kegiatan Bantuan Operasional Khusus Bantuan Operasional Khusus No. Komponen Biaya Rincian Biaya Jumlah Anggaran Jumlah Satuan Harga Satuan (Rp) = (3*5) I. BIAYA OPERASIONAL A. Biaya Pelayanan 1 Biaya Pegawai 2 Biaya Bahan 3 Biaya Jasa Pelayanan Jumlah Biaya Pelayanan Anggaran Biaya B. Biaya Umum dan Administrasi 594,220,000 1 Biaya Pegawai 234,220, Gaji dan Tunjangan PNS 1 tahun 234,220, ,220,000 3 Biaya Pemeliharaan 4 Biaya Barang dan Jasa 360,000, Biaya Alat Tulis Kantor 1 tahun 18,000,000 18,000, Biaya Cetak dan penggandaan 1 tahun 22,000,000 22,000, Biaya Perjalanan Dinas 1 Tahun 320,000, ,000,000 5 Biaya Promosi 6 Biaya Depresiasi 7 Biaya Umum dan Administrasi Lainnya Jumlah Biaya Umum dan Administrasi 594,220,000 Jumlah Biaya Operasional 594,220,000 II BIAYA NON OPERASIONAL III PENGELUARAN UNTUK INVESTASI 473,000,000 1 Belanja Modal Tanah 2 Belanja Modal Peralatan dan Mesin 3 Belanja Gedung dan Bangunan 3 1 Pembangunan Gedung dan Bangunan 1 Tahun 473,000, ,000,000 Jumlah Belanja Modal 473,000,000 JUMLAH (I + II + III + IV) 1,067,220,000 Sleman, Pimpinan BLUD XXXXXXXXX 38

41 BAB VI PENUTUP A. Mencetak Dokumen RBA Setelah melakukan berbagai input dalam penyusunan Rencana Bisnis Anggaran yang telah dibahas pada bab sebelumnya, maka langkah terakhir selanjutnya untuk mendapatkan output berupa laporan RBA adalah mencetak dokumen. Beberapa laporan yang perlu dicetak antara lain adalah: 1. Ringkasan Pendapatan dan Biaya 2. Rincian Pendapatan 3. Rincian Biaya 4. Biaya Per Sumber 5. Biaya Per Jenis 6. Ringkasan Program dan Kegiatan 7. Biaya Rekap Per Unit 8. Biaya Rincian Kegiatan Per Unit 9. Biaya Per Kegiatan 10. Buku RBA Langkah-langkah untuk mencetak laporan RBA adalah sebagai berikut : 1. Klik menu RBA 2. Klik menu Laporan RBA 3. Pilih laporan yang akan dicetak 4. Cek penandatanganan dengan klik tab Penandatanganan 5. Klik tab Cetak 6. Klik Pratinjau 7. Klik Cetak PDF atau Cetak Excel Rincian langkah-langkah mencetak laporan RBA akan dijelaskan di halaman selanjutnya. 38

42 1. Proses pencetakan point 1 sampai dengan 6 memiliki langkah yang sama yaitu: a. Pilih RBA b. Pilih Laporan RBA c. Pilih laporan RBA yang ingin dicetak : Ringkasan Pendapatn dan Biaya / Rincian Pendapatan / Rincian Biaya / Biaya Per Sumber / Biaya per Jenis / Ringkasan Program dan Kegiatan / Biaya Rekap Per Unit d. Pilih Tab Penandatangan, isikan datanya e. Pilih Tab Cetak f. Pilih Pratinjau untuk melihat preview dari laporan g. Pilih Cetak PDF jika menginginkan file dalam bentuk PDF, atau Cetak Excel jika menginginkan file dalam bentuk Excel 39

43 2. Untuk mencetak Biaya Rincian Per Unit: a. Pilih RBA b. Pilih Laporan RBA c. Pilih Biaya Rincian Kegiatan Per Unit d. Pilih Unit, misalnya Unit Rawat Jalan e. Pilih Kegiatan, misalnya Kegiatan Pelayanan dan Dukungan Pelayanan BLUD UPTD Puskesmas Berikut gambar untuk petunjuk pelaksanaan mencetak Laporan RBA Biaya Rincian Kegiatan Per Unit. f. Pilih Tab Penandatangan, isikan datanya. g. Pilih Tab Cetak h. Pilih Pratinjau untuk melihat preview dari laporan i. Pilih Cetak PDF jika menginginkan file dalam bentuk PDF, atau Cetak Excel jika menginginkan file dalam bentuk Excel 40

44 3. Untuk mencetak Laporan RBA Biaya Per Kegiatan: a. Pilih RBA b. Pilih Laporan RBA c. Pilih Biaya Per Kegiatan d. Pilih Tab Penandatangan, isikan datanya. e. Pilih Tab Cetak f. Pilih Kegiatan, misalnya Kegiatan Pelayanan dan Dukungan Pelayanan BLUD UPTD Puskesmas g. Pilih Pratinjau untuk melihat preview dari laporan h. Pilih Cetak PDF jika menginginkan file dalam bentuk PDF, atau Cetak Excel jika menginginkan file dalam bentuk Excel 41

45 4. Sedangkan untuk mencetak Buku RBA: a. Pilih RBA b. Pilih Laporan RBA c. Pilih Buku RBA d. Pilih Dokumen yang ingin dicetak (Judul/Lembar Pengesahan dst, kemudian Pilih Unduh. Berikut gambar untuk petunjuk pelaksanaan mencetak Buku RBA: 42

46 LAMPIRAN Berikut ini adalah lampiran hasil dari print out sistem untuk penganggaran biaya dan pendapatan yang sudah dilakukan: 1. Laporan RBA Ringkasan Pendapatan dan Biaya 2. Laporan RBA Rincian Pendapatan 3. Laporan RBA Rincian Biaya 4. Laporan RBA Biaya Per Sumber 5. Laporan RBA Biaya Per Jenis 6. Laporan RBA Ringkasan Program dan Kegiatan 7. Laporan RBA Biaya Rekap Per Unit 8. Laporan RBA Biaya Rincian Kegiatan Per Unit a. Kegiatan Pelayanan dan Dukungan Pelayanan BLUD UPTD Puskesmas di Unit Rawat Jalan b. Kegiatan Pelayanan dan Dukungan Pelayanan BLUD UPTD Puskesmas di Unit Kesekretariatan 9. Laporan RBA Biaya Per Kegiatan Kegiatan Pelayanan dan Dukungan Pelayanan BLUD UPTD Puskesmas 43