BAB I GAMBARAN UMUM LAPORAN KEUANGAN BERBASIS STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN

Transkripsi

1

2 BAB I GAMBARAN UMUM LAPORAN KEUANGAN BERBASIS STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN A. Komponen Laporan Keuangan Beberapa komponen yang ada dalam Laporan Keuangan yaitu: 1. Laporan Neraca Neraca merupakan laporan keuangan yang mencerminkan posisi keuangan entitas pada waktu tertentu. Posisi keuangan meliputi pos-pos aset, kewajiban, modal dan saldo laba. 2. Laporan Operasional Laporan operasional adalah laporan yang menggambarkan surplus atau defisit BLU yang diperoleh dari selisih pendapatan dan biaya selama periode tertentu. 3. Laporan Arus Kas Laporan arus kas merupakan laporan yang mencerminkan penerimaan dan pengeluaran kas selama periode tertentu. Arus kas meliputi kas tunai, tabungan, giro dan deposito. Arus kas diklasifikasikan menjadi: a. Arus kas dari aktivitas operasi b. Arus kas dari aktivitas investasi c. Arus kas dari aktivitas pendanaan 4. Laporan Perubahan Ekuitas Laporan perubahan ekuitas adalah laporan yang menyajikan ekuitas akhir setelah adanya perubahan surplus atau defisit tahun berjalan. 5. Catatan atas Laporan Keuangan Berisi ringkasan kebijakan akuntansi penting dan informasi penjelasan lainnya. 1

3 B. Alur Penyusunan Laporan Keuangan Secara Manual No Keterangan Akuntansi 1 Bagian Akuntansi menerima BKK dan BKM dilampiri SPJ, SP2D, SPM, SPP, dan Nota Dinas BKK/BKM 2 Bagian Akuntansi melakukan verifikasi terhadap dokumen tersebut BKK/BKM 3 Bagian akuntansi melakukan jurnal terhadap transaksi Jurnal 4 Bagian Akuntansi melakukan posting ke Buku Besar 5 Bagian Akuntansi menyusun Neraca Saldo 6 Bagian Akuntansi menyusun Laporan Keuangan Buku Besar Neraca Saldo Laporan Keuangan Alur Penyusunan Laporan Keuangan Secara Manual : 1. Bagian Akuntansi menerima BKK yang dilampiri SPJ, SP2 D, SPM, SPP dan Nota Dinas dari bendahara pengeluaran dan menerima BKM dari bendahara penerimaan. 2. Bagian Akuntansi melakukan verifikasi terhadap dokumen tersebut. 3. Bagian Akuntansi membuat jurnal terhadap transaksi 4. Bagian Akuntansi melakukan posting ke buku besar 5. Kemudian bagian Akuntansi menyusun neraca saldo 6. Dan diakhiri dengan penyusunan laporan keuangan oleh bagaian akuntansi. C. Alur Penyusunan Laporan Keuangan Menggunakan Sistem 1. Bagian Akuntansi mengisi saldo awal pada saat awal periode akuntansi 2. Bagian Akuntansi membuat jurnal penyesuaian yang diperlukan saat akhir periode akuntansi 3. Bagian Akuntansi melakukan posting ke buku besar menggunakan menu posting yang telah tersedia dalam sistem 4. Bagian Akuntansi memeriksa dan mencetak Laporan Keuangan yang dihasilkan oleh sistem. Langkah-langkah diatas akan dejelaskan lebih rinci pada bab berikutnya. 2

4 BAB II SALDO AWAL Menyusun saldo awal melalui sistem, langkah-langkah yang harus dilakukan adalah sebagai berikut: 1. Pilih AKT 2. Pilih Saldo Awal 3. Pilih Tanggal 4. Isikan Bagian Akun dengan Jumlah Saldo 5. Pilih Simpan Contoh Soal Mengisi Saldo Awal Nama Akun Nominal (Rp) Kas di Bendahara Pengeluaran APBD 0 Kas di Bendahara Penerimaan BLUD 0 Kas di Bendahara Pengeluaran BLUD 0 Bank BLUD Piutang Pelayanan BPJS Persediaan Laboratorium

5 Persediaan Alat Kebersihan Persediaan Alat Bangunan Tanah Gedung dan Bangunan Dst. Catatan : Setelah mengisi saldo awal di menu Akuntansi ini, jangan lupa klik simpan. 4

6 BAB III JURNAL PENYESUAIAN A. Jurnal Penyesuaian Jurnal penyesuaian adalah jurnal pada akun-akun neraca yang dilakukan pada akhir periode. Jurnal penyesuaian bertujuan untuk menyesuaikan saldo di catatan dengan saldo riil atau keadaan yang sebenarnya. Akun-akun yang harus disesuaikan antara lain: 1. Kas dan Setara Kas 2. Persediaan 3. Piutang BPJS 4. Biaya dibayar Dimuka 5. Akumulasi Penyusutan 6. Biaya yang Masih Harus Dibayar B. Melakukan Jurnal Penyesuaian Langkah-langkah Membuat Jurnal Penyesuaian pada Sistem : 1. Klik Akt 2. Klik JU 3. Pilih Tanggal 4. Isikan Nomor Jurnal 5. Isikan Nomor Bukti 6. Isikan Kontak (Jika terkait dengan kontak piutang atau hutang) 7. Isikan Uraiannya 8. Pilih Akun yang akan di jurnal (Debet) 9. Isikan nominal 10. Isikan uraian 11. Klik Tambah 12. Pilih akun yang akan di jurnal (kredit) 13. Isikan Nominal 14. Isikan uraian 15. Klik simpan 5

7 Berikut ini tampilan untuk input jurnal penyesuaian : Contoh Soal Membuat Jurnal Penyesuaian : 1. Kas dan Setara Kas Penyesuaian Kas dan Setara kas adalah penyesuaian yang dilakukan jika terjadi selisih kas antara catatan dengan kas fisik yang ada. Berikut adalah contoh soal untuk penyesuaian kas. Pengembalian Dana : Bendahara pengeluaran puskesmas Sambilegi pada tanggal 1 Desember menerima pencairan dana sebesar Rp Pada akhir bulan tanggal 31 Desember kas di bendahara pengeluaran masih tersisa Rp , artinya dana yang sudah digunakan baru sebesar Rp Sisa dana yang telah dicairkan tersebut harus dikembalikan karena pada akhir periode akuntansi bendahara pengeluaran tidak dibolehkan memegang uang cash. Sehingga perlu dilakukan penyesuaian akun kas. Jurnal : (D) Bank BLUD (K) Kas di bendahara pengeluaran

8 2. Persediaan SKPD PUSKESMAS SAMBILEGI Alat Kebersihan Alat Tulis Kantor PERSEDIAAN Obat-obatan Droping Obat-obatan BLUD Jumlah TANGGAL 31-Des Tabel diatas menunjukkan hasil stock opname persediaan pada akhir periode akuntansi 31 Desember. Untuk akun obat-obatan memiliki saldo awal persediaan obat senilai Rp Karena itu perlu dilakukan penyesuaian di akhir periode akuntansi. Penyesuaian akuntansi dilakukan untuk setiap akun. Jurnal 1 : (D) Persediaan Bahan Pembersih dan Alat Kebersihan Rp (K) Biaya Bahan Pembersih dan Alat Kebersihan Rp Jurnal 2 : (D) Persediaan ATK Rp (K) Biaya ATK Rp Jurnal 3 : (D) Persediaan Obat Rp (K) Biaya Obat-obatan Rp Jurnal 4 : (D) Persediaan Obat Rp (K) Penerimaan APBD Rp Piutang BPJS a. BPJS Kapitasi Pada tanggal 13 Desember Puskesmas Sambilegi menerima Kapitasi BPJS senilai Rp dengan biaya transfer senilai Rp 5.000, sehingga kas yang diterima oleh bendahara penerimaan senilai Rp Biaya transfer yang telah diakui sebagai kas bank harus disesuaikan di akhir periode akuntansi tanggal 31 Desember. 7

9 Jurnal : (D) Biaya Administrasi Bank Rp (K) Piutang BPJS Rp b. BPJS Non Kapitasi 1) Puskesmas Sambilegi mengajukan klaim piutang sebesar Rp pada tanggal 1 November. Pada tanggal 1 Desember bendahara penerimaan menerima BKM atas klaim piutang BPJS tersebut senilai Rp , sedangkan sisanya yaitu Rp tidak dibayarkan sampai dengan akhir periode akuntansi tanggal 31 Desember. Untuk itu perlu dilakukan penyesuaian atas piutang yang tidak dapat tertagih. Jurnal : (D) Biaya Kerugian Piutang Rp (K) Penyisihan Kerugian Piutang Rp ) Puskesmas Sambilegi mengajukan klaim piutang sebesar Rp pada tanggal 1 Agustus. Pada tanggal 1 Desember bendahara penerimaan menerima BKM atas klaim piutang BPJS tersebut senilai Rp dipotong biaya administrasi bank sebesar Rp 5.000, sehingga jumlah kas yang diterima sebesar Untuk itu perlu dilakukan penyesuaian atas piutang yang tidak dapat tertagih. Jurnal : (D) Biaya Administrasi Bank Rp (K) Piutang BPJS Rp Biaya dibayar dimuka Pengakuan yang harus disesuaikan mengenai biaya-biaya yang di bayar di muka. Pengakuan ini adalah pengakuan biaya yang masa manfaatnya sudah dirasakan dan harus diakui. 8

10 Contoh Soal: Pada awal periode akuntansi tahun 2014 Puskesmas Sambilegi membayar sewa peralatan kedokteran senilai Rp untuk tiga tahun tahun. Maka pada akhir periode akuntansi tahun 2014 harus dilakukan penyesuaian atas konsumsi sewa selama tahun 2014 yang akan diakui sebagai biaya sewa. Perhitungan: 12/36 x = Jurnal Penyesuaian: (D) Biaya sewa Peralatan Rp (K) Biaya dibayar di muka Rp Akumulasi Penyusutan Puskesmas Sambilegi membeli 1 unit kendaraan mobil senilai Rp pada tanggal 3 Januari. Nilai ekonomis dari kendaraan tersebut adalah 5 tahun. Pada akhir periode akuntansi di tahun tersebut yaitu tanggal 31 Desember mobil tersebut telah digunakan selama 1 tahun, artinya nilai ekonomis dari mobil tersebut telah berkurang. Untuk itu diperlukan jurnal penyesuaian. Perhitungan : Biaya Penyusutan/tahun = /5 Biaya Penyusutan = Akumulasi penyusutan/tahun = ( ) x Akumulasi penyusutan/tahun = Jurnal : (D) Biaya Penyusutan (K) Akumulasi Penyusutan

11 6. Biaya Yang Masih Harus Dibayar Pengakuan yang harus disesuaikan mengenai biaya yang masih harus di bayarkan. Contoh Soal: Puskesmas Sambilegi memiliki biaya yang masih harus dibayar kepada pengawai Non PNS, biaya gaji tersebut akan dibayarkan pada awal bulan berikutnya senilai Rp Jurnal : (D) Biaya Jasa Pelayanan Rp (K) Biaya yang masih harus dibayar-jasa Pelayanan Rp

12 BAB IV POSTING A. Penjelasan Posting di dalam sistem merupakan posting yang dilakukan oleh bagian akuntansi. Posting ini membawa akun-akun yang dijurnal untuk dimasukkan dalam pos-pos akuntansi yang sesuai. B. Langkah-langkah Posting di dalam Sistem 2. Klik Posting 3. Klik Posting sekarang (berwarna hijau panjang) 4. Tunggu beberapa saat karena posting sistem memerlukan proses. Setelah melakukan posting artinya akun-akun yang telah dijurnal sudah dimasukkan dalam pos-pos akuntansi yang sesuai. Posting akun secara otomatis telah dilakukan oleh sistem. 11

13 BAB V LAPORAN KEUANGAN Laporan Keuangan yang dihasilkan oleh sistem memiliki 5 laporan: 1. Neraca 2. Laporan Operasional 3. Laporan Perubahan Ekuitas 4. Arus Kas 5. Catatan Atas Laporan Keuangan Berikut adalah langkah-langkah untuk melihat dan mencetak laporan keuangan; A. Neraca langkah-langkah yang harus dilakukan adalah sebagai berikut: 1. Pilih AKT 2. Pilih Laporan Keuangan 3. Pilih Neraca 4. Pilih Periode 5. Pilih Bulan 6. Pilih Pratinjau (untuk melihat saja) 7. Pilih Cetak PDF (Untuk download file pdf) 8. Pilih Cetak excel (Untuk download file excel) Berdasarkan langkah-langkah diatas, berikut contoh di layar: 12

14 B. Laporan Oprasional langkah-langkah yang harus dilakukan adalah sebagai berikut: 1. Pilih AKT 2. Pilih Laporan Keuangan 3. Pilih Operasional 4. Pilih Periode 5. Pilih Bulan 6. Pilih Pratinjau (untuk melihat saja) 7. Pilih Cetak PDF (Untuk download file pdf) 8. Pilih Cetak excel (Untuk download file excel) Berdasarkan langkah-langkah diatas, berikut contoh di layar: 13

15 C. Laporan Perubahan Ekuitas langkah-langkah yang harus dilakukan adalah sebagai berikut: 1. Pilih AKT 2. Pilih Laporan Keuangan 3. Pilih Perubahan Ekuitas 4. Pilih Periode 5. Pilih Bulan 6. Pilih Pratinjau (untuk melihat saja) 7. Pilih Cetak PDF (Untuk download file pdf) 8. Pilih Cetak excel (Untuk download file excel) Berdasarkan langkah-langkah diatas, berikut contoh di layar: 14

16 D. Arus Kas langkah-langkah yang harus dilakukan adalah sebagai berikut: 1. Pilih AKT 2. Pilih Laporan Keuangan 3. Pilih Arus Kas 4. Pilih Periode 5. Pilih Bulan 6. Pilih Pratinjau (untuk melihat saja) 7. Pilih Cetak PDF (Untuk download file pdf) 8. Pilih Cetak excel (Untuk download file excel) Berdasarkan langkah-langkah diatas, berikut contoh di layar: E. Catatan Atas Laporan Keuangan (CALK) langkah-langkah yang harus dilakukan adalah sebagai berikut: 1. Pilih AKT 2. Pilih Laporan Keuangan 3. Pilih CALK 4. Pilih Periode 5. Pilih Bulan 6. Pilih Pratinjau (untuk melihat saja) 7. Pilih Cetak PDF (Untuk download file pdf) 8. Pilih Cetak excel (Untuk download file excel) 15

17 Berdasarkan langkah-langkah diatas, berikut contoh di layar: 16

18 BAB VI HUTANG DAN PIUTANG Menu Hutang/piutang di dalam sistem ini merupakan buku bantu untuk melihat hutang dan piutang yang telah diinput. Menu hutang/piutang terdiri dari: 1. Buku Hutang Rekap 2. Buku Hutang Detail 3. Buku Piutang Rekap 4. Buku Piutang Detail 5. Buku Hutang Pajak Rekap 6. Buku Hutang Pajak Detail Berikut adalah langkah-langkah untuk melihat buku hutang/piutang: A. Buku Hutang Rekap Langkah-langkah untuk melihat adalah sebagai berikut: 2. KLIK Hutang/Piutang 3. Klik Hutang Rekap 4. Pilih Periode 5. Pilih Bulan 6. Pilih Pratinjau (untuk melihat saja) 7. Pilih Cetak PDF (Untuk download file pdf) 8. Pilih Cetak excel (Untuk download file excel) 17

19 Setelah diklik pratinjau, akan muncul gambar seperti dibawah ini: B. Buku Hutang Detail Langkah-langkah untuk melihat adalah sebagai berikut: 2. KLIK Hutang/Piutang 3. Klik Hutang detail 4. Pilih Periode 5. Pilih Bulan 6. Pilih Pemasok (adalah pilihan untuk melihat per akun hutang) 7. Pilih Pratinjau (untuk melihat saja) 8. Pilih Cetak PDF (Untuk download file pdf) 9. Pilih Cetak excel (Untuk download file excel) Langkah-langkah di atas akan muncul gambar seperti dibawah ini: 18

20 C. Buku Piutang Rekap Langkah-langkah untuk melihat adalah sebagai berikut: 2. KLIK Hutang/Piutang 3. Klik Piutang Rekap 4. Pilih Periode 5. Pilih Bulan 6. Pilih Pratinjau (untuk melihat saja) 7. Pilih Cetak PDF (untuk download file pdf) 8. Pilih Cetak excel (untuk download file excel) Setelah diklik pratinjau, akan muncul gambar seperti dibawah ini: D. Buku Piutang Detail Langkah-langkah untuk melihat adalah sebagai berikut: 2. KLIK Hutang/Piutang 3. Klik Piutang detail 4. Pilih Periode 5. Pilih Bulan 6. Pilih Pelanggan (untuk melihat piutang dari masing-masing pelanggan) 7. Pilih Pratinjau (untuk melihat saja) 19

21 8. Pilih Cetak PDF (Untuk download file pdf) 9. Pilih Cetak excel (Untuk download file excel) Setelah diklik pratinjau, akan muncul gambar seperti dibawah ini: E. Buku Hutang Pajak Rekap Langkah-langkah untuk melihat adalah sebagai berikut: 2. KLIK Hutang/Piutang 3. Klik hutang pajak rekap 4. Pilih Periode 5. Pilih Bulan 6. Pilih Pratinjau (untuk melihat saja) 7. Pilih Cetak PDF (Untuk download file pdf) 8. Pilih Cetak excel (Untuk download file excel) 20

22 Setelah diklik pratinjau, akan muncul gambar seperti dibawah ini: F. Buku Hutang Pajak Detail Langkah-langkah untuk melihat adalah sebagai berikut: 2. KLIK Hutang/Piutang 3. Klik hutang pajak detail 4. Pilih Periode 5. Pilih Bulan 6. Pilih Jenis Pajak (untuk melihat hutang pajak berdasarkan jenis pajak) 7. Pilih Pratinjau (untuk melihat saja) 8. Pilih Cetak PDF (Untuk download file pdf) 9. Pilih Cetak excel (Untuk download file excel) 21

23 Setelah diklik pratinjau, akan muncul gambar seperti dibawah ini: 22

24 BAB VII BUKU PERSEDIAAN Menu Buku Persediaan di dalam sitem ini merupakan buku bantu untuk melihat persediaan yang telah diinput. Menu Buku Persediaan terdiri dari: 1. Buku Persediaan Rekap 2. Buku Persediaan Detail Berikut adalah langkah-langkah untuk melihat buku persediaan: A. Buku Persediaan Rekap Langkah-langkahnya adalah sebagai berikut: 2. Klik buku persediaan 3. Klik persediaan rekap 4. Pilih Periode 5. Pilih Bulan 6. Pilih Pratinjau (untuk melihat saja) 7. Pilih Cetak PDF (Untuk download file pdf) 8. Pilih Cetak excel (Untuk download file excel) Setelah diklik pratinjau, akan muncul gambar seperti dibawah ini: 23

25 B. Buku Persediaan Detail Langkah-langkahnya adalah sebagai berikut: 2. Klik buku persediaan 3. Klik persediaan detail 4. Pilih jenis persediaan 5. Pilih Periode 6. Pilih Bulan 7. Pilih Pratinjau (untuk melihat saja) 8. Pilih Cetak PDF (Untuk download file pdf) 9. Pilih Cetak excel (Untuk download file excel) Setelah diklik pratinjau, akan muncul gambar seperti dibawah ini: 24

26 BAB VIII BUKU JURNAL Laporan atas Buku Jurnal terdiri dari Laporan Jurnal Rekap dan Jurnal Detail. Jurnal Rekap merupakan laporan dari semua jurnal yang ada sedangkan untuk melihat hasil laporan transaksi per Akun maka dapat menggunakan Jurnal Detail. A. Jurnal Rekap Untuk melihat jurnal atas transaksi secara keseluruhan yang telah di input maka dapat mengeceknya pada Jurnal Rekap, berikut langkah-langkah yang harus dilakukan: 2. Buku Jurnal 3. Klik Jurnal Rekap 4. Pilih Periode pelaporan yang diinginkan, pada kolom Periode 5. Pilih bulan pelaporan yang diinginkan, pada kolom Bulan 6. Klik Prantinjau, untuk melihat hasil pelaporan 7. Klik Cetak PDF, untuk mencetak hasil pelaporan dalam format PDF 8. Klik Cetak Excel, untuk mencetak hasil pelaporan dalam format Excel Berikut Hasip Pelaporan Juranl Rekap 25

27 B. Jurnal Detail Untuk melihat jurnal atas transaksi secara rinci per akun yang telah di input maka dapat mengeceknya pada Jurnal Detail, berikut langkah-langkah yang harus dilakukan: 2. Klik Buku Jurnal 3. Klik Juranl Detail 4. Pilih Periode pelaporan yang diinginkan, pada kolom Periode 5. Pilih bulan pelaporan yang diinginkan, pada kolom Bulan 6. Pilih kode akun pelaporan yang diinginkan pada kolom Kode Akun 7. Pilih tipe jurnal pelaporan yang diinginkan pada kolom Tipe Jurnal. Karena dalam satu akun bisa terdapat di beberapa transaksi, maka kolom tipe jurnal ini untuk memilih pengelompokan atas transaksi tersebut. Namun, jika tidak menginginkan pengelompokan atas suatu akun tersebut maka dapat memilih pilihan Semua Tipe 8. Klik Prantinjau, untuk melihat hasil pelaporan 9. Klik Cetak PDF, untuk mencetak hasil pelaporan dalam format PDF 10. Klik Cetak Excel, untuk mencetak hasil pelaporan dalam format Excel Beriku Hasil Pelaporan Jurnal Detail 26

28 BAB IX NERACA SALDO Neraca Saldo adalah saldo-saldo yang ada pada setiap perkiraan di buku besar. Dalam sistem ini Neraca Saldo terbagi dalam dua pelaporan yaitu Neraca Saldo dan Mutasi Saldo A. Neraca Saldo Untuk melihat jumlah saldo dari setiap akun maka dapat melihatnya pada Neraca Saldo, berikut langkah-langkah yang harus dilakukan : 2. Klik Neraca Saldo 3. Klik Neraca Saldo 4. Pilih Periode pelaporan yang diinginkan, pada kolom Periode 5. Pilih Bulan pelaporan yang diinginkan, pada kolom Bulan 6. Klik Prantinjau, untuk melihat hasil pelaporan 7. Klik Cetak PDF, untuk mencetak hasil pelaporan dalam format PDF 8. Klik Cetak Excel, untuk mencetak hasil pelaporan dalam format Excel Berikut Hasil Pelaporan Neraca Saldo 27

29 B. Mutasi Saldo Untuk melihat jumlah saldo dari setiap akun maka dapat melihatnya pada Neraca Saldo, berikut langkah-langkah yang harus dilakukan : 2. Klik Neraca Saldo 3. Klik Mutasi Saldo 4. Pilih Periode pelaporan yang diinginkan, pada kolom Periode 5. Pilih Bulan pelaporan yang diinginkan, pada kolom Bulan 6. Klik Prantinjau, untuk melihat hasil pelaporan 7. Klik Cetak PDF, untuk mencetak hasil pelaporan dalam format PDF 8. Klik Cetak Excel, untuk mencetak hasil pelaporan dalam format Excel Berikut Hasil Pelaporan Mutasi Saldo 28

30 BAB X BUKU BESAR Buku Besar adalah sebuah buku yang berisi kumpulan akun, dimana akun tersebut digunakan untuk mencatat secara terpisah antara aset, kewajiban dan ekuitas. Dalam Sistem ini Buku Besar terdiri dari Buku Besar Rekap dan Buku Besar Detail. A. Buku Besar Rekap Untuk melihat rekapan jurnal secara keseluruhan maka dapat melihatnya pada Buku Besar Rekap, berikut langkah-langkah yang harus dilakukan : 2. Klik Buku Besar 3. Klik Buku Besar Rekap 4. Pilih Periode pelaporan yang diinginkan, pada kolom Periode 5. Pilih Bulan pelaporan yang diinginkan, pada kolom Bulan 6. Klik Prantinjau, untuk melihat hasil pelaporan 7. Klik Cetak PDF, untuk mencetak hasil pelaporan dalam format PDF 8. Klik Cetak Excel, untuk mencetak hasil pelaporan dalam format Excel Berikut Hasil Pelaporan Buku Besar Rekap 29

31 B. Buku Besar Detail Untuk melihat rekapan jurnal per akun maka dapat melihatnya pada Buku Besar Detail, berikut langkah-langkah yang harus dilakukan : 2. Klik Buku Besar 3. Klik Buku Besar Detail 4. Pilih Periode pelaporan yang diinginkan, pada kolom Periode 5. Pilih Bulan pelaporan yang diinginkan, pada kolom Bulan 6. Pilih akun yang diinginkan, pada kolom Kode Akun (Klik Browse) 7. Klik Prantinjau, untuk melihat hasil pelaporan 8. Klik Cetak PDF, untuk mencetak hasil pelaporan dalam format PDF 9. Klik Cetak Excel, untuk mencetak hasil pelaporan dalam format Excel Berikut Hasil Pelaporan Buku Besar Detail 30

32 BAB XI BUKU BANTU Buku Bantu di dalam sistem merupakan buku bantu kas/ bank. Buku bantu ini terdiri dari dua buku bantu: 1. Buku bantu kas/bank rekap 2. Buku bantu kas/bank detail A. Buku Bantu Kas/Bank Rekap Langkah-langkah di dalam sistemnya: 2. Klik Buku Bantu 3. Klik Kas/bank rekap 4. Pilih Periode 5. Pilih bulan 6. Pilih pratinjau (untuk melihat laporan di dalam system) 7. Pilih cetak pdf (untuk mendownload file pdf) 8. Pilih cetak Excel (untuk mendownload file excel) Berikut Hasil Pelaporan Buku Bantu Kas/Bank Rekap 31

33 B. Buku Bantu Kas/Bank Detail Langkah-langkah di dalam sistemnya: 2. Klik Buku Bantu 3. Klik Kas/bank detail 4. Pilih Periode 5. Pilih bulan 6. Pilih akun kas/bank yang akan dilihat detailnya 7. Pilih pratinjau (untuk melihat laporan di dalam system) 8. Pilih cetak pdf (untuk mendownload file pdf) 9. Pilih cetak Excel (untuk mendownload file excel) Berikut Hasil Pelaporan Buku Bantu Kas/Bank Detail 32