P.T. ASURANSI HARTA AMAN PRATAMA Tbk. LAPORAN KEUANGAN UNTUK MASA TIGA BULAN YANG BERAKHIR 31 MARET 2010 DAN 2009 (UNAUDITED)

Transkripsi

1 P.T. ASURANSI HARTA AMAN PRATAMA Tbk. LAPORAN KEUANGAN UNTUK MASA TIGA BULAN YANG BERAKHIR 31 MARET 2010 DAN 2009 (UNAUDITED)

2

3 P.T. ASURANSI HARTA AMAN PRATAMA Tbk. DAFTAR ISI Halaman DAFTAR ISI 1 LAPORAN KEUANGAN - Pada tanggal 31Maret 2010 dan 2009 serta untuk masa tiga bulan yang berakhir pada tanggal tersebut N e r a c a 2 Laporan Laba Rugi 4 Laporan Perubahan Ekuitas 5 Laporan Arus Kas 6 Catatan Atas Laporan Keuangan 7 Halaman 1

4 PT. ASURANSI HARTA AMAN PRATAMA Tbk NERACA PER 31 MARET 2010 DAN 2009 (Dinyatakan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) ASET Catatan INVESTASI Deposito berjangka 2b,2h,3 & Saham yang tersedia untuk dijual Obligasi yang dimiliki hingga jatuh tempo Investasi lainnya Jumlah Investasi KAS DAN BANK 2b,2i,4 & PIUTANG PREMI - Setelah Dikurangi Penyisihan Piutang Tak Tertagih sebesar masing-masing Rp ,46 dan Rp per 31 Maret 2010 dan b,2j,5 & PIUTANG REASURANSI 2b,2j,6 & PIUTANG LAIN-LAIN 2j & ASET TETAP - Setelah Dikurangi Akumulasi Penyusutan sebesar masing-masing Rp dan Rp per 31 Maret 2010 dan k & ASET PAJAK TANGGUHAN 2m & ASET LAIN-LAIN 2l & JUMLAH ASET Lihat Catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan ini Halaman 2

5 PT. ASURANSI HARTA AMAN PRATAMA Tbk NERACA PER 31 MARET 2010 DAN 2009 (Dinyatakan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) KEWAJIBAN & EKUITAS Catatan KEWAJIBAN Hutang Klaim 2d & Estimasi Klaim Retensi Sendiri 2d & Premi yang Belum Merupakan Pendapatan 2c & Hutang Reasuransi 2b,13 & Hutang Pajak 2k & Biaya Masih Harus Dibayar Premi Diterima di Muka Hutang Lain-lain Estimasi Kewajiban Imbalan Pasca Kerja 2n EKUITAS Jumlah Kewajiban Modal saham - nilai nominal Rp 50 per saham Modal Dasar saham Modal ditempatkan dan Disetor Penuh saham Tambahan Modal Disetor Cadangan Rugi yang Belum Direalisasi atas Efek Tersedia untuk Dijual 2h & 3 ( ) ( ) Saldo Laba Jumlah Ekuitas JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan ini Halaman 3

6 PT. ASURANSI HARTA AMAN PRATAMA Tbk LAPORAN LABA RUGI UNTUK MASA TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2010 DAN 2009 (Dinyatakan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) Catatan PENDAPATAN UNDERWRITING Premi Bruto 2c & Premi reasuransi 2c,2f & 20, 27 ( ) ( ) Penurunan (Kenaikan) Premi yang Belum Merupakan Pendapatan 2c & 20, 27 ( ) ( ) Jumlah Pendapatan Premi BEBAN UNDERWRITING Beban Klaim Klaim Bruto 2d & Klaim Reasuransi 2d & 21 ( ) ( ) Kenaikan (penurunan ) estimasi Klaim Retensi Sendiri 2 d& Jumlah Beban Klaim Beban komisi netto 2e & Jumlah Beban Underwriting HASIL UNDERWRITING HASIL INVESTASI 2h & BEBAN USAHA 2g & 24 ( ) ( ) LABA USAHA PENGHASILAN LAIN-LAIN - BERSIH 2b,2i,2k & LABA SEBELUM TAKSIRAN PAJAK PENGHASILAN TAKSIRAN PAJAK PENGHASILAN 2m & 14 Pajak Kini ( ) ( ) Pajak Tangguhan LABA BERSIH LABA BERSIH PER SAHAM 2p 2,13 3,59 Lihat Catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan ini Halaman 4

7 PT. ASURANSI HARTA AMAN PRATAMA Tbk LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS UNTUK MASA TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2010 DAN 2009 (Dinyatakan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) Modal Tambahan Catatan Saham Modal Disetor Ditentukan penggunaannya Saldo Laba Blm ditentukan penggunaannya Rugi Blm Direalisasi Atas Efek Tersedia Utk Dijual Jumlah SALDO PER 31 DESEMBER ( ) RUGI YANG BELUM DIREALISASI ATAS EFEK TERSEDIA UNTUK DIJUAL 2h & 3 - ( ) ( ) LABA BERSIH TAHUN BERJALAN SALDO PER 31 MARET ( ) SALDO PER 31 DESEMBER ( ) RUGI YANG BELUM DIREALISASI ATAS EFEK TERSEDIA UNTUK DIJUAL 2h & 3 ( ) ( ) LABA BERSIH TAHUN BERJALAN SALDO PER 31 MARET ( ) Lihat Catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan ini Halaman 5

8 PT. ASURANSI HARTA AMAN PRATAMA Tbk LAPORAN ARUS KAS UNTUK MASA TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2010 DAN 2009 (Dinyatakan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) Arus Kas Dari Aktivitas Operasi Penerimaan premi Penerimaan klaim dan potongan reasuransi Pembayaran premi Reasuransi ( ) ( ) Pembayaran klaim ( ) ( ) Pembayaran potongan premi ( ) ( ) Pembayaran beban usaha ( ) ( ) Penerimaan (pembayaran) pajak penghasilan badan ( ) - Lain-lain Kas bersih diperoleh dari aktifitas operasi ( ) ( ) Arus Kas Dari Aktivitas Investasi Hasil investasi Perolehan aktiva tetap pemilikan langsung ( ) ( ) Hasil penjualan aktiva tetap pemilikan langsung Peningkatan aktiva lain-lain ( ) ( ) Penurunan Investasi Peningkatan Investasi ( ) ( ) Kas bersih diperoleh dari (digunakan untuk) aktivitas investasi ( ) Arus Kas Dari Aktivitas Pendanaan Pembayaran deviden tunai - - Peningkatan (Penurunan) Bersih Dari Kas dan Bank ( ) ( ) Kas dan Bank, Awal Tahun Kas dan Bank, Akhir Tahun Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan Halaman 6

9 PT. ASURANSI HARTA AMAN PRATAMA Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2010 DAN Gambaran Umum Perusahaan a. Pendirian Perusahaan PT Asuransi Harta Aman Pratama Tbk (Perusahaan) d/h PT Asuransi Harapan Aman Pratama didirikan pada tanggal 28 Mei 1982 berdasarkan Akta Notaris Trisnawati Mulia, SH No. 76 yang telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. C HT Th.82 tangga1 21 September Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir dengan Akta Notaris Fathiah Helmi, SH No. 13 tanggal 18 Nopember 2008 mengenai Peningkatan Modal ditempatkan dan disetor Perseroan melalui Penawaran Umum Terbatas I ( PUT I ) dengan menerbitkan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu ( HMETD ) dan peningkatan Modal Dasar Perseroan menjadi Rp (seratus miliar rupiah) yang terdiri atas 2 (dua) miliar saham dengan nilai nominal Rp 50 per saham. Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, ruang lingkup kegiatan perusahaan adalah mendirikan dan menjalankan usaha dalam bidang asuransi kerugian. Perusahaan berkantor pusat di Jalan Balikpapan Raya No.6, Jakarta dan memiliki jaringan operasi sebanyak 3 (tiga) kantor cabang dan 6 (enam) kantor pemasaran yang tersebar di wilayah Jakarta, Medan, Bandung, Surabaya, Semarang dan Denpasar. Perusahaan mulai beroperasi komersial sebagai perusahaan asuransi kerugian sejak tahun 1983 berdasarkan Surat Ijin Usaha dari Menteri Keuangan Republik Indonesia No. 633/MD/1983 tanggal 11 Pebruari b. Penawaran Umum Efek Perusahaan Pada tanggal 30 Juli 1990, Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal (BAPEPAM) No. SI- 128/SHM/ MK.10/1990 untuk melakukan penawaran umum saham kepada masyarakat melalui Bursa Efek Jakarta dan Bursa Efek Surabaya sebanyak saham. Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham tanggal 16 Juni 1992, para pemegang saham menyetujui pembagian saham bonus yang berasal dari kapitalisasi agio saham dengan rasio setiap pemilik 2 (dua) saham lama akan mendapat 1 (satu) saham bonus. Pencatatan saham bonus dilakukan di Bursa Efek pada tanggal 1 Maret 1993 dan bersamaan dengan itu dilakukan pencatatan saham pendiri (company listing) sehingga seluruh saham tercatat di Bursa Efek Jakarta dan Bursa Efek Surabaya berjumlah saham. Halaman 7

10 1. Gambaran Umum Perusahaan (Lanjutan). b. Penawaran Umum Efek Perusahaan (Lanjutan) Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham tanggal 30 Juni 1997 ditetapkan pemecahan saham (stock split) atas nilai nominal saham dari Rp per saham menjadi Rp 500 per saham sehingga seluruh saham Perusahaan menjadi sebanyak saham. Namun stock split tersebut baru efektif dilaksanakan pada tanggal 4 September Berdasarkan hasil Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa tanggal 21 Mei Perusahaan memutuskan untuk membagikan dividen saham kepada seluruh pemegang saham secara proporsional sesuai dengan jumlah saham yang dimilikinya dan tercatat dalam Daftar Pemegang Saham di mana jumlah saham yang akan dikeluarkan adalah sebanyak saham dengan perbandingan setiap pemegang 6 saham yang namanya tercatat dalam Daftar Pemegang Saham akan mendapatkan 1 dividen saham. Sehubungan dengen pembagian dividen saham, maka modal ditempatkan dan disetor Perusahaan meningkat sebesar Rp atau saham sehingga jumlah modal ditempatkan dan disetor Perusahaan meningkat sebesar Rp atau saham sehingga jumlah modal ditempatkan dan disetor Perusahaan menjadi sebesar Rp atau saham. Selain itu, dalam Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa tanggal 21 Mei 2003 telah disetujui untuk melakukan pemecahan saham (stock split) atas nilai nominal saham dari Rp 500 per saham menjadi Rp 50 per saham sehingga jumlah keseluruhan saham Perusahaan menjadi sebanyak saham. Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa tanggal 1 Juli 2004, para pemegang saham telah menyetujui pembagian saham bonus yang berasal dari kapitalisasi agio saham sampai dengan tahun buku 2003 sebesar Rp yang akan dikonversi menjadi saham dimana pemilik 7 saham lama dengan nilai nominal Rp 50 akan memperoleh 6 saham bonus. Jumlah saham yang dikeluarkan sehubungan dengan pembagian saham bonus adalah sejumlah saham. Modal ditempatkan dan disetor perseroan akan meningkat dari saham atau seluruhnya sebesar Rp menjadi saham atau seluruhnya sebesar Rp Selain itu, dalam Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan tanggal 24 Mei 2004, para pemegang saham setuju dengan pembagian dividen tunai sebesar Rp 20 setiap saham, yang akan dibayarkan atas saham atau seluruhnya sebesar Rp Halaman 8

11 1. Gambaran Umum Perusahaan (Lanjutan) b. Penawaran Umum Efek Perusahaan (Lanjutan) Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa yang telah diaktakan dengan akta No. 47 dari Notaris Fathiah Helmi,SH Tanggal 25 Juni 2007, para pemegang saham telah menyetujui pembagian saham bonus yang berasal dari: a. Kapitalisasi Agio Saham sampai dengan tahun buku 2006 sebesar Rp yang akan dikonversi menjadi saham, dimana pemilik 52 saham lama memperoleh 1 saham bonus dengan nilai nominal Rp. 50 setiap saham. b. Kapitalisasi Selisih Penilaian Kembali Aset Tetap perseroan sebesar Rp berdasarkan surat keputusan Direktorat Jendral Pajak No.394/WPJ.07/ BD.04/2004 Tanggal akan dikonversi menjadi saham, dimana pemilik 52 saham lama memperoleh 9 saham bonus dengan nilai nominal Rp. 50 setiap saham. Setelah pembagian saham bonus maka modal ditempatkan dan modal disetor Perseroan meningkat dari saham menjadi lembar saham atau seluruhnya sebesar Rp Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa yang telah diaktakan dengan akta No. 13 dari Notaris Fathiah Helmi,SH Tanggal 18 Nopember 2008, para pemegang saham telah menyetujui Peningkatan Modal ditempatkan dan disetor Perseroan melalui Penawaran Umum Terbatas I ( PUT I ) dengan menerbitkan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu ( HMETD ) sebanyak saham biasa atas nama baru dengan nilai nominal Rp. 50 (lima puluh rupiah) per saham yang ditawarkan dengan harga penawaran Rp. 80 (delapan puluh rupiah) setiap sahamnya. Setiap pemegang 31 (tiga puluh satu) saham lama mempunyai 19 (sembilan belas) HMETD dimana setiap 1 (satu) HMETD berhak membeli 1 (satu) saham baru yang berasal dari portepel Perseroan. Setelah pelaksanaan PUT I maka modal ditempatkan dan disetor perseroan meningkat dari lembar saham menjadi lembar saham atau seluruhnya sebesar Rp Halaman 9

12 1. Gambaran Umum Perusahaan (Lanjutan) b. Penawaran Umum Efek Perusahaan (Lanjutan) Berdasarkan Berita Acara Rapat umum Pemegang Saham Tahunan yang telah diaktakan dengan Akta No. 66 dari Notaris Fathiah Helmi, SH tanggal 23 Juni 2009, para pemegang saham menyetujui penetapan penggunaan keuntungan tahun buku 2008 di mana : Sebesar Rp disisihkan sebagai dana cadangan; Sisanya sebesar Rp dimasukkan sebagai Saldo Laba. Berdasarkan Berita Acara Rapat umum Pemegang Saham Tahunan yang telah diaktakan dengan Akta No. 58 dari Notaris Fathiah Helmi, SH tanggal 16 Juni 2008, para pemegang saham menyetujui penetapan penggunaan keuntungan tahun buku 2007 di mana : Sebesar Rp disisihkan sebagai dana cadangan; Sisanya sebesar Rp dimasukkan sebagai Saldo Laba. c. Direksi, Dewan Komisaris, Karyawan dan Komite Audit Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa yang telah diaktakan dengan Akta No. 65 dari Notaris Fathiah Helmi, SH, tanggal 23 Juni 2009, susunan pengurus Perusahaan adalah sebagai berikut : Komisaris Utama : Tuan Teddy Hailamsah Komisaris Independen : Tuan Budi Santoso Tanuwibowo Komisaris Independen : Tuan Bambang Heryanto Komisaris : Tuan Pardjo Direktur Utama : Tuan Sunyata Wangsadarma, MA,AAI, HIA, AIS Direktur Keuangan : Tuan Eng Tjiang, SE Direktur Marketing : Tuan Bayu Widdhisiadji, MM, AAAIK Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa yang telah diaktakan dengan Akta No. 13 dari Notaris Fathiah Helmi, SH, tanggal 18 Nopember 2008, susunan pengurus Perusahaan adalah sebagai berikut : Komisaris Utama : Tuan Teddy Hailamsah Komisaris Independen : Tuan Budi Santoso Tanuwibowo Komisaris Independen : Tuan Bambang Heryanto Komisaris : Tuan Pardjo Direktur Utama : Tuan Sunyata Wangsadarma, MA,AAI, HIA, AIS Direktur Keuangan : Tuan Eng Tjiang, SE Direktur Marketing : Tuan Bayu Widdhisiadji, MM, AAAIK Halaman 10

13 1. Gambaran Umum Perusahaan (Lanjutan) c. Direksi, Dewan Komisaris, Karyawan dan Komite Audit (Lanjutan) Sesuai dengan Peraturan Bapepam No.IX.1.5 tahun 2004 tentang Pembentukan dan Pedoman Pelaksanaan Komite Audit, Perseroan telah membentuk Komite Audit berdasarkan surat Keputusan Dewan Komisaris No.001/HGI-DK/X/08 tanggal 30 Oktober 2008, Komisaris Perseroan menetapkan Susunan Komite Audit sebagai berikut: Ketua : Tuan Budi Santoso Tanuwibowo Anggota : Ibu Sri Hadiah Watie Anggota : Tuan Bolim Handaya Berdasarkan Surat Keputusan Komisaris Independent No:140/HGI- K/II/06 Tanggal 10 Pebruari 2006 dan No.154/HGI-K/VII/06 Tanggal 3 Juli 2006, susunan komite Audit Perusahaan adalah sebagai berikut: Ketua : Tuan Budi Santoso Tanuwibowo Anggota : Ibu Sri Hadiah Watie Anggota : Tuan Bolim Handaya Halaman 11

14 2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Laporan Keuangan disajikan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia yaitu Standar Akuntansi Keuangan, khususnya Standar Akuntansi Keuangan No. 28 (revisi 1996) mengenai Asuransi Kerugian, Peraturan No. VIII.G.7 tentang Pedoman Penyajian Laporan Keuangan yang ditetapkan oleh Badan Pengawas Pasar Modal. Dasar pengukuran Laporan Keuangan ini adalah konsep Biaya Perolehan, kecuali beberapa akun tertentu disusun berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut. Laporan Arus Kas disusun menggunakan metode langsung dan arus kas dikelompokkan atas dasar aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Dasar penyusunan Laporan Keuangan, kecuali Laporan Arus Kas adalah dasar Akrual. Mata uang pelaporan yang digunakan untuk penyusunan Laporan Keuangan adalah mata uang Rupiah (Rp). b. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing Pembukuan Perusahaan disusun dalam mata uang Rupiah. Transaksi dalam mata uang asing selama tahun berjalan dicatat berdasarkan kurs yang berlaku pada saat transaksi dilakukan. Pada tanggal Neraca, aset dan kewajiban moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs tengah transaksi wesel ekspor yang ditetapkan Bank Indonesia yang berlaku pada tanggal tersebut. Laba atau rugi kurs yang terjadi, dikreditkan atau dibebankan pada Laporan Laba Rugi tahun berjalan. Per tanggal 31 Maret 2010 dan 31 Maret 2009, kurs yang digunakan untuk penjabaran pos-pos moneter dalam mata uang asing adalah Rp / USD 1 dan Rp / USD 1. c. Pengakuan Pendapatan Premi Premi yang diperoleh sehubungan dengan kontrak asuransi dan reasuransi diakui sebagai pendapatan selama periode polis (kontrak) berdasarkan proporsi jumlah proteksi yang diberikan. Premi dari polis bersama diakui sebesar pangsa premi yang diperoleh perusahaan. Premi yang menjadi hak reasuradur diakui sebagai premi reasuransi selama periode kontrak reasuransi secara proporsional dengan proteksi yang diberikan. Premi yang belum merupakan pendapatan untuk masing-masing jenis pertanggungan dihitung secara agregatif dengan persentase Halaman 12

15 2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi (Lanjutan) c. Pengakuan Pendapatan Premi (Lanjutan) sebesar 40% dari premi retensi sendiri untuk polis-polis dengan masa pertanggungan lebih dari 30 hari, dan sebesar 10 % dari premi retensi sendiri untuk polis-polis dengan masa pertanggungan kurang dari 30 hari. Kenaikan (penurunan) premi yang belum merupakan pendapatan merupakan selisih dari premi yang belum merupakan pendapatan periode berjalan dan periode lalu. Penyajian pendapatan premi dalam Laporan Laba Rugi menunjukkan jumlah premi bruto, premi reasuransi dan penurunan (kenaikan) premi yang belum merupakan pendapatan. Premi reasuransi disajikan sebagai pengurang premi bruto. Atas pertanggungan yang lebih dari satu tahun tidak diakui sebagai pendapatan dan dicatat sebagai premi diterima dimuka setelah diperhitungkan dengan Potongan Preminya. d. Beban Klaim Beban klaim meliputi klaim yang disetujui (settled claims), klaim dalam proses penyelesaian, klaim yang terjadi namun belum dilaporkan dan beban penyelesaian klaim. Klaim diakui sebagai beban pada saat timbulnya kewajiban untuk memenuhi klaim. Bagian klaim yang diterima dari reasuradur diakui dan dicatat sebagai pengurang beban klaim pada periode yang sama dengan periode pengakuan beban klaim. Hak subrogasi diakui sebagai pengurang beban klaim pada saat realisasi. Jumlah klaim dalam proses penyelesaian (estimasi klaim retensi sendiri) dihitung berdasarkan estimasi kerugian wajar yang menjadi retensi sendiri dari klaim yang pada tanggal Neraca masih dalam proses penyelesaian. Untuk klaim yang sudah terjadi namun belum dilaporkan (Incurred But Not Reported / IBNR) dihitung berdasarkan estimasi yang wajar atas klaim yang sudah terjadi tetapi belum dilaporkan. Perubahan dalam estimasi klaim retensi sendiri diakui dalam Laporan Laba Rugi pada periode terjadinya perubahan. Kenaikan (penurunan) estimasi klaim retensi sendiri merupakan selisih estimasi klaim retensi sendiri periode berjalan dan periode lalu. Penyajian beban klaim dalam Laporan Laba Rugi menunjukkan jumlah klaim bruto, klaim reasuransi, dan kenaikan (penurunan) estimasi klaim retensi sendiri. Klaim reasuransi disajikan sebagai pengurang klaim bruto. Halaman 13

16 2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi (Lanjutan) e. Komisi Neto Komisi yang diberikan kepada pialang asuransi, agen dan perusahaan asuransi lain serta diskon yang diberikan kepada tertanggung sehubungan dengan penutupan pertanggungan dicatat sebagai Beban Komisi, sedangkan komisi yang diperoleh dari transaksi reasuransi dicatat sebagai pengurang beban komisi, dan diakui dalam Laporan Laba Rugi pada saat terjadinya. Dalam hal jumlah komisi yang diperoleh lebih besar dari jumlah beban komisi, maka selisih tersebut disajikan sebagai pendapatan dalam Laporan Laba Rugi. f. R e a s u r a n s i Perusahaan mereasuransikan sebagian risiko atas akseptasi pertanggungan yang diperoleh kepada perusahaan asuransi lain dan perusahaan reasuransi. Jumlah premi dibayar atau bagian premi atas transaksi reasuransi prospektif diakui sebagai premi reasuransi selama periode kontrak reasuransi secara proporsional dengan proteksi yang diberikan. Pembayaran atau kewajiban atas transaksi reasuransi retrospektif diakui sebagai piutang reasuransi sebesar kewajiban yang dicatat sehubungan kontrak reasuransi tersebut. Sifat transaksi reasuransi proporsional treaty mengikat selama periode kontrak secara proporsional berdasarkan prosentase tertentu. Tujuan transaksi reasuransi proporsional treaty adalah mereasuransi secara otomatis setiap penutupan asuransi yang dilakukan Perseroan. Efek transaksi proporsional treaty terhadap operasional Perseroan adalah dapat menutup pertanggungan asuransi yang melebihi kemampuan retensi perseroan. g. Beban Usaha Beban usaha dan beban lain-lain diakui sesuai manfaatnya pada tahun yang bersangkutan (Accrual basis). h. I n v e s t a s i Investasi dalam bentuk deposito wajib dan deposito biasa dicatat berdasarkan nilai nominal. Investasi dalam bentuk Reksa Dana dinyatakan berdasarkan Nilai Aset Bersih. Investasi dalam saham yang merupakan sekuritas ekuitas yang diperdagangkan di Bursa Efek Indonesia dinyatakan berdasarkan harga pasar. Halaman 14

17 2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi (Lanjutan) h. I n v e s t a s i (Lanjutan) Investasi dalam saham yang tidak diperdagangkan di bursa efek dengan persentase pemilikan kurang dari 20 % dicatat sebesar biaya perolehan. Investasi dalam bentuk Reksa Dana dan Saham diklasifikasikan dalam kelompok tersedia untuk dijual, karena tidak akan dijual kembali dalam jangka pendek. Oleh karena itu, laba atau rugi yang belum direalisasi akibat kenaikan (penurunan) harga pasar disajikan sebagai komponen ekuitas. Investasi dalam obligasi yang dimaksudkan untuk dimiliki hingga jatuh tempo dinyatakan berdasarkan biaya perolehan setelah dikurangi atau ditambahkan dengan amortisasi premium atau diskonto. Premium atau diskonto obligasi diamortisasi secara Garis Lurus selama jangka waktunya. Penghasilan investasi dari deposito dan obligasi diakui sesuai dengan periode berjalan. Penghasilan dividen diakui pada saat dividen diumumkan. Keuntungan (kerugian) penjualan saham diakui pada saat realisasi penjualan. Penghasilan bunga, dividen, dan keuntungan (kerugian) penjualan saham diakui dalam Laporan Laba Rugi tahun berjalan sebagai hasil investasi. i. Kas Dan Bank Kas dan Bank terdiri dari kas dan rekening giro yang dimiliki perusahaan dan tidak digunakan sebagai jaminan hutang. j. Penyisihan Piutang Tak Tertagih Perusahaan melakukan penyisihan piutang tak tertagih berdasarkan penelaahan manajemen terhadap keadaan masing-masing akun Piutang pada akhir tahun. k. Aset Tetap Aset tetap pemilikan langsung dinyatakan berdasarkan biaya perolehan setelah dikurangi dengan akumulasi penyusutan. Pengukuran aset tetap pemilikan langsung setelah pengakuan awal menggunakan model biaya (cost model) termasuk bangunan yang telah direvaluasi pada akhir tahun Revaluasi atas bangunan telah mendapat persetujuan dari Dirjen Pajak dalam Surat Keputusan No. KEP-394/WPJ.07/BD.04/2004 tanggal 23 Desember Efektif tanggal 1 Januari 2008, Perusahaan menerapkan PSAK 16 (Revisi 2007), Aset Tetap, dimana Perusahaan diperbolehkan untuk memilih antara model biaya atau model revaluasi sebagai kebijakan akuntansi atas aset tetap dan diterapkan secara konsisten terhadap seluruh aset tetap pada kategori yang sama. Halaman 15

18 2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi (Lanjutan) k. Aset Tetap (Lanjutan) Perusahaan menetapkan model biaya sebagai kebijakan akuntansinya. Atas selisih penilaian kembali aset tetap yang timbul dari revaluasi aset tetap sebelum penerapan PSAK 16 (Revisi 2007) direklasifikasi ke saldo laba. Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode Saldo Menurun Berganda (Double-Declining-Balance method) kecuali bangunan menggunakan metode Garis Lurus (Straight-line method) berdasarkan persentase penyusutan sebagai berikut : B a n g u n a n : 5 % d a r i B i a y a P e r o l e h a n K e n d a r a a n : 2 5 % d a r i J u m l a h T e r c a t a t M o t o r P e r a l a t a n K a n t o r : 2 5 % d a n 5 0 % d a r i J u m l a h T e r c a t a t Tanah dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dan tidak disusutkan. Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada Laporan Laba Rugi pada saat terjadinya. Perbaikan dan pemugaran dalam jumlah besar yang menambah masa manfaat keekonomian aset dikapitalisasi sebagai Aset Tetap Pemilikan Langsung. Aset tetap pemilikan langsung yang sudah tidak digunakan lagi atau yang dijual dikeluarkan dari kelompok Aset Tetap Pemilikan Langsung dan keuntungan atau kerugian yang terjadi dibukukan dalam Laporan Laba Rugi tahun yang bersangkutan. Aset dalam penyelesaian merupakan seluruh biaya yang dikeluarkan untuk memperoleh aset sampai siap untuk digunakan. Aset tersebut akan dipindahkan ke dalam Aset Tetap Pemilikan Langsung dan disusutkan pada saat selesai dikerjakan dan siap untuk digunakan. l. Aset Lain-lain Uang jaminan, uang muka dan biaya dibayar di muka serta pos-pos yang tidak layak digolongkan dalam aset tetap dan juga tidak dapat digolongkan dalam aset lancar, investasi/penyertaan maupun aset dimasukkan sebagai aset lain-lain. m. Taksiran Pajak Penghasilan Taksiran pajak penghasilan - pajak kini pada Laporan Laba Rugi dihitung berdasarkan taksiran laba kena pajak dalam tahun yang bersangkutan dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku. Perusahaan menerapkan metode penangguhan pajak penghasilan untuk menentukan taksiran pajak penghasilan sesuai Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan No. 46 tentang "Akuntansi Pajak Penghasilan". Penangguhan pajak penghasilan dilakukan untuk mencerminkan pengaruh pajak atas beda waktu antara pelaporan komersial dan fiskal. Halaman 16

19 2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi (Lanjutan) k. Taksiran Pajak Penghasilan (Lanjutan) Aset dan kewajiban pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak periode mendatang yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset dan kewajiban menurut Laporan Keuangan. Kewajiban pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan waktu yang boleh dikurangkan, sepanjang besar kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak pada masa mendatang. Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku pada tanggal Neraca. Pajak tangguhan dibebankan atau dikreditkan dalam Laporan Laba Rugi. Aset dan kewajiban pajak tangguhan disajikan di Neraca, kecuali aset dan kewajiban pajak tangguhan untuk entitas yang berbeda, atas dasar kompensasi sesuai penyajian aset dan kewajiban pajak kini. n. Estimasi Kewajiban Imbalan Pasca Kerja Berlaku efektif 1 Januari 2005, Perusahaan menerapkan PSAK No. 24 (Revisi 2004), "Imbalan Kerja", dengan basis retrospektif dan mengubah metode akuntansi imbalan kerja seluruhnya menjadi metode yang diatur oleh standar akuntansi. Pada PSAK No. 24 (Revisi 2004), biaya penyisihan imbalan kerja berdasarkan Undang-undang No. 13 tahun 2003 ditentukan dengan menggunakan metode "Projected Unit Credit". Keuntungan atau kerugian aktuaria diakui sebagai pendapatan atau beban apabila akumulasi bersih dari keuntungan atau kerugian aktuarial yang belum diakui untuk setiap program pada akhir tahun pelaporan sebelumnya melebihi 10 % dari nilai kini kewajiban imbalan pasti pada tanggal tersebut. Keuntungan atau kerugian tersebut diakui secara garis lurus selama rata-rata sisa masa kerja yang diperkirakan dari para karyawan. Selanjutnya, biaya jasa lalu yang timbul dari penerapan awal suatu program manfaat pasti atau perubahan-perubahan pada kewajiban imbalan kerja atas program manfaat pasti yang sudah ada harus diamortisasi selama periode sampai manfaat tersebut menjadi hak karyawan. Halaman 17

20 2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi (Lanjutan) o. Transaksi dengan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa Seluruh transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa, baik yang dilakukan dengan atau tidak dengan tingkat harga, persyaratan dan kondisi normal sebagaimana dilakukan dengan pihak di luar hubungan istimewa diungkapkan dalam Laporan Keuangan sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan No. 7, tahun p. Laba Bersih Per Saham Sesuai dengan PSAK No. 56, "Laba Per Saham", laba bersih per saham dihitung berdasarkan rata-rata tertimbang jumlah saham yang beredar pada tahun yang bersangkutan. Tambahan saham yang terjadi karena dividen saham, saham bonus dan stock split dianggap telah merubah jumlah saham sejak awal tahun dan dihitung secara retrospektif untuk seluruh tahun penyajian. Rata-rata tertimbang saham yang beredar pada tanggal 31 Maret 2010 dan 31 Maret 2009 adalah saham. q. Informasi Segmen Informasi segmen disajikan menurut ketentuan PSAK No. 5 (revisi) tentang Akuntansi Segmen dengan mengadopsi segmen usaha sebagai bentuk pelaporan segmen. Segmen usaha tersebut digolongkan berdasarkan segmen primer dan segmen sekunder. r. Penurunan Nilai Aset Perusahaan mengakui rugi penurunan nilai aset apabila taksiran jumlah yang dapat diperoleh kembali (recoverable amount) dari suatu aset lebih rendah dari nilai tercatatnya. Pada setiap tanggal Neraca, Perusahaan melakukan penelaahan untuk menentukan apakah terdapat indikasi pemulihan penurunan nilai. Pemulihan penurunan nilai diakui sebagai laba pada periode terjadinya pemulihan. s. Penggunaan Estimasi Penyusunan laporan Keuangan Konsolidasi sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum mengharuskan manajemen membuat taksiran dan asumsi yang mempengaruhi jumlah aset dan kewajiban yang dilaporkan pada tanggal Laporan Keuangan serta jumlah pendapatan dan beban selama periode pelaporan. Dengan adanya ketidakpastian yang melekat dalam pembuatan estimasi, realisasi dapat berbeda dengan estimasi tersebut. Halaman 18

21 3 INVESTASI Rincian per 31 Maret sebagai berikut : a. Deposito Berjangka Deposito Wajib Dalam Rupiah PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesian (Persero) Tbk Jumlah Deposito Wajib Deposito Biasa Dalam Rupiah PT Bank Mega PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Arta Graha PT Bank Capital Indonesia PT Bank Mayapada Tbk PT Bank Negara Indonesian (Persero) Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Permata PT Bank Danamon PT Bank Harda Internasional PT BTN Syariah PT Bank Bumiputera PT Bank Victoria PT Bank Mutiara PT BTN Jumlah Dalam US Dollar PT Bank Danamon PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Jumlah Jumlah Deposito Biasa Jumlah Deposito Berjangka b. Saham Yang Tersedia Untuk Dijual (Rupiah) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT. Ades Waters Indonesia Tbk PT. Alam Sutera Tbk PT. Bank Mandiri Tbk PT. Indosat Tbk PT. Bumi Resources,Tbk PT. Adro EnergyTbk PT. Ciputra PT, Darma Henwa Tbk PT.Asia Natural PT Bakrie & PT.Adaro Energy PT.Bakrie Telecom PT. Telekomunikasi PT.Medco Energy PT.Energy Mega Kerugian Yang Belum Direalisasi akibat Penurunan Nilai Pasar ( ) ( ) Nilai Pasar c. Obligasi yang Dimiliki Hingga Jatuh Tempo (Rupiah) Lontar Papyrus Pulp 1 Tahun 2000 : Seri A (idd, Jatuh Tempo 1 Oktober 2014) Seri B (idd, Jatuh Tempo 1 Okotber 2017) Tjiwi Kimia Seri A (idbbb,jatuh Tempo 1 Oktober 2014) Seri B (idbbb, Jatuh Tempo 1 Okotber 2017) Obligasi Pemerintah Thn 2005 seri fr Diskonto yang Belum Diamortisasi ( ) ( ) PT. Indofood Obligasi salim ivomas pratama 1 tahun Nilai Bersih Obligasi d. Penyertaan Langsung Penyertaan Pada Menara Terproteksi Penyertaan Pada Perusahaan Asuransi Risiko Khusus Lainnya Jumlah Lain-Lain Jumlah Investasi Halaman 19

22 Tingkat bunga per tahun atas investasi adalah sebagai berikut : Deposito Wajib 9,00% 5,75% - 6,75% Deposito Biasa : Dalam Rupiah 6,25% - 9,50% 6,25% - 13,50% Dalam US Dollar 0,75% - 2,75% 2,75% Obligasi 7,28% - 13% 9,50% - 11,71% Deposito Wajib merupakan dana jaminan dalam bentuk deposito berjangka atas nama Menteri Keuangan QQ Perusahaan. Sesuai dengan Surat Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia No. 424/KMK.06/2003 tanggal 30 September 2003, deposito wajib adalah sebesar 20 % dari modal disetor minimum yang dipersyaratkan dan ditambah 1% dari premi netto. 4 KAS DAN BANK Rincian Per 31 Maret sebagai berikut : Kas Bank BCA Bank Jateng Bank Mandiri Bank CNB Bank Agroniaga Citi Bank Bank Mutiara Bank Jabar Bank Indomonex Bank BRI Sub Jumlah Bank Jumlah Kas dan Setara Kas PIUTANG PREMI Rincian per 31 Maret sebagai berikut : Piutang Premi Penyisihan piutang ragu-ragu ( ) ( ) Jumlah Halaman 20

23 6 PIUTANG REASURANSI Piutang reasuransi merupakan piutang yang timbul dari transaksi reasuransi sehubungan dengan hak penerimaan komisi, premi asuransi dan klaim asuransi kepada reasuradur. Rincian per 31 Maret sebagai berikut : The Toa Reinsurance Co. Ltd PT Axa RE Asuransi Ekspor Indonesia Asuransi Bintang Asuransi Central Asia Ibu Reinsurance Indosurance Best Re Jasindo KARK Nas Re PARARE Reasuransi International Indonesia Badan Pengelola Pusat Data Asuransi Nasional (BPPDAN) Tugu Re PT Maskapai Reasuransi Indonesia Qbe pool Uib Asia Asia Re Bangun Askrida Bosowa Periskop Buana Independent Jamindo General Panin Insurance Raya Syariah Mubarokah Tata Insurance Nas re Philliphines Lain-lain (Saldo masing-masing di bawah Rp ) Jumlah PIUTANG LAIN-LAIN Rincian per 31 Maret sebagai berikut : Pinjaman Karyawan Pendapatan Bunga Jumlah Halaman 21

24 8 ASET TETAP Rincian per 31 Maret sebagai berikut : 2010 Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir Biaya Perolehan dan Penilaian kembali Tanah Bangunan Kendaraan Bermotor Peralatan kantor Jumlah Akumulasi Penyusutan : Bangunan Kendaraan Bermotor Peralatan Kantor Jumlah Jumlah Tercatat Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir Biaya Perolehan dan Penilaian kembali Tanah Bangunan Kendaraan Bermotor Peralatan kantor Jumlah Akumulasi Penyusutan : Bangunan Kendaraan Bermotor Peralatan Kantor Jumlah Jumlah Tercatat Beban penyusutan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Maret 2010 dan 2009 masing-masing sebesar Rp dan Rp Berdasarkan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 16 saldo selisih nilai (surplus) revaluasi aset tetap dimasukkan ke dalam saldo laba dan disajikan secara retrospektif sesuai dengan tahun penyajian. 9 ASET LAIN-LAIN Rincian per 31 Maret sebagai berikut : Jaminan PT Taman Olahraga Jagorawi W.K. Webster & Co., London Konsorsium Asuransi Resiko Khusus Jaminan Telepon Dewan Asuransi Indonesia Sewa Ruangan Jaminan Giro Lukisan Biaya dibayar dimuka Jumlah Halaman 22

25 10 HUTANG KLAIM Rincian per 31 Maret sebagai berikut : Kendaraan Bermotor Kebakaran Pengangkutan Aneka Jumlah ESTIMASI KLAIM RETENSI SENDIRI Rincian per 31 Maret sebagai berikut : Kendaraan Bermotor Kebakaran Pengangkutan Aneka Jumlah PREMI YANG BELUM MERUPAKAN PENDAPATAN Rincian per 31 Maret sebagai berikut : Kebakaran Kendaraan Bermotor Pengangkutan Aneka Jumlah HUTANG REASURANSI Rincian per 31 Maret sebagai berikut : Paragon Reins PT Reasuransi International Indonesia Badan Pengelola Pusat Data Asuransi Nasional (BPPDAN) UIB Asia RE National Reinsurance Philippines Jasindo - - Konsorsium Asuransi Risiko Khusus PARA RE Dekai Ibu Reasuransi Axa Re Asia re Central Asia Syariah Mubarokah Asia Re, Singapore Lain-lain (Saldo masing-masing di bawah Rp ) Jumlah Halaman 23

26 14 PERPAJAKAN Hutang Pajak Rincian per 31 Maret sebagai berikut : Pajak Penghasilan Pasal Pajak Penghasilan Pasal Jumlah Rekonsiliasi antara laba sebelum taksiran pajak penghasilan dengan taksiran penghasilan kena pajak untuk tahun-tahun 2010 dan 2009 sebagai berikut : Laba sebelum Taksiran Pajak Penghasilan Beda Waktu : Penyisihan Piutang Premi Tak Tertagih Imbalan Pasca Kerja Cadangan Klaim (IBNR) Jumlah Beda Waktu Beda Tetap : Tunjangan Karyawan Koreksi Cad Premi ( ) ( ) Penyusutan Mobil Sedan Pendapatan Bunga Deposito ( ) ( ) Pendapatan Jasa Giro ( ) ( ) Pendapatan Bunga Obligasi ( ) ( ) Keuntungan Penjualan Saham ( ) ( ) Amortisasi Diskonto ( ) ( ) ( ) ( ) Taksiran Penghasilan Kena Pajak Kompensansi Kerugian Sebelumnya Dibulatkan Taksiran Pajak Penghasilan 28% x % x Jumlah Taksiran Pajak Penghasilan Kini Perhitungan taksiran pajak penghasilan tangguhan dan saldo aset pajak tangguhan adalah sebagai berikut : Penyisihan Piutang Premi Tak Tertagih Imbalan Pasca Kerja Cadangan Klaim (IBNR) Jumlah Dibulatkan Taksiran Pajak Penghasilan Tangguhan (pengaruh beda waktu waktu) tarif pajak 25% X tarif pajak 28% X Aset Pajak Tangguhan, Saldo Awal Tahun Aset Pajak Tangguhan, Saldo Akhir Tahun Halaman 24

27 15 BEBAN MASIH HARUS DIBAYAR Rincian per 31 Maret sebagai berikut : Jasa Profesional Jumlah PREMI DITERIMA DIMUKA Merupakan premi yang diterima dimuka atas pertanggungan yang lebih dari satu tahun setelah diperhitungkan dengan Potongan Premi. 17 HUTANG LAIN-LAIN Rincian per 31 Maret sebagai berikut : Deviden Jumlah MODAL SAHAM Susunan pemegang dan pemilikan saham perusahaan per 31 Maret adalah sebagai berikut : Pemegang Saham 2010 Ditempatkan dan Disetor Penuh Jumlah Persentase Saham Kepemilikan Jumlah PT. Asuransi Central Asia ,36% Tan Kin Lian ,88% Tan Kah Ho ,21% Masyarakat ,55% Jumlah ,00% Pemegang Saham 2009 Ditempatkan dan Disetor Penuh Jumlah Persentase Saham Kepemilikan Jumlah PT. Asuransi Central Asia ,36% Tan Kin Lian ,88% Tan Kah Ho ,21% Masyarakat ,55% Jumlah ,00% TAMBAHAN MODAL DISETOR Akun ini merupakan selisih lebih harga penjualan saham atau harga pasar saham pada saat pembagian dividen saham di atas nilai nominal saham (agio saham). Jumlah Agio per Saham Saham Jumlah Penjualan Saham pada tahun Pembagian Saham Bonus pada tahun ( ) Pembagian Dividen Saham pada tahun Pembagian Saham Bonus pada tahun ( ) Pembagian Saham Bonus pada tahun ( ) Penawaran Umum Terbatas I pada tahun Biaya Emisi Penawaran Umum Terbatas I ( ) Jumlah Halaman 25

28 20 PENDAPATAN PREMI Rinciannya sebagai berikut : 2010 Penurunan (kenaikan) premi yang Belum merupakan Premi Bruto Premi Reasuransi pendapatan Pendapatan Premi Kebakaran ( ) Kendaraan Bermotor ( ) ( ) Pengangkutan ( ) ( ) Aneka ( ) ( ) Jumlah ( ) ( ) Penurunan (kenaikan) premi yang Belum merupakan Premi Bruto Premi Reasuransi pendapatan Pendapatan Premi Kebakaran ( ) ( ) Kendaraan Bermotor ( ) ( ) Pengangkutan ( ) Aneka ( ) ( ) Jumlah ( ) ( ) BEBAN KLAIM Rinciannya sebagai berikut : 2010 Kenaikan (penurunan) Estimasi Klaim Klaim Bruto Klaim Reasuransi Retensi Sendiri Beban klaim Kebakaran ( ) Kendaraan Bermotor ( ) Pengangkutan ( ) ( ) Aneka ( ) Jumlah ( ) Kenaikan (penurunan) Estimasi Klaim Klaim Bruto Klaim Reasuransi Retensi Sendiri Beban klaim Kebakaran ( ) ( ) Kendaraan Bermotor ( ) Pengangkutan ( ) Aneka ( ) Jumlah ( ) Halaman 26

29 22 BEBAN KOMISI NETTO Rincian sebagai berikut : 2010 Komisi Reasuransi Diterima Komisi Bayar Beban Komisi Netto Kebakaran Kendaraan Bermotor Pengangkutan Aneka Jumlah Komisi Reasuransi Diterima Komisi Bayar Beban Komisi Netto Kebakaran Kendaraan Bermotor Pengangkutan Aneka Jumlah HASIL INVESTASI Rincian sebagai berikut : Bunga Deposito Bunga Obligasi Keuntungan Penjualan Surat Berharga - Bersih Laba (Rugi) Selisih Kurs dari Deposito ( ) Pendapatan Amort Diskon Obligasi Jumlah BEBAN USAHA Rincian sebagai berikut : Gaji dan Tunjangan Penyusutan Aset Tetap Perjalanan Pos, Telepon dan Telex Penyisihan Piutang Tak Tertagih Sewa Perbaikan dan Pemeliharaan Imbalan Pasca Kerja Materai Barang cetakan dan alat tulis Listrik Dan Air Representasi dan Jamuan Pemasaran Asuransi Iklan dan promosi Jasa profesional Administrasi Saham Pendidikan dan latihan Surat Kabar dan Majalah Iuran Lain-lain Jumlah Halaman 27

30 25 PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN Rincian sebagai berikut : Hasil administrasi polis Jasa Giro Laba (Rugi) Selisih Kurs lain-lain ( ) Jumlah SALDO ASET DAN KEWAJIBAN DALAM MATA UANG ASING Aset dan kewajiban Perusahaan dalam mata uang asing adalah sebagai berikut : USD USD ASET Investasi Kas dan bank Piutang premi Piutang Reasuransi Jumlah KEWAJIBAN Hutang klaim Cadangan Klaim Hutang reasuransi Jumlah Jumlah Aset Bersih KONTRAK REASURANSI Dalam rangka manajemen risiko atas pertanggungan asuransi, perusahaan mengadakan kontrak reasuransi dengan a. Proportional Treaties Porsi Reasuransi Nama Kebakaran Pengangkutan Rekayasa Aneka % % % % PT Reindo 31,38 30,00 50,00 40,00 PT Nasional Re 15,50 10,00 10,00 15,00 PT Maskapai Reasuransi Indones 5,50 15,00 10,00 10,00 PT Tugu Reasuransi 1,38 4,00 4,00 5,00 Jasindo 7,75 6,00 8,00 10,00 Milli Re, Singapore 4,68 5,00 5,00 5,00 Best Reinsurance Co 12,38 25,00 10,00 10,00 African Re, Mauritius 1,65 5,00 3,00 5,00 PT Asuransi Ekspor Indonesia 2, Acr Singapore 13, Buana Independent 1, Bumiputeramuda , Adira Dinamika 0, Jumlah b. Non Proportional Treaties Untuk melindungi akumulasi klaim risiko sendiri, perusahaan menyelenggarakan proteksi reasuransi berupa Non Proportional Treaties (excess of loss) antara lain terhadap pertanggungan harta benda (property), kendaraan bermotor (motor vehicles), pengangkutan (marine cargo) dan whole account yang seluruhnya direasuransikan kepada PT Reasuransi Internasional Indonesia, PT Reasuransi Nasional Indonesia, PT Tugu Reasuransi Indonesia, PT Maskapai Reasuransi Indonesia, PT Asuransi Buana Independent, PT Asuransi Jamindo, PT jasindo dan PT Best Re, Malaysia Tahun 2010 dan PT Reasuransi Internasional Indonesia, PT Jasindo, dan PT UIB tahun Halaman 28