LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT. ASURANSI HARTA AMAN PRATAMA Tbk. Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 dan 2007

Transkripsi

1 LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT. ASURANSI HARTA AMAN PRATAMA Tbk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 dbs&d Doli, Bambang, Sudarmadji & Dadang Registered Public Accountants Cabang Jakarta Selatan License number : Minister of Finance : Kep-444/KM.5/2005 Jl. Mampang Prapatan Raya No. 82 Jakarta Selatan Phone : (021) (021) (021) Fax : (021) kapdbsd_cabjks@cbn.net.id An independent member of BKR International with offices throughout the World

2 DAFTAR ISI KETERANGAN HALAMAN Surat Pernyataan Direksi Laporan Auditor Independen Laporan Auditor Independen 31 Desember 2008 dan Laporan Keuangan N e r a c a 31 Desember 2008 dan Laporan Laba Rugi Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2008 dan Laporan Perubahan Ekuitas Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2008 dan Laporan Arus Kas Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2008 dan Catatan Atas Laporan Keuangan Catatan Atas Laporan Keuangan 7 37

3 dbs&d Doli, Bambang, Sudarmadji & Dadang Registered Public Accountants SURAT PERNYATAAN DIREKSI

4

5 dbs&d Doli, Bambang, Sudarmadji & Dadang Registered Public Accountants LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN

6

7 dbs&d Doli, Bambang, Sudarmadji & Dadang Registered Public Accountants LAPORAN KEUANGAN

8 PT. ASURANSI HARTA AMAN PRATAMA Tbk NERACA 31 DESEMBER 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) ASET Catatan INVESTASI Deposito berjangka 2b,2h,3,27,&34 37,607,000,000 10,775,700,000 Saham: tersedia untuk dijual 320,347, ,432,020 Obligasi: yang dimiliki hingga jatuh tempo 2,941,917,992 3,230,755,307 Investasi lainnya: Penyertaan pada Menara Proteksi 4,000,000 4,000,000 Penyertaan pada Perusahaan Asuransi Resiko Khusus 190,000, ,000,000 Jumlah Investasi 41,063,265,872 14,306,887,327 KAS DAN BANK 2b,2i,4,27,&34 8,645,191,323 6,747,980,178 PIUTANG PREMI - Setelah Dikurangi Penyisihan Piutang Tak Tertagih sebesar masing-masing Rp 2,380,606,534 dan Rp 1,980,606,534 per 31 Desember 2008 dan 2007 Pihak Ketiga 2b,2j,5,27,&34 18,181,392,151 18,206,061,854 PIUTANG REASURANSI Pihak Ketiga 2b,2j,6,27&34 3,704,841,904 2,218,210,452 PAJAK DIBAYAR DIMUKA 2m & ,423,304 PIUTANG LAIN-LAIN Pihak Ketiga 2j & 7 373,171, ,718,800 ASET TETAP - Setelah Dikurangi Akumulasi Penyusutan sebesar masing-masing Rp 4,768,253,759 dan Rp 4,517,169,269 per 31 Desember 2008 dan k,8&34 5,506,691,939 5,084,445,839 ASET PAJAK TANGGUHAN 2m & 14 1,407,654,680 1,238,307,600 ASET LAIN-LAIN 2l & 9 1,290,556,204 1,157,343,031 JUMLAH ASET 80,172,765,661 49,503,378,385 Lihat Catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan ini Halaman 2

9 PT. ASURANSI HARTA AMAN PRATAMA Tbk NERACA 31 DESEMBER 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) KEWAJIBAN & EKUITAS Catatan KEWAJIBAN Hutang Klaim Pihak Ketiga 2d,10&34 7,387,667,431 2,078,483,599 Estimasi Klaim Retensi Sendiri Pihak Ketiga 2d,11&34 6,364,315,773 4,801,403,048 Premi yang Belum Merupakan Pendapatan 2c,12,34&35 Pihak Ketiga 13,904,830,395 10,140,530,760 Hubungan Istimewa 150,173,001 - Hutang Reasuransi Pihak Ketiga 2b,13,27&34 2,890,451, ,257,108 Hutang Pajak 2m,14&34 408,168, ,596,020 Biaya Masih Harus Dibayar Pihak Ketiga 15&34 132,563,440 69,788,376 Premi Diterima di Muka Pihak Ketiga 16&34 570,682,000 1,395,200,293 Hutang Lain-lain Pihak Ketiga 17&34 43,266,235 87,415,940 Estimasi Kewajiban Imbalan Pasca Kerja 2n,30,&34 1,854,340,223 1,530,750,534 Jumlah Kewajiban 33,706,458,834 20,584,425,678 EKUITAS Modal saham - nilai nominal Rp 50 per saham Modal Dasar - 2,000,000,000 saham untuk tahun 2008 dan 1,000,000,000 saham untuk tahun 2007 Modal ditempatkan dan Disetor Penuh - 500,000,000 saham untuk tahun 2008 dan 310,000,000 saham untuk tahun ,000,000,000 15,500,000,000 Tambahan Modal Disetor 19 5,700,000,000 - Cadangan 330,000, ,000,000 Rugi yang Belum Direalisasi atas Efek Tersedia untuk Dijual 2h & 3 (422,268,220) (204,865,580) Saldo Laba 2k, 8 & 26 15,858,575,047 13,323,818,287 Jumlah Ekuitas 46,466,306,827 28,918,952,707 JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS 80,172,765,661 49,503,378,385 Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan ini Halaman 3

10 PT. ASURANSI HARTA AMAN PRATAMA Tbk LAPORAN LABA RUGI TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) Catatan PENDAPATAN PREMI Premi Bruto 2c,20,28&35 70,815,963,990 54,155,422,297 Premi reasuransi 2c,2f 20,28,&29 (13,479,531,971) (7,608,664,886) Penurunan (Kenaikan) Premi yang Belum Merupakan Pendapatan 2c,20,&28 (3,914,472,636) (3,794,143,847) Jumlah Pendapatan Premi 53,421,959,383 42,752,613,564 BEBAN UNDERWRITING Beban Klaim Klaim Bruto 2d,21&28 31,860,612,433 19,442,313,708 Klaim Reasuransi 2d, 21,28& 29 (13,340,247,930) (8,204,873,589) Kenaikan Estimasi Klaim Retensi Sendiri 2d,21,&28 1,562,912,724 1,912,352,067 Jumlah Beban Klaim 20,083,277,227 13,149,792,186 Beban komisi netto 2e,22,&28 18,738,134,814 18,550,860,295 Jumlah Beban Underwriting 38,821,412,041 31,700,652,481 HASIL UNDERWRITING 14,600,547,342 11,051,961,083 HASIL INVESTASI 2h & 23 2,430,900, ,064,690 BEBAN USAHA 2g,24 & 30 (14,579,234,681) (11,890,829,812) LABA (RUGI) USAHA 2,452,212,957 58,195,961 PENGHASILAN LAIN-LAIN - BERSIH 2b,2k & ,051, ,627,511 LABA SEBELUM TAKSIRAN PAJAK PENGHASILAN 2,592,264, ,823,472 TAKSIRAN PAJAK PENGHASILAN 2m & 14 Pajak Kini (196,855,100) - Pajak Tangguhan 169,347, ,150,400 LABA BERSIH 2,564,756,760 1,308,973,872 LABA BERSIH PER SAHAM 2p & Lihat Catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan ini Halaman 4

11 Rugi Belum Direalisasi atas Saldo Laba Modal Tambahan Efek Tersedia Ditentukan Belum Ditentukan Catatan Saham Modal Disetor untuk Dijual Penggunaannya Penggunaannya Jumlah (Disajikan Kembali) SALDO PER 31 DESEMBER ,000,000, ,000,000 (200,292,180) 270,000,000 15,074,844,415 28,394,552,235 PENGELUARAN SAHAM BONUS 2,500,000,000 (250,000,000) - - (2,250,000,000) - Laba (rugi) Belum Direalisasi Atas Efek Tersedia Untuk Dijual 2h & (4,573,400) - - (4,573,400) LABA BERSIH TAHUN ,308,973,872 1,308,973,872 PENGGUNAAN SALDO LABA SELAMA TAHUN Deviden Tunai (780,000,000) (780,000,000) Cadangan Umum ,000,000 (30,000,000) - SALDO PER 31 DESEMBER ,500,000,000 - (204,865,580) 300,000,000 13,323,818,287 28,918,952,707 LABA YANG BELUM DIREALISASI ATAS EFEK TERSEDIA UNTUK DIJUAL Laba (rugi) Belum Direalisasi Atas Efek Tersedia Untuk Dijual 2h & (217,402,640) - - (217,402,640) PENAWARAN UMUM TERBATAS 1 9,500,000,000 5,700,000, ,200,000,000 LABA BERSIH TAHUN BERJALAN ,564,756,760 2,564,756,760 PENGGUNAAN SALDO LABA PER 31 DESEMBER PT. ASURANSI HARTA AMAN PRATAMA Tbk LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) Cadangan Umum ,000,000 (30,000,000) - SALDO PER 31 DESEMBER ,000,000,000 5,700,000,000 (422,268,220) 330,000,000 15,858,575,047 46,466,306,827 Lihat Catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan ini Halaman 5

12 PT. ASURANSI HARTA AMAN PRATAMA Tbk LAPORAN ARUS KAS TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) Arus Kas Dari Aktivitas Operasi Penerimaan premi 70,840,633,693 49,453,385,282 Penerimaan klaim dan potongan reasuransi 13,484,586,549 9,983,728,267 Pembayaran premi asuransi (10,945,337,223) (8,616,623,836) Pembayaran klaim (26,551,428,601) (18,674,759,668) Pembayaran potongan premi kepada tertanggung dan potongan premi atas premi diterima dimuka (20,369,104,885) (20,724,319,505) Pembayaran beban usaha (12,975,777,268) (11,207,322,497) Penerimaan (pembayaran) pajak penghasilan badan (83,784,726) (356,499,200) Lain-lain (904,024,843) 2,552,599,990 Kas bersih diperoleh dari aktifitas operasi 12,495,762,696 2,410,188,833 Arus Kas Dari Aktivitas Investasi Hasil investasi 2,376,671, ,083,168 Perolehan aset tetap pemilikan langsung (1,331,330,590) (1,006,609,650) Hasil penjualan aset tetap pemilikan langsung 263,200, ,300,000 Peningkatan aset lain-lain (133,213,173) - Penurunan Investasi 15,709,509,703 10,621,012,106 Peningkatan Investasi (42,683,290,888) (8,382,675,290) Kas bersih diperoleh dari (digunakan untuk) aktivitas investasi (25,798,453,376) 2,266,110,334 Arus Kas Dari Aktivitas Pendanaan Penawaran Umum Terbatas I 15,200,000,000 - Pembayaran deviden tunai (98,175) (776,763,874) Kas bersih diperoleh dari (digunakan untuk) aktivitas pendanaan 15,199,901,825 (776,763,874) Peningkatan (Penurunan) Bersih Dari Kas dan Bank 1,897,211,145 3,899,535,293 Kas dan Bank, Awal Tahun 6,747,980,178 2,848,444,885 Kas dan Bank, Akhir Tahun 8,645,191,323 6,747,980,178 AKTIVITAS PENDANAAN YANG TIDAK MELALUI KAS DAN BANK Peningkatan Modal Saham yang Berasal dari Saham Bonus - 2,500,000,000 Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan Halaman 6

13 dbs&d Doli, Bambang, Sudarmadji & Dadang Registered Public Accountants CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

14 PT. ASURANSI HARTA AMAN PRATAMA Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2008 DAN Gambaran Umum Perusahaan a. Pendirian Perusahaan PT Asuransi Harta Aman Pratama Tbk (Perusahaan) d/h PT Asuransi Harapan Aman Pratama didirikan pada tanggal 28 Mei 1982 berdasarkan Akta Notaris Trisnawati Mulia, SH No. 76 yang telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. C HT Th.82 tangga1 21 September Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir dengan Akta Notaris Fathiah Helmi, SH No. 13 tanggal 18 Nopember 2008 mengenai Peningkatan Modal ditempatkan dan disetor Perseroan melalui Penawaran Umum Terbatas I ( PUT I ) dengan menerbitkan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu ( HMETD ) dan peningkatan Modal Dasar Perseroan menjadi Rp (seratus miliar rupiah) yang terdiri atas 2 (dua) miliar saham dengan nilai nominal Rp 50 per saham. Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, ruang lingkup kegiatan perusahaan adalah mendirikan dan menjalankan usaha dalam bidang asuransi kerugian. Perusahaan berkantor pusat di Jalan Balikpapan Raya No.6, Jakarta dan memiliki jaringan operasi sebanyak 3 (tiga) kantor cabang dan 5 (lima) kantor pemasaran yang tersebar di wilayah Jakarta, Medan, Bandung, Surabaya, Semarang dan Denpasar. Perusahaan mulai beroperasi komersial sebagai perusahaan asuransi kerugian sejak tahun 1983 berdasarkan Surat Ijin Usaha dari Menteri Keuangan Republik Indonesia No. 633/MD/1983 tanggal 11 Pebruari b. Penawaran Umum Efek Perusahaan Pada tanggal 30 Juli 1990, Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal (BAPEPAM) No. SI-128/SHM/ MK.10/1990 untuk melakukan penawaran umum saham kepada masyarakat melalui Bursa Efek Jakarta dan Bursa Efek Surabaya sebanyak saham. Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham tanggal 16 Juni 1992, para pemegang saham menyetujui pembagian saham bonus yang berasal dari kapitalisasi agio saham dengan rasio setiap pemilik 2 (dua) saham lama akan mendapat 1 (satu) saham bonus. Pencatatan saham bonus dilakukan di Bursa Efek pada tanggal 1 Maret 1993 dan bersamaan dengan itu dilakukan pencatatan saham pendiri (company listing) sehingga seluruh saham tercatat di Bursa Efek Jakarta dan Bursa Efek Surabaya berjumlah saham. Halaman 7

15 PT. ASURANSI HARTA AMAN PRATAMA Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2008 DAN Gambaran Umum Perusahaan (Lanjutan). b. Penawaran Umum Efek Perusahaan (Lanjutan) Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham tanggal 30 Juni 1997 ditetapkan pemecahan saham (stock split) atas nilai nominal saham dari Rp per saham menjadi Rp 500 per saham sehingga seluruh saham Perusahaan menjadi sebanyak saham. Namun stock split tersebut baru efektif dilaksanakan pada tanggal 4 September Berdasarkan hasil Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa tanggal 21 Mei Perusahaan memutuskan untuk membagikan dividen saham kepada seluruh pemegang saham secara proporsional sesuai dengan jumlah saham yang dimilikinya dan tercatat dalam Daftar Pemegang Saham di mana jumlah saham yang akan dikeluarkan adalah sebanyak saham dengan perbandingan setiap pemegang 6 saham yang namanya tercatat dalam Daftar Pemegang Saham akan mendapatkan 1 dividen saham. Sehubungan dengen pembagian dividen saham, maka modal ditempatkan dan disetor Perusahaan meningkat sebesar Rp atau saham sehingga jumlah modal ditempatkan dan disetor Perusahaan meningkat sebesar Rp atau saham sehingga jumlah modal ditempatkan dan disetor Perusahaan menjadi sebesar Rp atau saham. Selain itu, dalam Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa tanggal 21 Mei 2003 telah disetujui untuk melakukan pemecahan saham (stock split) atas nilai nominal saham dari Rp 500 per saham menjadi Rp 50 per saham sehingga jumlah keseluruhan saham Perusahaan menjadi sebanyak saham. Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa tanggal 1 Juli 2004, para pemegang saham telah menyetujui pembagian saham bonus yang berasal dari kapitalisasi agio saham sampai dengan tahun buku 2003 sebesar Rp yang akan dikonversi menjadi saham dimana pemilik 7 saham lama dengan nilai nominal Rp 50 akan memperoleh 6 saham bonus. Jumlah saham yang dikeluarkan sehubungan dengan pembagian saham bonus adalah sejumlah saham. Modal ditempatkan dan disetor perseroan akan meningkat dari saham atau seluruhnya sebesar Rp menjadi saham atau seluruhnya sebesar Rp Selain itu, dalam Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan tanggal 24 Mei 2004, para pemegang saham setuju dengan pembagian dividen tunai sebesar Rp 20 setiap saham, yang akan dibayarkan atas saham atau seluruhnya sebesar Rp Halaman 8

16 PT. ASURANSI HARTA AMAN PRATAMA Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2008 DAN Gambaran Umum Perusahaan (Lanjutan) b. Penawaran Umum Efek Perusahaan (Lanjutan) Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa yang telah diaktakan dengan akta No. 47 dari Notaris Fathiah Helmi,SH Tanggal 25 Juni 2007, para pemegang saham telah menyetujui pembagian saham bonus yang berasal dari: a. Kapitalisasi Agio Saham sampai dengan tahun buku 2006 sebesar Rp yang akan dikonversi menjadi saham, dimana pemilik 52 saham lama memperoleh 1 saham bonus dengan nilai nominal Rp. 50 setiap saham. b. Kapitalisasi Selisih Penilaian Kembali Aset Tetap perseroan sebesar Rp berdasarkan surat keputusan Direktorat Jendral Pajak No.394/WPJ.07/ BD.04/2004 Tanggal akan dikonversi menjadi saham, dimana pemilik 52 saham lama memperoleh 9 saham bonus dengan nilai nominal Rp. 50 setiap saham. Setelah pembagian saham bonus maka modal ditempatkan dan modal disetor Perseroan meningkat dari saham menjadi lembar saham atau seluruhnya sebesar Rp Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa yang telah diaktakan dengan akta No. 13 dari Notaris Fathiah Helmi,SH Tanggal 18 Nopember 2008, para pemegang saham telah menyetujui Peningkatan Modal ditempatkan dan disetor Perseroan melalui Penawaran Umum Terbatas I ( PUT I ) dengan menerbitkan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu ( HMETD ) sebanyak saham biasa atas nama baru dengan nilai nominal Rp. 50 (lima puluh rupiah)per saham yang ditawarkan dengan harga penawaran Rp. 80 (delapan puluh rupiah) setiap sahamnya. Setiap pemegang 31 (tiga puluh satu) saham lama mempunyai 19 (sembilan belas) HMETD dimana setiap 1 (satu) HMETD berhak membeli 1 (satu) saham baru yang berasal dari portepel Perseroan. Setelah pelaksanaan PUT I maka modal ditempatkan dan disetor perseroan meningkat dari lembar saham menjadi lembar saham atau seluruhnya sebesar Rp Halaman 9

17 PT. ASURANSI HARTA AMAN PRATAMA Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2008 DAN Gambaran Umum Perusahaan (Lanjutan) b. Penawaran Umum Efek Perusahaan (Lanjutan) Berdasarkan Berita Acara Rapat umum Pemegang Saham Tahunan yang telah diaktakan dengan Akta No. 46 dari Notaris Fathiah Helmi, SH tanggal 25 Juni 2007, para pemegang saham menyetujui penetapan penggunaan keuntungan dan pembagian dividen tahun buku 2006 di mana : Pembagian dividen tunai sebesar Rp 3 setiap saham yang akan dibayarkan atas saham atau seluruhnya sebesar Rp ; Sebesar Rp disisihkan sebagai dana cadangan; Sisanya sebesar Rp dimasukkan sebagai Saldo Laba. Berdasarkan Berita Acara Rapat umum Pemegang Saham Tahunan yang telah diaktakan dengan Akta No. 58 dari Notaris Fathiah Helmi, SH tanggal 16 Juni 2008, para pemegang saham menyetujui penetapan penggunaan keuntungan tahun buku 2007 di mana : Sebesar Rp disisihkan sebagai dana cadangan; Sisanya sebesar Rp dimasukkan sebagai Saldo Laba. c. Direksi, Dewan Komisaris, Karyawan dan Komite Audit Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa yang telah diaktakan dengan Akta No. 13 dari Notaris Fathiah Helmi, SH, tanggal 18 Nopember 2008, susunan pengurus Perusahaan adalah sebagai berikut : Komisaris Utama : Tuan Teddy Hailamsah Komisaris Independen : Tuan Budi Santoso Tanuwibowo Komisaris Independen : Tuan Bambang Heryanto Komisaris : Tuan Pardjo Direktur Utama : Tuan Sunyata Wangsadarma, MA,AAI, HIA, AIS Direktur Keuangan : Tuan Eng Tjiang, SE Direktur Marketing : Tuan Bayu Widdhisiadji, MM, AAAIK Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan yang telah diaktakan dengan Akta No. 46 dari Notaris Fathiah Helmi, SH, tanggal 25 Juni 2007, susunan pengurus Perusahaan adalah sebagai berikut : Komisaris Utama : Tuan Teddy Hailamsah Komisaris Independen : Tuan Budi Santoso Tanuwibowo Komisaris : Tuan Hendra Lukman Direktur Utama : Tuan Sunyata Wangsadarma, MA,AAI, HIA, AIS Direktur Keuangan : Tuan Eng Tjiang, SE Direktur Marketing : Tuan Bayu Widdhisiadji, MM, AAAIK Halaman 10

18 PT. ASURANSI HARTA AMAN PRATAMA Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2008 DAN Gambaran Umum Perusahaan (Lanjutan) c. Direksi, Dewan Komisaris, Karyawan dan Komite Audit (Lanjutan) Sesuai dengan Peraturan Bapepam No.IX.1.5 tahun 2004 tentang Pembentukan dan Pedoman Pelaksanaan Komite Audit, Perseroan telah membentuk Komite Audit berdasarkan surat Keputusan Dewan Komisaris No.001/HGI-DK/X/08 tanggal 30 Oktober 2008, Komisaris Perseroan menetapkan Susunan Komite Audit sebagai berikut: Ketua Anggota Anggota : Tuan Budi Santoso Tanuwibowo : Ibu Sri Hadiah Watie : Tuan Bolim Handaya Berdasarkan Surat Keputusan Komisaris Independent No:140/HGI-K/II/06 Tanggal 10 Pebruari 2006 dan No.154/HGI-K/VII/06 Tanggal 3 Juli 2006, susunan komite Audit Perusahaan adalah sebagai berikut: Ketua Anggota Anggota : Tuan Budi Santoso Tanuwibowo : Ibu Sri Hadiah Watie : Tuan Bolim Handaya Pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 perusahaan mempunyai masingmasing 69 dan 69 orang karyawan tetap. Untuk tahun 2008 kompensasi yang diterima Komisaris, Direksi dan Komite Audit masing-masing sebesar Rp , Rp , Rp Untuk tahun 2007 kompensasi yang diterima Komisaris, Direksi dan Komite Audit masing-masing sebesar Rp , Rp , Rp Halaman 11

19 PT. ASURANSI HARTA AMAN PRATAMA Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2008 DAN Ikhtisar Kebijakan Akuntansi a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Laporan Keuangan disajikan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia yaitu Standar Akuntansi Keuangan, khususnya Standar Akuntansi Keuangan No. 28 (revisi 1996) mengenai Asuransi Kerugian, Peraturan No. VIII.G.7 tentang Pedoman Penyajian Laporan Keuangan yang ditetapkan oleh Badan Pengawas Pasar Modal. Dasar pengukuran Laporan Keuangan ini adalah konsep Biaya Perolehan, kecuali beberapa akun tertentu disusun berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut. Laporan Arus Kas disusun menggunakan metode langsung dan arus kas dikelompokkan atas dasar aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Dasar penyusunan Laporan Keuangan, kecuali Laporan Arus Kas adalah dasar Akrual. Mata uang pelaporan yang digunakan untuk penyusunan Laporan Keuangan adalah mata uang Rupiah (Rp). b. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing Pembukuan Perusahaan disusun dalam mata uang Rupiah. Transaksi dalam mata uang asing selama tahun berjalan dicatat berdasarkan kurs yang berlaku pada saat transaksi dilakukan. Pada tanggal Neraca, aset dan kewajiban moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs tengah transaksi wesel ekspor yang ditetapkan Bank Indonesia yang berlaku pada tanggal tersebut. Laba atau rugi kurs yang terjadi, dikreditkan atau dibebankan pada Laporan Laba Rugi tahun berjalan. Per tanggal 31 Desember 2008 dan 31 Desember 2007, kurs yang digunakan untuk penjabaran pos-pos moneter dalam mata uang asing adalah Rp / USD 1 dan Rp / USD 1. c. Pengakuan Pendapatan Premi Premi yang diperoleh sehubungan dengan kontrak asuransi dan reasuransi diakui sebagai pendapatan selama periode polis (kontrak) berdasarkan proporsi jumlah proteksi yang diberikan. Premi dari polis bersama diakui sebesar pangsa premi yang diperoleh perusahaan. Premi yang menjadi hak reasuradur diakui sebagai premi reasuransi selama periode kontrak reasuransi secara proporsional dengan proteksi yang diberikan. Premi yang belum merupakan pendapatan untuk masing-masing jenis pertanggungan dihitung secara agregatif dengan menggunakan persentase Halaman 12

20 PT. ASURANSI HARTA AMAN PRATAMA Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2008 DAN Ikhtisar Kebijakan Akuntansi (Lanjutan) c. Pengakuan Pendapatan Premi (Lanjutan) sebesar 40% dari premi retensi sendiri untuk polis-polis dengan masa pertanggungan lebih dari 30 hari, dan sebesar 10 % dari premi retensi sendiri untuk polis-polis dengan masa pertanggungan kurang dari 30 hari. Kenaikan (penurunan) premi yang belum merupakan pendapatan merupakan selisih dari premi yang belum merupakan pendapatan periode berjalan dan periode lalu. Penyajian pendapatan premi dalam Laporan Laba Rugi menunjukkan jumlah premi bruto, premi reasuransi dan penurunan (kenaikan) premi yang belum merupakan pendapatan. Premi reasuransi disajikan sebagai pengurang premi bruto. Atas pertanggungan yang lebih dari satu tahun tidak diakui sebagai pendapatan dan dicatat sebagai premi diterima dimuka setelah diperhitungkan dengan Potongan Preminya. d. Beban Klaim Beban klaim meliputi klaim yang disetujui (settled claims), klaim dalam proses penyelesaian, klaim yang terjadi namun belum dilaporkan dan beban penyelesaian klaim. Klaim diakui sebagai beban pada saat timbulnya kewajiban untuk memenuhi klaim. Bagian klaim yang diterima dari reasuradur diakui dan dicatat sebagai pengurang beban klaim pada periode yang sama dengan periode pengakuan beban klaim. Hak subrogasi diakui sebagai pengurang beban klaim pada saat realisasi. Jumlah klaim dalam proses penyelesaian (estimasi klaim retensi sendiri) dihitung berdasarkan estimasi kerugian wajar yang menjadi retensi sendiri dari klaim yang pada tanggal Neraca masih dalam proses penyelesaian. Untuk klaim yang sudah terjadi namun belum dilaporkan (Incurred But Not Reported / IBNR) dihitung berdasarkan estimasi yang wajar atas klaim yang sudah terjadi tetapi belum dilaporkan. Perubahan dalam estimasi klaim retensi sendiri diakui dalam Laporan Laba Rugi pada periode terjadinya perubahan. Kenaikan (penurunan) estimasi klaim retensi sendiri merupakan selisih estimasi klaim retensi sendiri periode berjalan dan periode lalu. Penyajian beban klaim dalam Laporan Laba Rugi menunjukkan jumlah klaim bruto, klaim reasuransi, dan kenaikan (penurunan) estimasi klaim retensi sendiri. Klaim reasuransi disajikan sebagai pengurang klaim bruto. Halaman 13

21 PT. ASURANSI HARTA AMAN PRATAMA Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2008 DAN Ikhtisar Kebijakan Akuntansi (Lanjutan) e. Komisi Neto Komisi yang diberikan kepada pialang asuransi, agen dan perusahaan asuransi lain serta diskon yang diberikan kepada tertanggung sehubungan dengan penutupan pertanggungan dicatat sebagai Beban Komisi, sedangkan komisi yang diperoleh dari transaksi reasuransi dicatat sebagai pengurang beban komisi, dan diakui dalam Laporan Laba Rugi pada saat terjadinya. Dalam hal jumlah komisi yang diperoleh lebih besar dari jumlah beban komisi, maka selisih tersebut disajikan sebagai pendapatan dalam Laporan Laba Rugi. f. Reasuransi Perusahaan mereasuransikan sebagian risiko atas akseptasi pertanggungan yang diperoleh kepada perusahaan asuransi lain dan perusahaan reasuransi. Jumlah premi dibayar atau bagian premi atas transaksi reasuransi prospektif diakui sebagai premi reasuransi selama periode kontrak reasuransi secara proporsional dengan proteksi yang diberikan. Pembayaran atau kewajiban atas transaksi reasuransi retrospektif diakui sebagai piutang reasuransi sebesar kewajiban yang dicatat sehubungan kontrak reasuransi tersebut. Sifat transaksi reasuransi proporsional treaty mengikat selama periode kontrak secara proporsional berdasarkan prosentase tertentu. Tujuan transaksi reasuransi proporsional treaty adalah mereasuransi secara otomatis setiap penutupan asuransi yang dilakukan Perseroan. Efek transaksi proporsional treaty terhadap operasional Perseroan adalah dapat menutup pertanggungan asuransi yang melebihi kemampuan retensi perseroan. g. Beban Usaha Beban usaha dan beban lain-lain diakui sesuai manfaatnya pada tahun yang bersangkutan (Accrual basis). h. Investasi Investasi dalam bentuk deposito wajib dan deposito biasa dicatat berdasarkan nilai nominal. Investasi dalam bentuk Reksa Dana dinyatakan berdasarkan Nilai Aset Bersih. Investasi dalam saham yang merupakan sekuritas ekuitas yang diperdagangkan di Bursa Efek Indonesia dinyatakan berdasarkan harga pasar. Halaman 14

22 PT. ASURANSI HARTA AMAN PRATAMA Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2008 DAN Ikhtisar Kebijakan Akuntansi (Lanjutan) h. I n v e s t a s i (Lanjutan) Investasi dalam saham yang tidak diperdagangkan di bursa efek dengan persentase pemilikan kurang dari 20 % dicatat sebesar biaya perolehan. Investasi dalam bentuk Reksa Dana dan Saham diklasifikasikan dalam kelompok tersedia untuk dijual, karena tidak akan dijual kembali dalam jangka pendek. Oleh karena itu, laba atau rugi yang belum direalisasi akibat kenaikan (penurunan) harga pasar disajikan sebagai komponen ekuitas. Investasi dalam obligasi yang dimaksudkan untuk dimiliki hingga jatuh tempo dinyatakan berdasarkan biaya perolehan setelah dikurangi atau ditambahkan dengan amortisasi premium atau diskonto. Premium atau diskonto obligasi diamortisasi secara Garis Lurus selama jangka waktunya. Penghasilan investasi dari deposito dan obligasi diakui sesuai dengan periode berjalan. Penghasilan dividen diakui pada saat dividen diumumkan. Keuntungan (kerugian) penjualan saham diakui pada saat realisasi penjualan. Penghasilan bunga, dividen, dan keuntungan (kerugian) penjualan saham diakui dalam Laporan Laba Rugi tahun berjalan sebagai hasil investasi. i. Kas Dan Bank Kas dan Bank terdiri dari kas dan rekening giro yang dimiliki perusahaan dan tidak digunakan sebagai jaminan hutang. j. Penyisihan Piutang Tak Tertagih Perusahaan melakukan penyisihan piutang tak tertagih berdasarkan penelaahan manajemen terhadap keadaan masing-masing akun Piutang pada akhir tahun. k. Aset Tetap Aset tetap pemilikan langsung dinyatakan berdasarkan biaya perolehan setelah dikurangi dengan akumulasi penyusutan. Pengukuran aset tetap pemilikan langsung setelah pengakuan awal menggunakan model biaya (cost model) termasuk bangunan yang telah direvaluasi pada akhir tahun Revaluasi atas bangunan telah mendapat persetujuan dari Dirjen Pajak dalam Surat Keputusan No. KEP-394/WPJ.07/BD.04/2004 tanggal 23 Desember Efektif tanggal 1 Januari 2008, Perusahaan menerapkan PSAK 16 (Revisi 2007), Aset Tetap, dimana Perusahaan diperbolehkan untuk memilih antara model biaya atau model revaluasi sebagai kebijakan akuntansi atas aset tetap dan diterapkan secara konsisten terhadap seluruh aset tetap pada kategori yang sama. Halaman 15

23 PT. ASURANSI HARTA AMAN PRATAMA Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2008 DAN Ikhtisar Kebijakan Akuntansi (Lanjutan) k. Aset Tetap (Lanjutan) Perusahaan menetapkan model biaya sebagai kebijakan akuntansinya. Atas selisih penilaian kembali aset tetap yang timbul dari revaluasi aset tetap sebelum penerapan PSAK 16 (Revisi 2007) direklasifikasi ke saldo laba. Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode Saldo Menurun Berganda (Double-Declining-Balance method) kecuali bangunan menggunakan metode Garis Lurus (Straight-line method) berdasarkan persentase penyusutan sebagai berikut : Bangunan : 5% dari Biaya Perolehan Kendaraan Motor : 25% darijumlah Tercatat Peralatan Kantor : 25% dan 50% dari Jumlah Tercatat Tanah dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dan tidak disusutkan. Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada Laporan Laba Rugi pada saat terjadinya. Perbaikan dan pemugaran dalam jumlah besar yang menambah masa manfaat keekonomian aset dikapitalisasi sebagai Aset Tetap Pemilikan Langsung. Aset tetap pemilikan langsung yang sudah tidak digunakan lagi atau yang dijual dikeluarkan dari kelompok Aset Tetap Pemilikan Langsung dan keuntungan atau kerugian yang terjadi dibukukan dalam Laporan Laba Rugi tahun yang bersangkutan. Aset dalam penyelesaian merupakan seluruh biaya yang dikeluarkan untuk memperoleh aset sampai siap untuk digunakan. Aset tersebut akan dipindahkan ke dalam Aset Tetap Pemilikan Langsung dan disusutkan pada saat selesai dikerjakan dan siap untuk digunakan. l. Aset Lain-lain Uang jaminan, uang muka dan biaya dibayar di muka serta pos-pos yang tidak layak digolongkan dalam aset tetap dan juga tidak dapat digolongkan dalam aset lancar, investasi/penyertaan maupun aset dimasukkan sebagai aset lain-lain. m. Taksiran Pajak Penghasilan Taksiran pajak penghasilan - pajak kini pada Laporan Laba Rugi dihitung berdasarkan taksiran laba kena pajak dalam tahun yang bersangkutan dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku. Perusahaan menerapkan metode penangguhan pajak penghasilan untuk menentukan taksiran pajak penghasilan sesuai Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan No. 46 tentang "Akuntansi Pajak Penghasilan". Penangguhan pajak penghasilan dilakukan untuk mencerminkan pengaruh pajak atas beda waktu antara pelaporan komersial dan fiskal. Halaman 16

24 PT. ASURANSI HARTA AMAN PRATAMA Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2008 DAN Ikhtisar Kebijakan Akuntansi (Lanjutan) k. Taksiran Pajak Penghasilan (Lanjutan) Aset dan kewajiban pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak periode mendatang yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset dan kewajiban menurut Laporan Keuangan. Kewajiban pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan waktu yang boleh dikurangkan, sepanjang besar kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak pada masa mendatang. Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku pada tanggal Neraca. Pajak tangguhan dibebankan atau dikreditkan dalam Laporan Laba Rugi. Aset dan kewajiban pajak tangguhan disajikan di Neraca, kecuali aset dan kewajiban pajak tangguhan untuk entitas yang berbeda, atas dasar kompensasi sesuai penyajian aset dan kewajiban pajak kini. n. Estimasi Kewajiban Imbalan Pasca Kerja Berlaku efektif 1 Januari 2005, Perusahaan menerapkan PSAK No. 24 (Revisi 2004), "Imbalan Kerja", dengan basis retrospektif dan mengubah metode akuntansi imbalan kerja seluruhnya menjadi metode yang diatur oleh standar akuntansi. Pada PSAK No. 24 (Revisi 2004), biaya penyisihan imbalan kerja berdasarkan Undang-undang No. 13 tahun 2003 ditentukan dengan menggunakan metode "Projected Unit Credit". Keuntungan atau kerugian aktuaria diakui sebagai pendapatan atau beban apabila akumulasi bersih dari keuntungan atau kerugian aktuarial yang belum diakui untuk setiap program pada akhir tahun pelaporan sebelumnya melebihi 10 % dari nilai kini kewajiban imbalan pasti pada tanggal tersebut. Keuntungan atau kerugian tersebut diakui secara garis lurus selama rata-rata sisa masa kerja yang diperkirakan dari para karyawan. Selanjutnya, biaya jasa lalu yang timbul dari penerapan awal suatu program manfaat pasti atau perubahan-perubahan pada kewajiban imbalan kerja atas program manfaat pasti yang sudah ada harus diamortisasi selama periode sampai manfaat tersebut menjadi hak karyawan. Halaman 17

25 PT. ASURANSI HARTA AMAN PRATAMA Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2008 DAN Ikhtisar Kebijakan Akuntansi (Lanjutan) o. Transaksi dengan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa Seluruh transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa, baik yang dilakukan dengan atau tidak dengan tingkat harga, persyaratan dan kondisi normal sebagaimana dilakukan dengan pihak di luar hubungan istimewa diungkapkan dalam Laporan Keuangan sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan No. 7, tahun p. Laba Bersih Per Saham Sesuai dengan PSAK No. 56, "Laba Per Saham", laba bersih per saham dihitung berdasarkan rata-rata tertimbang jumlah saham yang beredar pada tahun yang bersangkutan. Tambahan saham yang terjadi karena dividen saham, saham bonus dan stock split dianggap telah merubah jumlah saham sejak awal tahun dan dihitung secara retrospektif untuk seluruh tahun penyajian. Rata-rata tertimbang saham yang beredar pada tanggal 31 Desember 2008 dan 31 Desember 2007 adalah saham. q. Informasi Segmen Informasi segmen disajikan menurut ketentuan PSAK No. 5 (revisi) tentang Akuntansi Segmen dengan mengadopsi segmen usaha sebagai bentuk pelaporan segmen. Segmen usaha tersebut digolongkan berdasarkan segmen primer dan segmen sekunder. r. Penurunan Nilai Aset Perusahaan mengakui rugi penurunan nilai aset apabila taksiran jumlah yang dapat diperoleh kembali (recoverable amount) dari suatu aset lebih rendah dari nilai tercatatnya. Pada setiap tanggal Neraca, Perusahaan melakukan penelaahan untuk menentukan apakah terdapat indikasi pemulihan penurunan nilai. Pemulihan penurunan nilai diakui sebagai laba pada periode terjadinya pemulihan. s. Penggunaan Estimasi Penyusunan laporan Keuangan Konsolidasi sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum mengharuskan manajemen membuat taksiran dan asumsi yang mempengaruhi jumlah aset dan kewajiban yang dilaporkan pada tanggal Laporan Keuangan serta jumlah pendapatan dan beban selama periode pelaporan. Dengan adanya ketidakpastian yang melekat dalam pembuatan estimasi, realisasi dapat berbeda dengan estimasi tersebut. Halaman 18

26 3 INVESTASI Rincian sebagai berikut : Pihak Ketiga : a. Deposito Berjangka Deposito Wajib Dalam Rupiah PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 500,000, ,000,000 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 200,000, ,000,000 PT Bank Negara Indonesian (Persero) Tbk 200,000, ,000,000 Jumlah Deposito Wajib 900,000, ,000,000 Deposito Biasa Dalam Rupiah PT Bank Mega, Tbk 4,000,000,000 1,000,000,000 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 2,050,000,000 2,050,000,000 PT Bank Artha Graha, Tbk 7,000,000,000 2,000,000,000 PT Bank Mayapada Tbk 3,500,000,000 2,000,000,000 PT Bank Capital Indonesia, Tbk 4,000,000,000 - PT Bank Danamon, Tbk 3,000,000,000 - PT Bank Permata, Tbk 3,000,000,000 - PT Bank Tabungan Negara Syariah 2,000,000,000 - PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 2,500,000,000 - PT Bank Negara Indonesian (Persero) Tbk 5,000,000,000 - Jumlah 36,050,000,000 7,050,000,000 Dalam US Dollar (31 Desember 2008: USD 60,000 dan 31 Desember 2007: USD 300,000) PT Bank Central Asia Tbk - 2,543,130,000 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 657,000, ,570,000 Jumlah 657,000,000 2,825,700,000 Jumlah Deposito Biasa 36,707,000,000 9,875,700,000 Jumlah Deposito Berjangka 37,607,000,000 10,775,700,000 b. Saham Yang Tersedia Untuk Dijual (Rupiah) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 248,733, ,733,500 PT Indah Kiat Pulp & Paper Tbk - 14,292,750 PT Ades Waters Indonesia Tbk 48,271,350 48,271,350 PT Bank Central Asia Tbk 99,750,000 - PT Alam Sutera Reality, Tbk 99,247,500 - PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 246,613,750 - Kerugian Yang Belum Direalisasi akibat Penurunan Nilai Pasar (422,268,220) (204,865,580) Nilai Pasar 320,347, ,432,020 c. Obligasi yang Dimiliki Hingga Jatuh Tempo (Rupiah) Indah Kiat Pulp & Paper I Tahun 99 : Seri A (idd,jatuh Tempo 1 Oktober 2014) - 587,316,203 Seri B (idd, Jatuh Tempo 1 Okotber 2017) - 1,000,000,000 Lontar Papyrus Pulp 1 Tahun 2000 : Seri A (idd, Jatuh Tempo 1 Oktober 2014) 300,000, ,000,000 Seri B (idd, Jatuh Tempo 1 Okotber 2017) 500,000, ,000,000 Tjiwi Kimia Seri A (idbbb,jatuh Tempo 1 Oktober 2014) 211,960, ,439,104 Seri B (idbbb, Jatuh Tempo 1 Okotber 2017) 500,000, ,000,000 ORI th 2005 seri fr0027 1,500,000,000 - Diskonto yang belum diamortisasi (70,042,368) - Nilai Bersih Obligasi 2,941,917,992 3,230,755,307 Halaman 19

27 3 INVESTASI (Lanjutan) d. Lain-Lain Penyertaan Pada PT Menara Proteksi 4,000,000 4,000,000 Penyertaan Pada Perusahaan Asuransi Risiko Khusus 190,000, ,000,000 Jumlah Lain-Lain 194,000, ,000,000 Jumlah Investasi 41,063,265,872 14,306,887,327 Lembaga Pemeringkat yang menilai obligasi perusahaan adalah PT. Pemeringkat Efek Indonesia (PEFINDO). Tingkat bunga per tahun atas investasi adalah sebagai berikut: Deposito Wajib 5,75%-6,75% 6.75% Deposito Biasa : Dalam Rupiah 6,50%-14% 6,5 % - 8,25 % Dalam US Dollar 3,5% 3,5 % - 3,75 % Obligasi 9,50% -11,71% 9,29 % - 14 % Deposito wajib merupakan dana jaminan dalam bentuk deposito berjangka atas nama Menteri Keuangan qq Perusahaan. Sesuai dengan Surat Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia No. 424/KMK.06/2003 tanggal 30 September 2003, deposito wajib adalah sebesar 20% dari modal disetor minimum yang dipersyaratkan dan ditambah 1% dari premi netto. 4 KAS DAN BANK Rincian sebagai berikut : Kas 24,000,000 22,000,000 Pihak Ketiga : Bank BCA 3,709,941,379 3,440,704,573 BCA USD 4,276,562,906 2,177,271,174 Bank Jateng 108,603, ,929,697 Bank Mandiri 51,434, ,144,895 Bank Mandiri USD 58,893, ,333,853 Citi Bank Rp 35,500,131 35,572,131 Citi Bank USD 79,253,682 68,556,380 Bank CNB 12,307,765 60,069,938 Bank Agroniaga 21,635,068 39,355,724 Bank Jabar 36,551,090 33,294,546 Bank Danamon Syariah - 27,631,683 BRI 225,107,843 3,118,514 Bank Indomonex 5,399,111 1,997,070 Sub Jumlah Bank 8,621,191,323 6,725,980,178 Jumlah Kas dan Bank 8,645,191,323 6,747,980,178 Tingkat bunga jasa giro per tahun adalah sebagai berikut: Jasa Giro Dalam Rupiah 2 % - 4,5 % 2 % - 4,6 % Dalam US Dollar 0 % - 1% 0 % - 1,5 % 5 PIUTANG PREMI Rincian sebagai berikut : Dalam Rupiah 17,179,372,098 17,506,226,699 Dalam USD (USD 308, Desember 2008 dan USD 284, Desember 2007) 3,382,626,587 2,680,441,689 Penyisihan piutang ragu-ragu (2,380,606,534) (1,980,606,534) Jumlah 18,181,392,151 18,206,061,854 Halaman 20

28 5 PIUTANG PREMI (Lanjutan) Rincian piutang premi berdasarkan jenis asuransi sebagai berikut : Kendaraan Bermotor 8,301,417,179 11,163,995,304 Kebakaran 4,469,967,482 3,763,655,919 Pengangkutan 748,708,286 2,697,860,130 Aneka 7,041,905,738 2,561,157,032 Penyisihan piutang ragu-ragu (2,380,606,534) (1,980,606,531) Jumlah 18,181,392,151 18,206,061,854 Mutasi penyisihan piutang tak tertagih adalah sebagai berikut : Saldo Awal Tahun 1,980,606,534 1,580,606,534 Perubahan Selama Periode Berjalan : Penambahan Penyisihan 400,000, ,000,000 Penghapusan Piutang - - Saldo Akhir Tahun 2,380,606,534 1,980,606,534 Ringkasan umur piutang premi adalah sebagai berikut : 1-60 Hari 9,929,766,569 9,168,218,024 Lebih dari 60 Hari 8,251,625,582 9,037,843,830 Jumlah 18,181,392,151 18,206,061,854 Piutang premi yang diperkenankan dalam perhitungan Solvabilitas adalah piutang premi yang jatuh tempo 1-60 hari yaitu : Piutang Premi Yang Diperkenankan Dalam Perhitungan Solvabilitas 9,929,766,569 9,168,218,024 Manajemen berkeyakinan bahwa jumlah penyisihan piutang tak tertagih yang telah dibukukan adalah cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya piutang premi 6 PIUTANG REASURANSI Piutang reasuransi merupakan piutang yang timbul dari transaksi reasuransi sehubungan dengan hak penerimaan komisi, premi asuransi dan klaim asuransi kepada reasuradur. Rincian sebagai berikut : UIB Asia Re 1,819,435,500 - Badan Pengelola Pusat Data Asuransi Nasional (BPPDAN) 621,596,805 - The Toa Reinsurance Co. Ltd. Dalam Rupiah 331,557, ,928, Dalam USD ,67 Pada Tahun ,161,618 PT Reasuransi International Indonesia Dalam Rupiah 277,727,376 - PT Indosurance Dalam Rupiah 6,142, ,571,624 Dalam USD ,93 Pada Tahun ,440,234 - PT Fahdent Mahkota Sahid Dalam Rupiah 103,163,716 - PT Asei 73,012,150 - Everest Reinsurance Co. Ltd. Dalam Rupiah 25,061,729 27,197,502 Dalam USD ,59 Pada tahun ,141,279 PT Asuransi Indah Tamporok 23,087,958 - PT Jasa Tania 21,630,000 - PT Tugure Dalam Rupiah 17,287,500 - Dalam USD 786,54 Pada Tahun ,612,633 - PT Nasional Re (Dalam Rupiah) 16,800,000 - PT Asuransi Mega Re 12,950,000 - PT Asuransi Himalaya Pelindung 12,823,527 - PT Maskapai Reasuransi Indonesia 12,798,848 - Konsorsium Asuransi Resiko Khusus (Dalam Rupiah) 11,561, ,885,187 PT Bintang Dalam Rupiah 9,705,623 - Halaman 21

29 6 PIUTANG REASURANSI (Lanjutan) Ibu Reasuransi 8,071,909 - PARARE (Dalam Rupiah) 7,710,000 13,156, PT Jamindo Perkasa (Dalam Rupiah) 6,571,442 Best Re (Dalam Rupiah) - 135,123,607 PT Dekai Indonesia (Dalam Rupiah) - 125,780,213 PT Pool Asuransi Indonesia Dalam Rupiah - 1,909,627 Dalam USD Pada tahun ,873,892 Lain-lain (Saldo masing-masing di bawah Rp Dalam Rupiah 25,969,705 38,910,143 Dalam USD 794,08 Pada Tahun ,695,217 - Jumlah 3,704,841,904 2,218,210,452 Ringkasan umur piutang reasuransi adalah sebagai berikut : 1-60 Hari 1,209,818,753 1,015,203,950 Lebih dari 60 Hari 2,495,023,151 1,203,006,502 Jumlah 3,704,841,904 2,218,210,452 Piutang reasuransi yang diperkenankan dalam perhitungan Solvabilitas adalah piutang premi yang jatuh tempo 1-60 hari, yaitu: Piutang Reasuransi Yang Diperkenankan Dalam Perhitungan Solvabilitas 1,209,818,753 1,015,203,950 Perusahaan tidak menetapkan penyisihan piutang tak tertagih, karena berdasarkan hasil penelaahan, manajemen Perusahaan berkeyakinan bahwa piutang reasuransi tersebut dapat tertagih seluruhnya. Pada tahun 2008 dan tahun 2007 Perseroan tidak melakukan kompensasi antara piutang reasuransi dan hutang reasuransi. 7 PIUTANG LAIN-LAIN Rincian per 31 Desember sebagai berikut : Pihak Ketiga : Pinjaman Karyawan 26,055,861 46,934,397 Pendapatan Bunga Deposito 100,833,496 23,891,070 Pendapatan Bunga Obligasi 26,612,545 49,326,247 SKP Pajak Lebih Bayar PPh Badan ,669,686 - Lain-lain - 83,567,086 Jumlah Pihak Ketiga 373,171, ,718,800 Pada tahun 2008 dan tahun 2007, Perusahaan tidak menetapkan penyisihan atas piutang lain-lain karena berdasarkan hasil penelaahan manajemen, piutang tersebut dapat tertagih seluruhnya. Perusahaan membebankan bunga sebesar 12% per tahun atas pinjaman karyawan untuk tahun 2008 dan tahun ASET TETAP Rincian sebagai berikut : Biaya Perolehan dan Penilaian kembali 31 Desember 2008 Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir Tanah 484,464, ,464,000 Bangunan 4,232,224, ,232,224,300 Kendaraan Bermotor 3,019,898,300 1,024,370, ,000,000 3,386,268,300 Peralatan kantor 1,865,028, ,960,590-2,171,989,098 Jumlah 9,601,615,108 1,331,330, ,000,000 10,274,945,698 Akumulasi Penyusutan : Bangunan 903,596, ,611,215-1,115,207,560 Kendaraan Bermotor 2,107,484, ,990, ,783,234 1,936,691,446 Peralatan Kantor 1,506,088, ,265,906-1,716,354,753 Jumlah 4,517,169, ,867, ,783,234 4,768,253,759 Jumlah Tercatat 5,084,445,839 5,506,691,939 Halaman 22

30 8 ASET TETAP (Lanjutan) Biaya Perolehan dan Penilaian kembali 31 Desember 2007 Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir Tanah 350,400, ,064, ,464,000 Bangunan 3,640,288, ,936,000-4,232,224,300 Kendaraan Bermotor 3,121,398,300 91,500, ,000,000 3,019,898,300 Peralatan kantor 1,675,918, ,109,650-1,865,028,508 Jumlah 8,788,005,458 1,006,609, ,000,000 9,601,615,108 Akumulasi Penyusutan : Bangunan 704,317, ,279, ,596,345 Kendaraan Bermotor 1,673,893, ,079,942 99,489,120 2,107,484,077 Peralatan Kantor 1,335,026, ,062,712-1,506,088,847 Jumlah 3,713,236, ,421,869 99,489,120 4,517,169,269 Jumlah Tercatat 5,074,768,938 5,084,445,839 Seluruh aset tetap termasuk tanah dan bangunan yang dimiliki perusahaan tidak ada yang disewakan maupun dijaminkan kepada pihak lain. Beban penyusutan untuk tahun 2008 dan tahun 2007 masing-masing sebesar Rp. 879,867,724 dan Rp 903,421,869. Kecuali atas tanah, aset tetap pemilikan langsung telah diasuransikan kepada PT Asuransi Bina Dharma Arta Tbk, PT Asuransi Dayin Mitra, PT Asuransi Bhakti Bhayangkara, PT Asruansi Mutli Arta Guna, PT Asuransi Bumida, PT Asuransi Raksa Pratika dengan nilai pertanggung masing-masing sebesar Rp. 6,376,500,000 dan Rp 9,220,600,000 untuk tahun 2008 dan tahun Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan asuransi tersebut adalah cukup untuk menutup risiko kerugian yang mungkin timbul. Berdasarkan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No.16 saldo selisih nilai (surplus) revaluasi aset tetap dimasukkan ke dalam saldo laba dan disajikan secara retrospektif sesuai dengan tahun penyajian. Berdasarkan Laporan Penilai No. IUP/PV/10779/2004 tanggal 28 Oktober 2004 oleh PT Inti Utama Penilai berdasarkan pedekatan perbandingan Data Pasar (Sales Comparison Approach), telah dilakukan penilaian atas aset tetap berupa 2 unit ruko 4 1/2 lantai yang terletak di Jl. Balikpapan Raya No. 6, Kelurahan Petojo Utara, Kecamatan Gambir, Jakarta Pusat. Penilaian kembali aset tetap telah disetujui berdasarkan Surat Keputusan Direktorat Jenderal Pajak No. KEP- 394/WPJ.07/BD.04/2004 tanggal 23 Desember Surplus revaluasi aset tetap sebelum dikurangi pajak yang harus dibayar dibukukan sebesar sebagai berikut: Jenis: Bangunan di Jl Balikpapan Raya No.8 Jakarta Pusat Tahun Perolehan Nilai Perolehan Nilai Buku Fiskal Tahun Buku Terakhir Sebelum Penilaian Kembali Nilai Buku Fiskal Tahun Berjalan Sebelum Penilaian Kembali Nilai Buku Fiskal (Nilai Pasar) Setelah Penilaian Kembali Selisih Lebih ,097,600, ,800, ,066,667 3,300,000,000 2,538,933,333 Berdasarkan penelaahan manajemen, manajemen berpendapat tidak terdapat indikasi terjadinya peristiwa atau perubahan keadaan yang dapat menyebabkan terjadinya penurunan nilai aset tetap sehingga tidak perlu melakukan penurunan nilai aset pada tahun 2008 dan tahun 2007 Rincian penjualan aset tetap pemilikan langsung adalah sebagai berikut : Biaya Perolehan 658,000, ,000,000 Akumulasi Penyusutan (628,783,234) (99,489,120) Jumlah Tercatat 29,216,766 93,510,880 Nilai Penjualan 263,200, ,300,000 Laba Penjualan Aset Tetap 233,983,234 20,789,120 9 ASET LAIN-LAIN Rincian sebagai berikut : Jaminan PT Taman Olahraga Jagorawi 60,000,000 60,000,000 W.K. Webster & Co., London 26,602,875 26,602,875 Konsorsium Asuransi Resiko Khusus 30,000,000 30,000,000 Jaminan Telepon 5,000,000 5,000,000 Dewan Asuransi Indonesia 1,000,000 1,000,000 Jaminan Giro 500, ,000 Sewa 10,466,000 - Jumlah 133,568, ,102,875 Halaman 23

31 9 ASET LAIN-LAIN (Lanjutan) Uang Muka dan Biaya Dibayar di Muka Sewa 546,998, ,674,008 Asuransi - 21,939,840 Biaya penawaran umum saham terbatas 1 341,813,061 - Biaya pemeliharaan gedung 48,176,548 55,131,707 Biaya di bayar dimuka 181,699, ,194,601 Lain-lain 38,300,000 38,300, HUTANG KLAIM Rincian sebagai berikut : Jumlah 1,156,987,329 1,034,240,156 JUMLAH 1,290,556,204 1,157,343,031 Perusahaan tidak menetapkan penyisihan penghapusan aset lain-lain, karena berdasarkan hasil penelaahan, manajemen Perusahaan berkeyakinan bahwa aset lain tersebut dapat direalisir dan sebagian dari aset lain-lain tersebut telah dan akan diamortisasi sesuai dengan masa manfaatnya. Komponen terbesar dari aset lain-lain adalah biaya yang tidak dilaporkan sebagai beban pada periode terjadinya karena memberikan manfaat bagi periodeperiode selanjutnya. Oleh karena itu aset lain-lain jenis ini diamortisasi selama periode yang memberikan manfaatnya. Kendaraan Bermotor 1,654,775, ,814,482 Kebakaran 112,000,122 1,199,093,129 Pengangkutan 29,723,313 82,519,885 Aneka 5,591,168,660 49,056,104 Jumlah 7,387,667,431 2,078,483,599 Rincian Hutang Klaim Berdasarkan Tertanggung sebagai berikut : Manalagi/Solo Sun 4,080,637,500 - Saseka QQ Surya/Tl 1 1,350,000,000 - PT Kaltimex Energy 119,363,487 - PT Grahamitra 102,700,000 - Mickey QQ Anom T - 526,500,000 Mickey QQ Lili M - 175,500,000 Sentana Adidaya - 103,812,130 Pemprop DKI Jakarta - 90,815,710 Lain-lain Kurang Dari Rp.50 Juta 1,734,966,444 1,181,855,759 Jumlah 7,387,667,431 2,078,483,599 Rincian hutang klaim bedasarkan mata uang sebagai berikut : Hutang Klaim Dalam Rupiah 7,329,104,641 1,974,671,431 Dalam USD 5, Desember 2008; USD 11, Desember 2007; 58,562, ,812,168 Jumlah 7,387,667,431 2,078,483, ESTIMASI KLAIM RETENSI SENDIRI Rincian sebagai berikut : Kendaraan Bermotor 4,450,298,916 3,555,758,355 Kebakaran 1,470,859, ,946,246 Pengangkutan 69,991,636 51,245,870 Aneka 373,165, ,452,578 Jumlah 6,364,315,773 4,801,403,048 Rincian Estimasi Klaim Retensi Sendiri Berdasarkan Tertanggung sebagai berikut : PT Cipta Multi 400,000,000 - PT Cipta Multi-Smrind 341,981,250 - PT Hastra Perkasa 155,465,617 - Toko Empat Lima 121,875,000 - PT Orix Indo 100,000,000 - PT Orix Indo 100,000,000 - Halaman 24