PERUBAHAN PADA FORM LAPORAN BULANAN BANK UMUM TERKAIT PENERAPAN KPMM BASEL III

Transkripsi

1 PERUBAHAN PADA FORM LAPORAN BULANAN BANK UMUM TERKAIT PENERAPAN KPMM BASEL III

2 Latar Belakang Form 1: Neraca Form 37: Modal Pinjaman Form 38: Modal Disetor 2

3 3

4 PERUBAHAN KOMPONEN PERMODALAN KPMM Basel 2 KPMM Basel 3 Modal Inti (Tier 1) Modal Pelengkap (Tier 2) Modal Pelengkap Tambahan Modal Inti (Tier 1) Modal Inti Utama (CET 1) Modal Inti Tambahan (AT 1) Modal Pelengkap (Tier 2) 4

5 KEWAJIBAN No. Pos-pos Sandi Rupiah Valas Jumlah Ket. 17 Tambahan Modal Disetor f. Lainnya i. Faktor penambah: 3) a. Waran yang diterbitkan i. Berbasis saham biasa 471 1) ii. Lainnya 472 b. Opsi saham 2) i. Berbasis saham biasa 473 1) ii. Berbasis saham biasa yang khusus diterbitkan 474 1) dalam rangka program kompensasi pegawai/ manajemen iii. Lainnya 475 c. Lainnya 476 ii. Faktor pengurang: Lainnya (-/-) 454 Berlaku untuk Neraca Per Kantor, Neraca Gabungan, Neraca Gabungan (+UUS), Neraca Perusahaan Anak dan Neraca Konsolidasi 1) sandi ini akan ditarik untuk perhitungan KPMM. Karena merupakan instrumen CET1, maka hanya yang berbasis saham biasa yang dapat diperhitungkan 2) untuk surat berharga yang memiliki opsi konversi menjadi saham. Nilai wajar dari opsi saham dimasukkan dalam pos ini 3) sandi 453 dihilangkan karena untuk faktor penambah di break down 5

6 KOLOM SANDI Ket. I. Jenis 1. Surat Berharga Subordinasi a. Tanpa Jangka Waktu (Perpetual) i. Kumulatif 2) i.1 Ada fitur tambahan a. Opsi Beli (Call Option) 011 b. Opsi Jual (Put Option) 012 1) 1. Mandatory Tidak Mandatory 014 d. Lainnya 019 i.2 Tidak ada fitur tambahan 020 ii. Non Kumulatif 3) ii.1 Ada fitur tambahan a. Opsi Beli (Call Option) 021 b. Opsi Jual (Put Option) 022 1) 1. Mandatory Tidak Mandatory 024 d. Lainnya 029 ii.2 Tidak ada fitur tambahan 030 b. Dengan Jangka Waktu (Dated) 4) i. Kumulatif i.1 Ada fitur tambahan a. Opsi Beli (Call Option) 031 b. Opsi Jual (Put Option) 032 1) 1. Mandatory Tidak Mandatory 034 d. Lainnya 039 1) Dihapus karena tidak memenuhi kriteria KPMM 2) Semua instrumen yang memiliki kriteria kumulatif merupakan komponen Tier 2 3) Semua instrumen yang memiliki kriteria perpetual dan nonkumulatif merupakan komponen AT1 4) Semua instrumen yang memiliki kriteria jangka waktu merupakan komponen Tier 2 instrumen yang dilaporkan dalam form 37 wajib memenuhi kriteria dalam PBI KPMM, termasuk namun tidak terbatas pada kriteria jangka waktu, syarat opsi beli, konversi menjadi saham biasa dan bersifat subordinasi. 6

7 KOLOM SANDI Ket. i.2 Tidak ada fitur tambahan 040 ii. Non Kumulatif ii.1 Ada fitur tambahan a. Opsi Beli (Call Option) 041 b. Opsi Jual (Put Option) 042 1) 1. Mandatory Tidak Mandatory 044 d. Lainnya 049 ii.2 Tidak ada fitur tambahan Pinjaman Subordinasi a. Tanpa Jangka Waktu (Perpetual) i. Kumulatif 2) i.1 Ada fitur tambahan a. Opsi Beli (Call Option) 051 b. Opsi Jual (Put Option) 052 1) 1. Mandatory Tidak Mandatory 054 d. Lainnya 059 i.2 Tidak ada fitur tambahan 060 ii. Non Kumulatif 3) ii.1 Ada fitur tambahan a. Opsi Beli (Call Option) 061 b. Opsi Jual (Put Option) 062 1) 1. Mandatory Tidak Mandatory 064 d. Lainnya 069 1) Dihapus karena tidak memenuhi kriteria KPMM 2) Semua instrumen yang memiliki kriteria kumulatif merupakan komponen Tier 2 3) Semua instrumen yang memiliki kriteria perpetual dan nonkumulatif merupakan komponen AT1 4) Semua instrumen yang memiliki kriteria jangka waktu merupakan komponen Tier 2 instrumen yang dilaporkan dalam form 37 wajib memenuhi kriteria dalam PBI KPMM, termasuk namun tidak terbatas pada kriteria jangka waktu, syarat opsi beli, konversi menjadi saham biasa dan bersifat subordinasi. 7

8 KOLOM SANDI Ket. ii.2 Tidak ada fitur tambahan 070 b. Dengan Jangka Waktu (Dated) 4) i. Kumulatif i.1 Ada fitur tambahan a. Opsi Beli (Call Option) 071 b. Opsi Jual (Put Option) 072 1) 1. Mandatory Tidak Mandatory 074 d. Lainnya 079 i.2 Tidak ada fitur tambahan 080 ii. Non Kumulatif ii.1 Ada fitur tambahan a. Opsi Beli (Call Option) 081 b. Opsi Jual (Put Option) 082 1) 1. Mandatory Tidak Mandatory 084 d. Lainnya 089 ii.2 Tidak ada fitur tambahan Saham Preferen a. Kumulatif i. Dapat ditarik kembali (Redeemable) 091 ii. Lainnya 094 b. Non Kumulatif i. Dapat ditarik kembali (Redeemable) 095 ii. Lainnya Surat Berharga atau Pinjaman Lainnya 110 1) Dihapus karena tidak memenuhi kriteria KPMM 2) Semua instrumen yang memiliki kriteria kumulatif merupakan komponen Tier 2 3) Semua instrumen yang memiliki kriteria perpetual dan nonkumulatif merupakan komponen AT1 4) Semua instrumen yang memiliki kriteria jangka waktu merupakan komponen Tier 2 Instrumen yang dilaporkan dalam form 37 wajib memenuhi kriteria dalam PBI KPMM, termasuk namun tidak terbatas pada kriteria jangka waktu, syarat opsi beli, konversi menjadi saham biasa dan bersifat subordinasi. 8

9 KOLOM SANDI Ket. II. Kreditur 1. Golongan Kreditur Lihat Daftar Sandi Bank dan Sandi Pihak Ketiga Bukan Bank 2. Hubungan dengan bank a. Terkait dengan bank 1 b. Tidak terkait dengan bank 2 3. Status Kreditur a. Perusahaan Induk 1 b. Perusahaan Anak 2 c. Lainnya 9 III. Negara Kreditur Lihat Daftar Sandi Negara IV. Jenis Valuta Lihat Daftar Sandi Jenis Valuta V. Jangka Waktu 1. Mulai TTBBTTTT 2. Jatuh Tempo TTBBTTTT VI. Suku Bunga VII. Jumlah (Biaya Perolehan atau Biaya Perolehan Diamortisasi atau Nilai Wajar) 1. Bulan Lalu 2. Debet 3. Kredit 4. Lainnya 5. Bulan Laporan 1) Dihapus karena tidak memenuhi kriteria KPMM 2) Semua instrumen yang memiliki kriteria kumulatif merupakan komponen Tier 2 3) Semua instrumen yang memiliki kriteria perpetual dan nonkumulatif merupakan komponen AT1 4) Semua instrumen yang memiliki kriteria jangka waktu merupakan komponen Tier 2 instrumen yang dilaporkan dalam form 37 wajib memenuhi kriteria dalam PBI KPMM, termasuk namun tidak terbatas pada kriteria jangka waktu, syarat opsi beli, konversi menjadi saham biasa dan bersifat subordinasi. 9

10 1. Saham Biasa 01 4) 2. Saham Preferen a. Kumulatif Kolom Baru Kolom Baru III IV V VI Ket. Jumlah Agio Jumlah 2) Disagio 3) Jenis Modal Disetor i. Dapat dikonversi 03 ii. Lainnya 04 iii. Dapat diperhitungkan sebagai Tier 2 dalam KPMM iv. Tidak dapat diperhitungkan sebagai Tier 2 dalam KPMM Sandi Baru b. Non-Kumulatif i. Dapat dikonversi 06 Jumlah (Nilai Nominal Saham) 1) 10 5) 11 7) ii. Lainnya 07 iii. Dapat diperhitungkan sebagai 12 6) AT 1 dalam KPMM iv. Dapat diperhitungkan sebagai 13 5) Tier 2 dalam KPMM v. Tidak dapat diperhitungkan 14 7) dalam KPMM 3. Lainnya 09 7) Jumlah =sandi ( ) form neraca = sandi 431 =sandi 432 form neraca form neraca 1) link ke neraca, modal disetor 2) link ke neraca sandi 431 3) link ke neraca sandi 432 4) komponen CET 1. Untuk saham biasa diasumsikan seluruh kriteria dalam Pasal 12 PBI KPMM terpenuhi, sehingga tidak dibedakan menjadi yg memenuhi/tidak memenuhi kriteria 5) Komponen Tier 2 (convertible menjadi saham biasa, kumulatif) 6) Komponen AT1 (convertible menjadi saham biasa, nonkumulatif) 7) menjadi komponen saham secara akuntansi, namun bukan komponen KPMM 10

11 11