LAPORAN TAHUNAN DAN PENYATA KEWANGAN BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 31 JULAI 2017 NIK AKMAN & ASSOCIATES (0304805-V) AKAUNTAN BERTAULIAH
Isi kandungan Muka - surat Maklumat Korporat 1 Laporan Berkanun Anggota Lembaga 2-3 Laporan Juruaudit Bebas 4-5 Kunci Kira-Kira 6 Penyata Pembahagian Keuntungan 7 Penyata Pendapatan 8-9 Penyata Aliran Tunai 10 Nota-nota Kepada Penyata Kewangan 11-22
ANGGOTA LEMBAGA MAKLUMAT KORPORAT Luqman Nurhakim Bin Perma Suria - Pengerusi Muhammad Firdaus Bin Mokhtar - Naib Pengerusi Zuliana Binti Hasan - Setiausaha Mohd Firdaus Bin Ismail - Bendahari Nik Aimanfaisal Bin Wan Shamsudin - Anggota Lembaga Nik Muhammad Nazrin Bin Nik Hassan - Anggota Lembaga Alif Ilman Bin Perma Suria - Anggota Lembaga Mohamad Masykurin Bin Mafauzy - Anggota Lembaga Mohd Nasrul Bin Mohd Ghazali - Anggota Lembaga ALAMAT PENTADBIRAN DAN SURAT - MENYURAT Lot 421, Seksyen 21, Jalan Sultan Yahya Petra, 15200 Kota Bharu, Kelantan. JURUAUDIT NIK AKMAN & ASSOCIATES Akauntan Bertauliah (No. 122907) Lot 268, Petak 5, Tingkat 2 (Depan Istana Kota Lama) Jalan Sultanah Zainab 15050 Kota Bharu Kelantan Darul Naim BANK BANK UTAMA Bank Islam Malaysia Berhad RHB Bank Berhad CIMB Bank Berhad -1-
LAPORAN BERKANUN ANGGOTA LEMBAGA MENGIKUT AKTA KOPERASI, 1993 SEKSYEN 59 (1) (C) Kami bagi pihak Lembaga dengan sukacitanya membentangkan Laporan Tahunan dan Penyata Kewangan Koperasi Pembangunan Ummah Kelantan Berhad bagi tahun kewangan berakhir 31. Julai 2017. Kegiatan utama Koperasi ialah menjalankan aktiviti jualan barang kemas, pembinaan, hartanah, kebajikan dan pendidikan anggota. Sesuai dengan kehendak-kehendak Akta Koperasi, 1993 dan peraturan-peraturan di bawahnya, kami bagi pihak Lembaga melaporkan bahawa; a) Perjalanan Koperasi tidak dipengaruhi oleh perkara-perkara luar biasa mengikut tarif Seksyen 59 (4) Akta Koperasi, 1993; b) Lembaga Koperasi bercadang untuk membayar dividen sebanyak 8.25% atas modal syer anggota yang berjumlah 67,749.04 kepada anggota-anggota Koperasi tertakluk kepada kelulusan Suruhanjaya Koperasi Malaysia dan Mesyuarat Agung ; c) Lembaga Koperasi juga bercadang untuk membuat peruntukan bayaran kepada tabungtabung berikut berasaskan peratusan baki keuntungan selepas ditolak pembahagian berkanun : Tabung Kebajikan Am 1% Tabung Pendidikan 1% Tabung Zakat 1% d) Lembaga Koperasi bercadang memperuntukkan zakat perniagaan berjumlah 10,000.00 e) Tiada hal-hal berbangkit yang menjadikan cara menilai aset dan liabiliti Koperasi yang digunakan sekarang mengelirukan atau tidak sesuai; f) Dalam jangkamasa yang diliputi oleh penyata pendapatan, tiada liabiliti luar jangka yang disanggupi oleh Koperasi yang belum diselesaikan; g) Lembaga juga berpendapat bahawa jumlah aset tetap, aset semasa, liabiliti semasa dan modal rizab yang ditunjukkan di kunci kira-kira adalah munasabah, dan; -2-
LAPORAN BERKANUN ANGGOTA LEMBAGA MENGIKUT AKTA KOPERASI, 1993 SEKSYEN 59 (1) (C) (SAMBUNGAN) h) Keanggotaan pihak Lembaga Koperasi bagi tahun kewangan berakhir 31. Julai 2017 adalah seperti berikut: Luqman Nurhakim Bin Perma Suria - Pengerusi Muhammad Firdaus Bin Mokhtar - Naib Pengerusi Zuliana Binti Hasan - Setiausaha Mohd Firdaus Bin Ismail - Bendahari Nik Aimanfaisal Bin Wan Shamsudin - Anggota Lembaga Nik Muhammad Nazrin Bin Nik Hassan - Anggota Lembaga Alif Ilman Bin Perma Suria - Anggota Lembaga Mohamad Masykurin Bin Mafauzy - Anggota Lembaga Mohd Nasrul Bin Mohd Ghazali - Anggota Lembaga Kami bagi pihak anggota Lembaga Koperasi mengaku bahawa selain dari perkara-perkara yang tersebut di atas, tiada lain-lain perkara di dalam pengetahuan kami yang tidak dinyatakan seperti yang dikehendaki oleh Akta Koperasi, 1993 Seksyen 59 (3).... Luqman Nurhakim Bin Perma Suria (Pengerusi) Zuliana Binti Hasan (Setiausaha)... Mohd Firdaus Bin Ismail (Bendahari) Kota Bharu Tarikh: -3-
LAPORAN JURUAUDIT BEBAS Kepada, Suruhanjaya Koperasi Malaysia Anggota-anggota Koperasi Pembangunan Ummah Kelantan Berhad (KOHARTA) Laporan Mengenai Penyata Kewangan Mengikut kehendak Seksyen 63(2), (3), dan (5) Akta Koperasi 1993, Peraturan-peraturan Koperasi 1995 dan Undang-Undang kecil Koperasi, kami telah mengaudit penyata kewangan bagi KOPERASI PEMBANGUNAN UMMAH KELANTAN BERHAD yang terdiri daripada lembaran imbangan pada 31 Julai 2017, penyata pendapatan, penyata pembahagian keuntungan, dan penyata aliran tunai bagi tahun kewangan berakhir pada tarikh tersebut dan ringkasan polisi-polisi perakuanan penting dan lain-lain nota keterangan, yang dibentangkan di mukasurat 6 hingga 22. Tanggungjawab Lembaga ke atas Penyata Kewangan Lembaga Koperasi adalah bertanggungjawab bagi penyediaan penyata kewangan yang memberi pandangan yang benar dan saksama menurut Piawaian Laporan Standard Entiti Persendirian Malaysia (MPERS) dan peruntukan Akta Koperasi, 1993 di Malaysia, dan kawalan dalaman yang dianggap perlu oleh Lembaga untuk membolehkan penyediaan penyata kewangan yang bebas daripada salah nyata yang ketara samada disebabkan oleh penipuan dan kesilapan. Tanggungjawab Juruaudit Tanggungjawab kami adalah untuk menyatakan pendapat, berdasarkan audit kami. Kami telah mengendalikan audit kami berdasarkan piawaian pengauditan yang diluluskan di Malaysia. Piawaianpiawaian tersebut memerlukan kami patuh dengan keperluan beretika dan merancang dan melaksanakan audit untuk mencapai kepastian yang munasabah samada penyata kewangan tersebut bebas daripada salah nyata yang ketara. Sesuatu audit merangkumi pelaksanaan prosedur-prosedur untuk memperolehi bukti audit mengenai jumlah dan pendedahan dalam penyata kewangan. Pemilihan sesuatu prosedur adalah bergantung kepada pertimbangan kami termasuk penilaian risiko salah nyata yang ketara di dalam penyata kewangan, samada disebabkan oleh penipuan atau kesilapan. Dalam membuat penilaian risiko, kami menimbangkan kawalan dalaman yang relevan bagi penyediaan penyata kewangan Koperasi yang memberikan pandangan yang benar dan saksama bagi membentuk prosedur audit yang sesuai berdasarkan keadaan, tapi bukan bagi tujuan menyatakan pendapat terhadap keberkesanan kawalan dalaman Koperasi. Sesuatu audit juga merangkumi penilaian terhadap kesesuaian dasar perakaunan yang digunapakai dan kemunasabahan anggaran yang dibuat oleh anggota lembaga, serta menilai pembentangan penyata kewangan scara keseluruhannya. Kami percaya bahawa audit kami telah memberi asas yang munasabah untuk menyatakan pendapat kami:- -4-
LAPORAN JURUAUDIT BEBAS (SAMBUNGAN) Kami percaya bahawa audit kami telah memberi asas yang munasabah untuk menyatakan pendapat kami:- Pendapat Pada pendapat kami, penyata kewangan telah disusun dengan wajar mengikut Piawaian Laporan Entiti Persendirian Malaysia (MPERS) di Malaysia untuk memberikan gambaran yang benar dan saksama mengenai kedudukan kewangan koperasi pada 31 Julai 2017 dan prestasi kewangan dan aliran tunai Koperasi bagi tahun berakhir pada tarikh tersebut. Laporan Mengenai Keperluan Perundangan dan Badan Pengawasan Lain Menurut keperluan dalam Akta Koperasi, 1993 kami juga melaporkan yang berikut: a) Rekod Perakaunan dan rekod-rekod lain yang sepatutnya, telah disimpan dengan sempurna mengikut kehendak Seksyen 58 Akta Koperasi, 1993; b) Penerimaan, perbelanjaan dan pelaburan wang dan perolehan dan pelupusan aset-aset Koperasi dalam tahun kewangan berakhir pada 31 Julai 2017 adalah mengikut Akta, Peraturan-Peraturan Koperasi 2010 di Malaysia dan peraturan-peraturan dan undang-undang Koperasi; dan c) Aset-aset dan liabiliti-liabiliti, di dalam semua aspek yang material, dinyatakan dengan saksama mengikut dasar-dasar perakaunan. Hal-hal Lain Laporan ini disediakan hanya bagi anggota-anggota Koperasi, sebagai satu badan, menurut Seksyen 63 dalam Akta Koperasi, 1993 di Malaysia dan bukan untuk sebarang tujuan lain. Kami tidak bertanggungjawab kepada pihak lain terhadap isi kandungan laporan ini. NIK AKMAN & ASSOCIATES Akauntan Bertauliah (Australia) Nik Nor Akman bin Nik Soh SKM (A)0468 Kota Bharu Tarikh: -5-
KUNCI KIRA-KIRA Pada 31 Julai 2017 Nota HARTANAH, LOJI DAN PERALATAN Tanah 4 40,000.00 40,000.00 Komputer 4 3,208.67 4,442.06 Aset-Aset Lain 4 31,279.28 35,292.32 74,487.95 79,734.38 ASET BUKAN SEMASA Pelaburan Emas 5 9,000.00 9,000.00 Pelaburan Dalam Syer Tak Siar Harga 6 3,000.00-12,000.00 9,000.00 ASET SEMASA Inventori 7 135,500.00 195,000.00 Penghutang Perniagaan 8 2,589,800.00 1,180,800.00 Pelbagai Penghutang dan Deposit 9 109,485.98 1,125.00 Wang di Bank 10 608,211.71 487,030.22 Wang di Tangan 10 16,906.51 17,734.29 3,459,904.20 1,881,689.51 LIABILITI SEMASA Pinjaman Khas Anggota 11 1,310,000.00 900,000.00 Kumpulan Wang Amanah Pendidikan Koperasi 12 13,154.11 14,014.15 Kumpulan Wang Amanah Pembangunan Koperasi 13 6,577.06 7,007.08 Pelbagai Pemiutang dan Akruan 14 23,260.45 58,845.71 Dividen Dicadangkan 15 67,749.04 18,418.60 1,420,740.66 998,285.54 ASET SEMASA BERSIH 2,039,163.54 883,403.97 Dibiayai Oleh : 2,125,651.49 972,138.35 Modal Syer Anggota 16 821,200.53 227,302.00 Akaun Rizab Modal 17 29,220.00 29,220.00 Lain-lain Tabung 18 30,064.30 15,765.93 Akaun Untung Rugi Terkumpul 930,237.49 529,616.48 KUMPULAN WANG ANGGOTA 1,810,722.32 801,904.41 Kumpulan Wang Rizab Statutori 19 314,929.17 170,233.94 2,125,651.49 972,138.35 Nota-nota yang disertakan merupakan sebahagian daripada penyata kewangan ini. -6-
PENYATA PEMBAHAGIAN KEUNTUNGAN Bagi Tahun Kewangan Berakhir 31 Julai 2017 Nota Keuntungan Bersih Bagi Tahun Kewangan 657,705.60 700,707.70 Tolak : Pembahagian Berkanun (25%) Kumpulan Wang Rizab Statutori (22%) 144,695.23 154,155.69 Kumpulan Wang Amanah Pendidikan Koperasi (2%) 13,154.11 14,014.15 Kumpulan Wang Amanah Pembangunan Koperasi (1%) 6,577.06 7,007.08 164,426.40 175,176.92 Baki keuntungan selepas Pembahagian Berkanun 493,279.20 525,530.78 Tolak : Pembahagian lain Cadangan Dividen (8.25%) 67,749.04 18,418.60 Peruntukan Zakat 10,000.00 10,000.00 Tabung Kebajikan Am (1%) 4,932.79 5,255.31 Tabung Pendidikan (1%) 4,932.79 5,255.31 Tabung Zakat (1%) 4,932.79 5,255.31 92,547.41 44,184.53 Keuntungan Selepas Pembahagian Lain 400,731.79 481,346.25 Tolak : Pelarasan Bukan Operasi 25 (110.78) - Keuntungan Terkumpul pada Awal Tahun Kewangan 529,616.48 48,270.23 Keuntungan Terkumpul pada Akhir Tahun Kewangan 930,237.49 529,616.48 Nota-nota yang disertakan merupakan sebahagian daripada penyata kewangan ini. -7-
PENYATA PENDAPATAN Bagi Tahun Kewangan Berakhir 31 Julai 2017 Nota PENDAPATAN Sijil Agensi 20-30,000.00 Projek Barang Kemas 21 1,967,200.00 1,528,800.00 Projek Hartanah 22 50,000.00 99,875.00 Projek Kontrak 23-48,000.00 Projek Pengiklanan 24 28,700.00 110,500.00 2,045,900.00 1,817,175.00 Lain-Lain Pendapatan ; Hibah 13.81 16.77 Sewa diterima - 710.00 Yuran Agen 5,330.00 60.00 Yuran masuk 24,620.00 31,360.00 JUMLAH PENDAPATAN 2,075,863.81 1,849,321.77 PERBELANJAAN Kos Jualan/ Kos Aktiviti Projek Barang Kemas 21 925,740.28 822,662.48 Projek Hartanah 22 26,750.00 10,035.00 Projek Kontrak 23-35,000.00 Projek Pengiklanan 24 15,512.20 49,950.95 968,002.48 917,648.43 Perbelanjaan Am : Alatulis dan Percetakan 494.66 82.10 Belanja Cukai Barangan dan Perkhidmatan 527.87 204.48 Belanja Mesyuarat Agung 7,081.70 4,186.51 Belanja Pejabat 1,018.84 2,394.74 Denda dan Saman 25.00 13.00 Derma dan Sumbangan 3,804.00 1,500.00 Elaun dan Latihan 3,165.00 - Elaun Kehadiran Mesyuarat Agung 5,440.00 4,920.00 Eletrik dan Air 4,860.01 1,829.25 Gaji dan Elaun 77,319.62 122,047.71 Baki bawa Hadapan 1,071,739.18 1,054,826.22 Nota-nota yang disertakan merupakan sebahagian daripada penyata kewangan ini. -8-
PENYATA PENDAPATAN (SAMBUNGAN) Bagi Tahun Kewangan Berakhir 31 Julai 2017 Nota Baki dari Hadapan 1,071,739.18 1,054,826.22 Ganjaran Juruaudit 4,100.00 3,850.00 Iklan dan Promosi 15,513.60 - Kenaan Bank 192.72 410.24 Keraian Pekerja - 329.00 Komisen Keanggotaan 23,394.34 17,389.16 Hibah kepada Pelabur Barang Kemas 241,750.00 31,500.00 Hibah kepada Pelabur Projek Pembekal Hartanah Koperasi 17,000.00 - Hibah 400.00 80.00 Bayaran Pendaftaran 100.00 100.00 Lesen dan Permit - 135.00 Perjalanan dan Penginapan - 15.40 PERKESO dan KWSP 5,756.55 7,545.60 Petrol 130.00 30.00 Selenggaraan Alatan Pejabat 489.59 - Setem dan Pos 1,415.80 - Sewa Pejabat 18,000.00 19,200.00 Sewa studio 3,600.00 - Duti Setem 180.00 - Susutnilai Hartanah, Loji dan Peralatan 5,246.43 5,246.33 Telefon dan Fax 165.00 1,857.12 Upah - 5,600.00 Website 8,985.00 - Yuran Perakaunan - 500.00 JUMLAH PERBELANJAAN 1,418,158.21 1,148,614.07 KEUNTUNGAN BERSIH 657,705.60 700,707.70 Nota-nota yang disertakan merupakan sebahagian daripada penyata kewangan ini. -9-
PENYATA ALIRAN TUNAI Bagi Tahun Kewangan Berakhir 31 Julai 2017 ALIRAN TUNAI DARI AKTIVITI OPERASI Keuntungan bersih tahun kewangan 657,705.60 700,707.70 Pelarasan: Susutnilai Hartanah, Loji dan Peralatan 5,246.43 5,246.33 Keuntungan operasi sebelum perubahan dalam Modal Kerja 662,952.03 705,954.03 Inventori 59,500.00 (195,000.00) Penghutang (1,517,360.98) (1,181,925.00) Pinjaman Khas Anggota 410,000.00 900,000.00 Pemiutang (45,585.26) 36,314.19 Tunai bersih (digunakan)/ dihasilkan daripada aktiviti operasi (430,494.21) 265,343.22 ALIRAN TUNAI DARI AKTIVITI PELABURAN Pembelian Hartanah, Loji dan Peralatan - (35,588.95) Pelupusan Hartanah - 99,220.00 Pelaburan Dalam Syer Tak Siar Harga (3,000.00) - Tunai bersih (digunakan)/ dihasilkan dalam aktiviti Pelaburan (3,000.00) 63,631.05 ALIRAN TUNAI UNTUK BAYARAN BERKANUN DAN AGIHAN Kumpulan Wang Amanah Pendidikan Koperasi (14,014.15) (1,461.66) Kumpulan Wang Amanah Pembangunan Koperasi (7,007.08) (730.83) Tabung Kebajikan Am (500.00) - Tunai Bersih digunakan untuk bayaran Berkanun dan Agihan (21,521.23) (2,192.49) ALIRAN TUNAI DARI AKTIVITI PEMBIAYAAN Penambahan Modal Syer Anggota 593,898.53 159,402.00 Pengurangan Tabung Projek Pembangunan Tanah Koperasi (PPHK) - (25,000.00) Bayaran Dividen Anggota (18,529.38) (5,432.00) Tunai bersih dihasilkan daripada aktiviti Pembiayaan 575,369.15 128,970.00 Lebihan bersih dalam tunai dan kesetaraan tunai 120,353.71 455,751.78 Tunai dan Kesetaraan Tunai Pada Awal Tahun Kewangan 504,764.51 49,012.73 Tunai dan Kesetaraan Tunai Pada Akhir Tahun Kewangan 625,118.22 504,764.51 ANALISIS TUNAI DAN KESETARAAN TUNAI : Wang di bank 608,211.71 455,751.78 Wang di tangan 16,906.51 49,012.73 625,118.22 504,764.51 Nota-nota yang disertakan merupakan sebahagian daripada penyata kewangan ini. -10-
NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGAN 31 Julai 2017 1. KEGIATAN KOPERASI Kegiatan utama Koperasi ialah menjalankan aktiviti Jualan barang kemas, pembinaan, hartanah, kebajikan dan pendidikan anggota. Jumlah anggota yang menjadi ahli Koperasi Hartanah Anak Kelantan Berhad sehingga 31 Julai 2017 adalah seramai 2,324 orang (2016 : 1,469 orang) 2. DASAR-DASAR PENGURUSAN RISIKO KEWANGAN Koperasi tidak mempunyai struktur pengurusan risiko yang formal merujuk kepada aset-aset kewangannya. Risiko ditandatangani berpandukan kes dan situasi oleh Lembaga Koperasi apabila isu-isu berkaitan timbul. Koperasi beroperasi mengikut garis panduan yang diluluskan oleh Lembaga Koperasi. Polisipolisi yang berkaitan aktiviti-aktiviti kewangan yang diamalkan adalah seperti berikut: a. Risiko Kredit Risiko kredit dikawal dengan membuat pelaburan aset tunai yang selamat dan menguntungkan serta pengawalan terhadap permohonan kelulusan kredit, had dan prosedur pengurusan secara berterusan. Koperasi tidak mempunyai sebarang penumpuan yang ketara terhadap risiko kredit yang mungkin terdedah kepada mana-mana pelanggan individu atau berkumpulan. b. Risiko Kecairan Koperasi menetapkan tahap tunai yang mencukupi untuk memenuhi keperluan modal kerja dari masa ke semasa bagi mengekalkan keupayaan kemudahan kewangan pada tahap yang memuaskan. Koperasi mengamalkan pengurusan risiko kecairan yang berhemat dengan memastikan kecukupan baki tunai dan lain-lain sumber kewangan melalui kemudahan kredit yang tertentu. c. Risiko Kadar Faedah Apabila perlu, Koperasi akan mendapatkan pembiayaan tambahan melalui pinjaman bank/institusi kewangan. Polisi Koperasi adalah bagi mendapatkan kadar faedah yang terbaik. Pada tarikh kunci kira-kira, Koperasi tidak mempunyai risiko kadar faedah yang ketara. -11-
NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGAN 31 Julai 2017 3. DASAR-DASAR PERAKAUNAN (a) Asas-asas Perakaunan i. Penyata kewangan disediakan menurut kelaziman kos sejarah dengan andaian bahawa kegiatan koperasi adalah berterusan. ii. Penyata Kewangan Koperasi yang disediakan telah disesuaikan untuk mematuhi Akta Koperasi 1993 dan peraturan-peraturan Koperasi 1995, serta undang-undang tubuh dan peraturan Koperasi. (b) Fi Masuk Fi masuk anggota dikreditkan ke akaun untung rugi sebagai pendapatan Koperasi seperti yang dinyatakan di dalam Undang-Undang Kecil Koperasi perenggan 50(a) (c) Hartanah, Loji, Peralatan dan Susutnilai Rosotnilai hartanah, loji dan peralatan adalah dinyatakan mengikut kos tolak rosot nilai terkumpul. Rosotnilai dikira mengikut kaedah garis lurus dengan kadar seperti berikut : Aset Kadar Tanah - Komputer 20% Aset-aset lain : Peralatan pejabat 10% Perabut dan kelengkapan 10% Ubahsuai 10% Papan tanda 10% (d) Pelaburan dalam saham tak siar harga Pelaburan dalam saham tak siar harga adalah dinyatakan pada harga kos. (e) Penghutang perdagangan dan pelbagai penghutang. Hutang lapuk yang telah dikenalpasti akan dihapuskira dan satu peruntukan akan disediakan bagi hutang piutang yang belum dilunaskan dan susah dikutip. -12-
NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGAN 31 Julai 2017 3. DASAR-DASAR PERAKAUNAN (SAMBUNGAN) (f) Pemiutang Perdagangan dan pelbagai pemiutang Pemiutang perdagangan dan pelbagai pemiutang dinyatakan pada nilai kos iaitu nilai saksama dipertentukan ke atas bayaran di masa hadapan ke atas barangan dan perkhidmatan di terima, sama ada dibilkan atau tidak. (g) Tunai dan kesataraan tunai Bagi tujuan penyediaan penyata aliran tunai, tunai dan kesataraan tunai terdiri daripada tunai di tangan dan di bank. (h) Pendapatan Pendapatan adalah diiktiraf berasaskan tunai dan kredit daripada projek barang kemas, bagi pendapatan sijil agensi dan pengiklanan pendapatan diiktiraf selepas penghantaran barang atau pelaksanan perkhidmatan setelah ditolak diskaun dan pulangan barang diterima. -13-
NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGAN 31 Julai 2017 4. HARTANAH, LOJI DAN PERALATAN KOS Tanah Komputer Peralatan Aset-Aset Lain 2017 Pejabat Perabot dan Ubahsuai Papan Kelengkapan Tanda Baki pada 1 Ogos 40,000.00 6,166.95 11,585.00 8,716.90 19,188.50 640.00 86,297.35 Tambahan Dalam Tahun - - - - - - - Kurangan Dalam Tahun - - - - - - - Baki Pada 31 Julai 40,000.00 6,166.95 11,585.00 8,716.90 19,188.50 640.00 86,297.35 TOLAK : SUSUT NILAI TERKUMPUL Baki pada 1 Ogos - 1,724.89 1,218.50 1,023.38 2,468.20 128.00 6,562.97 Susutnilai tahun ini - 1,233.39 1,158.50 871.69 1,918.85 64.00 5,246.43 Kurangan Dalam Tahun - Baki Pada 31 Julai - 2,958.28 2,377.00 1,895.07 4,387.05 192.00 11,809.40 Nilai Buku Bersih 31 Julai 40,000.00 3,208.67 9,208.00 6,821.83 14,801.45 448.00 74,487.95-14-
NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGAN 31 Julai 2017 5. PELABURAN EMAS Koperasi membuat pelaburan emas dalam bentuk penyimpanan barang-barang kemas. 6. PELABURAN DALAM SYER TAK SIAR HARGA Pada harga kos Koperasi Bank Persatuan Malaysia Berhad 3,000.00-7. INVENTORI Barang Kemas 135,500.00 195,000.00 8. PENGHUTANG PERNIAGAAN LNG Properties Sdn.Bhd. 2,589,800.00 1,180,800.00 9. PELBAGAI PENGHUTANG Deposit ubahsuai pejabat 100,000.00 - Prabayar Sewa Pejabat 1,500.00 - Pendahuluan Bayaran Insurans Kenderaan Ahli 1,427.00 1,125.00 LNG Properties Sdn.Bhd. 6,558.98-109,485.98 1,125.00-15-
NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGAN 31 Julai 2017 10. WANG DI BANK DAN DI TANGAN (i) Bank Islam Malaysia Berhad - Cawangan Padang Garong 10,886.81 10,875.93 RHB Bank Berhad - Cawangan Jalan Tok Hakim 596,421.31 475,179.43 CIMB Bank Berhad - Cawangan Kota Bharu 903.59 974.86 608,211.71 487,030.22 (ii) Tunai di tangan 16,906.51 17,734.29 Pada 31 Julai 2017 625,118.22 504,764.51 11. PINJAMAN KHAS ANGGOTA Pinjaman Projek Pembekal Barang Kemas 1,240,000.00 840,000.00 Pinjaman Projek Pembangunan Hartanah Koperasi 70,000.00 60,000.00 1,310,000.00 900,000.00 12. KUMPULAN WANG AMANAH PENDIDIKAN KOPERASI Pada 01 Ogos 14,014.15 1,461.66 Campur: Pindahan dari Akaun Pembahagian Keuntungan 13,154.11 14,014.15 27,168.26 15,475.81 Tolak : Bayaran dalam Tahun (14,014.15) (1,461.66) Pada 31 Julai 13,154.11 14,014.15-16-
NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGAN 31 Julai 2017 13. KUMPULAN WANG AMANAH PEMBANGUNAN KOPERASI Pada 01 Ogos 7,007.08 730.83 Campur: Pindahan dari Akaun Pembahagian Keuntungan 6,577.06 7,007.08 13,584.14 7,737.91 Tolak : Bayaran dalam Tahun (7,007.08) (730.83) Pada 31 Julai 6,577.06 7,007.08 14. PELBAGAI PEMIUTANG DAN AKRUAN Pengerusi 4,321.55 9,721.55 Ummah Advertising 1,580.00 1,580.00 LNG Properties Sdn.Bhd. - 11,416.02 Nik Akman & Associates 4,100.00 3,850.00 N&T Associates - 500.00 KWSP 504.00 1,233.00 PERKESO 51.80 127.20 Gaji Pekerja 2,703.10 19,307.97 Zakat 10,000.00 11,109.97 23,260.45 58,845.71 15. DIVIDEN Pada 01 Ogos 18,418.60 5,432.00 Campur: Pindahan dari Akaun Pembahagian Keuntungan 67,749.04 18,418.60 Peruntukan terdahulu kurang diperuntukan (Nota 25) 110.78-86,278.42 23,850.60 Tolak : Bayaran dalam Tahun (18,529.38) (5,432.00) Pada 31 Julai 67,749.04 18,418.60-17-
NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGAN 31 Julai 2017 16 MODAL SYER ANGGOTA Bil. Bil. Anggota Anggota Pada 01 Ogos 1,469 93 227,302.00 67,900.00 Campur: Pindahan dari Akaun Pembahagian Keuntungan 866 1,385 745,198.73 177,080.00 2,335 1,478 972,500.73 244,980.00 Tolak : Dikembalikan dalam Tahun (11) (9) (151,300.20) (17,678.00) Pada 31 Julai 2,324 1,469 821,200.53 227,302.00 Bil. Bil. Anggota Anggota Anggota yang mengesahkan 995 22 351,589.00 23,287.00 Tiada pengesahan 1,329 1,447 469,611.53 204,015.00 Jumlah 2,324 1469 821,200.53 227,302.00 Peratusan edaran 43% 1% 43% 10% 17. AKAUN RIZAB MODAL Pada 31 Julai 29,220.00 29,220.00 Ianya wujud hasil daripada keuntungan pelupusan dua (2) bidang tanah iaitu di H.S.(M) 10/95, PT 323, Kg. Teratak Pulai, Mukim Tepus, Jajahan Bachok, Negeri Kelantan. -18-
NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGAN 31 Julai 2017 18. LAIN-LAIN TABUNG 18.1 TABUNG KEBAJIKAN AM Pada 01 Ogos 5,255.31 - Campur: Pindahan dari Akaun Pembahagian Keuntungan 4,932.79 5,255.31 10,188.10 5,255.31 Tolak : Bayaran dalam Tahun (500.00) - Pada 31 Julai 9,688.10 5,255.31 18.2 TABUNG PENDIDIKAN Pada 01 Ogos 5,255.31 - Campur: Pindahan dari Akaun Pembahagian Keuntungan 4,932.79 5,255.31 10,188.10 5,255.31 Tolak : Bayaran dalam Tahun - - Pada 31 Julai 10,188.10 5,255.31 18.3 TABUNG ZAKAT Pada 01 Ogos 5,255.31 - Campur: Pindahan dari Akaun Pembahagian Keuntungan 4,932.79 5,255.31 10,188.10 - Tolak : Bayaran dalam Tahun - - Pada 31 Julai 10,188.10 5,255.31 JUMLAH PADA 31 JULAI 30,064.30 15,765.93-19-
NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGAN 31 Julai 2017 19. KUMPULAN WANG RIZAB STATUTORI Pada 01 Ogos 170,233.94 16,078.25 Campur: Pindahan dari Akaun Pembahagian Keuntungan 144,695.23 154,155.69 Pada 31 Julai 314,929.17 170,233.94 20. SIJIL AGENSI Terdiri daripada caj-caj yang dikenakan keatas pengendalian kursus, seminar dan latihan bagi anggota-anggotanya untuk melayakkan mereka mendapat Sijil Agensi Koperasi Hartanah Anak Kelantan. 21. PROJEK JUALAN BARANG KEMAS Jualan 1,967,200.00 1,528,800.00 Tolak : Kos Jualan Inventori Awal 195,000.00 - Belian 740,000.00 1,007,000.00 Komisen 126,240.28 10,662.48 1,061,240.28 1,017,662.48 Tolak : Inventori Akhir (135,500.00) (195,000.00) Jumlah Kos Jualan 925,740.28 822,662.48 Keuntungan Kasar 1,041,459.72 706,137.52-20-
NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGAN 31 Julai 2017 22. PROJEK HARTANAH Pendapatan Komisen 50,000.00 99,875.00 Tolak : Kos Jualan Kerja-kerja Tanah 15,000.00 8,000.00 Juruukur Pecah Lot Tanah - 2,000.00 Komisen 11,750.00 35.00 Jumlah Kos Jualan 26,750.00 10,035.00 Keuntungan Kasar 23,250.00 89,840.00 23. PROJEK KONTRAK Pendapatan Kontrak - 48,000.00 Tolak : Belian Bahan Binaan - 30,000.00 Sub Kontrak - 5,000.00 Jumlah Kos Kontrak - 35,000.00 Keuntungan Kasar - 13,000.00-21-
NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGAN 31 Julai 2017 24. PROJEK PENGIKLANAN Jualan 28,700.00 110,500.00 Tolak : Kos Jualan Belian 11,055.40 45,500.00 Sewa Tapak Promosi 4,456.80 4,450.95 15,512.20 49,950.95 Keuntungan Kasar 13,187.80 60,549.05 25. PELARASAN BUKAN OPERASI Dividen terkurang diperuntuk bagi tahun terdahulu (110.78) - 26. ANGKA PERBANDINGAN Sebahagian dari angka-angka perbandingan telah dikelaskan semula untuk diselaraskan dengan pembentangan Penyata Kewagan bagi tahun semasa. -22-