34 AMMB Holdings Berhad (223035-V) Laporan Tahunan 2013 Tadbir Urus Korporat Sejajar dengan Visi AmBank: Sebagai sebuah kumpulan penyelesaian kewangan terpelbagai pilihan Malaysia, yang mempunyai jaringan perhubungan di peringkat antarabangsa, kami berasa bangga dapat membangunkan masa depan anda bersama kami, Lembaga Pengarah Syarikat ( Lembaga ) komited sepenuhnya untuk memastikan bahawa Syarikat terus mengekalkan piawaian tadbir urus korporat yang tinggi, dengan pandangan untuk terus mengukuhkan nilai pemegang kepentingan. Lembaga memberi bimbingan dan pengawasan agenda strategik dan operasinya dan mengakui tanggungjawab utamanya untuk bertindak dengan tekun dan bertanggungjawab, selaras dengan undang-undang dan peraturan demi menjaga kepentingan pemegang saham, serta pelanggan, kakitangan dan komuniti secara amnya. Syarikat mematuhi prinsip-prinsip dan cadangan Kod Malaysia mengenai Tadbir Urus Korporat 2012 ( MCCG 2012 ), kecuali bagi pengecualian kepada cadangancadangan berikut, yang masing-masing dijelaskan di bawah tajuk Komposisi Lembaga Pengarah dan Tempoh, dalam kenyataan ini di bawah: lembaga hendaklah terdiri daripada majoriti pengarah bebas di mana pengerusi lembaga bukan merupakan seorang pengarah bebas tempoh seorang pengarah bebas tidak patut melebihi tempoh terkumpul 9 tahun LEMBAGA PENGARAH Peranan Dan Tanggungjawab Menyemak dan meluluskan rancangan perniagaan strategik secara keseluruhan dan setiap unit operasinya. Ini merangkumi belanjawan tahunan, aspirasi tempoh sederhana, pelaburan baru/pelupusan pelaburan serta penggabungan dan pengambilalihan. Mengawal selia pengendalian perniagaan untuk memastikan pengurusan sewajarnya termasuk penetapan objektif dan dasar yang jelas dalam mana eksekutif kanan harus beroperasi. Mengenal pasti dan meluluskan dasardasar berhubung dengan pengurusan semua kategori risiko termasuk, tetapi tidak terhad kepada, risiko kredit, kewangan, pasaran, kecairan, operasi, undang-undang dan reputasi. Mengkaji kecukupan dan ketelusan kawalan dalaman dan sistem maklumat pengurusan, termasuk sistem bagi pematuhan undang-undang, kaedahkaedah, peraturan-peraturan, arahan dan garis panduan yang berkenaan. Berkhidmat sebagai badan tertinggi untuk meluluskan semua perbelanjaan kewangan yang penting. Pengerusi dan Pengarah Urusan Peranan Pengerusi dan Pengarah Urusan kekal berasingan dan berbeza secara jelas. Pengerusi Lembaga adalah bukan bebas dan bukan eksekutif. Pengerusi memainkan peranan kepimpinan yang penting dalam dan terlibat dalam: Mempengerusikan mesyuarat Pemegang -pemegang Saham dan Lembaga; Memantau prestasi Lembaga dan gabungan kemahiran dan keberkesanan sumbangan ahli-ahli Lembaga secara individu; dan Mengekalkan dialog berterusan dengan Ketua-ketua Pegawai Eksekutif daripada pelbagai subsidiari utama dan memberi bimbingan dan panduan yang sewajarnya. Lembaga mewakilkan kuasa dan tanggungjawab untuk menguruskan hal urusan harian kepada Pengarah Urusan dan melalui beliau dan tertakluk kepada pengawasan beliau, kepada Pengurusan Kanan lain. Lembaga memantau pengurusan dan prestasi Pengarah Urusan bagi pihak pemegang saham. Komposisi Lembaga Lembaga dipengerusikan oleh seorang Pengarah Bukan Bebas Bukan Eksekutif dan kini terdiri daripada dua belas (12) Pengarah, empat (4) daripada mereka adalah Pengarah Bebas Bukan Eksekutif. Lembaga Pengarah terus mencapai keseimbangan kemahiran, pengetahuan, pengalaman dan perspektif di kalangan Pengarahnya. Cadangan 3.5 daripada MCCG 2012 menyatakan bahawa Lembaga hendaklah terdiri daripada majoriti Pengarah Bebas jika Pengerusi bukan Pengarah Bebas. Walau pun Lembaga terdiri daripada majoriti Pengarah Bukan-Bebas Bukan- Eksekutif, Lembaga dengan yakin percaya bahawa semua Pengarah bertindak demi kepentingan semua pihak yang berkepentingan. Pelantikan dan Perletakan Jawatan Encik Alexander Vincent Thursby, Pengarah Bukan Bebas Bukan Eksekutif meletak jawatan sebagai ahli Lembaga berkuat kuasa mulai 18 April 2013 berikutan perletakan jawatan beliau dari Australia dan New Zealand Banking Group Limited ( ANZ ). Sehubungan dengan itu, Encik Alistair Marshall Bulloch, tidak lagi menjadi Pengarah Silih Gantian beliau pada 18 April 2013.
AMMB Holdings Berhad (223035-V) Laporan Tahunan 2013 35 mengalu-alukan ahli-ahli lembaga yang baru, Encik Shayne Cary Elliott, Pengarah Bukan Bebas Bukan Eksekutif yang menggantikan Encik Thursby sebagai wakil ANZ. Encik Elliot telah dilantik ke Lembaga Pengarah pada 18 Jun 2013 dengan Mr Alistair Marshall Bulloch sebagai Pengarah Silih Gantian beliau. Pemilihan Para Pengarah: Kebebasan Lembaga Para Pengarah Bebas Bukan Eksekutif adalah dari pelbagai latar belakang perniagaan yang berbeza. Pengalaman mereka membolehkan mereka melaksanakan penilaian bebas dan penyertaan yang objektif dalam prosiding dan proses membuat keputusan Lembaga. Keputusan mengenai isu-isu utama berkaitan Syarikat dan subsidiari dipertimbangkan sepenuhnya oleh para Pengarah. Keputusan Lembaga dibuat dengan mengambil kira pandangan para Pengarah Bebas Bukan Eksekutif, yang mempunyai pengaruh penting. Mereka memenuhi peranan mereka dalam memastikan strategi yang dicadangkan oleh pihak pengurusan dibincangkan dan diteliti sepenuhnya serta memastikan kepentingan para pemegang saham dan pemegang kepentingan Syarikat adalah dilindungi. Kebebasan Selaras dengan kriteria yang dinyatakan di bawah Syarat-syarat Penyenaraian Pasaran Utama Bursa Malaysia Securities Berhad ( Bursa Malaysia ), Pencalonan dan Imbuhan dan Lembaga memutuskan sama ada atau tidak Pengarah Bukan Eksekutif mungkin mempunyai hubungan dengan AmBank yang boleh (atau boleh dianggap) menjejaskan pembuatan keputusan mereka. Pemilihan dalam Mesyuarat Agung Tahunan Akan Datang Tataurusan Syarikat membenarkan Lembaga untuk melantik seseorang menjadi Pengarah Syarikat pada bilabila masa, tetapi orang tersebut mesti memohon pelantikan semula oleh para pemegang saham pada Mesyuarat Agung Tahunan ( AGM ) yang akan datang. Tempoh Perkhidmatan Tataurusan memperuntukkan bahawa semua Pengarah mesti bersara sekurangkurangnya sekali dalam tempoh tiga tahun dan boleh dilantik semula di AGM. Cadangan 3.2 daripada MCCG 2012 menyatakan tempoh seorang pengarah bebas tidak boleh melebihi tempoh terkumpul 9 tahun. Ini adalah selaras dengan dasar Syarikat yang sedia ada yang menyatakan bahawa seorang Pengarah Bebas Bukan Eksekutif hendaklah berkhidmat sehingga maksimum sembilan (9) tahun dan sebarang pengecualian akan tertakluk kepada cadangan Pencalonan dan kelulusan Lembaga Pengarah. Dalam hal ini, Lembaga Pengarah, dengan saranan Pencalonan telah meluluskan lanjutan tempoh Y Bhg Tan Sri Datuk Clifford Francis Herbert dan Y Bhg Tan Sri Datuk Dr Aris Othman yang perkhidmatannya dalam Lembaga masing-masing mencapai sembilan (9) tahun pada 15 April 2013 dan pada 31 Mac 2013. Kedua-dua Pengarah telah mempamerkan kebebasan dan menjalankan pertimbangan yang objektif. Pencalonan dan Lembaga yakin bahawa kedua-dua Pengarah tersebut akan terus mendukung penyertaan dan pertimbangan bebas mereka walaupun tempoh perkhidmatan mereka. Perasmian Hak, Tugas dan Tanggungjawab Terdapat beberapa elemen penting berhubung dengan perasmian Hak, Tanggungjawab dan Obligasi apabila Pengarah dilantik, termasuk: Kod Etika Para Pengarah Kod ini menetapkan bahawa Pengarah mesti mengamalkan standard etika kelakuan yang tertinggi. Kovenan kepada para Pengarah Kovenan meliputi beberapa isu termasuk tanggung rugi, liabiliti insurans para Pengarah dan pegawai, hak untuk mendapatkan nasihat bebas dan syaratsyarat berhubung maklumat sulit. Pemilihan Pengarah Semakan kemahiran pengetahuan, pengalaman dan perspektif seluruh Lembaga Pengenalpastian jurang dan keperluan tambahan Pengenalpastian calon yang sesuai dan penilaian oleh Pencalonan dan Imbuhan Pelantikan oleh Lembaga dan pemilihan semula pada Mesyuarat Agung Tahunan Penilaian Prestasi Penilaian prestasi dilaksanakan secara tahunan dan meliputi Lembaga, setiap Pengarah dan Lembaga. Rangka kerja yang digunakan untuk menilai para Pengarah adalah berdasarkan jangkaan bahawa mereka menjalankan tugas mereka dengan cara yang harus mewujudkan dan terus membina nilai yang mapan kepada para pemegang saham dan selaras dengan tugas dan kewajipan yang dikenakan ke atas mereka di bawah undang-undang dan garis panduan yang dikeluarkan oleh pihak kawal selia. Keperluan Latihan & Pembangunan Pengarah Lembaga Pengarah mengiktiraf kepentingan keperluan latihan dan pembangunan Pengarah yang memainkan peranan penting dalam membantu para Pengarah untuk mengemaskini dan meningkatkan kemahiran dan pengetahuan mereka dengan tujuan bagi membolehkan para Pengarah melaksanakan tugas mereka dengan berkesan dan cekap. Pusat Pembangunan dan Pembelajaran menjalankan peranan sebagai penyelaras latihan bagi program latihan untuk Pengarah. telah menerima pakai program FIDE sebagai latihan teras Pengarahnya.
36 AMMB Holdings Berhad (223035-V) Laporan Tahunan 2013 Tadbir Urus Korporat (Samb.) Program FIDE adalah program tadbir urus yang memberi tumpuan kepada peranan, tanggungjawab dan isu-isu utama yang dihadapi oleh lembaga pengarah institusi kewangan untuk memastikan tadbir urus korporat yang berkesan, semakan strategi yang konstruktif, pengurusan risiko yang mantap, kawalan dalaman yang kukuh dan laporan kewangan yang tepat dan penglibatan pihak berkepentingan yang proaktif. Pengarah baru mengambil bahagian dalam program induksi yang membolehkan mereka untuk bertemu dengan eksekutif kanan AmBank dan kakitangan utama yang lain dan membiasakan diri dengan rangka kerja tadbir urus, pengurusan kewangan dan operasi perniagaan. Selaras dengan keperluan Bursa Malaysia, Pengarah yang baru dilantik adalah dikehendaki untuk menghadiri Program Akreditasi Mandatori ( MAP ) dalam tempoh empat (4) bulan daripada pelantikan beliau. Encik Gilles Planté, yang telah dilantik sebagai Pengarah Syarikat pada 8 Oktober 2012 telah menghadiri dan berjaya menamatkan MAP. Encik Shayne Cary Elliott yang baru dilantik ke Lembaga Pengarah pada 18 Jun 2013 mempunyai sehingga 17 Oktober 2013 untuk menyudahkan MAP. Seminar, persidangan dan kursus-kursus latihan yang dihadiri oleh para Pengarah pada tahun kewangan ini termasuk dalam perkara-perkara berikut: Keupayaan Lembaga Peranan & Tanggungjawab Lembaga Bank berikutan Krisis Kewangan Global ICLIFF: Pengurusan Modal Insan dalam Bilik Lembaga Pengarah Program Akreditasi Mandatori Tadbir Urus Korporat FIDE: Program Teras Modul A dan Modul B Rangka Tindakan Tadbir Urus Korporat & Kod Tadbir Urus Korporat Malaysia 2012 Bursatra: Pengurusan Korporat dan Amalan Terbaik Malaysia MICG: Seminar Imbuhan Pengarah 2013 ICLIF: Pencalonan/Imbuhan Pengurusan Risiko/Rangka Kerja Perundangan dan Kawal Selia Pengenalan Risiko Lanjutan AmBank FIDE: Akta Pelindungan Data Peribadi (PDPA) 2010 Isu dan Implikasi Akta Persaingan 2010 Bursatra: Perhubungan Pelabur dan Komunikasi Kewangan ICLIF: Mencipta Juara Rentas-Sempadan Tahap dan Pembuatan Imbuhan: Rangka Kerja Imbuhan Rangka kerja imbuhan direka untuk memastikan bahawa terus menarik dan mengekalkan Pengarah dan kakitangan Pengurusan Kanan lain yang mempunyai kemahiran dan pengalaman yang sesuai untuk menguruskan dengan jayanya. Lembaga menentukan imbuhan bagi Pengarah Bukan Eksekutif, Pengarah Eksekutif dan kakitangan pengurusan kanan lain dengan para Pengarah yang berkepentingan mengecualikan diri daripada perbincangan mengenai imbuhan mereka. Akses kepada para Pengarah Pihak pengurusan boleh berunding dengan para Pengarah secara kerap sebagaimana yang diperlukan. Pekerja dan pemegang saham boleh mempunyai akses kepada para Pengarah melalui Pengerusi, Pengarah Kanan Bukan Eksekutif Bebas dan Setiausaha Syarikat. Akses kepada Maklumat Dalam melaksanakan tanggungjawab mereka, semua Pengarah mempunyai akses penuh dan tidak terbatas kepada maklumat yang berkaitan dengan. Lembaga boleh mendapatkan nasihat dan khidmat Setiausaha Syarikat pada bila-bila masa berkaitan dengan hal-hal tadbir urus dan pematuhan terhadap tanggungjawab berkanun, termasuk pematuhan dengan Keperluan Penyenaraian Pasaran Utama Bursa Malaysia. Dalam usaha untuk membantu Pengarah memenuhi tanggungjawab mereka, setiap Pengarah mempunyai hak untuk mendapatkan nasihat profesional bebas berhubung dengan tanggungjawab mereka di bawah tanggungan. Di samping itu, Lembaga dan setiap Lembaga Pengarah, boleh mendapatkan nasihat profesional yang mereka perlukan untuk membantu dalam kerja-kerja mereka dan perbelanjaannya ditanggung oleh. Setiausaha Syarikat Setiausaha Syarikat melapor terus kepada Lembaga Pengarah dan merupakan sumber panduan dan nasihat kepada para Pengarah berhubung bidang tadbir urus korporat, undang-undang yang berkenaan, peraturan-peraturan dan dasardasar, di samping memastikan pematuhan dengan Keperluan Penyenaraian Pasaran Utama Bursa Malaysia dan keperluan undang-undang lain. Setiausaha Syarikat menghadiri mesyuarat Lembaga dan Lembaga dan bertanggungjawab terhadap ketepatan dan kecukupan rekod prosiding Lembaga dan mesyuarat dan resolusi Lembaga. Mesyuarat Lembaga Pengarah Lembaga Pengarah bermesyuarat sekurang-kurangnya sepuluh (10) kali setiap tahun, di mana laporan Lembaga diedarkan sebelum mesyuarat, membolehkan Pengarah menyemak maklumat selanjutnya yang mungkin diperlukan. Mesyuarat Lembaga tambahan akan diadakan sekiranya perlu. Pasukan Pengurusan Kanan syarikat subsidiari dijemput menghadiri mesyuarat Lembaga untuk memberi penerangan dan penjelasan terperinci tentang perkara-perkara yang dibentangkan.
AMMB Holdings Berhad (223035-V) Laporan Tahunan 2013 37 Sepuluh (10) mesyuarat Lembaga Pengarah telah diadakan sepanjang tahun kewangan berakhir 31 Mac 2013 ( TK2013 ). Kehadiran setiap ahli Lembaga di mesyuarat Lembaga Pengarah dan Lembaga adalah seperti di bawah: Bilangan Mesyuarat Dihadiri pada TK2013 Tan Sri Azman Hashim Lembaga Pengarah 10 Pencalonan a Imbuhan a Audit dan Pemeriksaan Pengurusan Risiko Teknologi Pencalonan dan Imbuhan a 5 b 5 b T/B T/B T/B T/B Dato Azlan Hashim 7 T/B T/B 6 T/B 2 c T/B Tun Mohammed 9 5 T/B T/B T/B T/B 1 Hanif bin Omar Tan Sri Datuk Clifford Francis Herbert Tan Sri Datuk Dr Aris Osman @ Othman Dato Rohana binti Mahmood Dato Gan Nyap Liou @ Gan Nyap Liow Alexander Vincent Thursby (meletak jawatan pada 18.4.2013) Dr Robert John Edgar (meletak jawatan pada 30.6.2012) 8 5 d 10 5 5 5 6 8 7 T/B 0 9 T/B 1 9 T/B T/B T/B T/B 3 - f 9 T/B T/B 6 T/B 4 d - f 10 T/B T/B T/B T/B T/B T/B 3 2 1 2 T/B T/B T/B Mark David Whelan 10 T/B T/B T/B 9 T/B T/B Gilles Planté 5 1 e 1 e 3 e T/B T/B 1 (dilantik pada 8.10.2012) Soo Kim Wai 10 T/B 5 T/B T/B T/B 1 Ashok Ramamurthy 10 T/B T/B T/B T/B 4 T/B (dilantik pada 2.4.2012) Bilangan mesyuarat diadakan pada TK2013 10 5 5 7 9 4 1 a Penggabungan Pencalonan dan Imbuhan kepada satu jawatankuasa tunggal yang dikenali sebagai Pencalonan dan Imbuhan pada 4.3.2013 b Meletak jawatan sebagai ahli pada 4.3.2013 c Mengundur diri sebagai pengerusi pada 11.9.2012 dan kekal sebagai ahli d Dilantik sebagai Pengerusi pada 11.9.2012 e Dilantik sebagai ahli pada 8.10.2012 f Dilantik sebagai ahli pada 19.3.2013 Nota: 1) Semua kehadiran menunjukkan bilangan mesyuarat dihadiri dalam tempoh perkhidmatan para Pengarah. 2) T/B mewakili bukan ahli jawatankuasa.
38 AMMB Holdings Berhad (223035-V) Laporan Tahunan 2013 Tadbir Urus Korporat (Samb.) Lembaga Lembaga menugaskan tanggungjawab tertentu kepada Lembaga. yang membantu Lembaga adalah seperti berikut: 1. Pencalonan dan Imbuhan 2. Audit dan Pemeriksaan 3. Pengurusan Risiko 4. Teknologi Maklumat Kriteria untuk keahlian adalah berdasarkan kemahiran dan pengalaman Pengarah, serta kemampuan untuk menambah nilai kepada Lembaga. Pengarah Urusan, Ketua Pegawai Eksekutif dan kakitangan Pengurusan Kanan dijemput untuk menghadiri mesyuarat Lembaga Pengarah yang berkaitan. Pencalonan dan Imbuhan ini ditubuhkan berikutan penggabungan Pencalonan dan Imbuhan. ini terdiri daripada tujuh (7) orang ahli, yang mana semua adalah Pengarah Bukan Eksekutif dengan majoriti Pengarah Bebas dan dipengerusikan oleh seorang Pengarah Bebas Bukan Eksekutif. ini meneruskan peranan Pencalonan dan Imbuhan sebelum ini dan bertanggungjawab untuk: Menyemak struktur, saiz dan komposisi Lembaga secara tetap serta membuat cadangan kepada Lembaga Pengarah berkenaan dengan apa-apa perubahan yang difikirkan perlu. Mencadangkan perlantikan Pengarah kepada Lembaga dan Lembaga serta menyemak setiap tahun gabungan kemahiran, pengalaman dan kebolehan yang harus dibawa masuk oleh Pengarah Bukan Eksekutif dan Eksekutif ke dalam Lembaga. Secara tahunan, menilai keberkesanan Lembaga secara keseluruhan dan serta sumbangan Pengerusi dan setiap Pengarah terhadap keberkesanan Lembaga. Mencadangkan kepada Lembaga rangka kerja/metodologi bagi imbuhan para Pengarah, Ketuaketua Pegawai Eksekutif dan kakitangan pengurusan kanan lain yang mempunyai pengalaman dan kepakaran yang diperlukan untuk mengurus dengan berkesan. Perkhidmatan perunding digunakan untuk mengkaji kaedah bagi Pengarah Eksekutif dan kakitangan Pengurusan mengikut Petunjuk Prestasi Utama yang perlu dicapai. Teknologi Maklumat Teknologi Maklumat ( GITC ) terdiri daripada empat (4) orang ahli, tiga (3) daripada mereka adalah Pengarah Bukan Eksekutif dan dua (2) daripada tiga (3) adalah Pengarah Bebas. ini bertanggungjawab untuk menyediakan tadbir urus bagi Teknologi Maklumat dan memastikan bahawa hala tuju strategik IT keseluruhan adalah sejajar dengan objektif perniagaan dan strategi. Tanggungjawab utama GITC termasuk yang berikut: Untuk menyediakan hala tuju strategik bagi pembangunan IT di dalam dan memastikan bahawa pelan strategik IT adalah sejajar dengan objektif perniagaan dan strategi. Untuk memastikan pembentukan dasar seluruh IT, prosedur dan rangka kerja termasuk keselamatan IT dan pengurusan risiko IT. Untuk memberi pengawasan terhadap rancangan strategik dan belanjawan jangka panjang IT. Untuk menubuhkan dan memantau prestasi keseluruhan, kecekapan dan keberkesanan perkhidmatan IT termasuk metriks prestasi. Untuk mengkaji kecukupan dan penggunaan sumber-sumber IT termasuk perkakasan komputer, perisian, kakitangan dan pelaburan berkaitan IT. Untuk menasihati Lembaga Pengarah mengenai isu-isu berkaitan IT dan Untuk menyemak dan meluluskan sisihan yang dibenarkan di bawah garis panduan BNM. Empat (4) mesyuarat telah diadakan dalam TK2013. PENGURUSAN RISIKO Pengurusan Risiko Pengurusan Risiko memantau kecukupan pengurusan risiko dalam. Keahlian ini terdiri daripada tiga (3) orang ahli, yang mana semua adalah Pengarah Bukan Eksekutif dan dipengerusikan oleh seorang Pengarah Bebas Bukan Eksekutif. Tanggungjawab termasuk menyemak dan menilai: Aktiviti-aktiviti pengurusan kanan dalam menguruskan risiko; Pendedahan risiko tahap tinggi dan komposisi portfolio; Strategi risiko utama, dasar dan piawaian toleransi risiko Syarikat/ ; dan Keberkesanan keseluruhan pengurusan risiko dan infrastruktur kawalan. Sembilan (9) mesyuarat telah diadakan dalam TK2013. KEBERTANGGUNGJAWABAN DAN AUDIT Audit dan Pemeriksaan Audit dan Pemeriksaan ( AEC ) bertanggungjawab ke atas pengawasan dan pemantauan: Pelaporan kewangan, dasar dan kawalan perakaunan ;
AMMB Holdings Berhad (223035-V) Laporan Tahunan 2013 39 Fungsi Audit Dalaman ; Pematuhan terhadap keperluan kawal selia; Pelantikan, penilaian prestasi, pertukaran dan pemecatan Ketua Audit Dalaman; dan Pelantikan, skop kerja dan penilaian juruaudit luar. Adalah menjadi dasar Lembaga Pengarah bahawa sekurang-kurangnya seorang (1) ahli AEC hendaklah mempunyai kelayakan atau pengalaman perakaunan dalam bidang kewangan. AEC kerap bermesyuarat dengan juruaudit luar dan Audit Dalaman. AEC bermesyuarat sebanyak tujuh (7) kali dalam TK2013. Kawalan Kewangan Penyataan Tanggungjawab Lembaga Pengarah dikehendaki oleh Akta Syarikat, 1965 untuk menyediakan penyata kewangan bagi setiap tahun kewangan yang memberi gambaran yang benar dan saksama mengenai dan keadaan urusannya, keputusan dan aliran tunai pada akhir tahun kewangan. Selepas perbincangan dengan juruaudit luaran berkanun, para Pengarah menganggap bahawa dasar perakaunan yang sesuai digunakan secara konsisten dan disokong oleh pertimbangan dan anggaran yang munasabah serta berhemah dan bahawa semua piawaian perakaunan yang mereka anggap boleh digunapakai telah diikuti semasa penyediaan penyata kewangan. Lembaga Pengarah bertanggungjawab untuk memastikan bahawa menyimpan rekod perakaunan yang didedahkan dengan ketepatan yang munasabah, dan untuk memastikan bahawa penyata kewangan mematuhi Akta Syarikat, 1965. Lembaga Pengarah dan Lembaga Pengarah mempunyai tanggungjawab umum untuk mengambil langkah-langkah untuk melindungi aset. Penyata mengenai Pengurusan Risiko dan Kawalan Dalaman dibentangkan di muka surat 44 laporan tahunan ini. Laporan Audit dan Pemeriksaan ( AEC ) Terma Rujukan Fungsi AEC adalah seperti berikut: 1) Untuk menyediakan pengawasan bebas pelaporan kewangan dan sistem kawalan dalaman Syarikat/, dan memastikan sekatan dan imbangan dalam Syarikat/. 2) Untuk berkhidmat sebagai pihak yang bebas dan objektif dalam mengkaji maklumat kewangan Syarikat/ yang dibentangkan oleh Pengurusan kepada Lembaga dan Pemegang Saham. 3) Untuk mengkaji keputusan suku tahunan dan penyata kewangan akhir tahun Syarikat/ untuk memastikan pematuhan dengan piawaian perakaunan dan keperluan undang-undang, dan untuk memastikan pelaporan yang adil dan telus dan akaun kewangan diterbitkan tepat pada masanya. 4) Untuk menentukan bahawa Syarikat / mempunyai dasar, prosedur dan garis panduan yang mantap, kawalan operasi dan kawalan dalaman yang mencukupi, dan bahawa semuanya dipatuhi dan beroperasi secara berkesan dalam menggalakkan kecekapan dan amalan yang betul, dan melindungi aset Syarikat/. 5) Untuk menilai kecukupan dan keberkesanan sistem kawalan Pengurusan Syarikat/ melalui semakan laporan juruaudit luar dan dalaman yang menekankan perakaunan dalaman, kelemahan kawalan operasi dan organisasi, dan untuk memastikan bahawa tindakan pembetulan yang sewajarnya dilaksanakan oleh pihak Pengurusan. 6) Untuk mengkaji semula dan meluluskan skop audit, pelan audit dan laporan audit juruaudit luar dan dalaman. 7) Untuk memastikan, melalui perbincangan dengan juruaudit luar dan dalaman bahawa tiada sekatan yang dikenakan oleh pihak Pengurusan dan kakitangan ke atas skop pemeriksaan mereka. 8) Untuk memastikan bahawa audit bidang khusus adalah mencukupi dengan mengarahkan penglibatan pakar luar untuk menjalankan semakan, jika perlu dan memastikan bahawa terma-terma dan skop penglibatan, pengaturan kerja dengan juruaudit dalaman dan keperluan pelaporan yang jelas diwujudkan. 9) Untuk memastikan kecukupan dan kewajaran skop, fungsi dan sumber audit dalaman dan bahawa mereka mempunyai kuasa yang diperlukan untuk menjalankan kerja mereka. 10) Untuk menubuhkan satu mekanisme untuk menilai prestasi dan keberkesanan fungsi audit dalaman. 11) Untuk mengarah dan menyelia sebarang projek atau siasatan khas yang dianggap perlu. 12) Untuk menyemak sebarang urusniaga pihak berkaitan dan situasi konflik kepentingan yang mungkin timbul dalam Syarikat/ termasuk sebarang urusniaga, prosedur atau kelakuan yang boleh menimbulkan persoalan tentang integriti pengurusan. 13) Untuk mengkaji dan meluluskan Piagam Audit Dalaman Syarikat. 14) Menyediakan apabila perlu, laporan berkala kepada Lembaga dengan merumuskan tugasa yang telah dilaksanakan dalam memenuhi tanggungjawab utama. 15) Untuk menyemak pelantikan tahunan juruaudit luaran, atau peletakan jawatan atau pemecatan juruaudit luar, untuk merundingkan dan meluluskan yuran audit tahunan atau yuran audit khas dan/atau yuran perkhidmatan bukan audit. 16) Untuk menyemak pelantikan, penilaian prestasi, pertukaran dan pemecatan, dan imbuhan untuk Ketua Audit Dalaman.
40 AMMB Holdings Berhad (223035-V) Laporan Tahunan 2013 Tadbir Urus Korporat (Samb.) Ringkasan Aktiviti Utama Berikut adalah ringkasan aktiviti utama yang dijalankan oleh sepanjang tahun: Audit Dalaman Menyemak dan meluluskan pelan audit tahunan Audit Dalaman, termasuk keperluan sumber dan latihannya. Menyemak pencapaian Audit Dalaman dalam inisiatif strategik utama yang telah dijalankan untuk meningkatkan kecekapan, keberkesanan dan profil Audit Dalaman. Menyemak metodologi Audit Dalaman dalam menilai tahap risiko pelbagai bidang audit dan memastikan penekanan audit diberi ke atas bidang berisiko kritikal. Menyemak kecukupan dan keberkesanan sistem kawalan, pelaporan dan pengurusan risiko untuk memastikan terdapat metodologi yang sistematik dalam mengenal pasti, menilai dan mengurangkan risiko. Menyemak laporan Audit Dalaman (termasuk siasatan dalaman, susulan ke atas penyelesaian isu yang dibangkitkan dalam laporan yang dikeluarkan oleh Pengawal selia, juruaudit luar dan pihak-pihak luar yang lain) dan mempertimbangkan maklum balas Pengurusan dan sehubungan dengan itu mengarahkan agar Pengurusan mengambil tindakan pembaikan yang perlu. juga membuat susulan ke atas penyelesaian isuisu utama yang dibangkitkan dalam laporan dan meminta Pengurus membuat pembentangan berasingan jika perlu. Memantau kemajuan Audit Dalaman dalam melengkapkan pelan auditnya dan menilai prestasi Jabatan Audit Dalaman. Audit Luaran Mengkaji pelantikan juruaudit luaran dan kebebasan dan keberkesanannya. Mengkaji rancangan audit, yuran audit tahunan dan skop kerja bagi tugasan audit dan bukan audit. Menyemak keputusan dan laporan juruaudit luaran serta maklum balas susulan Pengurusan terhadap penemuan juruaudit luaran. Keputusan Kewangan Mengkaji keputusan suku tahunan dan penyata kewangan sebelum mengesyorkannya kepada Lembaga Pengarah untuk kelulusan. Mengkaji penyata kewangan tahunan dengan juruaudit luaran sebelum diserahkan kepada Lembaga Pengarah untuk kelulusan. Pematuhan terhadap keperluan kawal selia berikut dipastikan: Peruntukan-peruntukan Akta Syarikat, 1965 dan Akta Institusi Perbankan dan Kewangan, 1989 Akta Pasaran Modal dan Perkhidmatan 2007 Akta Suruhanjaya Sekuriti, 1993 Syarat-syarat Penyenaraian Pasaran Utama Bursa Malaysia Securities Berhad Piawaian perakaunan yang diguna pakai di Malaysia Keperluan kawal selia lain yang berkaitan Urusniaga Pihak Berkaitan Menyemak urusniaga pihak berkaitan dan kecukupan prosedur dalam mengenal pasti, memantau, melaporkan dan menyemak urus niaga pihak yang berkaitan. Audit Dalaman Fungsi Audit Dalaman Fungsi Audit Dalaman beroperasi di bawah piagam yang dikeluarkan oleh AEC yang memberikannya akses tidak terbatas untuk menyemak semua aktiviti. Ketua Audit Dalaman melapor kepada AEC. Fungsi audit dalaman dilaksanakan ke atas seluruh AmBank untuk memastikan konsistensi dalam persekitaran kawalan dan pemakaian dasar dan prosedur. Audit Dalaman memberi tumpuan kepada perlaksanaan audit berdasarkan pelan audit, yang diberi keutamaan berdasarkan penilaian risiko menyeluruh terhadap semua aktiviti yang dijalankan oleh. Pendekatan penilaian risiko berstruktur memastikan semua bahagian berisiko sentiasa diawasi bagi memastikan liputan dan kekerapan audit yang bersesuaian. Pelan audit yang berasaskan risiko dikaji setiap tahun dengan mengambil kira perubahan kewangan yang penting dalam persekitaran perniagaan dan risiko. AEC menyemak dan meluluskan rancangan audit tahunan Audit Dalaman. Audit Dalaman juga melakukan siasatan dan kajian khas, dan mengambil bahagian secara aktif dalam aktiviti pembangunan sistem yang penting dan dalam jawatankuasa projek untuk memberi nasihat dalam bidang pengurusan risiko dan langkah-langkah kawalan dalaman. AEC meluluskan pelan kerja audit tahunan, dan pendekatan audit berasaskan risiko digunakan untuk memastikan bahawa aktiviti berisiko tinggi dalam setiap unit perniagaan diaudit setiap tahun. Aktiviti-aktiviti audit boleh dirumuskan seperti berikut: i) audit berjadual dan mandatori ii) semakan sistem pembangunan kitaran hayat ke atas projek infrastruktur IT utama iii) Semakan tidak berjadual dan tumpuan khusus Objektif utama semakan audit adalah untuk menilai kecukupan dan keberkesanan pengurusan risiko dan sistem kawalan dalaman dalam bidang berikut: Perbankan Runcit Perbankan Islam Perbankan Perniagaan Perbankan Korporat & Institusi Perbankan Pelaburan Perbankan Transaksi
AMMB Holdings Berhad (223035-V) Laporan Tahunan 2013 41 Pasaran Insurans Hayat & Am Perniagaan Takaful Pengurusan Dana & Aset Pengurusan Aset & Liabiliti Perkhidmatan Perkongsian Audit Dalaman memainkan peranan aktif dalam memastikan pematuhan dengan keperluan Pihak Berkuasa Pengawal seliaan. Audit Dalaman juga bekerjasama dengan Juruaudit Luar, Jabatan Pengurusan Risiko dan Pematuhan Kawal selia untuk memastikan kebergantungan maksimum dan mengelakkan pertindihan usaha. Terdapat proses efektif untuk memastikan penyelesaian segera bagi isu audit. Audit Dalaman kerap membentangkan perkembangan terkini kepada AEC mengenai kemajuan isu penting sehingga isu tersebut diselesaikan. Bagi tahun kewangan, jumlah kos yang ditanggung untuk fungsi Audit Dalaman berjumlah RM15.3 juta (TK2012: RM15.1 juta). Kawasan Risiko Utama dan Fokus Dalaman Perkhidmatan Bukan Audit Juruaudit luaran tidak boleh memberikan perkhidmatan yang dianggap bercanggah dengan peranan juruaudit. Ini termasuk membantu dalam penyediaan penyata kewangan dan sub-kontrak aktiviti operasi yang kebiasaannya dijalankan oleh Pengurusan, dan penglibatan di mana juruaudit mungkin diperlukan untuk menyatakan pendapat mengenai kerja-kerjanya sendiri. Secara khususnya, dasar: Menghadkan perkhidmatan bukan audit yang boleh diberikan; dan Mengkehendaki bahawa audit dan perkhidmatan bukan audit yang dibenarkan, mestilah terlebih dahulu diluluskan oleh AEC. PASARAN Kredit OPERASI AEC telah menyemak ringkasan perkhidmatan bukan audit yang disediakan oleh juruaudit luaran dalam TK2013 dan telah mengesahkan bahawa penyediaan perkhidmatan adalah bersesuaian dengan piawaian kebebasan am bagi juruaudit. KECAIRAN REPUTASI Kategori Risiko PERUNDANGAN DAN KAWAL SELIA TAJA JAMIN INSURANS Yuran Audit Jumlah yuran audit berkanun dan bukan berkanun bagi (tidak termasuk perbelanjaan dan cukai perkhidmatan) dalam TK2013 berjumlah RM3.96 juta (TK2012:RM2.27 juta). Yuran Berkaitan dengan Jaminan dan Bukan Audit Lain Audit Luaran Tetuan Ernst & Young ( E&Y ) adalah juruaudit berkanun luaran Syarikat dan juruaudit bagi akaun digabungkan untuk penyediaan laporan tahunan ini. Juruaudit luaran melaksanakan audit bebas, selaras dengan piawaian pengauditan yang diluluskan di Malaysia, dan melaporkan terus kepada AEC. Sebagai tambahan AEC juga: Meluluskan terlebih dahulu semua perkhidmatan audit dan bukan audit; Yuran Yang Berkaitan dengan Jaminan dan perkhidmatan bukan audit yang lain bagi TK2013 (tidak termasuk perbelanjaan dan cukai perkhidmatan) berjumlah RM1.18 juta (TK2012:RM0.83 juta). Yuran ini kebanyakannya berkaitan dengan perkhidmatan jaminan seperti semakan terhad, semakan terhadap pematuhan Piawaian Pelaporan Kewangan, pengesahan Hasil oleh Perbadanan Insurans Deposit Malaysia dan kerja-kerja pengesahan model risiko. Mengkaji secara tetap kebebasan juruaudit luaran; dan Menilai keberkesanan juruaudit luaran. Juruaudit luaran dilantik semula oleh para pemegang saham Syarikat secara tahunan, selepas AEC menyemak perkhidmatan yang diberikan, dan saranan Lembaga.