LAPORAN KEUANGAN PER 31 DESEMBER 2008 Jl Dieng Km 3 Kejiwan, Wonosobo Wonosobo 56311 Jawa Tengah
DAFTAR ISI Hal. 1 Laporan Posisi Keuangan 1 2 Laporan Laba Rugi Komprehensif 2 3 Catatan Atas Laporan Keuangan Laporan Posisi Keuangan 3 4 Catatan Atas Laporan Keuangan Laporan Laba Rugi Komprehensif 6 5 Analisis Laporan Keuangan Perushaan 9 Lampiran Harta Tetap
1 PT. DIENG DJAYA LAPORAN POSISI KEUANGAN PER 31 DESEMBER 2008 CATATAN KETERANGAN DESEMBER 2008 DESEMBER 2007 1 KAS DAN BANK TUNAI 13.455.194 10.223.200 2 PIUTANG PENJUALAN 55.600.455 182.910.222 3 PERSEDIAAN BARANG 1.635.956.679 1.237.488.324 4 UANG MUKA BIAYA 70.000.000 70.000.000 JUMLAH HARTA LANCAR 1.775.012.328 1.500.621.746 5 HARTA TETAP HARTA TETAP 2.224.383.636 2.224.383.636 AKUMULASI PENYUSUTAN (706.619.432) (338.023.523) JUMLAH HARTA TETAP 1.517.764.205 1.886.360.114 JUMLAH HARTA 3.292.776.533 3.386.981.860 6 HUTANG PEMBELIAN 2.455.000 2.673.320 7 UANG MUKA PENJUALAN 1.460.000-8 PAJAK BELUM DIBAYAR 56.678.128 56.003.664 9 BIAYA BELUM DIBAYAR 12.993.800 786.000 10 DEVIDEN BELUM DIBAYAR 20.344.120-11 HUTANG ASET - 135.600.000 JUMLAH HUTANG LANCAR 93.931.048 195.062.984 HUTANG JANGKA PANJANG 12 HUTANG BANK 481.080.549 592.311.008 JUMLAH HUTANG JANGKA PANJANG 481.080.549 592.311.008 EKUITAS EKUITAS SAHAM 1.500.000.000 1.500.000.000 LABA DITAHAN 1.099.607.868 994.650.132 LABA DITAHAN TAHUN INI 138.501.188 104.957.736 DEVIDEN (20.344.120) - JUMLAH EKUITAS 2.717.764.936 2.599.607.868 JUMLAH KEWAJIBAN + EKUITAS 3.292.776.533 3.386.981.860
2 PT. DIENG DJAYA LAPORAN LABA RUGI KONFEREHENSIF PER 31 DESEMBER 2008 CATATAN KETERANGAN DESEMBER 2008 DESEMBER 2007 13 PENDAPATAN 7.009.110.918 6.718.548.102 14 HARGA POKOK PENJUALAN 3.931.689.466 3.778.838.002 LABA KOTOR 3.077.421.452 2.939.710.100 15 BIAYA ADMINISTRASI DAN UMUM BEBAN KAS 2.573.660.785 2.514.026.001 BEBAN NON KAS 306.095.909 270.315.189 JUMLAH BIAYA ADMINISTRASI DAN UMUM 2.879.756.694 2.784.341.190 LABA OPERASIONAL 197.664.758 155.368.910 16 PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN (38.172.074) (34.334.663) LABA SEBELUM PAJAK 159.492.684 121.034.247 17 PPH 20.991.496 16.076.511 LABA SETELAH PAJAK 138.501.188 104.957.736
3 PT. DIENG DJAYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN LAPORAN POSISI KEUANGAN PER 31 DESEMBER 2008 1. KAS DAN BANK TUNAI Akun ini merupakan dana yang tersedia di perusahaan untuk menjalankan kegiatan perusahaan. Kas Kecil 2.500.000 2.500.000 Kas Tunai atas Penjualan 900.800 409.800 Bank CIMB Niaga 1.858.100 1.166.840 Bank BCA (IDR) 1.897.009 1.868.334 Bank Mandiri (IDR) 1.981.706 2.044.779 Bank BCA (USD) 2.094.551 2.233.447 Bank Mandiri (USD) 2.223.028 0 Jumlah 13.455.194 10.223.200 2. PIUTANG PENJUALAN Akun ini merupakan jumlah kas yang belum diterima perusahaan atas penjualannya. PT. Central Food Lestari 0 45.336.092 PT. Foodindo Dwivestamas 0 19.220.338 PT. Pangan Rahmat Buana 47.859.455 82.412.885 PT. Global Food Indonesia 0 16.440.907 PT. Fast Food Indonesia 0 15.300.000 CV. Iriana 4.590.000 0 Toko Cipta Krida Graha 0 900.000 Tuan Akpom 0 690.000 Tuan Mario 0 610.000 Tuan Bambang 0 550.000 Tuan Mukti 0 450.000 Tuan Kordi 0 1.000.000 Tuan Badrul 1.677.000 0 Tuan Asraruddin 1.474.000 0 Jumlah 55.600.455 182.910.222 3. PERSEDIAAN BARANG Akun ini merupakan jumlah sisa bahan, barang, bahan penolong, dan perlengkapan produksi yang digunakan perusahaan dalam memproduksi jamur kalengan. Bahan Utama 222.533.677 142.551.888 Barang Dalam Proses 90.122.009 88.102.004 Barang Siap Jual 1.323.300.993 1.006.834.432 Jumlah 1.635.956.679 1.237.488.324
4 4. UANG MUKA BIAYA Akun ini merupakan transaksi pembayaran biaya perusahaan yang dilakukan sebelum biaya tersebut dikonsumsi oleh perusahaan. DECEMBER 31st, 2008 DECEMBER 31st, 2007 Sewa 70.000.000 70.000.000 Jumlah 70.000.000 70.000.000 5. HARTA TETAP Akun ini merupakan harta perusahaan yang memiliki masa manfaat lebih dari satu tahun selain Inventaris Kantor yang disewakan. DECEMBER 31st, 2008 DECEMBER 31st, 2007 Kendaraan 2.224.383.636 2.224.383.636 Akumulasi Penyusutan atas Kendaraan (706.619.432) (338.023.523) Jumlah 1.517.764.205 1.886.360.114 6. HUTANG PEMBELIAN Merupakan tagihan yang belum dibayar atas pembelian bahan produksi jamur kalengan dari supplier. Koperasi Satu Jiwa 1.029.100 2.003.320 Toko Lima Sekawan 1.222.050 670.000 Toko Rudi Mushroom 203.850 0 Jumlah 2.455.000 2.673.320 7. UANG MUKA PENJUALAN Merupakan transaksi penjaminan kas di awal transaksi oleh pelanggan, sebagai tanda kesepakatan kerjasama untuk transaksi yang bernilai lebih besar. Tn. Budi 200.000 0 PT. Sumber Pangan Sejahtera 245.000 0 PT. Anggana Catur Prima 1.015.000 0 Jumlah 1.460.000 0 8. PAJAK BELUM DIBAYAR Merupakan kewajiban perusahaan yang belum dibayar kepada negara. PPN 49.004.999 48.783.616 Jumlah ke halaman berikut 49.004.999 48.783.616
5 Pindahan halaman sebelumnya 49.004.999 48.783.616 PPh Pasal 21 4.034.220 3.798.059 PPh Pasal 25 1.598.320 1.522.009 PPh Pasal 29 2.040.589 1.899.980 Jumlah 56.678.128 56.003.664 9. BIAYA BELUM DIBAYAR Merupakan biaya operasional perusahaan yang belum dibayar perusahaan. Upah 1.560.400 786.000 Gaji 5.890.000 0 Listrik 5.110.230 0 Telepon 433.170 0 Jumlah 12.993.800 786.000 10. DEVIDEN BELUM DIBAYAR Merupakan sejumlah bagian laba perusahaan yang akan diberikan kepada pemegang saham atas saham yang ditanamkan pada perusahaan. Deviden Saham Biasa 16.275.296 0 Deviden Saham Preferen 4.068.824 0 Jumlah 20.344.120 0 11. HUTANG ASET Merupakan tagihan yang ditanggung perusahaan atas pembelian aset tetap. Motor 0 135.600.000 Jumlah 0 135.600.000 12. HUTANG BANK Merupakan pinjaman perusahaan kepada Bank atas pencairan dana untuk menjalankan kegiatan operasional perusahaan. Bank Mandiri 400.677.769 422.098.045 Bank CIMB Niaga 80.402.780 170.212.963 Jumlah 481.080.549 592.311.008
6 PT. DIENG DJAYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF PER 31 DESEMBER 2008 13. PENDAPATAN Merupakan penghasilan atas penjualan jamur kalengan yang diproduksi perusahaan. Penjualan 7.011.928.008 6.722.099.100 Retur dan Potongan Penjualan (2.817.090) (3.550.998) Jumlah 7.009.110.918 6.718.548.102 14. HARGA POKOK PENJUALAN Merupakan biaya-biaya/beban perusahaan yang dikeluarkan untuk memperoleh pendapatan. Persediaan Awal Bahan Utama 142.551.888 146.222.663 Pembelian Bahan Utama 3.131.098.819 2.605.670.754 Pembelian Bahan Kemasan 16.112.009 130.229.009 Pembelian Bahan Penolong 80.192.280 85.858.586 Upah Tenaga Kerja Langsung 469.501.900 441.750.000 Upah Tenaga Kerja Sampingan 59.880.000 43.211.800 Upah Jaga Harian 45.782.090 35.664.920 Upah Pengiriman Barang 20.119.000 16.667.883 Gaji Karyawan Pabrik 180.232.400 183.990.700 PPh Pasal 21 1.023.220 879.009 Listrik dan Air Pabrik 47.118.180 40.399.209 Telepon dan Komunikasi Pabrik 12.625.091 19.223.092 Perlengkapan Produksi Pabrik 21.922.019 20.133.266 Gas Pabrik 7.910.100 6.888.654 Penanganan Bahan Pabrik 10.000.000 10.000.000 Penelitian dan Uji Kelayakan 16.728.300 20.112.900 Pemburuan Bahan Produksi 14.550.920 16.277.300 Kerusakan Bahan dan Barang Produksi 9.032.210 12.335.332 Kegagalan Bahan dan Barang Produksi 8.177.889 7.673.300 Kesehatan Buruh dan Karyawan Pabrik 6.355.266 5.077.095 Asuransi Pabrik 12.112.200 14.918.960 Jasa Angkut Bahan 23.000.000 30.000.000 Jasa Perbaikan Alat-Alat Produksi 25.254.255 22.911.023 Sparepart Kendaraan Pabrik 17.661.900 19.882.007 Sparepart Mesin Pabrik 21.266.785 24.377.987 Sparepart Inventaris Pabrik 10.000.988 13.594.003 Penyusutan Kendaraan Pabrik 62.500.000 62.500.000 Persediaan Akhir Bahan Utama (222.533.677) (142.551.888) JUMLAH BIAYA PRODUKSI 4.250.176.032 3.893.897.564
7 Persediaan Awal Barang Dalam Proses 88.102.004 91.775.778 Persediaan Akhir Barang Dalam Proses (90.122.009) (88.102.004) JUMLAH HARGA POKOK PRODUKSI 4.248.156.027 3.897.571.338 Persediaan Awal Barang Siap Jual 1.006.834.432 888.101.096 Persediaan Akhir Barang Siap Jual (1.323.300.993) (1.006.834.432) Jumlah 3.931.689.466 3.778.838.002 15. BIAYA ADMINISTRASI DAN UMUM Merupakan biaya operasional perusahaan sehari-hari untuk mendukung kegiatan utama atau produksi perusahaan yang tidak terikat pada harga jual produk. Gaji Karyawan 781.930.000 777.001.300 Gaji Pemagang 78.120.000 69.819.300 Profesional Person Fee 80.000.000 80.000.000 Kurir Dokumen 34.002.100 30.323.450 Dokumentasi File dan Arsip 14.252.100 12.938.980 Umum Kantor 32.103.331 33.226.225 Umum Toko 40.122.104 35.947.338 Keamanan dan Kebersihan 30.818.004 28.447.309 Transportasi 62.100.340 57.444.091 BBM, Tol, dan Parkir 50.122.300 51.004.500 Pemeliharaan Kantor 44.568.942 39.877.553 Pemeliharaan Kendaraan 35.778.090 30.044.560 Kesehatan 21.965.876 20.888.777 Asuransi 56.799.120 50.887.090 Listrik dan Air 78.776.347 72.439.038 Gas 23.127.771 19.220.392 Telepon dan Komunikasi 43.122.030 45.007.677 Internet dan Jaringan 23.891.981 18.080.678 Perijinan 3.441.109 3.410.299 PPh Pasal 21 3.011.000 2.919.050 Entertainment dan Sumbangan 15.666.100 19.447.800 Promosi dan Iklan 104.552.039 109.664.383 Kerjasama dan Relasi 72.166.109 73.887.007 Sewa, Stand dan Pemasaran 843.223.992 832.099.204 Penyusutan Inventaris Kantor 0 0 Penyusutan Kendaraan Kantor 306.095.909 270.315.189 Jumlah 2.879.756.694 2.784.341.190 16. PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN Merupakan pendapatan dan/ atau biaya yang tidak ada hubungannya dengan kegiatan utama perusahaan. Beban Administrasi Bank (38.112.991) (33.334.560) Jasa Giro 10.221.918 988.900 Selisih Pembulatan dan Kurs Mata (10.281.001) (1.989.003) Jumlah (38.172.074) (34.334.663)
8 17. PPH (INCOME TAX) Merupakan pajak yang dikenakan kepada perusahaan atas Laba Usaha Perusahaan. Estimasi PPh 20.991.496 16.076.511 Jumlah 20.991.496 16.076.511
9 ANALISIS LAPORAN KEUANGAN PERUSAHAAN PER 31 DESEMBER 2008 1. ANALISIS LABA Desember 2008 Desember 2007 Desember 2006 Desember 2005 Desember 2004 Margin Laba Kotor 43,91% 43,76% 42,01% 43,09% 41,67% Margin Laba Operasional 2,82% 2,31% 2,44% 2,47% 1,99% Margin Laba Bersih 1,98% 1,56% 1,55% 1,44% 1,51% 2. ANALISIS SUMBER DANA USAHA Desember 2008 Desember 2007 Desember 2006 Desember 2005 Desember 2004 Kewajiban : Modal 21,16% 30,29% 39,77% 33,88% 41,11% Kewajiban Jangka Panjang : Kewajiban 83,66% 75,23% 81,99% 88,34% 72,98% 3. ANALISIS PENGGUNAAN MODAL Desember 2008 Desember 2007 Desember 2006 Desember 2005 Desember 2004 Operasional 53,91% 44,31% 47,98% 50,09% 44,44% Investasi 46,09% 55,69% 52,02% 49,91% 55,56% 4. ANALISIS PENGEMBALIAN ATAS LABA Desember 2008 Desember 2007 Desember 2006 Desember 2005 Desember 2004 Pengembalian Aset 4,21% 3,10% 3,56% 3,77% 3,66% Pengembalian Investasi 9,13% 5,56% 4,99% 4,87% 4,68% Pengembalian Modal 5,10% 4,04% 4,44% 4,33% 4,10% 5. ANALISIS LIKUIDITAS Desember 2008 Desember 2007 Desember 2006 Desember 2005 Desember 2004 Kemampuan membayar utang operasional - Rasio Kas 14,32% 5,24% 4,33% 6,33% 5,54% - Rasio Cepat 148,04% 134,90% 133,45% 100,22% 99,22% - Rasio Lancar 1889,70% 769,30% 799,12% 877,22% 1022,88% Kemampuan membayar utang pendanaan - Rasio Kas 2,80% 1,73% 2,02% 1,09% 4,30% - Rasio Cepat 28,90% 44,42% 33,44% 12,22% 51,09% - Rasio Lancar 368,96% 769,30% 609,55% 809,66% 1003,22%
100,00% 100,00% 100,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% ###### 10