PEMERINTAH KOTA MATARAM KECAMATAN SANDUBAYA KELURAHAN SELAGALAS Jl. PETERNAKAN SELAGALAS BERITA ACARA REKONSILIASI INTERNAL DATA BARANG MILIK DAERAH PADA : KELURAHAN SELAGALAS NOMOR : Pada hari ini Sabtu, tanggal Tiga Puluh Satu bulan Desember tahun 2016, bertempat Kantor Lurah Selagalas Kota Mataram, kami yang bertanda tangan di bawah ini: I. Nama : H.TAMAJI F NIP : 19591231 198010 1 005 Jabatan : LURAH SELAGALAS dalam hal ini bertindak untuk dan atas nama penanggung jawab barang Kantor Lurah Selagalas Kecamatan Sandubaya Kota Mataram, untuk selanjutnya disebut PIHAK KESATU; II. Nama : Drs. LALU SAMSUL ADNAN NIP : 19730307 199311 1 002 Jabatan : CAMAT SANDUBAYA KOTA MATARAM dalam hal ini bertindak untuk dan atas nama penanggung jawab akuntansi keuangan Pemerintah Kota Mataram, untuk selanjutnya disebut PIHAK KEDUA; menyatakan bahwa telah melakukan Rekonsiliasi Data Barang Milik Daerah (BMD) pada lingkup internal Pemerintah Kota Mataram dengan cara membandingkan data BMD pada Laporan Barang Pengguna (LBP) untuk periode Tahun Anggaran 2016, dengan hasil sebagai berikut : I. Hasil Rekonsiliasi Data BMD 1) Total Aset Tetap (terlampir) 2) KIB A (Tanah) dan KIB B (Peralatan dan Mesin) (terlampir) 3) KIB C (Gedung dan Bangunan) dan KIB D (Jalan, Irigasi dan Jaringan) (terlampir) 4) KIB E (Aset Tetap Lainnya) dan KIB F (Konstruksi Dalam Pekerjaan) (terlampir) 5) Aset Lain-Lain dan Jumlah Aset Tetap dan Aset Lain-Lain (terlampir) II. Hal-hal penting lainnya mengenai data BMD terkait penyusunan LBP/KP dan LKPD disajikan dalam Lampiran Berita Acara ini, yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Berita Acara ini. Demikian Berita Acara ini dibuat untuk bahan penyusunan Laporan BMD dan LKPD periode 2016, dan apabila di kemudian hari terdapat kekeliruan akan dilakukan perbaikan sebagaimana mestinya. CAMAT SANDUBAYA Selaku Penanggung Jawab Akuntansi Barang, Lurah Selagalas Selaku Unit Pemakai Barang, Drs. LALU SAMSUL ADNAN NIP. 19730307 199311 1 002 H. TAMAJI F NIP. 19591231 198010 1 005 1
LAMPIRAN BERITA ACARA REKONSILIASI INTERNAL I. SALDO AKHIR PERIODE 2015 YANG MENJADI KESEPAKATAN SALDO AWAL 2016 TABEL I NO PERKIRAAN NERACA SIMDA KEUANGAN SIMDA BMD KESEPAKATAN A ASET TETAP Rp 1.476.052.250 Rp 1.476.052.250 Rp 1.476.052.250 1 Tanah Rp 810.153.000 Rp 810.153.000 Rp 810.153.000 2 Peralatan dan Mesin Rp 132.179.250 Rp 132.179.250 Rp 132.179.250 3 Gedung dan Bangunan Rp 485.520.000 Rp 485.520.000 Rp 485.520.000 4 Jalan, Irigasi, dan Jaringan Rp 44.200.000 Rp 44.200.000 Rp 44.200.000 5 Aset Tetap Lainnya Rp 4.000.000 Rp 4.000.000 Rp 4.000.000 6 Konstruksi Dalam Pengerjaan Rp - Rp - Rp - B ASET LAINNYA 750.000 750.000 750.000 1 Aset Tidak Berwujud 2 Aset Lain-lain 750.000 750.000 750.000 C JUMLAH (A+B) 1.476.802.250 1.476.802.250 1.476.802.250 D Akumulasi Penyusutan II. NILAI PEMBENTUK ASET TETAP PEROIDE BERJALAN TAHUN ANGGARAN 2016 A. PENJELASAN ATAS KOLOM EKSTRAKOMPATABEL PADA KOLOM TABEL II Dipindah ke rekening ektrakompatabel (kode 98 dan 99 pada SIMDA BMD) yang merupakan rekening tambahan untuk menampung sementara catatan atas aset tetap (tercatat pada Kartu Inventaris Barang (KIB), namun tidak dapat tersaji dalam rincian barang ke neraca, dengan kriteria sebagai berikut : 1. Kondisi baik namun aset tersebut tidak dapat dikapitalisasi dan tidak dapat disusutkan karena dalam kebijakan akutansi Pemerintah Kota Mataram tidak ada kriteria masa manfaat untuk accesories mobil pemeliharaan angkutan darat bermotor (AC, Jok, Pengecatan yang tidak dapat di kapitalisasi, Tape Mobil dan accesories lainnya). 2. Kondisi baik namun aset tersebut tidak memenuhi standar kapitalisasi minim pemeliharaan dan anggarannya keluar melalui mekasime belanja modal, tapi tetap masuk kriteria penyusutan. 3. Kondisi baik namun aset tetap yang dimaksud sedang dalam proses serah terima ke SKPD lain (mutasi antar SKPD). 4. Kondisi baik namun sedang dalam sengketa. B. Penjelasan Atas Kolom Belanja Modal Kolom II Merupakan penjumlahan nilai neraca audited 2015 dan LRA 2016 C. PENGUNGKAPAN LAIN LAIN ATAS PEMBENTUK ASET TETAP TAHUN BERJALAN Nilai Belanja Neraca 2015 pada SIMDA BMD Rp. - ditambah belanja modal pada LRA SIMDA Keuangan tahun 2015 Rp.0 total jumlah Rp. - Adalah merupakan nilai total belanja modal keseluruhan berdasarkan nilai SP2D yang diterima oleh SKPD pada Tahun Anggaran 2015 dengan rincian sebagai berikut : Tanah (KIB A) Terdapat mutasi tambah dengan rincian penjelasan sebagai berikut : - Mutasi tambah dari bagian Umum Sekda Kota Mataram atas nilai apraisal KPKNL tahun 2012 berupa Rp. -. 2
Peralatan dan Mesin (KIB B) Atas nilai Belanja Modal pada kegiatan terkait dalam LRA, terdapat belanja non modal (biaya perolehan yang dapat dikapitalisasi) menjadi satu kesatuan nilai aset yang bersumber dari : 1. Pembelanjaan rekening barang / jasa dengan rincian penjelasan sebagai berikut : Biaya perencanaan Rp. - Biaya pengawasan Rp. - Biaya Honor Rp. - Hibah Rp. - 2. Mutasi tambah antar SKPD dari Kecamatan Sandubaya sebanyak dengan total nilai Rp- Gedung Bangunan (KIB C) Terdapat mutasi tambah dengan rincian penjelasan sebagai berikut : Mutasi tambah dari bagian Umum Sekda Kota Mataram atas nilai appraisal KPKNL tahun 2012 senilai Rp - berupa Bangunan Kantor Pemerintahan Kantor Lurah Selagalas (Apraisal KPKNL). Mutasi tambah dari Kantor tahun 2001 senilai Rp - Mutasi keluar dari kode 12 ke kode 98 senilai Rp.-. Jalan, Irigasi dan Jaringan Terdapat mutasi tambah dengan rincian penjelasan sebagai berikut : Mutasi tambah dari Kantor Kecamatan Sandubaya berupa Jalan Desa lain-lain senilai Rp. -. Mutasi kurang kode 98 untuk barang yang diserahkan ke masyarakat senilai Rp. - Aset Lainnya Mutasi tambah dari Kantor berupa senilai Rp. - 3
TABEL II PEMBENTUKAN NILAI ASET TETAP BELANJA NON MODAL KOREKSI BERDASARKAN MUTASI BMD 2015 TOTAL 6 =(3+4+5) TOTAL 11 =(7+8)- (9+10) NILAI PEMBENTUK ASET TETAP NO PERKIRAAN NERACA BELANJA MODAL HIBAH / MUTASI BARANG MUTASI (+) ANTAR MUTASI (+) MUTASI KELUAR DROPPING KOREKSI JASA SKPD ANTAR AKUN KODE 98 APBN EXTRA 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 A ASET TETAP 1.492.556.250 - - 1.492.556.250 - - - - - 1.476.052.250 1 Tanah 810.153.000 - - 810.153.000 - - - - - 810.153.000 2 Peralatan dan Mesin 132.179.250 - - 132.179.250 - - - - - 132.179.250 3 Gedung dan Bangunan 502.024.000 - - 502.024.000 - - - - - 502.024.000 4 Jalan, Irigasi dan Jaringan 44.200.000 - - 44.200.000 - - - - 44.200.000 5 Konstruksi Dalam Pengerjaan - - - - - 6 Aset Tetap lainnya 4.000.000 - - 4.000.000 - - - - - 4.000.000 B ASET LAINNYA 750.000 - - 750.000 - - - - - 750.000 7 Aset Tidak Berwujud - - - - - - - - - - 8 Aset lain-lain 750.000 - - 750.000 - - - - - 750.000 C SUB TOTAL (A+B) 1.493.306.250 - - 1.493.306.250 - - - - - 1.476.802.250 4
III. NILAI KESEPAKATAN SALDO AKHIR 2016 Nilai SIMDA Keuangan 2016 merupakan nilai yang tercatat dalam Laporan Realisasi Anggaran SIMDA Keuangan yang dijumlahkan dengan nilai saldo akhir neraca audited 2015 Nilai SIMDA BMD 2016 merupakan penjumlahan dari : 1. Saldo akhir yang tercantum dalam nilai kesepakatan pada Tabel I dan tercantum dalam Neraca Audited 2015 2. Nilai Realisasi Belanja Modal T.A. 2016 3. Realisasi Belanja Non Modal T.A. 2016 Sehingga menjadi satu kesatuan nilai kesepakatan. NO PERKIRAAN NERACA TABEL III SIMDA SIMDA KEUANGAN 2016 BMD 2016 KES EPAKATAN A ASET TETAP Rp 1.492.556.250 Rp 1.492.556.250 Rp 1.492.556.250 1 Tanah Rp 810.153.000 Rp 810.153.000 Rp 810.153.000 2 Peralatan dan Mesin Rp 132.179.250 Rp 132.179.250 Rp 132.179.250 3 Gedung dan Bangunan Rp 502.024.000 Rp 502.024.000 Rp 502.024.000 4 Jalan, Irigasi, dan Jaringan Rp 44.200.000 Rp 44.200.000 Rp 44.200.000 5 Aset Tetap Lainnya Rp 4.000.000 Rp 4.000.000 Rp 4.000.000 6 Konstruksi Dalam Pengerjaan Rp - Rp - Rp - B ASET LAINNYA Rp 750.000 Rp 750.000 Rp 750.000 1 Aset Tidak Berwujud Rp - Rp - Rp - 2 Aset Lain-lain Rp 750.000 Rp 750.000 Rp 750.000 C JUMLAH (A+B) Rp 1.493.306.250 Rp 1.493.306.250 Rp 1.493.306.250 5
IV. PENJELASAN ATAS PENYUSUTAN Mekanisme penyusutan menggunakan metode garis lurus, berdasarkan Perwal No..Tentang Kebijakan Akuntansi dengan rincian sbb : 1. Penyusutan Atas Peralatan dan Mesin (Latsin) Nilai Latsin yang disusutkan dalam nilai Latsin yang memenuhi standar kapitalisasi minimum yaitu Rp. 300.000,-dengan jumlah Latsin yang disusutkan sebanyak 36 item Nilai perolehan atas Peralatan dan Mesin sebesar Rp. 132.179.250,00,- pada tahun 2008 s/d 2016 Nilai perolehan setelah kapitalisasi s/d 31 Desember 2016 Rp.12.174.029,50 Nilai beban penyusutan per 31 Desember 2016 adalah sebesar Rp. 93.366.520,12 Total Nilai buku baru per 31 Desember 2016 sebesar Rp 38.812.729,88,- 2. Penyusutan Atas Gedung Bangunan Dilakukan berdasarkan Memisahkan dan Menghitung Memisahkan gedung induk dan biaya pemeliharaan yang timbul setelah atau dalam waktu tahun perolehan. Menetapkan masa manfaat tambahan berdasarkan perhitungan besaran persentase masa manfaat Menghitung besaran penyusutan sehingga didapatkan rincian biaya penyusutan, sisa nilai buku dan sisa masa manfaat. Nilai perolehan atas gedung bangunan sebesar Rp. 502.024.000,00,- pada tahun 2001 s/d 2016. Nilai perolehan setelah kapitalisasi s/d 31 Desember 2016 Rp. 0,- Nilai beban penyusutan per 31 Desember 2016 adalah sebesar Rp. 4.515.944,91,- Total Nilai buku baru per 31 Desember 2016 sebesar Rp. 447.740.596,17 3. Penyusutan Atas Jalan, Irigasi dan Jaringan Dilakukan berdasarkan : Memisahkan dan Menghitung Menghitung besaran penyusutan sehingga didapatkan rincian biaya penyusutan, sisa nilai buku dan sisa masa manfaat dengan rincian sebagai berikut : - Nilai Perolehan atas paket pada JIJ pada tahun 2015 s/d tahun 2016 Rp 44.200.000,00 dengan masa manfaat awal yang berbeda-beda setiap asset - Nilai perolehan setelah kapitalisasi s/d 31 Desember 2016 Rp. 0,00.- - Nilai beban penyusutan per 31 Desember 2016 adalah sebesar Rp 3.620.000,04 - Nilai buku baru per 31 Desember 2016 sebesar Rp 18.369.999,72 dengan sisa manfaat yang berbeda-beda setiap bulan. 6
TABEL IV NILAI ASET PER 31 DES NILAI BUKU PER 31 PERKIRAAN SALDO RINCIAN PENYUSUTAN 2016 DES 2016 AWAL 2017 1 2 3 4 5 A Rp 810.153.000 - - 810.153.000 B Rp 132.179.250,00 Rp 93.366.520,12 Rp 38.812.729,88 Rp 38.812.729,88 C Rp 502.024.000,00 Rp 18.355.296,15 Rp 447.740.596,17 Rp 447.740.596,17 D Rp 44.200.000,00 Rp 25.830.000,28 Rp 18.369.999,72 Rp 18.369.999,72 E Rp 4.000.000,00 Rp - Rp - Rp 4.000.000,00 F Rp - Rp - Rp - Rp - G Rp 750.000 Rp - Rp - Rp 750.000,00 TOTAL Rp 1.493.306.250,00 Rp 137.551.816,55 Rp 504.923.325,77 Rp 1.319.826.325,77 TABEL V NO RINCIAN ASET AKUMULASI PENYUSUTAN PER 31 Desember 2016 AKUMULASI PENYUSUTAN PER 31 Desember 2016 BEBAN ATAS PENYUSUTAN 1 A Rp - Rp - 2 B Rp - 93.366.520,12 Rp 12.174.029,50 3 C Rp - Rp 18.355.296,15 Rp 4.515.944,91 4 D Rp - Rp 25.830.000,28 Rp 3.620.000,04 5 E Rp - Rp - 6 F Rp - Rp - 7 G TOTAL Rp - Rp 137.551.816,55 Rp 15.794.029,54 Mataram, 31 Desember 2016 Lurah Selagalas H. TAMAJI. F NIP. 19591231 198010 1 005 7
CATATAN ATAS LAPORAN BARANG MILIK DAERAH BADAN PERENCANAAN PEMBANGUNAN DAERAH KOTA MATARAM I. LAPORAN BARANG 1. TANAH Saldo Tanah pada Rincian Barang ke Neraca Pemerintah Kota Mataram per 31 Desember 2015 sebesar Rp.810.153.000,- Jumlah tersebut terdiri dari saldo awal Rp. 0,- mutasi tambah Rp 0,- dan mutasi kurang Rp 0,- SALDO AKHIR PER 31 Desember 2016 810.153.000, M U T A S I TAMBAH KURANG SELISIH Pembelian Revaluasi/Appraisal Koreksi Perubahan Nilai/Kuantitas Reklasifikasi keluar TOTAL MUTASI SALDO AKHIR PER 3 Desember 2016 810.153.000 2. PERALATAN DAN MESIN Saldo BMD berupa Peralatan dan Mesin pada Rekapitulasi Barang ke Neraca Kelurahan Selagalas 31 Desember 2016 sebesar Rp. 132.179.250,- Jumlah tersebut menjadi saldo awal Tahun 2015 yang dijumlahkan dengan Realisasi belanja selama TA. 2016 sebesar Rp.132.179.250,- dan koreksi pencatatan mutasi tambah senilai Rp - sehingga jumlah keseluruhan dan menjadi saldo akhir per 31 Juni 2016 senilai Rp. 132.179.250,- 3. GEDUNG DAN BANGUNAN Saldo Gedung dan Bangunan pada Rincian Barang ke Neraca Pemerintah Kota Mataram per 31 Desember sebesar Rp. 502.024.000,-. Jumlah tersebut menjadi saldo awal tahun 2016. Realisasi belanja selama TA. 2016 sebesar Rp.502.024.000,,-, terdapat Mutasi tambah dari sebanyak senilai Rp.- SALDO AKHIR PER 31 Desember 2016 Rp 502.024.000 M U T A S I TAMBAH KURANG SELISIH Pembelian (Pengadaan) Tahun Berjalan Rp - Rp - Rp - Mutasi Tambah antar SKPD Rp - Rp - Rp - Revaluasi/Appraisal Rp - Rp - Rp - Koreksi Perubahan Nilai/Kuantitas Rp - Rp - Rp - Koreksi Pencatatan Rp - Rp - TOTAL MUTASI Rp - Rp - Rp - 4. JALAN, JARINGAN DAN INSTALASI Saldo Jalan, Jaringan dan instalasi pada Rincian Barang ke Neraca Kelurahan Selagalas Kota Mataram per 31 Desember 2016 sebesar Rp. 44.200.000,- Jumlah tersebut terdiri dari saldo awal Rp.44.200.000,- mutasi tambah Rp. - dan mutasi kurang Rp. - SALDO AKHIR PER 31 Desember 2016 44.200.000 M U T A S I TAMBAH KURANG SELISIH Pembelian (Pengadaan) Tahun Berjalan Reklasifikasi Masuk TOTAL MUTASI SALDO AKHIR PER 31 Desember 2016 Rp. 44.200.000 8
5. ASET TETAP LAINNYA Saldo Aset Tetap Lainnya pada Rincian Barang ke Neraca Kota Mataram per 31 Desember 2016 sebesar Rp.4.000.000,- Jumlah tersebut menjadi saldo awal tahun 2016 dan mutasi tambah dari senilai Rp. - dan mutasi kurang dari kode 12 ke kode 98 senilai Rp. - dengan penjelasan sebagai berikut. SALDO AKHIR PER 31 Desember 2016 Rp.4.000.000 M U T A S I TAMBAH KURANG SELISIH Droping Koreksi Tim Penertiban Aset Penghentian BMD dari Penggunaan TOTAL MUTASI SALDO AKHIR PER 31 Desember 2016 6.KONSTRUKSI DALAM PENGERJAAN (1.3.6) Saldo Konstruksi Dalam Pengerjaan pada Rincian Barang ke Neraca Pemerintah Kota Mataram per 31 Desember 2016 sebesar Rp 0,- Jumlah tersebut terdiri dari saldo awal Rp. 0,- mutasi tambah Rp. 0,- dan mutasi kurang Rp. 0,- SALDO AKHIR PER 31 Desember 2016 Rp. 0,- M U T A S I TAMBAH KURANG SELISIH Reklasifikasi keluar TOTAL MUTASI SALDO AKHIR PER 31 Desember 2016 Rp. 4.000.000 Rp. 0,- 7.PERSEDIAAN Saldo persediaan Rp. 152.000,- pada tanggal 31 Desember 2016 berdasarkan hasil cek fisik adalah Rp. 152.000,- yang terdiri dari: URAIAN KONDISI NILAI Alat tulis kantor Baik 152.000,- Alat listrik - 0 Barang yang akan diserahkan ke masyarakat - 0 Alat kebersihan - 0 Total 152.000,- II. INFORMASI TAMBAHAN 1. BMD yang dihentikan penggunaan aktifnya pada Aset Lain-Lain namun belum dihapuskan adalah sebesar Rp,- dengan rincian sebagai berikut: Uraian Saldo Awal Mutasi Kurang Saldo Tanah Rp Rp Rp Peralatan dan Mesin Gedung dan Bangunan Jalan dan Jembatan Irigasi Jaringan Aset Tetap Lainnya Aset Tak Berwujud Aset Lain-lain 9
2. BMD yang dihentikan penggunaan aktifnya yang berada pada asset lain - lain dan sudah dihapuskan adalah sebesar Rp,- dengan rincian sebagai berikut: Uraian Saldo Awal Mutasi Kurang Saldo Anah Rp Rp Rp Peralatan dan Mesin Gedung dan Bangunan Jalan dan Jembatan Irigasi Jaringan Aset Tetap Lainnya Aset Tak Berwujud Mataram, 31 Desember 2017 Lurah Selagalas H. TAMAJI. F NIP. 19591231 198010 1 005 10