SALINAN -10- LAMPIRAN I : PERATURAN GUBERNUR KALIMANTAN BARAT NOMOR : 66 Tahun 2014 TANGGAL : 1 Desember 2014

Transkripsi

1 -10- SALINAN LAMPIRAN I : PERATURAN GUBERNUR KALIMANTAN BARAT NOMOR : 66 Tahun 2014 TANGGAL : 1 Desember 2014 GAMBARAN UMUM PROSES MEKANISME REKONSILIASI DATA BARANG MILIK DAERAH DI LINGKUNGAN PEMERINTAH PROVINSI KALIMANTAN BARAT A. LATAR BELAKANG Data Milik Daerah (BMD) merupakan unsur data yang memiliki peranan penting dalam rangka penyusunan laporan keuangan yang baik dan andal. Oleh karena itu, penyajian data BMD, baik dalam Laporan BMD, maupun dalam Laporan Keuangan Pemerintah Provinsi Kalimantan Barat menjadi hal yang penting, khususnya dalam rangka meningkatkan keandalan laporan. Rekonsiliasi data BMD memegang peranan yang cukup penting dalam rangka meminimalisasi terjadinya perbedaan pencatatan yang berdampak pada validitas dan akurasi data yang disajikan dalam laporan BMD dan laporan keuangan. Oleh karena itu, agar rekonsiliasi data BMD tersebut terlaksana dengan baik, maka perlu diatur suatu aturan yang lebih rinci dalam bentuk tata cara pelaksanaan rekonsiliasi data BMD sebagai pedoman bagi para pelaku dalam melaksanakan rekonsiliasi data BMD. B. KEBIJAKAN REKONSILIASI 1. Ketentuan Umum a. Pelaksanaan rekonsiliasi data BMD tidak menghapus kewajiban penyampaian laporan oleh masing-masing SKPD/ Unit Kerja sesuai ketentuan dan peraturan yang berlaku. b. Pelaksanaan rekonsiliasi data BMD dapat dilaksanakan dalam bentuk pertemuan secara langsung ataupun dalam bentuk penyampaian data dan konfirmasi secara elektronis, namun tidak menghapus keharusan penyusunan Berita Acara Rekonsiliasi sesuai ketentuan yang berlaku. c. Pelaksanaan rekonsiliasi data BMD dapat dilaksanakan secara manual atau dengan bantuan berupa penggunaan aplikasi, baik yang sudah ada maupun yang khusus dalam rangka pelaksanaan rekonsiliasi data BMD. d. Dalam hal SKPD tidak memiliki Unit Kerja, maka pelaksanaan rekonsiliasi tingkat SKPD beserta Unit Kerja dapat ditiadakan. Namun tidak menghapus kewajiban penyusunan dan penyampaian laporan sesuai ketentuan yang berlaku. e. Penjelasan pada setiap jenjang pelaporan, adalah pelaporan secara periodik dan insidentil. Periodik adalah pelaporan yang disampaikan secara semesteran dan tahunan, sedangkan pelaporan insidentil adalah pelaporan yang harus disampaikan pada waktu tertentu, seperti pelaporan untuk Tim Pemeriksa (Inspektorat Provinsi, BPK RI, Inspektur Jenderal Kementrian, dll).

2 Pelaksanaan rekonsiliasi dilaksanakan dengan memperhatikan jadwal penyampaian laporan ke Pengelola. a. Waktu pelaksanaan rekonsiliasi dapat dilakukan secara periodik yaitu ; bulanan, semesteran dan tahunan dalam satu tahun anggaran. b. Atas waktu pelaksanaan rekonsiliasi, pada tingkat Internal Unit Kerja, Internal SKPD dan Internal SKPD beserta Unit Kerjanya dilakukan minimal 2 (dua) kali dalam 1 (satu) tahun anggaran. Sedangkan pada tingkat SKPD beserta Unit Kerjanya minimal dilakukan 1 (satu) kali dalam 1 (satu) tahun anggaran. c. Kegiatan Rekonsiliasi pada tingkat Internal Unit Kerja, Internal SKPD dan Internal SKPD beserta Unit Kerjanya dapat melibatkan pembantu pengelola. d. Sebelum dilaksanakannya rekonsiliasi SKPD beserta Unit Kerjanya dengan Pengelola, pembantu pengelola menyampaikan daftar isian format rekonsiliasi SKPD beserta Unit Kerjanya. Daftar tersebut disampaikan ke SKPD/UPTD pada 10 (sepuluh hari) sebelum dilaksanakannnya kegiatan rekonsiliasi.

3 -12- LAMPIRAN II : PERATURAN GUBERNUR KALIMANTAN BARAT NOMOR : 66 Tahun 2014 TANGGAL : 1 Desember 2014 I. JADWAL A. SEMESTER I TAHUN 201X REKONSILIASI INTERNAL UNIT KERJA NO. PELAKSANA KEGIATAN TANGGAL* WAKTU KETE RANGAN 1. Penyimpan dan Pengurus 2. Bendahara Pengeluaran dan Pembantu 3. Penyimpan 4. Pengurus dan Pembantu 5. Pengurus 6. Pengurus dan Pembantu 7. Kuasa Pengguna 8. Kuasa Pengguna 9. Penyimpan, Pengurus dan Pembantu Melakukan koreksi atas pengadaan, penerimaan, penyaluran dan penyimpanan barang inventaris serta penghapusan barang inventaris Menentukan nilai perolehan atas pembelian barang inventaris Membuat laporan semester tentang penerimaan dan pengeluaran barang inventaris serta laporan persediaan barang inventaris Menentukan jumlah awal/saldo awal dalam membuat laporan semesteran Membuat laporan mutasi barang serta rekapitulasinya Membuat Berita Acara Rekonsiliasi Melakukan koreksi dan menandatangani pelaporan semesteran Penyimpan dan Pengurus Melakukan koreksi dan menandatangani Berita Acara Rekonsiliasi Menyampaikan laporan semesteran dan Berita Acara Rekonsiliasi kepada SKPD dan Pengelola 1 Juli 201x...(1) 1 Juli 2 Juli 2 Juli 3 Juli 4 Juli 5 Juli 6 Juli 7 Juli ** *** **** Keterangan : * tanggal disesuaikan dengan hari kerja ** koordinasi dengan Bidang Akuntansi dan Pelaporan *** koreksi atas temuan Tim Pemeriksa **** pelaporan dilengkapi dengan file atau softcopy (1) Tahun Anggaran Berjalan

4 -13- B. SEMESTER II TAHUN 201X NO. PELAKSANA KEGIATAN TANGGAL* WAKTU KETE RANGAN 1. Penyimpan dan Pengurus Melakukan koreksi atas pengadaan, penerimaan, penyaluran dan penyimpanan barang inventaris serta penghapusan barang inventaris 2 januari Bendahara Pengeluaran dan Pembantu Menentukan nilai perolehan atas pembelian barang inventaris 4 januari 201x...(2) 8 10 ** 3. Penyimpan Membuat laporan semester tentang penerimaan dan pengeluaran barang inventaris serta laporan persediaan barang inventaris 6 januari 201x...(2) Pengurus dan Pembantu Menentukan jumlah awal/saldo awal dalam membuat laporan semesteran dan tahunan 8 januari 201x...(2) 8 10 ** 5. Pengurus Membuat laporan mutasi barang semesteran dan tahunan, dilengkapi rekapitulasinya 10 januari 201x...(2) Pengurus dan Pembantu Membuat Berita Acara Rekonsiliasi 12 januari 201x...(2) 4 6 *** 7. Kuasa Pengguna Melakukan koreksi dan menandatangani pelaporan semesteran Penyimpan dan Pengurus 13 januari 201x...(2) Kuasa Pengguna Melakukan koreksi dan menandatangani Berita Acara Rekonsiliasi 14 januari 201x...(2) Penyimpan, Pengurus dan Pembantu Menyampaikan laporan semesteran dan Berita Acara Rekonsiliasi kepada SKPD dan Pengelola 15 januari 201x...(2) 2 3 **** Keterangan : * tanggal disesuaikan dengan hari kerja ** koordinasi dengan Bidang Akuntansi dan Pelaporan *** koreksi atas temuan Tim Pemeriksa **** pelaporan dilengkapi dengan file atau softcopy (2) Tahun Anggaran sebelumnya, Tahun 201x...(2)

5 -14- II. FORMAT BERITA ACARA...KOP... BERITA ACARA REKONSILIASI DAN KLARIFIKASI ASET INTERNAL UNIT KERJA... TAHUN Nomor ;... Pada hari ini... tanggal... Bulan... Tahun , : Saya selaku /Pembantu pada SKPD/UPTD berdasarkan SK. Kepala... Prov. Kalbar Nomor , Tanggal / / , Tentang Penetapan Pejabat Penatausahaan Keuangan SKPD/Pembantu pada...skpd/uptd... Prov. Kalbar. Saya selaku Penyimpan pada...skpd/uptd... Prov. Kalbar berdasarkan SK. Sekretaris Daerah Kalimantan Barat Nomor..., Tanggal... bulan Tentang Penetapan Penyimpan dilingkungan Pemerintah Provinsi Kalimantan Barat. Saya selaku Pengurus pada...skpd/uptd... Prov. Kalbar berdasarkan SK. Sekretaris Daerah Kalimantan Barat Nomor..., Tanggal... bulan , Tentang Penetapan Pengurus dilingkungan Pemerintah Provinsi Kalimantan Barat. (Dapat diisi apabila ada temuan) Berdasarkan LHP TIM PEMERIKSA tanggal...bulan , terdapat temuan pada...skpd/uptd... Prov. Kalbar, yaitu a) b) (Dapat diisi apabila ada temuan) Atas temuan pada LHP TIM PEMERIKSA tersebut, sebagai tindaklanjut dapat disampaikan sebagai berikut : a)... b)..., c) dst Berdasarkan Laporan Keuangan Pemerintah Daerah (LKPD) Per 31 Desember Tahun dan Laporan Milik Daerah (LBMD) Per 31 Desember Tahun atas...skpd/uptd... Prov. Kalbar disampaikan sebagai berikut :

6 -15- (Halaman 2) TABEL PERBANDINGAN NILAI LKPD-LBMD No. Uraian LKPD Uraian LBMD Nilai LKPD (Rp) Nilai LBMD (Rp) Koreksi/ Selisih 1. Nilai persediaan lain-lain/ aset dibawah nilai kapitalisasi (< ) Per 31 Desember Nilai aset tetap Per 31 Desember Tanah Peralatan & Mesin Gedung & Bangunan Jalan, Irigasi & Jaringan Aset Tetap Lainnya Kontruksi Dalam Pengerjaan Nilai kartu persediaan barang/ / Aset dibawah nilai kapitalisasi per 31 Desember Nilai per Kartu Inventaris (KIB) Tanah (KIB.A) Peralatan & Mesin (KIB.B) Gedung & Bangunan (KIB.C) Jalan, Irigasi & Jaringan (KIB.D) Aset Tetap Lainnya (KIB.E) Kontruksi Dalam Pengerjaan (KIB.F) (1) (2) 3. Nilai Aset Lainnya untuk Aset Tak Berwujud Per 31 Desember Nilai Aset Lainnya (Aset Rusak Berat) per 31 Desember Nilai Sistem Informasi, Aplikasi, Web, Software (3) Nilai Daftar Usulan Penghapusan Tahun (4) Penjelasan /Pembantu, Penyimpan dan Pengurus...SKPD/UPTD... Prov. Kalbar atas Tabel Perbandingan Nilai LKPD LBMD, point : 1. Tidak ada selisih/koreksi. Terdapat selisih (1), dikarenakan Tidak ada selisih/koreksi. Terdapat selisih (2), dikarenakan Tidak ada selisih/koreksi. Terdapat selisih (3), dikarenakan Tidak ada selisih/koreksi. Terdapat selisih (4), dikarenakan...

7 -16- (halaman 3) Demikian Berita Acara ini dibuat dalam rangkap tiga (3) untuk dapat dipergunakan sebagaimana mestinya. Pontianak, Tgl Bulan Penyimpan Pengurus... Prov. Kalbar Prov. Kalbar... Prov. Kalbar Prov. Kalbar... Prov. Kalbar Prov. Kalbar Nama lengkap Nama lengkap Nama lengkap Golongan / Ruang Golongan / Ruang Golongan / Ruang NIP NIP NIP an. Kepala... Prov. Kalbar Nama lengkap Golongan / Ruang NIP

8 -17- LAMPIRAN III : PERATURAN GUBERNUR KALIMANTAN BARAT NOMOR : 66 Tahun 2014 TANGGAL : 1 Desember 2014 I. JADWAL A. SEMESTER I TAHUN 201X REKONSILIASI INTERNAL SKPD NO. PELAKSANA KEGIATAN TANGGAL* WAKTU KETE RANGAN 1. Penyimpan dan Pengurus Melakukan koreksi atas pengadaan, penerimaan, penyaluran dan penyimpanan barang inventaris serta penghapusan barang inventaris 1 Juli 201x...(1) Bendahara Pengeluaran dan Menentukan nilai perolehan atas pembelian barang inventaris 1 Juli Penyimpan Membuat laporan semester tentang penerimaan dan pengeluaran barang inventaris serta laporan persediaan barang inventaris 2 Juli Pengurus dan Menentukan jumlah awal/saldo awal dalam membuat laporan semesteran 2 Juli 4 5 ** 5. Pengurus Membuat laporan mutasi barang serta rekapitulasinya 3 Juli Pengurus dan Membuat Berita Acara Rekonsiliasi 4 Juli 4 6 *** 7. Pengguna Melakukan koreksi dan menandatangani pelaporan semesteran Penyimpan dan Pengurus 5 Juli Pengguna Melakukan koreksi dan menandatangani Berita Acara Rekonsiliasi 6 Juli Penyimpan, Pengurus dan Menyampaikan laporan semesteran dan Berita Acara Rekonsiliasi Pengelola 7 Juli 2 3 **** Keterangan : * tanggal disesuaikan dengan hari kerja ** koordinasi dengan Bidang Akuntansi dan Pelaporan *** koreksi atas temuan Tim Pemeriksa **** pelaporan dilengkapi dengan file atau softcopy (1) Tahun Anggaran Berjalan

9 -18- B. SEMESTER II TAHUN 201X NO. PELAKSANA KEGIATAN TANGGAL* WAKTU KETE RANGAN 1. Penyimpan dan Pengurus Melakukan koreksi atas pengadaan, penerimaan, penyaluran dan penyimpanan barang inventaris serta penghapusan barang inventaris 2 januari Bendahara Pengeluaran dan Menentukan nilai perolehan atas pembelian barang inventaris 4 januari 8 10 ** 3. Penyimpan Membuat laporan semester tentang penerimaan dan pengeluaran barang inventaris serta laporan persediaan barang inventaris 6 januari Pengurus dan Menentukan jumlah awal/saldo awal dalam membuat laporan semesteran dan tahunan 8 januari 8 10 ** 5. Pengurus Membuat laporan mutasi barang semesteran dan tahunan, dilengkapi rekapitulasinya 10 januari Pengurus dan Membuat Berita Acara Rekonsiliasi 12 januari 4 6 *** 7. Kuasa Pengguna Melakukan koreksi dan menandatangani pelaporan semesteran Penyimpan dan Pengurus 13 januari Kuasa Pengguna Melakukan koreksi dan menandatangani Berita Acara Rekonsiliasi 14 januari Penyimpan, Pengurus dan PPK- SKPD Menyampaikan laporan semesteran dan Berita Acara Rekonsiliasi ke Pengelola 15 januari 2 3 **** Keterangan : * tanggal disesuaikan dengan hari kerja ** koordinasi dengan Bidang Akuntansi dan Pelaporan *** koreksi atas temuan Tim Pemeriksa **** pelaporan dilengkapi dengan file atau softcopy (2) Tahun Anggaran sebelumnya, Tahun 201x...(2)

10 -19- II. FORMAT BERITA ACARA...KOP... BERITA ACARA REKONSILIASI DAN KLARIFIKASI ASET INTERNAL SKPD TAHUN Nomor ;... Pada hari ini... tanggal... Bulan... Tahun , : Saya selaku pada...skpd... berdasarkan SK. Kepala... Prov. Kalbar Nomor , Tanggal / / , Tentang Penetapan Pejabat Penatausahaan Keuangan SKPD pada...skpd... Prov. Kalbar. Saya selaku Penyimpan pada...skpd... Prov. Kalbar berdasarkan SK. Sekretaris Daerah Kalimantan Barat Nomor..., Tanggal... bulan Tentang Penetapan Penyimpan dilingkungan Pemerintah Provinsi Kalimantan Barat. Saya selaku Pengurus pada...skpd... Prov. Kalbar berdasarkan SK. Sekretaris Daerah Kalimantan Barat Nomor..., Tanggal... bulan , Tentang Penetapan Pengurus dilingkungan Pemerintah Provinsi Kalimantan Barat. (Dapat diisi apabila ada temuan) Berdasarkan LHP TIM PEMERIKSA tanggal...bulan , terdapat temuan pada...skpd... Prov. Kalbar, yaitu a) b) (Dapat diisi apabila ada temuan) Atas temuan pada LHP TIM PEMERIKSA tersebut, sebagai tindaklanjut dapat disampaikan sebagai berikut : a)... b)..., c) Untuk informasi yang kurang lengkap, akan ditindaklanjuti dalam waktu 3 (tiga) hari terhitung Berita Acara ini ditandatangani. Berdasarkan Laporan Keuangan Pemerintah Daerah (LKPD) Per 31 Desember Tahun dan Laporan Milik Daerah (LBMD) Per 31 Desember Tahun atas...skpd... Prov. Kalbar disampaikan sebagai berikut :

11 -20- (halaman 2) TABEL PERBANDINGAN NILAI LKPD-LBMD No. Uraian LKPD Uraian LBMD Nilai LKPD (Rp) NilaiLBMD (Rp) Koreksi/ Selisih 1. Nilai persediaan lain-lain/ aset dibawah nilai kapitalisasi (< ) Per 31 Desember Nilai aset tetap Per 31 Desember Tanah Peralatan & Mesin Gedung & Bangunan Jalan, Irigasi & Jaringan Aset Tetap Lainnya Kontruksi Dalam Pengerjaan Nilai kartu persediaan barang/ / Aset dibawah nilai kapitalisasi per 31 Desember Nilai per Kartu Inventaris (KIB) Tanah (KIB.A) Peralatan & Mesin (KIB.B) Gedung & Bangunan (KIB.C) Jalan, Irigasi & Jaringan (KIB.D) Aset Tetap Lainnya (KIB.E) Kontruksi Dalam Pengerjaan (KIB.F) (1) (2) 3. Nilai Aset Lainnya untuk Aset Tak Berwujud Per 31 Desember Nilai Aset Lainnya (Aset Rusak Berat) per 31 Desember Nilai Sistem Informasi, Aplikasi, Web, Software (3) Nilai Daftar Usulan Penghapusan Tahun (4) Penjelasan, Penyimpan dan Pengurus...SKPD... Prov. Kalbar atas Tabel Perbandingan Nilai LKPD LBMD, point : 1. Tidak ada selisih/koreksi. Terdapat selisih (1), dikarenakan Tidak ada selisih/koreksi. Terdapat selisih (2), dikarenakan Tidak ada selisih/koreksi. Terdapat selisih (3), dikarenakan Tidak ada selisih/koreksi. Terdapat selisih (4), dikarenakan...

12 -21- (halaman 3) Demikian Berita Acara ini dibuat dalam rangkap tiga (3) untuk dapat dipergunakan sebagaimana mestinya. Pontianak, Tgl Bulan Penyimpan Pengurus... Prov. Kalbar Prov. Kalbar... Prov. Kalbar Prov. Kalbar... Prov. Kalbar Prov. Kalbar Nama lengkap Nama lengkap Nama lengkap Golongan / Ruang Golongan / Ruang Golongan / Ruang NIP NIP NIP An. Kepala... Prov. Kalbar Nama lengkap Golongan / Ruang NIP

13 -22- LAMPIRAN IV : PERATURAN GUBERNUR KALIMANTAN BARAT NOMOR : 66 Tahun 2014 TANGGAL : 1 Desember 2014 I. JADWAL REKONSILIASI INTERNAL SKPD BESERTA UNIT KERJANYA A. SEMESTER I TAHUN 201X NO. PELAKSANA KEGIATAN TANGGAL* WAKTU KETE RANGAN 1. Penyimpan, Pengurus UPTD dan PPK- SKPD Pembantu Melakukan koreksi atas Inventaris yang diperoleh dari SKPD 8 Juli 201x...(1) 3 4 ** 2. Penyimpan, Pengurus SKPD dan PPK- SKPD Melakukan koreksi atas Inventaris yang disalurkan ke UPTD 8 Juli 201x...(1) 6 8 ** 3. Pengurus UPTD dan PPK- SKPD Pembantu bersama Pengurus SKPD dan Menentukan Status Penggunan atas barang inventaris yang disalurkan serta membuat Berita Acara Rekonsiliasi 10 Juli 201x...(1) 4 6 *** 4. Kuasa Pengguna dan Pengguna Melakukan koreksi atas Berita Acara Rekonsiliasi dan menyampaikan Berita Acara Rekonsiliasi kepada Pengelola 11 Juli 201x...(1) 2 3 Keterangan : * tanggal disesuaikan dengan hari kerja ** melakukan koreksi atas pencatatan ganda atau koreksi temuan Tim Pemeriksa *** jika terdapat perubahan data BMD, maka akan direkonsiliasi kembali pada pelaporan semester II Tahun 201x (1) Tahun Anggaran Berjalan

14 -23- B. SEMESTER II TAHUN 201X NO. PELAKSANA KEGIATAN TANGGAL* WAKTU KETE RANGAN 1. Penyimpan, Pengurus UPTD dan Pembantu Melakukan koreksi atas Inventaris yang diperoleh dari SKPD 2 Januari 6 8 ** 2. Penyimpan, Pengurus SKPD dan Melakukan koreksi atas Inventaris yang disalurkan ke UPTD 4 Januari ** 3. Pengurus UPTD dan Pembantu bersama Pengurus SKPD dan Menentukan Status Penggunan atas barang inventaris yang disalurkan serta membuat Berita Acara Rekonsiliasi 7 Januari Kuasa Pengguna dan Pengguna Melakukan koreksi atas Berita Acara Rekonsiliasi dan menyampaikan Berita Acara Rekonsiliasi kepada Pengelola 10 Januari 2 3 Keterangan : * tanggal disesuaikan dengan hari kerja ** melakukan koreksi atas pencatatan ganda atau koreksi temuan Tim Pemeriksa (2) Tahun Anggaran sebelumnya, Tahun 201x...(2)

15 -24- II. FORMAT BERITA ACARA...KOP... BERITA ACARA REKONSILIASI DAN KLARIFIKASI ASET INTERNAL SKPD... BESERTA UNIT KERJA... TAHUN Nomor ;... Pada hari ini... tanggal... Bulan... Tahun , : Saya selaku pada SKPD... berdasarkan SK. Kepala... Prov. Kalbar Nomor , Tanggal / / , Tentang Penetapan Pejabat Penatausahaan Keuangan SKPD/Pembantu pada...skpd... Prov. Kalbar. Saya selaku Penyimpan pada...skpd... Prov. Kalbar berdasarkan SK. Sekretaris Daerah Kalimantan Barat Nomor..., Tanggal... bulan Tentang Penetapan Penyimpan dilingkungan Pemerintah Provinsi Kalimantan Barat. Saya selaku Pengurus pada...skpd... Prov. Kalbar berdasarkan SK. Sekretaris Daerah Kalimantan Barat Nomor..., Tanggal... bulan , Tentang Penetapan Pengurus dilingkungan Pemerintah Provinsi Kalimantan Barat Saya selaku /Pembantu pada UPTD... berdasarkan SK. Kepala... Prov. Kalbar Nomor , Tanggal / / , Tentang Penetapan Pejabat Penatausahaan Keuangan SKPD/Pembantu pada... UPTD... Prov. Kalbar. Saya selaku Penyimpan pada... UPTD... Prov. Kalbar berdasarkan SK. Sekretaris Daerah Kalimantan Barat Nomor..., Tanggal... bulan Tentang Penetapan Penyimpan dilingkungan Pemerintah Provinsi Kalimantan Barat. Saya selaku Pengurus pada... UPTD... Prov. Kalbar berdasarkan SK. Sekretaris Daerah Kalimantan Barat Nomor..., Tanggal... bulan , Tentang Penetapan Pengurus dilingkungan Pemerintah Provinsi Kalimantan Barat.

16 -25- (halaman 2) (Dapat diisi apabila ada temuan) Berdasarkan LHP TIM PEMERIKSA tanggal...bulan , terdapat temuan pada...skpd/uptd... Prov. Kalbar, yaitu a) b) c) d) dst (Dapat diisi apabila ada temuan) Atas temuan pada LHP TIM PEMERIKSA tersebut, sebagai tindaklanjut dapat disampaikan sebagai berikut : a)..., b)..., c)..., d) dst Berdasarkan penyaluran barang inventaris dengan Surat/Berita Acara Serah Terima Nomor :... Tanggal... bulan , disalurkan dari SKPD... ke UPTD..., dengan rincian barang terlampir. (lampiran sesuai Kartu Inventaris /KIB atau Buku Inventaris) Atas penyaluran barang inventaris tersebut, untuk status penggunaannya menjadi pertanggungjawaban SKPD/UPTD. Atas status penggunaan barang inventaris, maka SKPD/UPTD berkewajiban mencatat, membukukan, melaporkan, memelihara dan mengamankan sesuai ketentuan yang berlaku. Demikian Berita Acara ini dibuat dalam rangkap tiga (3) untuk dapat dipergunakan sebagaimana mestinya. Pontianak, Tgl Bulan Penyimpan SKPD Pengurus SKPD... Prov. Kalbar Prov. Kalbar... Prov. Kalbar Prov. Kalbar... Prov. Kalbar Prov. Kalbar Nama lengkap Nama lengkap Nama lengkap Golongan / Ruang Golongan / Ruang Golongan / Ruang NIP NIP NIP Pembantu Penyimpan UPTD Pengurus UPTD... Prov. Kalbar Prov. Kalbar... Prov. Kalbar Prov. Kalbar... Prov. Kalbar Prov. Kalbar Nama lengkap Nama lengkap Nama lengkap Golongan / Ruang Golongan / Ruang Golongan / Ruang NIP NIP NIP Kepala UPTD Kepala SKPD... Prov. Kalbar Prov. Kalbar... Prov. Kalbar Prov. Kalbar Nama lengkap Nama lengkap Golongan / Ruang Golongan / Ruang NIP NIP

17 -26- LAMPIRAN V : PERATURAN GUBERNUR KALIMANTAN BARAT NOMOR : 66 Tahun 2014 TANGGAL : 1 Desember 2014 REKONSILIASI SKPD BESERTA UNIT KERJANYA DENGAN PENGELOLA A. PRA REKONSILIASI SKPD BESERTA UNIT KERJANYA DENGAN PENGELOLA I. JADWAL NO. PELAKSANA KEGIATAN TANGGAL* WAKTU KETE RANGAN 1. Penyimpan, Pengurus, Bendahara Pengeluaran dan PPK- SKPD pada SKPD/UPTD Mengumpulkan arsip pelaporan pada tahun anggaran 201x 18 Agustus 201x Penyimpan, Pengurus, Bendahara Pengeluaran dan PPK- SKPD pada SKPD/UPTD Melaksanakan rekonsiliasi internal SKPD/UPTD 19 Agustus 201x Penyimpan, Pengurus, Bendahara Pengeluaran dan PPK- SKPD pada SKPD/UPTD Membuat Berita Acara rekonsiliasi internal SKPD/UPTD 20 Agustus 201x Pengguna /Kuasa Pengguna Melakukan koreksi dan menandatangani Berita Acara rekonsiliasi internal SKPD/UPTD 21 Agustus 201x 1 2 Keterangan : Pra Rekonsiliasi SKPD beserta Unit Kerjanya dengan Pengelola dilaksanakan sebelum pelaksanaan Rekonsiliasi SKPD beserta Unit Kerjanya dengan Pengelola. Hal ini dilakukan untuk persiapan dalam pelaksaan kegiatan Rekonsiliasi yang dilaksanakan Pengelola/ Pembantu Pengelola. * tanggal disesuaikan dengan hari kerja

18 -27- II. FORMAT BERITA ACARA...KOP... BERITA ACARA PRA REKONSILIASI DAN KLARIFIKASI ASET TAHUN Nomor ;... Pada hari ini... tanggal... Bulan... Tahun , : Saya selaku Pengguna / Kuasa Pengguna pada...skpd/uptd... Prov. Kalbar. Saya selaku /Pembantu pada SKPD/UPTD berdasarkan SK. Kepala... Prov. Kalbar Nomor , Tanggal / / , Tentang Penetapan Pejabat Penatausahaan Keuangan SKPD/Pembantu pada...skpd/uptd... Prov. Kalbar. Saya selaku Penyimpan pada...skpd/uptd... Prov. Kalbar berdasarkan SK. Sekretaris Daerah Kalimantan Barat Nomor..., Tanggal... bulan Tentang Penetapan Penyimpan dilingkungan Pemerintah Provinsi Kalimantan Barat. Saya selaku Pengurus pada...skpd/uptd... Prov. Kalbar berdasarkan SK. Sekretaris Daerah Kalimantan Barat Nomor..., Tanggal... bulan , Tentang Penetapan Pengurus dilingkungan Pemerintah Provinsi Kalimantan Barat. Berdasarkan Hasil Kegiatan Pra Rekonsiliasi yang dilaksanakan pada tanggal 18 sampai dengan tanggal 20 Agustus 201x. Adapun Kegiatan Pra Rekonsiliasi ini adalah melakukan perbandingan Laporan Keuangan Pemerintah Daerah (LKPD) Per 31 Desember Tahun dengan Laporan Milik Daerah (LBMD) Per 31 Desember Tahun atas...skpd/uptd... Prov. Kalbar. Atas perbandingan tersebut disampaikan sebagai berikut :

19 -28- (halaman 2) PRA REKONSILIASI PELAPORAN KEUANGAN DAN PELAPORAN BARANG TAHUN ANGGARAN 201X NO. LAPORAN KEUANGAN LAPORAN BARANG SELISIH KETERANGAN * ( 2 3) 4 5 I. PERENCANAAN DAN PENGGANGGARAN 1. Anggran Belanja barang & Jasa dan Belanja Modal Tahun 201x Jumlah Nilai RTBU Tahun 201x senilai Rp....0 Rp....0 senilai Rp Anggaran Belanja Pemeliharaan Tahun 201x senilai Rp....0 Jumlah Nilai RTPBU Tahun 201x senilai Rp....0 Rp....0 II. PENGADAAN 1. Realiasasi Belanja barang & Jasa dan Belanja Modal Tahun 201x senilai Rp....0 Jumlah Nilai Daftar Hasil Pengadaan Tahun 201x senilai Rp Realisasi Belanja Pemeliharaan Tahun 201x senilai Rp....0 Jumlah Nilai Kartu Pemeliharaan Tahun 201x senilai Rp....0 III. PENYIMPANAN 1. Jumlah Nilai Berita Acara Stock Opname Per 31 Des 201x Jumlah Nilai Kartu Persediaan Per 31 Des senilai Rp x senilai Rp....0 IV. PENATAUSAHAAN 1. Jumlah Nilai Aset Tetap Per 31 Des 201x senilai Rp....0 Jumlah Nilai Kartu Inventaris Per 201x senilai Rp....0 V. PEMANFAATAN 1. Jumlah Nilai Kemitraan dengan Pihak Ketiga Per 31 Des 201x Jumlah Nilai Daftar Milik Daerah Yang senilai Rp....0 Digunausahakan Per 31 Des 201x senilai Rp....0 VI. PENGHAPUSAN 1. Jumlah Nilai Aset Lain-lain Per 31 Des 201x senilai Rp....0 Jumlah Nilai Daftar Daftar Usulan Penghapusan Per 201x senilai Rp....0 Rp....0 Rp....0 Rp....0 Rp....0 Rp....0 Rp....0 * diisi dengan penjelasan selisih antara laporan keuangan dengan laporan barang

20 -29- (halaman 3) Demikian Berita Acara ini dibuat dalam rangkap tiga (3) untuk dapat dipergunakan sebagaimana mestinya. Pontianak, Tgl Bulan Penyimpan Pengurus... Prov. Kalbar Prov. Kalbar... Prov. Kalbar Prov. Kalbar... Prov. Kalbar Prov. Kalbar Nama lengkap Nama lengkap Nama lengkap Golongan / Ruang Golongan / Ruang Golongan / Ruang NIP NIP NIP Kepala... Prov. Kalbar Selaku Pengguna / Kuasa Pengguna Nama lengkap Golongan / Ruang NIP

21 -30- B. REKONSILIASI SKPD BESERTA UNIT KERJANYA DENGAN PENGELOLA I. JADWAL NO. PELAKSANA KEGIATAN TANGGAL* WAKTU KETE RANGAN 1. Penyimpan, Pengurus UPTD dan Pembantu Penyimpan, Pengurus SKPD dan Melakukan koreksi atas pelaporan barang dan pelaporan keuangan Melakukan koreksi dan klarifikasi atas temuan Tim Pemeriksa 1 September 201x 3 4 Pembantu Pengelola membantu memfasilitasi rekonsiliasi selaku Panitia Kegiatan Rekonsiliasi 2. Penyimpan, Pengurus UPTD dan Pembantu Penyimpan, Pengurus SKPD dan Melakukan perbaikan pelaporan dan membuat Berita Acara Rekonsiliasi 2 September 201x Maksimal 3 Hari kerja 3. Penyimpan, Pengurus UPTD dan Pembantu Penyimpan, Pengurus SKPD dan Menyampaikan Laporan Koreksi atas Inventaris ke Panitia Kegiatan Rekonsiliasi 5 September 201x 1 2 Jam Keterangan : * tanggal disesuaikan dengan hari kerja

22 -31- II. FORMAT BERITA ACARA...KOP... BERITA ACARA PEMUTAKHIRAN DATA DAN REKONSILIASI TINGKAT PENGELOLA TAHUN Nomor ;... Pada hari ini... tanggal... Bulan... Tahun , : Saya selaku /Pembantu pada SKPD/UPTD berdasarkan SK. Kepala... Prov. Kalbar Nomor , Tanggal / / , Tentang Penetapan Pejabat Penatausahaan Keuangan SKPD/Pembantu pada...skpd/uptd... Prov. Kalbar. Saya selaku Penyimpan pada...skpd/uptd... Prov. Kalbar berdasarkan SK. Sekretaris Daerah Kalimantan Barat Nomor..., Tanggal... bulan Tentang Penetapan Penyimpan dilingkungan Pemerintah Provinsi Kalimantan Barat. Saya selaku Pengurus pada...skpd/uptd... Prov. Kalbar berdasarkan SK. Sekretaris Daerah Kalimantan Barat Nomor..., Tanggal... bulan , Tentang Penetapan Pengurus dilingkungan Pemerintah Provinsi Kalimantan Barat. Berdasarkan LHP TIM PEMERIKSA tanggal...bulan , terdapat temuan pada...skpd/uptd... Prov. Kalbar, yaitu a) b) Atas temuan pada LHP TIM PEMERIKSA tersebut, sebagai tindaklanjut dapat disampaikan sebagai berikut : a)... b)..., c) Untuk informasi yang kurang lengkap, akan ditindaklanjuti dalam waktu 3 (tiga) hari terhitung Berita Acara ini ditandatangani. Berdasarkan Laporan Keuangan Pemerintah Daerah (LKPD) Per 31 Desember Tahun dan Laporan Milik Daerah (LBMD) Per 31 Desember Tahun atas...skpd/uptd... Prov. Kalbar disampaikan sebagai berikut :

23 -32- (halaman 2) TABEL PERBANDINGAN NILAI LKPD-LBMD No. Uraian LKPD Uraian LBMD Nilai LKPD (Rp) NilaiLBMD (Rp) Koreksi/ Selisih 1. Nilai persediaan lain-lain/ aset dibawah nilai kapitalisasi (< ) Per 31 Desember Nilai aset tetap Per 31 Desember Tanah Peralatan & Mesin Gedung & Bangunan Jalan, Irigasi & Jaringan Aset Tetap Lainnya Kontruksi Dalam Pengerjaan Nilai kartu persediaan barang/ / Aset dibawah nilai kapitalisasi per 31 Desember Nilai per Kartu Inventaris (KIB) Tanah (KIB.A) Peralatan & Mesin (KIB.B) Gedung & Bangunan (KIB.C) Jalan, Irigasi & Jaringan (KIB.D) Aset Tetap Lainnya (KIB.E) Kontruksi Dalam Pengerjaan (KIB.F) (1) (2) 3. Nilai Aset Lainnya untuk Aset Tak Berwujud Per 31 Desember Nilai Aset Lainnya (Aset Rusak Berat) per 31 Desember Nilai Sistem Informasi, Aplikasi, Web, Software (3) Nilai Daftar Usulan Penghapusan Tahun (4)

24 -33- (halaman 3) Penjelasan /Pembantu, Penyimpan dan Pengurus...SKPD/UPTD... Prov. Kalbar atas Tabel Perbandingan Nilai LKPD LBMD, point : 1. Tidak ada selisih/koreksi. Terdapat selisih (1), dikarenakan Tidak ada selisih/koreksi. Terdapat selisih (2), dikarenakan Tidak ada selisih/koreksi. Terdapat selisih (3), dikarenakan Tidak ada selisih/koreksi. Terdapat selisih (4), dikarenakan... Demikian Berita Acara ini dibuat dalam rangkap tiga (3) untuk dapat dipergunakan sebagaimana mestinya. Pontianak, Tgl Bulan Penyimpan Pengurus... Prov. Kalbar Prov. Kalbar... Prov. Kalbar Prov. Kalbar... Prov. Kalbar Prov. Kalbar Nama lengkap Nama lengkap Nama lengkap Golongan / Ruang Golongan / Ruang Golongan / Ruang NIP NIP NIP An. Kepala... Prov. Kalbar Ketua Panitia Kegiatan Rekonsiliasi Dan Klarifikasi Aset Tahun Nama lengkap Golongan / Ruang NIP GUBERNUR KALIMANTAN BARAT, ttd. CORNELIS