LAPORAN PERTANGGUNGJAWABAN PELAKSANAAN APBD DINAS/BADAN/RSUD/RSJD... TAHUN ANGGARAN 2016

Transkripsi

1 Lampiran VI FORMAT LAPORAN KEUANGAN SKPD LAPORAN PERTANGGUNGJAWABAN PELAKSANAAN APBD DINAS/BADAN/RSUD/RSJD... TAHUN ANGGARAN PEMERINTAH PROVINSI JAWA TENGAH

2 KOP SURAT PERNYATAAN TANGGUNG JAWAB Laporan keuangan SKPD.. Provinsi Jawa Tengah yang terdiri dari (a) Laporan Realisasi Anggaran; (b) Neraca; (c) Laporan Operasional; (d) Laporan Perubahan Ekuitas; (e) Catatan atas Laporan Keuangan Tahun Anggaran sebagaimana terlampir adalah tanggung jawab kami. Laporan Keuangan tersebut telah disusun berdasarkan sistem pengendalian intern yang memadai, dan isinya telah menyajikan informasi pelaksanaan anggaran, posisi keuangan dan catatan atas laporan keuangan secara layak sesuai dengan Standar Akuntansi Pemerintahan..., PENGGUNA ANGGARAN (tanda tangan) (nama lengkap) NIP.

3 DAFTAR ISI Halaman I Pernyataan Tanggung Jawab Pengguna Anggaran II Laporan Realisasi Anggaran SKPD III Laporan Realisasi Anggaran SKPD per objek IV Laporan Realisasi Anggaran SKPD sesuai PP 71 Tahun 2010 V Neraca Komparatif SKPD VI Laporan Operasional SKPD VII Laporan Perubahan Ekuitas SKPD VIII Catatan Atas Laporan Keuangan Bab 1 Pendahuluan 1.1. Maksud dan Tujuan Penyusunan Laporan Keuangan 1.2. Landasan Hukum Penyusunan Laporan Keuangan 1.3. Sistematika Penulisan Catatan Atas Laporan Keuangan Bab 2 Ekonomi Makro dan Kebijakan Keuangan 2.1. Ekonomi Makro 2.2. Kebijakan Keuangan Bab 3 Ikhtisar Pencapaian Kinerja Keuangan 3.1. Ikhtisar Realisasi Pencapaian Target Kinerja Keuangan Secara Umum 3.2. Hambatan dan Kendala yang Ada Dalam Pencapaian Target yang Telah Ditetapkan Bab 4 Kebijakan Akuntansi 4.1.Entitas Akutansi/Entitas Pelaporan Keuangan Daerah SKPD 4.2.Basis dan Prinsip Akutansi yang Mendasari Penyusunan Laporan Keuangan SKPD 4.3.Basis Pengukuran yang Mendasari Penyusunan Laporan Keuangan SKPD 4.4.Penerapan Kebijakan Akutansi berkaitan dengan Ketentuan yang ada Dalam SAP pada SKPD Bab 5 Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan 5.1. Penjelasan Pos - Pos Neraca Aset

4 Kewajiban Ekuitas Dana 5.2. Penjelasan Pos - Pos Laporan Realisasi Anggaran Pendapatan Belanja 5.3. Penjelasan Pos - Pos Laporan Operasional Pendapatan Beban 5.4. Penjelasan Laporan Perubahan Ekuitas Bab 6 Penjelasan Atas Informasi Non Keuangan Bab 7 Penutup Lampiran Tambahan FORMAT CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Bab 1 Pendahuluan 1.1. Maksud dan Tujuan Penyusunan Laporan Keuangan SKPD Memuat penjelasan mengenai maksud dan tujuan penyusunan laporan keuangan Landasan Hukum Penyusunan Laporan Keuangan SKPD Memuat penjelasan mengenai peraturan perundang-undangan yang berlaku sebagai landasan hukum penyusunan laporan keuangan Sistematika Penulisan Catatan atas Laporan Keuangan SKPD Memuat penjelasan mengenai sistematika isi catatan atas laporan keuangan. Bab 2 Ekonomi Makro, Kebijakan Keuangan, dan Pencapaian Target Kinerja APBD SKPD 2.1. Ekonomi Makro 2.2. Kebijakan Keuangan Bab 3 Ikhtisar Pencapaian Kinerja Keuangan SKPD 3.1. Ikhtisar Realisasi Pencapaian Target Kinerja Keuangan SKPD Memuat penjelasan mengenai keberhasilan pencapaian target kinerja yang dicerminkan melalui indikator keberhasilan pelaksanaan program dan kegiatan pada tahun 2015 menurut urusan pemerintahan daerah. Indikator pencapaian target kinerja menyajikan informasi tentang pencapaian efektivitas dan efisiensi program dan kegiatan yang dilaksanakan Hambatan dan Kendala yang Ada dalam Pencapaian Target yang telah Ditetapkan

5 Dalam bagian ini dijelaskan juga faktor pendorong tercapainya tingkat keberhasilan (efektivitas dan efisiensi) atau faktor penghambat tidak tercapainya indikator target kinerja program dan kegiatan yang telah ditetapkan baik yang bersifat dapat dikendalikan maupun yang tidak dapat dikendalikan (force majeur). IKHTISAR REALISASI PENCAPAIAN TARGET KINERJA KEUANGAN SKPD TAHUN ANGGARAN Satuan Kerja Perangkat Daerah : Fungsi : Sub Fungsi : Provinsi : Jawa Tengah No Program/ Kegiatan Anggaran Realisasi Realisasi Keterangan (Tidak Terserapnya Anggaran 96%) () () Fisik (%) Keu (%) catatan : Kolom keterangan diisi dengan alasan spesifik tidak terserapnya anggaran program/kegiatan 96% contoh : tidak terserapnya kegiatan peningkatan produktifitas tanaman pangan dikarenakan... di... kab/kota dan...lahan; kegiatan perbaikan infrastruktur jalan dikarenakan... di... kab/kota dan...km Bab 4 Kebijakan Akuntansi 4.1. Entitas Akuntansi/Entitas Pelaporan Keuangan Daerah SKPD 4.2. Basis Akuntansi yang Mendasari Penyusunan Laporan Keuangan SKPD 4.3. Basis Pengukuran yang Mendasari Penyusunan Laporan Keuangan SKPD 4.4. Penerapan Kebijakan Akuntansi berkaitan dengan Ketentuan yang ada dalam Standar Akuntansi Pemerintahan pada SKPD

6 BAB V PENJELASAN POS-POS LAPORAN KEUANGAN 5.1. Penjelasan Pos-Pos Laporan Realisasi Anggaran Penjelasan Pos-Pos Pendapatan Pendapatan yang dimasukan dalam Laporan Realisasi Anggaran adalah pendapatan yang diterima selama TA. dan sudah disetorkan ke Rekening Kas Umum Daerah. Penerimaan yang sudah diterima oleh Bendahara Penerimaan/Bendahara Penerimaan Pembantu tetapi sampai dengan tutup tahun anggaran belum disetorkan ke Rekening Kas Umum Daerah tidak ikut diperhitungkan dalam penerimaan pendapatan Tahun Anggaran Pendapatan Daerah Total realisasi Tahun Anggaran sebesar ,- atau 189,17 % dari target rp ,- dan untuk Tahun Anggaran 2015 sebesar ,- dengan rincian sebagai berikut : % Realisasi Anggaran Realisasi 2015 Pendapatan Asli Daerah , Pendapatan Transfer - Lain-lain Pendapatan Daerah yang Sah , Pendapatan Asli Daerah Realisasi Tahun Anggaran sebesar ,-. atau 189,17.% dari target ,- dan untuk Tahun Anggaran 2015 sebesar ,- dengan rincian sebagai berikut : Anggaran Realisasi % Realisasi 2015 Pendapatan Pajak Daerah Pendapatan Retribusi Daerah , Lain-lain Pendapatan Asli Daerah yang Sah , Pendapatan Retribusi Daerah Realisasi Tahun Anggaran sebesar ,- atau 189,17% dari target ,- dan untuk Tahun Anggaran 2015 sebesar ,- dengan rincian sebagai berikut : Anggaran Realisasi % Realisasi 2015 Retribusi Jasa Umum Retribusi Jasa Usaha , Retribusi Perizinan Tertentu ,

7 Pendapatan Retribusi Jasa Umum Realisasi Tahun Anggaran sebesar.0,- atau 0 % dari target.0,- dan untuk Tahun Anggaran 2015 sebesar. 0,- dengan rincian sebagai berikut : Anggaran Realisasi % Realisasi 2015 Retribusi Pelayanan Kesehatan nihil Retribusi Penggantian Biaya Cetak Peta Retribusi Tera/Tera Ulang Retribusi Pelayanan Pendidikan nihil Pendapatan Retribusi Jasa Usaha Realisasi Tahun Anggaran sebesar ,-. atau 189,17% dari target ,- dan untuk Tahun Anggaran 2015 sebesar ,- dengan rincian sebagai berikut : Anggaran Realisasi % Realisasi 2015 Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah , Retribusi Tempat Pelelangan Retribusi Tempat Penginapan/Pesanggrahan/Villa Retribusi Penjualan Produksi Usaha Daerah , , Pendaptan Retribusi Perizinan Tertentu Realisasi Tahun Anggaran sebesar.0,- atau 0% dari target.0,- dan untuk Tahun Anggaran 2015 sebesar.0,- dengan rincian sebagai berikut : Anggaran Realisasi % Realisasi 2015 Retribusi Ijin Trayek nihil Retribusi Ijin Usaha Perikanan Retribusi Izin Mempekerjakan Tenaga Asing (IMTA) Lain-Lain Pendapatan Asli Daerah yang Sah Realisasi Tahun Anggaran sebesar.0,- atau 0% dari target.0 dan untuk Tahun Anggaran 2015 sebesar ,- dengan rincian sebagai berikut : Anggaran Realisasi % Realisasi 2015 Hasil Penjualan Aset Daerah Yang Tidak Dipisahkan Tuntutan Ganti Rugi Pendapatan Denda keterlambatan Pendapatan Denda Pajak Pendapatan Denda Retribusi Pendapatan Denda atas Pelanggaran Perda Pendapatan dari Pengembalian Penerimaan Fasilitas Sosial dan Fasilitas Umum Penerimaan dari Penyelenggaraan Pendidikan dan Pelatihan Penerimaan dari BLUD Penerimaan Lain-Lain

8 Lain-Lain Pendapatan Daerah yang Sah Realisasi Tahun Anggaran sebesar ,- atau % dari target.0 dan untuk Tahun Anggaran 2015 sebesar. 0,- dengan rincian sebagai berikut : Pendapatan Lainnya Anggaran Realisasi % Realisasi 2015 nihil - nihil PENJELASAN POS-POS BELANJA Belanja yang dimasukan dalam Laporan Realisasi Anggaran adalah realisasi belanja berdasarkan SPJ belanja bulan Januari sampai dengan bulan Desember BELANJA OPERASI Realisasi Tahun Anggaran sebesar ,- atau 97% dari anggaran ,- dan untuk Tahun Anggaran 2015 sebesar ,- dengan rincian sebagai berikut : Anggaran Realisasi % Realisasi 2015 Belanja Pegawai , Belanja Barang Dan Jasa , , Belanja Pegawai.Realisasi Tahun Anggaran sebesar ,- atau 98,92.% dari anggaran ,- dan untuk Tahun Anggaran 2015 sebesar ,- dengan rincian sebagai berikut : Anggaran Realisasi % Realisasi 2015 Belanja Pegawai Tidak Langsung , Belanja Pegawai Langsung , ,

9 Belanja Barang Realisasi Tahun Anggaran sebesar ,- atau 92,84% dari anggaran ,- dan untuk Tahun Anggaran 2015 sebesar ,- dengan rincian sebagai berikut : Anggaran Realisasi % Realisasi 2015 Belanja Bahan Pakai Habis , ,00 Belanja Bahan/Material , ,00 Belanja Jasa Kantor , ,00 Belanja Premi Asuransi , ,00 Belanja Perawatan Kendaraan Bermotor , ,00 Belanja Cetak dan Penggandaan , ,00 Belanja Sewa Rumah/Gedung/Gudang/Parkir , ,00 Belanja Sewa Sarana Mobilitas , ,00 Belanja Sewa Perlengkapan dan Peralatan Kantor , ,00 Belanja Makanan dan Minuman , ,00 Belanja Pakaian Dinas dan Atributnya ,50 Belanja Pakaian Kerja , ,00 Belanja Pakaian Khusus dan Hari Teretntu ,00 Belanja Perjalanan Dinas , ,00 Belanja Kursus Pelatihan,Sosalisasi dan Bimbingan Teknis PNS , ,00 Belanja Pemeliharaan , ,00 Belanja Jasa Konsultasi , ,00 Belanja Hadiah Barang , ,00 Uang Untuk Diberikan Kepada Pihak Ketiga/Masyarakat , , , Belanja Modal Realisasi Tahun Anggaran sebesar ,- atau 94,67.% dari anggaran ,- dan untuk Tahun Anggaran 2015 sebesar ,- dengan rincian sebagai berikut : Anggaran Realisasi % Realisasi 2015 Belanja Peralatan Dan Mesin , Belanja Gedung dan Bangunan , Belanja Jalan,Irigasi dan Jaringan ,18 - Belanja Aset Tetap lainnya , , Belanja Modal Tanah Realisasi Tahun Anggaran sebesar 0 atau 0% dari anggaran 0 dan untuk Tahun Anggaran 2015 sebesar 0

10 Belanja Modal Peralatan dan Mesin Realisasi Tahun Anggaran sebesar ,- atau 96,31% dari anggaran ,- dan untuk Tahun Anggaran 2015 sebesar ,- dengan rincian sebagai berikut : Anggaran Realisasi % Realisasi 2015 Alat-alat Besar , , Alat-alat Angkutan , ,00 77, Alat-alat Bengkel , ,00 69, Alat-alat Pertanian / Peternakan , ,00 95, Alat-alat Kantor dan Rumah Tangga , ,00 98, Alat-alat Studio dan Komunikasi Alat-alat Kedokteran Alat-alat Laboratorium , ,00 91,69 Alat-alat Keamanan , Belanja Modal Gedung dan Bangunan Realisasi Tahun Anggaran sebesar ,- atau 99,67% dari anggaran ,- dan untuk Tahun Anggaran 2015 sebesar ,- dengan rincian sebagai berikut : Anggaran Realisasi % Realisasi 2015 Bangunan Gedung , , Bangunan Monumen , Belanja Modal Jalan, Irigasi, dan Jaringan Realisasi Tahun Anggaran sebesar ,00 atau 99,67% dari anggaran ,00 dan untuk Tahun Anggaran 2015 sebesar. 0,- dengan rincian sebagai berikut : Belanja Jalan dan Jembatan Anggaran Realisasi % Realisasi 2015 Belanja Bangunan Air (Irigasi) ,18 - Belanja Instalansi dan Jaringan , Belanja Modal Aset Tetap Lainnya Realisasi Tahun Anggaran sebesar ,00 atau 99,81% dari anggaran ,00 dan untuk Tahun Anggaran 2015 sebesar. 0,- dengan rincian sebagai berikut : Anggaran Realisasi % Realisasi 2015 Belanja Buku Perpustakaan ,81 Belanja Barang Bercorak Kesenian, Kebudayaan Belanja Hewan, Ternak dan Tanaman , SISA LEBIH PEMBIYAAAN ANGGARAN (SiLPA)

11 SiLPA Tahun Anggaran sebesar ,00 sedangkan Tahun 2015 sebesar , PENJELASAN POS-POS NERACA Aset Total Aset per 31 Desember sebesar ,07 naik sebesar ,11 atau 1,08% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar , Aset Lancar Aset Lancar per 31 Desember sebesar turun sebesar atau (65)% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar Kas Kas per 31 Desember sebesar ,00 naik/turun sebesar atau 0% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar 0 dengan rincian sebagai berikut : Kas di Bendahara Pengeluaran Kas di Bendahara Penerimaan Kas BLUD Kas di Bendahara Pengeluaran a. Kas di Bendahara Pengeluaran yang Belum Disetor Kas di Bendahara Pengeluaran yang belum disetor merupakan sisa uang persediaan pada bendahara pengeluaran yang sampai dengan tanggal 31 Desember belum disetor ke rekening kas daerah dan merupakan bagian dari SiLPA Tahun NO URAIAN 1 Kas di Bendahara Pengeluaran Saldo Kas tersebut tahun 2017 telah disetor ke rekening kas daerah dengan rincian : NO URAIAN Nilai Penyetoran 1 Kas di bendahara pengeluaran b. Kas di Bendahara Pengeluaran-Jasa Giro yang Belum Disetor (Non Silpa) Kas di Bendahara Penerimaan merupakan pendapatan jasa giro yang sampai dengan 31 Desember belum disetor ke Rekening Kas Daerah. NO URAIAN 1 Nihil Saldo Kas tersebut tahun 2017 telah disetor ke rekening kas daerah dengan rincian :

12 NO URAIAN Nilai Penyetoran 1 nihil c. Kas di Bendahara Pengeluaran-Kewajiban Pihak Lain Kas di Bendahara Pengeluaran (Non Silpa) merupakan saldo kas pada Bendahara Pengeluaran di SKPD per 31 Desember yang akan dipergunakan untuk membayar kewajiban kepada pihak ketiga. Belanja atas kegiatan yang bersangkutan sudah di SPJ kan dan sudah dimasukan dalam LRA Tahun Anggaran. NO URAIAN 1 nihil Saldo Kas tersebut tahun 2017 telah disetor ke rekening kas daerah dengan rincian : NO URAIAN Nilai Penyetoran Kas di Bendahara Penerimaan a. Kas di Bendahara Penerimaan-Dinas Pertanian Tanaman Pangan Dan Hortikultura Provinsi Jawa Tengah Kas di Bendahara Penerimaan merupakan saldo kas pada Bendahara Penerimaan Dinas Pertanian TPH Provinsi Jawa Tengah (baik yang ada di rekening bank maupun brankas) yang berasal dari pendapatan retribusi, lain-lain PAD yang sah dan jasa giro bendahara yang belum disetor ke rekening kas umum daerah per 31 Desember. NO URAIAN 1 nihil Saldo Kas tersebut tahun 2017 telah disetor ke rekening kas daerah dengan rincian : NO URAIAN Nilai Penyetoran 1 nihil b. Kas di Bendahara Penerimaan-Jasa Giro yang Belum Disetor (Non SiLPA) Kas di Bendahara Penerimaan merupakan pendapatan jasa giro yang sampai dengan 31 Desember belum disetor ke Rekening Kas Daerah NO URAIAN 1 nihil Saldo Kas tersebut tahun 2017 telah disetor ke rekening kas daerah dengan rincian : NO URAIAN Nilai Penyetoran 1 nihil Piutang

13 Piutang Pajak per 31 Desember sebesar 0 naik/turun sebesar 0 atau 0% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar 0 dengan rincian sebagai berikut: Piutang Pajak Penyisihan Piutang Pajak Piutang Pajak Netto nihil Piutang Retribusi Penyisihan Piutang Retribusi Piutang Retribusi Netto nihil Piutang Lainnya Penyisihan Piutang Lainnya Piutang Lainnya Netto nihil Piutang Retribusi nihil Piutang Lainnya Piutang lainnya meliputi piutang selain piutang pajak, piutang retribusi dan bagian lancar tuntutan ganti rugi.). nihil Penyisihan Piutang Lainnya Penyisihan piutang tidak tertagih merupakan piutang yang dikelola oleh Dinas Pertanian Tanaman Pangan Dan Hortikultura Provinsi Jawa Tengah dan dimungkinkan tidak dapat tertagih per 31 Desember. Penyisihan PiutangPajak per 31 Desember sebesar 0 naik/turun sebesar 0 atau 0% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar 0 dengan rincian sebagai berikut Piutang Cadangan Piutang Cadangan nihil Belanja Dibayar Dimuka Belanja dibayar dimuka merupakan belanja yang belum menjadi kewajiban Dinas Pertanian Tanaman Pangan Dan Hortikultura Provinsi Jawa Tengah untuk membayar pada Tahun namun Dinas Pertanian Tanaman Pangan Dan Hortikultura Provinsi Jawa Tengah telah melakukan pembayaran pada Tahun sehingga pembayaran tersebut sebagai uang muka. Belanja dibayar dimuka tersebut berupa Asuransi Barang Milik Daerah. Beban Dibayar Dimuka per 31 Desember sebesar ,00 naik sebesar ,00 atau 72% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar rp ,00 dengan rincian sebagai berikut :

14 Asuransi BMD Asuransi Pegawai Non PNS Sewa Persediaan Persediaan adalah aset lancar dalam bentuk barang atau perlengkapan yang dimaksudkan untuk mendukung kegiatan operasional Dinas Pertanian Tanaman Pangan Dan Hortikultura Prov. Jateng, dan barang-barang yang dimaksudkan untuk dijual dan/atau diserahkan dalam rangka pelayanan kepada masyarakat. Nilai persediaan diperoleh dari hasil perhitungan fisik per 31 Desember, dikalikan dengan harga pembelian terakhir. Persediaan per 31 Desember sebesar ,00 turun. sebesar ,00 atau 67,28% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar ,00 dengan rincian sebagai berikut : Persediaan Bahan Pakai Habis ,00 Persediaan Bahan/Material , Persediaan Cetak , Investasi Jangka Panjang Investasi Jangka Panjang per 31 Desember sebesar 0 naik/turun sebesar 0 atau 0% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar Investasi Non Permanen-Dana Bergulir Investasi non permanen merupakan saldo dana bergulir yang dikelola oleh SKPD Pemerintah Provinsi Jawa Tengah Investasi non permanen-dana Bergulir per 31 Desember sebesar 0 naik/turun sebesar 0 atau 0% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar 0 dengan rincian sebagai berikut : No Uraian Penambahan Pengurangan nihil Investasi Non Permanen Diragukan Tertagih Investasi Non Permanen-Diragukan Tertagih merupakan saldo piutang yang dimungkinkan tidak tertagih yang dikelola oleh SKPD. Kebijakan diragukan tertagih sesuai dengan kebijakan piutang tidak tertagih. Investasi non permanen-diragukan tertagih per 31 Desember sebesar 0 naik/turun sebesar 0 atau 0% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar 0, Aset Tetap Aset Tetap per 31 Desember sebesar naik sebesar ,- atau 2,7% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar dengan rincian sebagai berikut :

15 Rincian mutasi aset tetap terdiri dari : Saldo Awal Penambahan Belanja Modal Belanja Barang/Jasa Hibah Mutasi Masuk - Reklasifikasi Masuk antar aset tetap Reklasifikasi Masuk ke Aset Lainnya Koreksi Berkurang Ekstrakontable Reklasifikasi Keluar antar aset tetap Reklasifikasi keluar ke Aset Lainnya. 0 Mutasi Keluar 0 Koreksi Grand Total Mutasi bertambah adalah sebagai berikut : Belanja Modal adalah realisasi hasil pengadaan melalui belanja modal selama Tahun. Belanja Barang/Jasa adalah kapitalisasi realisasi belanja barang/jasa yang dapat menambah nilai Aset Tetap selama Tahun sesuai Peraturan Gubernur Nomor 45 Tahun 2014 tentang Kebijakan dan Sistem Akuntansi Pemerintah Daerah. Hibah adalah aset tetap yang diterima dari Instansi di luar Pemerintah Provinsi Jawa Tengah. Mutasi Masuk adalah perpindahan aset antar SKPD di Lingkungan Pemerintah Provinsi Jawa Tengah selama Tahun. Reklasifikasi Masuk Aset Tetap adalah perpindahan sesama akun aset tetap karena penyesuaian jenis rekening aset tetap yang seharusnya. Reklasifikasi Masuk Aset Lainnya adalah perpindahan dari aset lainnya ke aset tetap karena penyesuaian jenis rekening aset tetap yang seharusnya. Koreksi/penilaian adalah salah catat atau penambahan nilai atas aset tetap. Mutasi berkurang adalah sebagai berikut : Ekstrakomtable adalah aset tetap yang dikeluarkan dari Kartu Inventaris Barang atau kategori aset tetap dikarenakan nilai satuan aset tersebut dibawah nilai kapitalisasi aset tetap sesuai Peraturan Gubernur Nomor 45 Tahun 2014 tentang Kebijakan dan Sistem Akuntansi Pemerintah Daerah. Reklasifikasi Keluar Aset Tetap adalah perpindahan sesama akun aset tetap karena penyesuaian jenis rekening aset tetap yang seharusnya. Reklasifikasi Kurang Aset Lainnya adalah perpindahan dari aset tetap ke aset lainnya karena dikategorikan sebagai barang rusak berat, aset dikerjasamakan dan Aset Tak Berwujud. Hibah adalah aset yang diberikan kepada Instansi di luar Pemerintah Provinsi Jawa Tengah.

16 Mutasi keluar adalah perpindahan aset tetap antar SKPD di Lingkungan Pemerintah Provinsi Jawa Tengah selama Tahun. Koreksi adalah salah catat atau pengurangan nilai atas aset tetap Tanah Tanah per 31 Desember sebesar ,- naik/turun sebesar 0 atau 0.% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar ,- dengan rincian sebagai berikut : Bertambah Berkurang 2015 Tanah , , , ,- Rincian mutasi tanah terdiri dari : Saldo Awal , Penambahan Belanja Modal. 0 Belanja Barang/Jasa. 0 Hibah. 0 Mutasi Masuk - Reklasifikasi Masuk antar aset tetap. 0 Reklasifikasi Masuk ke Aset Lainnya. 0 Koreksi Berkurang Ekstrakontable. 0 Reklasifikasi Keluar antar aset tetap. 0 Reklasifikasi keluar ke Aset Lainnya. 0 Mutasi Keluar 0 Koreksi 0. 0 Grand Total Peralatan dan Mesin Peralatan dan Mesin per 31 Desember sebesar naik/turun sebesar ,- atau 16,5% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar dengan rincian sebagai berikut :

17 Bertambah Berkurang 2015 Alat Berat Alat Angkut Alat Bengkel dan Ukur Alat Pertanian dan Peternakan , Alat Kantor dan Rumah Tangga , Alat Studio dan Komunikasi Alat Kedokteran - Alat Laboratorium Alat Keamanan Rincian mutasi peralatan dan mesin terdiri dari : Saldo Awal Penambahan Belanja Modal Belanja Barang/Jasa Hibah Mutasi Masuk 0 Reklasifikasi Masuk antar aset tetap Reklasifikasi Masuk ke Aset Lainnya Koreksi Berkurang Ekstrakontable Reklasifikasi Keluar antar aset tetap Reklasifikasi keluar ke Aset Lainnya Mutasi Keluar Koreksi Grand Total Gedung dan Bangunan Gedung dan Bangunan per 31 Desember sebesar naik/turun sebesar ,- atau 9,24.% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar dengan rincian sebagai berikut : Bertambah Berkurang 2015 Gedung Monumen

18 Rincian mutasi gedung dan bangunan terdiri dari : Saldo Awal Penambahan Belanja Modal Belanja Barang/Jasa Hibah - Mutasi Masuk - Reklasifikasi Masuk antar aset tetap Reklasifikasi Masuk ke Aset Lainnya - Koreksi Berkurang Ekstrakontable - Reklasifikasi Keluar antar aset tetap Reklasifikasi keluar ke Aset Lainnya Mutasi Keluar Koreksi Grand Total Jalan, irigasi dan Jaringan Jalan, Irigasi dan jaringan per 31 Desember sebesar naik/turun sebesar atau 14,58% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar dengan rincian sebagai berikut : Bertambah Berkurang 2015 Jalan dan Jembatan Bangunan Air/Irigasi Instalasi Jaringan Rincian mutasi jalan, irigasi dan jaringan terdiri dari : Saldo Awal Penambahan Belanja Modal Belanja Barang/Jasa Hibah Mutasi Masuk Reklasifikasi Masuk antar aset tetap Reklasifikasi Masuk ke Aset Lainnya Koreksi Berkurang Ekstrakontable Reklasifikasi Keluar antar aset tetap Reklasifikasi keluar ke Aset Lainnya Mutasi Keluar Koreksi Grand Total

19 Aset Tetap Lainnya Aset Tetap Lainnya per 31 Desember sebesar naik/turun sebesar atau 6,4% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar dengan rincian sebagai berikut : Bertambah Berkurang 2015 Buku Perpustakaan Barang Bercorak Kesenian & Kebudayaan hewan Ternak dan Tanaman Rincian mutasi aset tetap lainnya terdiri dari : Saldo Awal Penambahan Belanja Modal Belanja Barang/Jasa Hibah Mutasi Masuk Reklasifikasi Masuk antar aset tetap Reklasifikasi Masuk ke Aset Lainnya Koreksi Berkurang Ekstrakontable Reklasifikasi Keluar antar aset tetap Reklasifikasi keluar ke Aset Lainnya Mutasi Keluar Koreksi Grand Total Konstruksi Dalam Pengerjaan Konstruksi dalam Pengerjaan per 31 Desember sebesar 0 naik/turun sebesar 0.. atau 0% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar 0 dengan rincian sebagai berikut : Uraian pembangunan Bertambah Berkurang 2015 nihil Akumulasi Penyusutan Akumulasi Penyusutan per 31 Desember sebesar ,93 naik sebesar atau 15,28.% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar dengan rincian sebagai berikut :

20 Alat Besar , ,00 Alat Angkut , ,25 Alat Bengkel , ,00 Alat Pertanian , ,00 Alat Kantor dan Rumah Tangga , ,10 Alat Studio dan Komunikasi , ,00 Alat Kedokteran - - Alat Laboratorium , ,39 Alat Keamanan - - Gedung , ,64 Monumen , ,67 Jalan dan Jembatan , ,00 Bangunan Air dan Irigasi , ,11 Instalasi , ,43 Jaringan , , , Aset Lainnya Aset Lainnya per 31 Desember sebesar.0 turun sebesar 0 atau 0 dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar 0 dengan rincian sebagai berikut : Aset Dikerjasamakan Aset Tak Berwujud Akumulasi Amortisasi Aset Tak Berwujud Akumulasi Amortisasi Aset Tak Berwujud Netto Barang Rusak Berat Akumulasi Penyusutan Aset Lainnya Akumulasi Penyusutan Aset Lainnya Netto Aset Lainnya , ,00 ( ,00) ( ,00) Aset Dikerjasamakan Aset Lainnyaper 31 Desember sebesar 0 naik/turun sebesar 0 atau 0.% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar Aset Tidak Berwujud Aset Tak Berwujud per 31 Desember sebesar 0 naik/turun sebesar 0 atau 0% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar Amortisasi Aset Tak Berwujud Amortisasi Aset Tak Berwujud per 31 Desember sebesar 0 naik/turun sebesar 0 atau 0.% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar Barang Rusak Berat Barang Rusak Berat per 31 Desember sebesar turun sebesar atau 36,7% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar merupakan barang rusak dan

21 tidak digunakan untuk aktifitas operasional Dinas serta dalam proses penghapusan dengan rincian sebagai berikut : Alat Besar , ,00 Alat Angkut ,00 Alat Bengkel - Alat Pertanian , ,00 Alat Kantor dan Rumah Tangga , ,00 Alat Studio dan Komunikasi , ,00 Alat Kedokteran Alat Laboratorium , ,00 Alat Keamanan - Gedung , ,00 Monumen - - Jalan dan Jembatan - - Bangunan Air dan Irigasi - - Instalasi Jaringan Buku Perpustakaan Barang Bercork Kebudyaan - - Hewan dan Tumbuhan Penyusutan Barang Rusak Berat Penyusutan Barang Rusak Berat per 31 Desember sebesar naik/turun sebesar atau 36,7% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar dengan rincian sebagai berikut : Alat Besar , ,00 Alat Angkut ,00 Alat Bengkel - Alat Pertanian , ,00 Alat Kantor dan Rumah Tangga , ,00 Alat Studio dan Komunikasi , ,00 Alat Kedokteran Alat Laboratorium , ,00 Alat Keamanan - - Gedung Monumen Jalan dan Jembatan Bangunan Air dan Irigasi Instalasi Jaringan Buku Perpustakaan Barang Bercork Kebudyaan Hewan dan Tumbuhan , ,

22 KEWAJIBAN Total Kewajiban per 31 Desember sebesar 0 naik/turun sebesar 0 atau 0% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar Kewajiban Jangka Pendek Kewajiban Jangka Pendek per 31 Desember sebesar 0 naik/turun sebesar 0 atau 0% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar Utang Jangka Pendek Pihak Ketiga Kewajiban Jangka Pendek Pihak ketiga per 31 Desember sebesar 0 naik/turun sebesar 0 atau 0.% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar Utang Perhitungan Fihak Ketiga Kewajiban Jangka Pendek Perhitungan Fihak Ketiga (PFK) per 31 Desember sebesar 0 naik/turun sebesar 0 atau 0% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar Pendapatan Diterima Dimuka Pendapatan Diterima Dimuka per 31 Desember sebesar 0 naik/turun sebesar 0 atau 0% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar 0 merupakan penerimaan yang sesungguhnya belum menjadi hak SKPD pada periode bersangkutan, tetapi pembayarannya telah terlebih dahulu diterima oleh SKPD pada Tahun Utang Belanja Utang Belanja per 31 Desember sebesar 0 naik/turun sebesar 0 atau 0% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar Utang Jangka Pendek Lainnya Utang Jangka Pendek Lainnya per 31 Desember sebesar 0 naik/turun sebesar 0 atau 0.% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar EKUITAS Total Ekuitas per 31 Desember sebesar ,07 turun sebesar ,11 atau 3,6.% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar , PENJELASAN POS-POS LAPORAN OPERASIONAL PENDAPATAN-LO Pendapatan yang dimasukan dalam Laporan Operasional adalah pendapatan yang telah timbul hak pemerintah untuk menagih selama TA.. Pendapatan-LO per 31 Desember sebesar naik/turun sebesar atau 102% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar dengan rincian sebagai berikut : Pendapatan Asli daerah Lain-Lain Pendapatan Daerah yang sah

23 Pendapatan Asli Daerah Pendapatan Asli Daerah-LO per 31 Desember sebesar naik/turun sebesar atau 74,96% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar dengan rincian sebagai berikut : Pendapatan Pajak Daerah - Pendapatan Retribusi Daerah Lain-Lain Pendapatan Asli Daerah yang sah Pendapatan Retribusi Daerah Pendapatan Retribusi Daerah-LO per 31 Desember sebesar naik/turun sebesar atau 77,36% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar dengan rincian sebagai berikut : Retribusi Jasa Umum - Retribusi Jasa Usaha Retribusi Periznan Tertentu Lain-lain Pendapatan Asli Daerah Yang Sah Lain-Lain PAD yang Sah-LO per 31 Desember sebesar 0 naik/turun sebesar.0 atau 0% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar dengan rincian sebagai berikut : Hasil Penjualan Aset Daerah Yang Tidak Dipisahkan Pendapatan Bunga Tuntutan Ganti Rugi Pendapatan Denda keterlambatan Pendapatan Denda Pajak Pendapatan Denda Retribusi Pendapatan dari Pengembalian Penerimaan Fasilitas Sosial dan Fasilitas Umum Penerimaan dari Penyelenggaraan Pendidikan dan Pelatihan Penerimaan dari BLUD Penerimaan Lain-Lain Lain-Lain Pendapatan yang Sah Lain-Lain Pendapatan yang Sah -LO per 31 Desember sebesar naik/turun sebesar atau 498.% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar akun ini merupakan hibah barang aset tetap dari pemerintah pusat dan/atau pemerintah kabupaten/kota BEBAN Belanja yang dimasukan dalam Laporan Operasional adalah Belanja yang telah diterbitkan dokumen pembayaran yang disahkan oleh pengguna anggaran dan barang telah diterima. Beban per 31 Desember sebesar ,89 naik/turun sebesar atau 3% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar

24 Beban Operasional Beban Operasional per 31 Desember sebesar ,89 naik/turun sebesar atau 3% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar , dengan rincian sebagai berikut : Beban Pegawai Beban Barang & Jasa Beban Penyusutan dan Amortisasi , Beban Lainnya , Beban Pegawai Beban Pegawai per 31 Desember sebesar naik/turun sebesar atau 0,1% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar Beban Pegawai Tidak langsung Beban Pegawai Langsung Beban Barang dan Jasa Beban Barang dan Jasa per 31 Desember sebesar naik/turun sebesar atau 19,81% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar Beban Persediaan Beban Jasa Beban Pemeliharaan Beban Perjalanan Dinas Beban Barang & Jasa Lainnya Beban Penyusutan/Amortisasi Aset Beban Penyusutan/Amortisasi Aset per 31 Desember sebesar ,89 turun sebesar atau 22,89 % dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar Beban Penyusutan Aset Tetap , Beban Amortisasi Aset Tak Berwujud - Beban Penyusutan Aset tetap Rusak Berat , Beban Lain-Lain Beban Lain-Lain per 31 Desember sebesar naik sebesar atau 211,59% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar

25 Beban Penyisihan Piutang - - Beban Diragukan Tertagih Investasi Non Permanen - - Beban Hibah Aset Tetap - - Beban Penghapusan Aset PENJELASAN LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS Merupakan komponen Laporan Keuangan yang menyajikan sekurang-kurangnya pos-pos ekuitas awal, surplus/defisit LO pada periode bersangkutan, koreksi-koreksi yang langsung menambah/mengurangi ekuitas dan ekuitas akhir. LAPORAN EKUITAS No Uraian 1 Ekuitas Awal , ,29 2 Surplus/Defisit-LO ( ,89) ( ,30) 3 RK-PPKD , ,00 4 Dampak Kumulatif Perubahan Kebijakan/Kesalahan ( ,54) ,00 Mendasar 4.1 Koreksi/Penyesuaian Kas ,00 ( ,00) Koreksi/Penyesuaian Tambah Kas Bendahara Pengeluaran Koreksi/Penyesuaian Tambah Kas Bendahara Penerimaan Koreksi/Penyesuaian Tambah Kas BLUD Koreksi/Penyesuaian Tambah Setara kas Koreksi/Penyesuaian Kurang Kas Bendahara Pengeluaran Koreksi/Penyesuaian Kurang Kas Bendahara Penerimaan Koreksi/Penyesuaian Kurang Kas BLUD Koreksi/Penyesuaian Kurang Setara kas 4.2 Koreksi/Penyesuaian Piutang Koreksi/Penyesuaian Tambah Piutang Pajak Koreksi/Penyesuaian Tambah Piutang Retribusi Koreksi/Penyesuaian Tambah Piutang Lainnya Koreksi/Penyesuaian Kurang Piutang Pajak Koreksi/Penyesuaian Kurang Piutang Retribusi Koreksi/Penyesuaian Kurang Piutang Lainnya 4.3 Koreksi/Penyesuaian Penyisihan Piutang Koreksi/Penyesuaian Tambah Penyisihan Piutang Koreksi/Penyesuaian Kurang Penyisihan Piutang 4.4 Koreksi/Penyesuaian Persediaan Koreksi/Penyesuaian Tambah Persediaan Koreksi/Penyesuaian Kurang Persediaan 4.5 Koreksi/Penyesuaian Investasi Non Permanen ,00 ( ,00) Koreksi/Penyesuaian Tambah Investasi Non Permanen Koreksi/Penyesuaian Kurang investasi Non Permanen 4.6 Koreksi/Penyesuaian Penyisihan Investasi Non Permanen Koreksi/Penyesuaian Tambah Penyisihan Investasi Non Permanen Koreksi/Penyesuaian Kurang Penyisihan Investasi Non Permanen 4.7 Koreksi/Penyesuaian Aset Tetap ,00 Koreksi/Penyesuaian Tambah Aset Tetap dari Belanja Barang dan Jasa ,00 ( ,00)

26 Koreksi/Penyesuaian Tambah Aset Tetap dari Mutasi Antar SKPD Koreksi/Penyesuaian Tambah Reklasifikasi antar Aset Tetap , ,00 Koreksi/Penyesuaian Tambah Reklasifikasi dari Aset Lainnya ,00 Koreksi/Penyesuaian Tambah Penilaian Aset Tetap , ,00 Koreksi/Penyesuaian Kurang Aset Tetap ke Aset Ekstrakontable ( ,00) Koreksi/Penyesuaian Kurang Aset Tetap dari Mutasi Antar SKPD Koreksi/Penyesuaian Kurang Reklasifikasi antar Aset Tetap ( ,00) ( ,00) ( ,00) ( ,00) Koreksi/Penyesuaian Kurang Reklasifikasi ke Aset Lainnya Koreksi/Penyesuaian Kurang Penilaian Aset Tetap ( ,00) 4.8 Koreksi/Penyesuaian Penyusutan ( ,00) ( ,54) Koreksi/Penyesuaian Tambah Penyusutan ( ,00) ( ,30) Koreksi/Penyesuaian Kurang Penyusutan , Koreksi/Penyesuaian Aset Lainnya Koreksi/Penyesuaian Tambah Aset Tak Berwujud Koreksi/Penyesuaian Tambah Koreksi Koreksi/Penyesuaian Tambah Mutasi dari Aset Tetap ( ,00) ,00 Koreksi/Penyesuaian Tambah Reklas Pemanfaatan ,00 Koreksi/Penyesuaian Kurang Aset Tak Berwujud Koreksi/Penyesuaian Kurang Mutasi ke Aset Tetap Koreksi/Penyesuaian Kurang Reklas Pemanfaatan Koreksi/Penyesuaian Kurang Koreksi 4.10 Koreksi/Penyesuaian Amortisasi Koreksi/Penyesuaian Tambah Amortisasi Koreksi/Penyesuaian Kurang Amortisasi 4.11 Koreksi/Penyesuaian Penyusutan Aset Lainnya Koreksi/Penyesuaian Tambah Penyusutan Koreksi/Penyesuaian Kurang Penyusutan 4.12 Koreksi/Penyesuaian Lain-Lain Koreksi/Penyesuaian Tambah Lain-Lain Koreksi/Penyesuaian Kurang Lain-Lain ( ,00) , ,00 5 Ekuitas Akhir , ,45 - Ekuitas awal pada tabel di atas merupakan nilai neraca awal (per 01 Januari ) (audited). - Nilai surplus/defisit LO sebesar ( ,89) berasal dari : 1 PENDAPATAN Retribusi Daerah ,00 Pendapatan Asli Daerah Laiinnya 0 Pendapatan Asli Daerah ,00 Lain-lain Pendapatan yang Sah ,00 Lain-lain Pendapatan yang Sah ,00 TOTAL PENDAPATAN ,00 2 BEBAN OPERASI Beban Pegawai ( ,00) Beban Barang dan Jasa ( ,00) Beban Penyusutan/Amortisasi ( ,89) Beban Lain-lain ( ,00) TOTAL BEBAN OPERASI ( ,89) SURPLUS/DEFISIT LO ( ,89) - RK PPKD sebesar ,00 merupakan angka dari Surplus/defisit Laporan Realisasi Anggaran.

27

28 Bab 6 Penjelasan Informasi Non Keuangan penjelasan informasi non keuangan SKPD antara lain meliputi struktur organisasi; kebijakan dan program kerja SKPD; struktur kepegawaian; dll Bab 7 Penutup Penutup meliputi ringkasan dari Catatan Atas Laporan Keuangan SKPD. Daftar Lampiran Tambahan Daftar lampiran tambahan antara lain meliputi : 1. Lampiran 1.2 Perda tentang Pertanggungjawaban Pelaksanaan APBD (Cetak SIMDA) 2. Lampiran II Peraturan Gubernur tentang Penjabaran Pertanggungjawaban Pelaksanaan APBD (Cetak SIMDA) 3. Daftar Aset Tetap Tahun Anggaran. 4. Daftar Aset Lainnya Tahun Anggaran. 5. Daftar Dana Bergulir Tahun Anggaran. 6. Berita Acara Stock Opname Tahun Anggaran. 7. Berita Acara Serah Terima Aset Tahun Anggaran. 8. Berita Acara Penghapusan Aset dan Hibah Aset Tahun Anggaran. 9. Lampiran lain terkait dengan penjelasan dalam CaLK (bila ada). *Catatan dalam penyusunan Catatan Atas Laporan Keuangan SKPD

29 1. Cover Buku Pertanggungjawaban APBD dapat ditambahkan gambar menurut SKPD. 2. Penyusunan narasi CaLK menggunakan jenis huruf Times New Roman Penyusunan tabel CaLK menggunakan jenis huruf Arial Pencetakan Buku Pertanggungjawaban APBD menggunakan jilid spiral dan diberi kertas pembatas di setiap bab. 5. Penyerahan buku pertanggungjawaban sebanyak 3 (tiga) eksemplar disertai sofcopy dalam bentuk CD.