BAB IV PENJELASAN POS-POS LAPORAN KEUANGAN

Transkripsi

1 BAB IV PENJELASAN POS-POS LAPORAN KEUANGAN 5.1 KOMPONEN-KOMPONEN AKUN NERACA Neraca menggambarkan posisi Keuangan Dinas Dikpora Provinsi NTB mengenai Aset, Kewajiban, dan Ekuitas per 31 Desember 2016 dan Berikut ini akan diberikan penjelasan atas saldo dan perkiraan akun yang tercantum dalam Neraca per 31 Desember 2016 dan Aset , ,75 Aset adalah sumber daya ekonomi yang dikuasai dan/atau dimiliki oleh DinasDikpora Provinsi NTB sebagai akibat peristiwamasa lalu dan manfaat ekonomi dan/atau sosial dimasa depan diharapkan dapat diterima oleh pemerintah, dapat diukur dalam satuan uang, termasuk sumber daya nonkeuangan yang diperlukan untuk penyediaan jasa bagi masyarakat umum dan sumber-sumber daya yang dipelihara karena alasan sejarah dan budaya.aset diklasifikasikan menjadi Aset Lancar, Investasi Jangka Panjang, Aset tetap, dan Aset Lainnya dengan nilai disajikan sebagai berikut: Uraian a. Aset Lancar , ,10 b. Investasi Jangka Panjang 0,00 0,00 c. Aset Tetap , ,87 d. Aset Lainnya , ,78 Jumlah , ,75 Berdasarkan rincian aset di atas terlihat bahwa terjadi kenaikan aset tahun 2016 yang dimiliki oleh Dinas Dikpora Provinsi NTB senilai Rp ,63 atau 43,52% dari nilai aset tahun Aset yang dimiliki oleh Dinas Dikpora Provinsi NTB sebagian besar terdiri dari asettetap, yaitu 50,05% dari keseluruhan aset. Berikut diuraikan akun-akun aset yang terdapat dalam Neraca Dinas Dikpora Provinsi NTB per 31 Desember Aset Lancar , ,10 Saldo Aset Lancarper 31 Desember 2016 terdiri atas Kas dan Setara Kas, Piutang, Penyisihan Piutang, Beban Dibayar Dimuka, dan Persediaan dengan rincian sebagai berikut: Uraian a. Kas dan Setara Kas 0,00 0,00 b. Piutang 0,00 0,00 c. Penyisihan Piutang 0,00 0,00 d. Beban Dibayar Dimuka 0,00 0,00 e. Persediaan , ,10 Jumlah , ,10 `42

2 Saldo Aset Lancar dalam Neraca Dinas Dikpora Provinsi NTB per 31 Desember 2016 senilai Rp ,00 mengalami peningkatan senilai Rp ,90 atau 78,95% dibandingkan dengan saldoper 31 Desember 2015 senilai Rp , Kas 0,00 0,00 Akun ini merupakan saldo kas daerah yang terdiri dari Kas di Kas Bendahara Pengeluaran dan Kas di Bendahara Penerimaan, per 31 Desember Uraian a. Kas di Bendahara Pengeluaran ,00 0,00 b. Kas di Bendahara Penerimaan 0,00 0,00 Jumlah ,00 0, Kas di Bend.Pengeluaran 0 0 Kas di Bendahara Pengeluaran SKPD Dinas Dikpora Provinsi NTB per 31 Desember Uraian a. Saldo Kas di bendahara pengeluaran ,00 0 Jumlah , Kas di Bend. Penerimaan 0 0 Kas di Bendahara Penerimaan SKPD Dinas Dikpora Provinsi NTB per 31 Desember Uraian a. Saldo Kas di Bendahara Penerimaan 0 0 Jumlah Persediaan , ,10 Akun ini merupakan saldo Persediaan yang dimiliki Dinas Dikpora Provinsi NTBper 31 Desember 2016, terdiri dari persediaan alat tulis kantor,barang cetakan dan barang yang diserahkan ke masyarakat/pihak ketiga dengan rincian sebagai berikut. Uraian a. Alat tulis kantor , ,00 b. Barang cetakan dan penggandaan , ,00 c. Barang yg diserahkan ke masyarakat/pihak ke tiga , ,10 Jumlah , ,10 `43

3 Saldo persediaan ATK, barang cetakan dan barang yang diserahkan kepada masyarakat/pihak ketigasenilai Rp ,00 terdiri dari: a. ATK senilai Rp ,00 b. Barang cetakan dan penggandaan senilai Rp ,00 c. Hibah kepada Pihak Ketiga senilai Rp ,00 Rincian Persediaan per 31 Desember 2016 tercantum pada(lampiran BA Rekonsiliasi Barang Persediaan.) 2016(Rp) 2015 (Rp) Aset Tetap , ,87 Saldo Aset Tetap per 31 Desember 2016 dan 2015 masing-masing senilai Rp ,38 dan Rp ,87 dengan rincian sebagai berikut:(lampiran BA Rekonsiliasi BMD). Uraian a. Tanah , ,00 b. Peralatan dan Mesin , ,78 c. Gedung dan Bangunan , ,38 d. Jalan, Irigasi dan Jaringan , ,00 e. Aset Tetap Lainnya , ,00 f. Konstruksi Dalam Pengerjaan 0,00 0,00 g. Akumulasi Penyusutan Aset Tetap ( ,78) ( ,29) Jumlah , , (Rp) 2015 (Rp) Tanah , ,00 Nilai tanah yang disajikan tersebut merupakan nilai tanah per 31 Desember 2016 berdasarkan nilai penambahan dan koreksi/penyesuaian sebagai berikut. Saldo per 31 Desember 2015 senilai Rp ,00 Mutasi selama tahun 2016: - Penambahan: Belanja Modal Rp 0,00 Mutasi Masuk Rp 0,00 Aset Belum Dicatatdi KIB Rp 0,00 Reklas Antar KIB Rp 0,00 Jumlah mutasi tambah Rp 0,00 - Pengurangan/koreksi selama tahun 2016 Penghapusan Rp 0,00 Mutasi Keluar Rp 0,00 Dobel Catat Rp 0,00 Jumlah pengurangan/koreksi Rp 0,00 Saldo per 31 Desember 2016 Rp ,00 Penjelasan mutasitanah dengan saldo per 31 Desember 2016 senilai Rp ,00 (Rekap Mutasi Aset Tanah) antara lain sebagai berikut. Mutasi masuk dan keluar senilai Rp0,00 Aset belum dicatat di KIB senilai Rp 0,00 Penghapusan senilai Rp 0,00 `44

4 Dobel catat senilai Rp 0,00 Saldo tanah per 31 Desember 2016 senilai Rp ,00 tersebut terdiri dari: - Tanah Kantor Rp ,00 - Tanah Sarana Kesehatan Rumah Sakit Rp 0 - Tanah Sarana Kesehatan Poliklinik Rp 0 - Tanah Sarana Pendidikan TK Rp 0 - Tanah Sarana Pendidikan Pelatihan Rp ,00 - Tanah Sarana Umum Tempat Rp 0 Pembuangan Akhir Sampah - Tanah Sarana Umum Taman Rp 0 - Tanah Sarana Umum Ibadah Rp 0 - Tanah Sarana Olahraga Rp ,00 - Tanah Perumahan Rp ,00 - Tanah Pertanian Rp 0 - Tanah Perkebunan Rp 0 - Tanah Perikanan Rp 0 - Tanah Lainnya Rp ,00 Jumlah Rp , Peralatan dan Mesin , ,78 Nilai Peralatan dan Mesin yang disajikan tersebut merupakan nilai Peralatan dan Mesin per 31 Desember 2016 berdasarkan nilai penambahan dan koreksi/penyesuaian sebagai berikut : Saldo per 31 Desember 2015senilai Rp ,78 Mutasi selama tahun 2016 : - Penambahan: Belanja Modal Rp ,00 Belanja Barang dan Jasa Rp 0,00 Mutasi Masuk Rp ,00 Hibah masuk Rp 0,00 Aset Belum Dicatatdi KIB Rp 0,00 Koreksi Nilai salah Catat Rp 0,00 Reklas antar KIB Rp 0,00 Koreksi Tambah Nilai satu (1) Rp 0,00 Reklas Masuk dari RB ke AT Rp 0,00 Jumlah mutasi tambah senilai Rp 1.129, ,00 - Pengurangan/koreksi selama tahun 2016: Penghapusan Rp 0,00 Mutasi Keluar Rp ,00 Ekstra komptabel Rp 0,00 Dobel Catat Rp 0,00 Koreksi atas nilai Aset Rp 0,00 Reklas Keluar dari AT ke ATB Rp ,00 Reklas antar KIB Rp 0,00 `45

5 Koreksi Tambah Nilai satu (1) Rp 0 Barang Milik Negara (BMN) Rp 0 Reklas Keluar dari AT ke RB Rp 0 Hibah Keluar Rp 0 Jumlah pengurangan/koreksi Rp ,00 Saldo per 31 Desember 2016 Rp ,78 Penjelasan mutasiperalatan dan Mesindengan saldo per 31 Desember 2016 senilai Rp ,78 (daftar Rekapitulasi mutasi aset) antara lain sebagai berikut. - Belanja Modal senilai Rp ,00 - Mutasi masuk senilai Rp ,00 - Mutasi keluar senilai Rp ,00 - Hibah masuk senilai Rp 0,00 - Aset belum dicatat di KIB senilai Rp 0,00 - Koreksi nilai salah catat senilai Rp 0,00 - Reklasifikasi masuk dari KIB lain senilai Rp 0,00 - Reklasifikasi dari Aset Lainnya (RB) ke Aset Tetap senilai Rp0,00 disebabkan peralatan dan mesin tersebut telah diperbaiki dan dapat dipergunakan lagi untuk kegiatan operasional; - Penghapusan senilai Rp 0,00 - Extracomptable senilai Rp0,00 - Dobel catat senilai Rp 0 - Reklasifikasi ke ATB senilai Rp ,00 merupakan kesalahan pengklasifikasian belanja; - Reklasifikasi ke RB senilai Rp 0,00. Saldo Peralatan dan Mesin per 31 Desember 2016senilaiRp ,78tersebut terdiri dari : - Alat-alat Besar Rp ,00 - Alat Angkutan Darat Bermotor Rp ,00 - Alat Angkutan Darat Tidak Bermotor Rp 0,00 - Alat Angkut Air Bermotor Rp 0,00 - Alat-alat Angkutan Tidak Bermotor Rp 0,00 - Alat-alat Bengkel Rp ,00 - Alat-alat Ukur Rp 0,00 - Alat Pengolahan Pertanian dan Peternakan Rp 0,00 - Peralatan Kantor Rp ,00 - Perlengkapan Kantor Rp 0,00 - Peralatan Komputer Rp ,78 - Meubelair Rp ,00 - Peralatan Dapur Rp 0,00 - Penghias Ruangan Rumah Tangga Rp ,00 - Alat-alat Studio Rp ,00 - Alat-alat Komunikasi Rp ,00 - Peralatan Pemancar Rp ,00 - Alat-alat Kedokteran Rp ,00 - Alat-alat Keamanan Rp ,00 Jumlah Rp ,78 `46

6 Gedung dan Bangunan , ,38 Nilai Gedung dan Bangunan yang disajikan tersebut merupakan saldo per 31 Desember 2016 berdasarkan nilai penambahan dan koreksi/penyesuaian sebagai berikut. Saldo per 31 Desember 2015senilai Rp ,38 Mutasi selama tahun 2016: - Penambahan: Belanja Modal Rp ,00 Belanja Barang dan Jasa Rp 0,00 Mutasi Masuk Rp ,00 Hibah masuk Rp 0,00 Aset Belum Dicatat di KIB Rp 0,00 Koreksi Nilai salah Catat Rp 0,00 Reklas antar KIB Rp 0,00 Reklas Masuk dari ATL ke AT Rp ,00 Jumlah mutasi tambah senilai Rp ,00 - Pengurangan/koreksi selama tahun 2016: Penghapusan Rp 0,00 Mutasi Keluar Rp 0,00 Dobel Catat Rp 0,00 Koreksi atas nilai Aset Rp 0,00 Reklas antar KIB Rp 0,00 Koreksi Tambah Nilai satu (1) Rp 0,00 Reklas Keluar ke Jaringan Rp ,00 Jumlah pengurangan/koreksi Rp ,00 Saldo per 31 Desember 2016 Rp ,38 Penjelasan mutasigedung dan Bangunan dengan saldo per 31 Desember 2016 senilai Rp ,38 (Daftar Rekapitulasi Mutasi Aset) antara lain sebagai berikut. - Belanja Modal senilai Rp ,000,00 - Mutasi masuk senilai Rp ,00 merupakan pemindahan pencatatan antar SKPD; - Hibah masuk senilai Rp 0,00 - Aset belum dicatatdi KIB senilai Rp 0,00 - Koreksi nilai salah catat senilai Rp 0,00 - Reklasifikasi masuk dari KIB lain senilai Rp0,00 - Reklasifikasi dari Aset Tetap Lainnya ke Aset Tetap senilai Rp ,00 - Reklasifikasi dari Aset Tetap ke Jaringansenilai Rp ,00 - Penghapusan senilai Rp 0,00 - Dobel catat senilai Rp 0,00. `47

7 Saldo Gedung dan Bangunan per 31 Desember 2016senilaiRp ,38tersebut terdiri dari: - Gedung Kantor Rp ,38 - Gedung Rumah Jabatan Rp 00 - Gedung Rumah Dinas Rp ,00 - Gedung Gudang Rp ,00 - Bangunan Bersejarah Rp 00 - Tugu Peringatan Rp 00 - Gedung Pendidikan Rp ,00 - Gedung Olahraga Rp ,00 - Bangunan Lainnya Rp ,00 Jumlah Rp , Jalan, Irigasi, dan Jaringan , ,00 Nilai Jalan, Irigasi, dan Jaringan yang disajikan tersebut merupakan saldo per 31 Desember 2016 berdasarkan nilai penambahan dan koreksi/penyesuaian sebagai berikut: Saldo per 31 Desember 2015senilai Rp ,00 Mutasi selama tahun 2016: - Penambahan: Belanja Modal Rp 0,00 Belanja Barang dan Jasa Rp 0,00 Mutasi Masuk Rp 0,00 Aset Belum Dicatatdi KIB Rp 0,00 Koreksi Nilai salah Catat Rp 0,00 Reklas dari AT Rp ,00 Jumlah mutasi tambah senilai Rp ,00 - Pengurangan/koreksi selama tahun 2015: Mutasi Keluar Rp 0,00 Reklas antar KIB Rp 0,00 Reklas Keluar dari AT ke RB Rp 0,00 Jumlah pengurangan/koreksi Rp 0,00 Saldo per 31 Desember 2016 Rp ,00 Penjelasan mutasijalan, Irigasi, dan Jaringan dengan saldo per 31 Desember 2016 senilai Rp ,00 (Daftar Rekapitulasi Mutasi Aset) antara lain sebagai berikut. - Belanja Modal senilai Rp 0,00 merupakan komponen Belanja Modal; - Mutasi masuk senilairp 0,00 - Aset belum dicatatdi KIB senilai Rp 0,00 - Koreksi nilai salah catat senilai Rp 0,00; - Reklasifikasi masuk dari KIB lain senilai Rp 0,00 - Reklasifikasi dari Aset Tetap senilai Rp ,00. Saldo Jalan Irigasi dan Jaringan per 31 Desember 2016senilai Rp ,00 tersebut terdiri dari : `48

8 - Jalan Rp 0 - Jembatan Rp 0 - Instalasi Air Minum Bersih Rp ,00 - Penerangan Jalan, Taman dan Rp 0 Hutan Kota - Instalasi Listrik dan Telepon Rp ,00 Jumlah Rp , Aset Tetap Lainnya 2016 (Rp) 2015(Rp) , ,00 Nilai Aset Tetap Lainnya yang disajikan tersebut merupakan saldo per 31 Desember 2016 berdasarkan nilai penambahan dan koreksi/penyesuaian sebagai berikut: a. Saldo per 31 Desember 2015senilai Rp ,00 Mutasi selama tahun 2016: - Penambahan: Belanja Modal Rp ,00 Mutasi Masuk Rp 0,00 Aset Belum Dicatatdi KIB Rp 0,00 Koreksi Nilai salah Catat Rp 0,00 Reklas antar KIB Rp 0,00 Kapitalisasi dari Belanja Rp 0,00 Pemeliharaan Jumlah mutasi tambah senilai Rp ,00 - Pengurangan/koreksi selama tahun 2016: Penghapusan Rp 0,00 Mutasi Keluar Rp 0,00 Dobel Catat Rp 0,00 Reklas Keluar dari ATL ke AT Rp ,00 Jumlah pengurangan/koreksi Rp ,00 Saldo per 31 Desember 2016 Rp ,00 Penjelasan mutasi Aset Tetap Lainnya dengan saldo per 31 Desember 2016 senilai Rp ,00 (Daftar Rekap Mutasi Aset)) antara lain sebagai berikut. - Belanja Modal senilai Rp ,00 - Aset belum dicatat di KIB senilai Rp 0,00 - Koreksi nilai salah catat senilai Rp 0,00 - Reklasifikasi masuk dari KIB lain dan reklasifikasi keluar ke KIB lain senilai Kapitalisasi dari Belanja Pemeliharaan senilai Rp 0,00 - Penghapusan senilai Rp 0,00 - Dobel catat senilai Rp 0,00; - Reklasifikasi dari Aset Tetap Lainnya ke Aset Tetap senilai Rp ,00 Saldo Aset Tetap Lainnya per 31 Desember 2016 senilai Rp ,00 tersebut terdiri dari: `49

9 - Buku Perpustakaan Rp ,00 - Barang Bercorak Kesenian, 0,00 Kebudayaan Rp - Hewan/Ternak dan Tanaman Rp 0,00 Jumlah Rp , Konstruksi Dalam Pengerjaan 0,00 0,00 Nilai Konstruksi Dalam Pengerjaan (KDP) yang disajikan tersebut merupakan saldo per 31 Desember 2016 berdasarkan nilai penambahan dan koreksi/penyesuaian sebagai berikut: Saldo per 31 Desember 2015senilai Rp 0,00 Mutasi selama tahun 2016: - Penambahan: Mutasi Masuk Rp 0,00 Reklas antar KIB Rp 0,00 Belanja Barang dan Jasa Rp 0,00 Belanja Modal Rp 0,00 Jumlah mutasi tambah senilai Rp 0,00 - Pengurangan/koreksi selama tahun 2016: Mutasi Keluar Rp 0,00 Reklas antar KIB Rp 0,00 Jumlah pengurangan/koreksi Rp 0,00 Saldo per 31 Desember 2016 Rp 0,00 Saldo Konstruksi Dalam Pengerjaan per 31 Desember 2016 Saldo Aset Tetap per 31 Desember 2016 senilai Rp ,38 disajikan berdasarkan data hasil Rekonsiliasi antara BPKAD dan SKPD Dinas Dikpora Provinsi NTB selaku Pengguna/Kuasa Pengguna Anggaran/Barang, dengan perhitungan saldo per 31 Desember 2015 ditambah dengan realisasi Belanja Modal, kapitalisasi Belanja Barang Dan Jasa, mutasi masuk, hibah masuk, data yang belum masuk pada tahun sebelumnya, koreksi salah catat, reklasifikasi dari Aset Tak Berwujud ke Aset Tetap, reposisi antar KIB, koreksi tambah nilai, reklasifikasi dari rusak berat ke Aset Tetap, kapitalisasi dari belanja pemeliharaan, serta dikurangi dengan penghapusan, mutasi keluar, ekstra kompatibel, pencatatan ganda koreksi salah catat, reklasifikasidari Aset Tetap ke Aset Tak Berwujud, reklasifikasidari Aset Tetap ke Pihak Ketiga, reposisi antar KIB, koreksi kurang nilai, hibah keluar (BMN), reklasifikasidari Aset Tetap ke Rusak Berat, reklasifikasidari Aset Tetap ke Aset Lancar (Persediaan). `50

10 Akumulasi Penyusutan Aset Tetap , ,29 Akumulasi Penyusutan Aset Tetap terdiri dari Akumulasi Penyusutan Peralatan dan Mesin, Akumulasi Penyusutan Gedung dan Bangunan, Akumulasi Penyusutan Jalan Irigasi dan Jaringan, serta Akumulasi Penyusutan Aset Tetap Lainnyaper 31 Desember 2016dengan rincian sebagai berikut. Uraian a. Akum. Penyusutan Peralatan dan , ,78 Mesin b. Akum. Penyusutan Gedung dan , ,51 Bangunan c. Akum. Penyusutan Jalan, Irigasi, , ,00 dan Jaringan d. Akumulasi Aset Tetap Lainnya 0,00 0,00 Jumlah , Saldo Akumulasi Penyusutanper 31 Desember 2016 senilai Rp ,29mengalami peningkatan senilairp ,49 atau 10,37%dari saldo Akumulasi Penyusutanper 31 Desember 2015 senilai Rp , terdiri dari: a. Akumulasi Penyusutan Peralatan dan Mesinper 31 Desember 2016senilai Rp ,45 mengalami peningkatan senilai Rp ,67 atau 11,27% dari saldo per 31 Desember 2015 senilai ,78. (daftar rekap Akumulasi Penyusutan Aset Tetap.). b. Akumalsi Penyusutan Gedung dan Bangunanper 31 Desember 2016senilai Rp ,33mengalami peningkatan senilai Rp ,82 atau7,44%dari saldo per 31 Desember 2015senilaiRp ,51(daftar rekap Akumulasi Penyusutan Aset Tetap.). c. Akumulasi Penyusutan Jalan, Irigasi dan Jaringanper 31 Desember 2016senilaiRp ,00mengalami peningkatan senilai Rp ,00 atau467,25%dari saldo per 31 Desember 2015senilaiRp ,00(daftar rekap Akumulasi Penyusutan Aset Tetap.). d. Akumulasi Penyusutan Aset Tetap Lainnyaper 31 Desember 2016senilaiRp 0,00tidak mengalami peningkatan/penurunandari saldo per 31 Desember 2015senilaiRp 0,00(daftar rekap Akumulasi Penyusutan Aset Tetap.) (Rp) 2015(Rp) Aset Lainnya , ,78 Saldo Aset Lainnya per 31 Desember 2016senilai Rp ,00 terdiri dari saldo Kemitraan dengan Pihak Ketiga senilai Rp 0,00, Aset Tak Berwujud senilai Rp ,00 dan Aset Lain-Lain senilai Rp ,00 (daftar rekap Akumulasi Penyusutan Aset Tetap.) `51

11 2016(Rp) 2015(Rp) Aset Tak Berwujud , ,00 Saldo Aset Tak Berwujud per 31 Desember 2016senilai Rp ,00dan 2015 senilai Rp ,00 mengalami peningkatan senilai Rp ,00 atau 50,42%. Penambahan Aset Tak Berwujud ini antara lain berasal dari pengadaan softwareaplikasi sistem informasimanajemen (SIM) analisis hasil ujian tahun (Rp) 2015 (Rp) Aset Lain Lain , ,78 Aset Lain-lain merupakan aset Dinas Dikpora Provinsi NTB antara lain berupa barang-barang inventaris yang kondisinya sudah rusak berat senilai Rp ,00, tidak ditemukan senilai Rp 0,00, dan aset yang dihibahkan langsung ke pihak ketiga (masyarakat) senilairp 0,00. Saldo Aset Lain-lain per 31 Desember2016senilaiRp ,00 mengalami penurunansenilairp ,78 atau 95,02% dari saldo per 31 Desember Penjelasan Aset Lain-lain per 31 Desember2016senilai Rp ,00 tersebut antara lain berupa: - Barang-barang inventaris yang kondisinya sudah rusak berat senilai Rp ,00 - Aset lain-lain yang dihibahkan senilai Rp 0,00 - Aset tidak ditemukan senilai Rp 0, Akumulasi Amortisasi , ,00 Akumulasi Amortisasi terdiri dari Amortisasi Aset Tak Berwujud per 31 Desember 2016dengan rincian sebagai berikut: Uraian a. Amortisasi Aset Tak Berwujud , ,00 Jumlah , ,00 Saldo Akumulasi Amortisasiper 31 Desember 2016 senilai Rp ,00mengalami peningkatan senilairp ,00atau 100%dari saldo Akumulasi Amortisasiper31 Desember 2015 senilai Rp ,00(BA Rekon BMD ) Kewajiban 0, ,00 Nilai Kewajiban Dinas Dikpora Provinsi NTB per 31 Desember 2016 dan 2015 merupakan Kewajiban Jangka Pendek masing-masing senilairp 0,00 dan senilai Rp ,00yang terdiri dari: `52

12 Utang Beban 0, ,00 Saldo Utang Beban merupakan kewajiban Dinas Dikpora Provinsi NTB yang belum dibayarkan dengan rincian sebagai berikut. No. Uraian 1 Utang Beban Barang dan Jasa 0, ,00 Jumlah 0, ,00 SaldoUtangBeban Dinas Dikpora Provinsi NTB per 31 Desember 2015 senilairp ,00 mengalami peningkatan/penurunan senilai Rp 0 atau 0 %dibandingkan dengan per 31 Desember 2015senilai Rp , Ekuitas 0, ,65 Saldo Ekuitas per 31 Desember 2016 dan tahun 2015masing-masing senilai Rp 0 dan Rp ,65 adalah kekayaan bersih DinasDikpora Provinsi NTB yang merupakanselisih antara aset dan kewajibandinas Dikpora Provinsi NTB pada tanggal pelaporan. Saldo ekuitas di Neraca berasal dari saldo akhir ekuitas pada Laporan Perubahan Ekuitas.. `53

13 5.2 KOMPONEN-KOMPONEN AKUN LAPORAN REALISASI ANGGARAN Pendapatan , ,00 Pendapatan Dinas Dikpora Provinsi NTB selama tahun 2016 dianggarkan senilai Rp ,00 dan terealisasi senilairp ,00 atau 238,35%. Dibandingkan dengan realisasi pendapatan tahun 2015 senilai Rp ,00 maka realisasi pendapatan tahun 2016 menunjukkan kenaikan senilai Rp ,00 atau 124,54 % dari realisasi tahun Anggaran dan Realisasi Pendapatan tahun 2016 sebagai berikut: Tahun 2016 Realisasi 2015 No Uraian % (Rp) 1 Pendapatan Asli Daerah , ,00 71, ,00 2 Lain-lain Pendapatan Asli Daerah Yang Sah JUMLAH 0, , , , ,00 71, ,00 Pendapatan Asli , ,00 Daerah Pendapatan Asli Daerah (PAD) tahun 2016 dianggarkan senilai Rp ,00 dan terealisasi senilai Rp ,00 atau 238,35%.Dibandingkan dengan realisasi tahun 2015senilaiRp ,00 maka PAD tahun 2016 menunjukkan kenaikan senilai Rp ,00 atau 37,40 %dari realisasi tahun PAD terdiri atas Retribusi Daerah dan Lain-lain PAD yang Sah dengan rincian sebagai berikut. No Uraian 1 Pendapatan Retribusi Daerah 2 Lain-lain Pendapatan Asli Daerah Yang Sah JUMLAH Tahun 2016 Realisasi 2015 % (Rp) , ,00 71, ,00 0, ,00 0, , , ,00 238, , Retribusi Daerah , ,00 Retribusi Daerah tahun 2016 dianggarkan senilai Rp ,00dan terealisasi senilai Rp ,00atau 71,39%dibandingkan dengan realisasi tahun 2015senilaiRp ,00 maka realisasi Retribusi Daerah tahun 2016 menunjukkan kenaikan senilairp ,00 atau 318,83 %. Retribusi Daerah diperoleh dari: No. 1 Uraian Ret. Jasa Usaha a. Pemakaian kekayaan Daerah b. Tempat Penginapan/ Pesanggrahan/villa Jumlah Tahun Anggaran 2015 Realisasi 2014 % (Rp) 0,00 0,00 0,00 0, , ,00 71, , , ,00 71, ,00 `54

14 Lain-Lain Pendapatan Asli Daerah Yang Sah ,00 Lain-lain PAD Yang Sah tahun 2015 dianggarkan senilairp 0 dan terealisasi senilairp ,00atau0,00 %. Dibandingkan dengan realisasi tahun 2015senilaiRp ,00 maka realisasi Lain-Lain PAD yang Sah tahun 2016 mengalami kenaikan senilai Rp ,00atau 87,36 % Lain-lain PAD yang Sah diperolehdari: No Uraian Anggaran 2016 Realisasi 2016 Realisasi 2015 % (Rp) (Rp) (Rp) Pendapatan dari pengembalian LHP 0, ,00 0, ,00 2 Bidang pekerjaan umum 0,00 0,00 0, ,00 3 Penerimaan lain-lain 0,00 0,00 0,00 Jumlah 0, ,00 0, , Belanja Operasi , ,00 Belanja Operasi tahun 2016 dianggarkan senilai Rp ,00dan terealisasi senilairp ,00 atau 90,32%. Dibandingkan dengan realisasi tahun 2015senilaiRp ,00. maka realisasi Belanja Operasi tahun 2016 menunjukkan peningkatan senilairp ,00 atau 42,35 %. Belanja Operasi tahun 2015 terdiri dari: Belanja Pegawai , ,00 Belanja Pegawai tahun 2016 dianggarkan senilairp ,00 dan terealisasi senilairp ,00 atau 94,90%, Dibandingkan dengan realisasi tahun 2015senilaiRp ,00 maka realisasi Belanja Pegawai tahun 2016menunjukkan peningkatansenilairp ,00 atau 3,19%. Rincian belanja pegawai sebagai berikut: Anggaran 2016 Realisasi 2016 Realisasi 2015 No Uraian % (Rp) (Rp) (Rp) 1 Gaji dan tunjangan , ,00 96, ,00 2 Tambahan penghasilan PNS Jumlah , ,00 88, , , ,00 94, , Belanja Barang , ,00 Belanja Barang tahun 2016 dianggarkan senilai Rp ,00 dan terealisasi senilairp ,00 atau 89,59 % Dibandingkan dengan realisasi tahun 2015senilaiRp ,00 maka realisasi Belanja Barang tahun 2016 menunjukkan peningkatansenilairp ,00 atau 2,30 %. Rincian Belanja Barang sebagai berikut: `55

15 Anggaran 2016 Realisasi 2016 Realisasi 2015 No Uraian % (Rp) (Rp) (Rp) 1 Belanja bahan pakai habis , ,00 63, ,00 2 Belanja bahan/material , ,00 81, ,00 3 Belanja jasa kantor , ,00 80, ,00 4 Belanja premi asuransi 0,00 5 Belanja peraw atan kendaraan bermotor , ,00 89, ,00 6 Belanja cetak dan penggandaan , ,00 84, ,00 7 Belanja sew a rumah/gedung/gudang/parkir , ,00 87, ,00 8 Belanja sew a sarana mobil , ,00 87, ,00 9 Belanja sew a perlengkapan dan peralatan kantor , ,00 96, ,00 10 Belanja makanan & minuman , ,00 88, ,00 11 Bel. pakaian dinas & atributnya 0,00 0,00 0,00 12 Belanja pakaian kerja 0,00 0,00 0,00 Belanja pakaian khusus dan harihari tertentu , ,00 89, ,00 14 Belanja perjalanan dinas , ,00 86, ,00 15 Bel. beasisw a pendidikan PNS 0,00 0,00 Bel. kursus, pelatihan, sosialisasi, 16 dan bimtek PNS 0,00 0,00 0,00 0,00 17 Bel. perjalanan pindah tugas 0,00 18 Belanja pemelilharaan , ,00 91, ,00 19 Belanja jasa konstruksi , ,00 74, ,00 20 Bel.Hibah/Penghargaan , ,00 99, ,00 Bel. kursus, pelatihan, sosialisasi, 21 & bimtek non PNS 0,00 22 Honorarium PNS , ,00 0, ,00 23 Honorarium Non PNS , ,00 0, ,00 Uang saku dan transpor peserta 24 PNS , ,00 0, ,00 Uang saku dan transpor peserta 25 Non PNS , ,00 0, ,00 26 Belanja BLUD 0,00 Jumlah , ,00 89, , Belanja Subsidi 0 0 Belanja Subsidi tahun 2016tidak dianggarkan Belanja Hibah , ,00 Belanja Hibah tahun 2016 dianggarkan senilairp ,00dan terealisasi senilai Rp ,00atau 89,93,54 %. Dibandingkan dengan realisasi Tahun 2015senilai Rp ,00 maka realisasi Belanja Hibah tahun 2016 menunjukkan peningkatansenilairp ,00 atau 24,42%. `56

16 Realisasi Belanja Hibah senilai Rp ,00terdiri dari Belanja Hibah Barangyang akan diserahkan kepada masyarakat/pihak ketigasenilairp ,00 dengan rincian berikut. Anggaran 2016 Realisasi 2016 Realisasi 2015 No Uraian % (Rp) (Rp) (Rp) A B Hibah Hibah/ hadiah /Penghargaan/ beasisw a kepada Mahasisw a Kedokteran Hibah kpd Kelompok Masyarakat Hibah BOS kpd Satuan Pendidikan Dasar Jumlah Barang yang akan diserahkan 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1 Bel. Hibah brng /jasa yg akan diserahkan kpd masyarakat/pihak ketiga (Lampiran...) , ,00 89, ,00 2 Bel. Hadiah/ penghargaan uang yang diserahkan ke masyarakat/ pihak ketiga (Lampiran...) Jumlah Total 0,00 0,00 0,00 0, , ,00 0, , , ,00 0, ,00 Dari realisasi Belanja Barang yang akan diserahkan kepada masyarakat/pihak ketigasenilairp ,00dan ditambah dengan saldo barang yang belum diserahkan sampai dengan 31 Desember 2014senilaiRp 0, pada tahun 2015 telah diserahkan kepada masyarakat/pihak ketiga senilairp ,00 (Lampiran BASTB), sehingga saldo barang yang belum diserahkan kepada masyarakat/pihak ketiga per 31 Desember 2015menjadi Rp ,00 dan tercatat pada Persediaan Dinas Dikpoa Provinsi NTB Belanja Bantuan Sosial 0,00 0,00 Belanja Bantuan Sosial tahun 2016 dianggarkan senilai Rp 0,00dan terealisasi senilairp 0,00 atau 100 %. Dibandingkan dengan realisasi tahun 2015senilai Rp ,00 dari Belanja Bantuan Sosial tahun `57

17 Anggaran 2015 Realisasi 2016 Realisasi 2015 No Uraian % (Rp) (Rp) (Rp) 1 2 Belanja bantuan sosial kepada Pihak Ketiga atau masyarakat Belanja bantuan sosial kepada organisasi kemasyarakatan 0,00 0,00 100, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3 Belanja Bantuan Sosial 0,00 0,00 0,00 0,00 Jumlah 0,00 0,00 100, ,00 Dari realisasi belanja bantuan sosial tahun 2015 senilairp ,00 tersebut, berupa barang/jasa ( ATK ) adalah untuk keperluan administrasi bantuan hibah kepada masyarakat/pihak ketiga, karena bantuan sosial kepada masyarakat/pihak ketiga per 31 Desember 2015tidak ada pada Dinas Dikpora Provinsi NTB Belanja Modal , ,00 Belanja Modal tahun 2016 dianggarkan senilai Rp ,00dan terealisasi senilairp ,00 atau 86,26%. Dibandingkan dengan realisasi tahun 2015senilai Rp ,00 maka realisasi Belanja Modal tahun 2016 menunjukkan peningkatansenilai Rp ,00atau 448,59 %. Belanja Modal tahun 2015 terdiri dari: No Uraian Anggaran 2015 Realisasi 2015 Realisasi 2015 % (Rp) (Rp) (Rp) 1 Belanja modal tanah 2 Belanja modal , ,00 77, ,00 peralatan dan mesin 3 Belanja modal , ,00 83,39 0,00 gedung & bangunan 4 Belanja modal jalan, 0,00 0,00 100, ,00 irigasi, dan jaringan 5 Belanja modal aset , ,00 0,00 0,00 tetap lainnya 6 Belanja modal aset 0,00 0,00 0,00 0,00 lainnya Jumlah , ,00 93, ,00 Rincian anggaran dan realisasi masing-masing jenis Belanja Modal dapat diuraikan sebagai berikut: Belanja Tanah 0 0 Belanja Tanah tahun Belanja Peralatan dan Mesin , ,00 Belanja Peralatan dan Mesin tahun 2016 dianggarkan senilai Rp ,00dan terealisasi senilai Rp ,00atau 77,65%. Dibandingkan dengan realisasi tahun 2015 `58

18 senilai Rp ,00 maka realisasi Belanja Peralatan dan Mesin tahun 2016 menunjukkan peningkatansenilai Rp ,00 atau 47,30%. Belanja Peralatan dan Mesin terdiri dari: Anggaran 2016 Realisasi 2016 Realisasi 2015 No Uraian % (Rp) (Rp) (Rp) Belanja pengadaan alat-alat angkutan darat bermotor Belanja pengandaan alat Kantor lainnya Belanja pengadaan perlengkapan kantor Belanja pengadaan alat rumah tangga 0,00 0,00 0, , , ,00 99,55 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , ,00 94, ,00 5 Belanja pengadaan komputer , ,00 69, ,00 6 Belanja pengadaan alat-alat studio 0,00 0,00 0,00 0,00 7 Belanja pengadaan alat komunikasi , ,00 100,00 0,00 8 Belanja pengadaan peralatan pemancar , ,00 100,00 0,00 9 Belanja pengadaan banguan Air Irigasi 0,00 0,00 0,00 0,00 10 Belanja pengadaan alat keamanan dan perlindungan , ,00 100,00 0,00 Jumlah , ,00 77, , Belanja Bangunan dan Gedung , ,00 Belanja Gedung dan Bangunan tahun 2016 dianggarkan senilairp ,00 dan terealisasi senilai Rp ,000,00atau 83,39%. Dibandingkan dengan realisasi tahun 2015senilai Rp 0,00 maka realisasi Belanja Gedung dan Bangunan tahun 2016 menunjukkan peningkatansenilai Rp 0,00atau %. Belanja Gedung dan Bangunan terdiri dari: Anggaran 2016 Realisasi 2016 Realisasi 2015 No Uraian % (Rp) (Rp) (Rp) Belanja pengadaan bangunan gedung kantor Belanja pengandaan bangunan gedung tempat pendidikan. Belanja pengandaan bangunan gedung tempat kerja lainnya. Belanja pengadaan bangunan Mess/Wisma/Bungalow/Tempat peristirahatan , ,00 93,48 0, , ,00 77,67 0, , ,00 90,69 0, ,00 0,00 0,00 0,00 Jumlah , ,00 83,39 0, Belanja Jalan, Irigasi, dan Jaringan 0,00 0,00 Belanja Jalan, Irigasi, dan Jaringan tahun 2016 dianggarkan senilairp 0,00. dan terealisasi senilairp 0,00 atau 0 %. Dibandingkan dengan realisasi tahun 2015senilaiRp 0 maka realisasi Belanja Jalan, Irigasi,dan Jaringan tahun 2016 menunjukkan `59

19 peningkatan/penurunan senilai Rp 0 atau 0 %. Belanja Jalan, Irigasi,dan Jaringan terdiri dari: Realisasi Anggaran 2016 Realisasi 2015 No Uraian 2016 % (Rp) (Rp) (Rp) 1 Belanja pengadaan bangunan air sumur bor 0,00 0,00 0, , Belanja Aset Tetap Lainnya , ,00 Belanja Aset Tetap Lainnya tahun 2016 dianggarkan senilairp ,00. dan terealisasi senilairp ,00 atau 0 %. Dibandingkan dengan realisasi tahun 2015senilaiRp 0 maka realisasi Belanja Aset Tetap Lainnya tahun 2016 menunjukkan peningkatan/penurunan senilai Rp 0 atau 0 %. Belanja Aset Tetap Lainnya terdiri dari: Anggaran 2016 Realisasi 2016 Realisasi 2015 No Uraian % (Rp) (Rp) (Rp) 1 Belanja pengadaanaset tetap renovasi , ,00 0,00 0, Belanja Aset Lainnya 0 0 Belanja Aset Lainnya tahun 2016tidak dianggarkan SiLPA Tahun Berjalan , ,00 Sisa Lebih Pembiayaan Anggaran (SiLPA) Tahun 2016 terealisasi senilai Rp ,00.Dibandingkan realisasitahun 2015senilai Rp ,00 Sisa Lebih Pembiayaan Anggaran (SiLPA) Tahun 2016 mengalami peningkatansenilai Rp ,00atau 29,64 %. `60

20 5.3 KOMPONEN-KOMPONEN LAPORAN OPERASIONAL Kegiatan Operasional , , Pendapatan-LO , ,00 Pendapatan-LODinas Dikpora Provinsi NTBterdiri dari Pendapatan Asli Daerah- LO, Pendapatan Transfer-LO, dan Lain-lain Pendapatan Yang Sah-LO dengan rincian sebagai berikut: No Uraian Pendapatan Asli Daerah-LO ,00 2 Pendapatan Transfer-LO 0,00 3 Lain-lain Pendapatan Yang Sah-LO JUMLAH , , Pendapatan Asli Daerah (PAD)-LO , ,00 Pendapatan Asli Daerah-LODinas Dikpora Provinsi NTB terdiri dari Pendapatan Asli Daerah-LO, Pendapatan Transfer-LO, dan Lain-lain Pendapatan Yang Sah-LO dengan rincian sebagai berikut: No Uraian Pendapatan pajak daerah-lo 0,00 2 Pendapatan retribusi daerah-lo ,00 3 Pendapatan hasil pengelolaan kekayaan daerah yang dipisahkan 0,00 4 Lain-lain PAD yang sah-lo ,00 JUMLAH ,00 Penjelasan Pendapatan Asli Daerah-LO per 31 Desember 2016 senilai Rp ,00 antara lain sebagai berikut: a. Pendapatan Pajak Daerah-LO per 31 Desember b. Pendapatan Retribusi Daerah-LO per 31 Desember 2016 senilai Rp ,00 merupakan: Retribusi tempat/penginapan Wisma Seruni c. Pendapatan Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan-LO per 31 Desember d. Lain-lain PAD yang Sah-LO per 31 Desember 2016 senilai Rp ,00 merupakan: Pendapatan dari pengembalian LHP Rp ,00 `61

21 Lain-lain Pendapatan Yang Sah-LO ,00 Lain-lain Pendapatan Yang Sah pada tahun 2016 yang merupakanpendapatan Hibah-LO Beban , ,69 BebanDinas Dikpora Provinsi NTB senilai Rp ,69 terdiri daribeban Operasi per 31 Desember 2016, dengan rincian sebagai berikut: No Uraian Beban Operasi ,69 2 Beban Transfer 0,00 Jumlah , Beban Operasi , ,69 Beban Operasi tahun 2016meliputi Beban Pegawai, Beban Barang/Jasa, Beban Bunga, Beban Subsidi, Beban Hibah, Beban Bantuan Sosial, Beban Penyusutan, dan Beban Lain-lain dengan rincian sebagai berikut: No Uraian Beban pegawai ,00 2 Beban barang/jasa ,00 3 Beban bunga 0,00 4 Beban subsidi 0,00 5 Beban hibah ,00 6 Beban bantuan sosial - 7 Beban penyusutan ,59 8 Beban lain-lain 0,00 JUMLAH ,59 Penjelasan Beban Operasiper 31 Desember 2016 senilai Rp ,91 antara lain sebagai berikut: a. Beban Pegawai per 31 Desember 2016 senilai Rp ,00 merupakan: Gaji dan tunjangan Rp ,00 Tambahan penghasilan PNS Rp ,00 b. Beban Barang/Jasa per 31 Desember 2016 senilai Rp ,00 merupakan: Belanja bahan papaki habis Rp ,00 Belanja bahan/material Rp ,00 Belanja jasa kantor Rp ,00 Belanja perawatan kendaraan bermotor Rp ,00 Belanja cetak dan penggandaan Rp ,00 Belanja sewa rumah/gedung/gudang/parker Rp ,00 `62

22 Belanja sewa sarana Mobilitas Rp ,00 Belanja sewa perlengkapan dan peralatan Kantor Rp ,00 Belanja makanan dan minuman Rp ,00 Belanja pakaian khusus dan hari-hari tertentu Rp ,00 Belanja perjalanan dinas Rp ,00 Belanja pemeliharaan Rp ,00 Belanja jasa Konsultasi Rp ,00 Belanja honorarium PNS Rp ,00,00 Belanja honorarium Non PNS Rp ,00 Belanja uang untuk diberikan kepada Masyarakat Rp ,00 Uang saku dan transport peserta PNS Rp ,00 Uang saku dan transport peserta Non PNS Rp ,00 c. Beban Bunga per 31 Desember 2016 senilai Rp 0 d. Beban Subsidi per 31 Desember 2016 senilai Rp 0 e. Beban Hibah per 31 Desember 2016 senilai Rp ,00 merupakan: Belanja hibah kepada kelompok Masyarakat Rp ,00 f. Beban Bantuan Sosial per 31 Desember 2016 senilai Rp 0,00 merupakan: g. Beban Penyusutan per 31 Desember 2016 senilai Rp ,59 h. Beban Lain-lain per 31 Desember 2016 senilai Rp Beban Transfer Surplus/Defisit Dari Kegiatan Non Operasional 916, ,78 916, , Surplus Non Operasional Defisit Non Operasional 916, ,78 916, ,78 Defisit Non Operasional Dinas Dikpora Provinsi NTB terdiri dari Defisit Penjualan Penjualan Aset Non Lancar, Defisit Penyelesaian Kewajiban jangka Panjang, dan Defisit dari Kegiatan Non Operasional Lainnya, dengan rincian sebagai berikut: No Uraian Defisit penjualan aset non lancar 0,00 2 Defisit penyelesaian kewajiban jangka panjang 0,00 3 Defisit dari kegiatan non operasional lainnya JUMLAH , ,78 `63

23 Penjelasan Surplus Non Operasional per 31 Desember 2016 senilai Rp ,78 antara lain sebagai berikut: a. Defisit Penjualan Penjualan Aset Non Lancar per 31 Desember 2016 senilai Rp0 b. Defisit Penyelesaian Kewajiban jangka Panjang per 31 Desember 2016 senilai Rp0 a. Defisit dari Kegiatan Non Operasional Lainnya per 31 Desember 2016 senilai Rp , Pos Luar Biasa 0 0 Pos Luar Biasa per 31 Desember Penjelasan Pos Luar Biasa per 31 Desember Surplus/Defisit-LO 82, ,47 82, ,47 Surplus/Desfisit-LO per 31 Desember 2016 senilai Rp ,47 meliputi Surplus/Defisit dari Operasional senilai Rp ,69 Surplus/Defisit dari Kegiatan Non Operasional senilai Rp ,78 dan Surplus/Defisit Pos Luar Biasasenilai Rp.0. `64