SKRIPSI PENGARUH DANA PIHAK KETIGA DAN RASIO RISK BASED BANK RATING TERHADAP PENYALURAN KREDIT PADA BANK UMUM YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA OLEH FREDDY HASIHOLAN SITORUS 120502122 PROGRAM STUDI STRATA-1 MANAJEMEN DEPARTEMEN MANAJEMEN FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS SUMATERA UTARA MEDAN 2015
ABSTRAK Tujuan penelitian ini adalah untuk mengetahui pengaruh Dana Pihak Ketiga (DPK), Non Performing Loan (NPL), Beban Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO), Return on Assets (ROA), Net Interest Margin (NIM), dan Capital Adequacy Ratio (CAR) terhadap jumlah penyaluran kredit perbankan. Penelitian ini dilakukan terhadap bank umum yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Data yang digunakan dalam peneitian ini berasal dari laporan keuangan publikasi tahunan bank yang dikeluarkan oleh masing-masing bank umum yang bersangkutan. Populasi bank ini adalah semua bank umum yang telah mencatatkan sahamnya di Bursa Efek Indonesia dengan periode penelitian dari tahun 2010 sampai dengan tahun 2014. Adapun jumlah populasi bank tersebut adalah sebanyak 31 bank umum. Setelah melewati tahap pemilihan sampel dengan metode populasi sasaran, jumlah bank yang memenuhi kriteria sampel adalah sebanyak 30 bank umum. Metode analisis yang digunakan dalam penelitian ini adalah analisis regresi berganda, kemudian menggunakan pengujian asumsi klasik dan pengujian hipotesis dengan menggunakan uji statistik F, uji statistik t dan uji koefisien determinasi (R 2 ) dengan tingkat signifikansi sebesar 5%. Hasil dari penelitian ini menunjukkan bahwa variabel DPK memiliki pengaruh yang positif dan signifikan terhadap penyaluran kredit bank umum yang terdaftar di BEI periode 2010-2014, variabel BOPO dan ROA memiliki pengaruh yang negatif dan signifikan terhadap penyaluran kredit bank umum yang terdaftar di BEI periode 2010-2014, variabel NPL dan NIM memiliki pengaruh yang positif dan tidak signifikan terhadap penyaluran kredit bank umum yang terdaftar di BEI periode 2010-2014, dan variabel CAR memiliki pengaruh yang negatif dan tidak signifikan terhadap penyaluran kredit bank umum yang terdaftar di BEI periode 2010-2014. Kata kunci : Penyaluran kredit, Dana Pihak Ketiga (DPK), Non Performing Loan (NPL), Beban Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO), Return on Assets (ROA), Net Interest Margin (NIM), dan Capital Adequacy Ratio (CAR) ii
ABSTRACT The purpose of this research is to examine the influence of Third Party Fund (DPK), Non Performing Loan (NPL), Operating Expenses to Operating Income (BOPO), Return on Assets (ROA), Net Interest Margin (NIM), and Capital Adequacy Ratio (CAR) to distribution of credit in commercial bank. This research used the commercial bank which was listed its stock to Indonesian Stock Exchange. The data that is used at this research was taken from the annual published financial report of each commercial banks. The population in this research was all commercial banks that was listed to Indonesian Stock Exchange during period 2010 through 2014. The amount of population was 31 commercial banks. After passed the target population method, amount of the bank that fulfilled the criteria of sample became 30 commercial banks. The method that used in this research was multiple regression analysis and then used classic assumption test and used hypothesis test that including F- statistic test, t-statistic test and determination of coefficients (R 2 ) The result of this research was DPK variable influence positively and significant to distribution of credit, BOPO and ROA variable influence negatively and significant to distribution of credit, NPL and NIM variable influence positively and not significant to distribution of credit, and CAR variable influence negatively and not significant to distribution of credit. Keywords : Distribution of credit, Third Party Fund (DPK), Non Performing Loan (NPL), Operating Expenses to Operating Income (BOPO), Return on Assets (ROA), Net Interest Margin (NIM), and Capital Adequacy Ratio (CAR) iii
KATA PENGANTAR Puji dan syukur penulis panjatkan kepada Tuhan Yang Maha Esa sehingga skripsi ini dapat terselesaikan dengan baik. Skripsi ini berjudul Pengaruh Dana Pihak Ketiga dan Rasio Risk Based Bank Rating terhadap Penyaluran Kredit Pada Bank Umum yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia, yang disusun sebagai salah satu syarat untuk memperoleh gelar sarjana S-1 pada Fakultas Ekonomi dan Bisnis Program Studi S-1 Manajemen di Universitas Sumatera Utara. Pada kesempatan ini, penulis ingin mengucapkan terima kasih yang tak terhingga kepada berbagai pihak yang telah memberikan bantuan baik langsung maupun tidak langsung dalam proses penulisan skripsi ini, antara lain kepada: 1. Bapak Prof. Dr. Azhar Maksum, M.Ec.Ac, Ak, CA selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis. 2. Ibu Dr. Isfenti Sadalia, S.E. M.E dan Ibu Marhayanie selaku Ketua Departemen Manajemen dan Sekretaris Departemen Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis. 3. Ibu Dr. Endang Sulistya Rini, S.E. M.Si dan Ibu Dra. Friska Sipayung, M.Si selaku Ketua dan Sekretaris Program Studi S1 Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis. 4. Ibu Dr. Khaira Amalia Fachruddin,S.E.Ak,M.B.A.MAPPI(Cert) selaku Dosen Pembimbing yang telah meluangkan waktu untuk memberikan bimbingan, saran, serta pengarahan kepada penulis dalam proses penyusunan dan penyelesaian skripsi ini. iv
5. Ibu Dra. Lisa Marlina, M.Si. selaku Dosen Penguji dan Ibu Dr. Endang Sulistya Rini, S.E.M.Si. selaku Dosen Pembanding yang memberikan koreksi serta petunjuk dan saran sehingga skripsi ini dapat menjadi lebih baik lagi. 6. Ayahanda penulis R.B. Sitorus dan Ibunda N. Nainggolan serta adik tercinta Brian Arnesto Sitorus yang selalu mendoakan, memberi semangat, motivasi dan kasih sayang yang tak terhingga kepada penulis. 7. Sahabat-sahabat penulis, Bank Team: Dewi, Diky, Fretty, Juwita, Netty, Samuel, Setia, dan Willy, serta sahabat seperjuangan semasa kuliah: Donald, Michael, Gita, Maria dan teman-teman lainnya yang tak dapat penulis sebutkan satu persatu. Terimakasih atas kebersamaan dan pertemanan yang terjalin selama ini. Penulis menyadari bahwa skripsi ini masih jauh dari kesempurnaan, oleh karena itu kritik dan saran yang membangun senantiasa sangat dibutuhkan penulis dari segenap pembaca demi kesempurnaan skripsi ini.. Akhirnya penulis berharap semoga skripsi ini bermanfaat bagi semua pembaca. Terimakasih. Medan, Desember 2015 Penulis Freddy Hasiholan Sitorus NIM. 120502122 v
DAFTAR ISI Halaman PERNYATAAN... i ABSTRAK... ii ABSTRACT.... iii KATA PENGANTAR. iv DAFTAR ISI... vi DAFTAR TABEL... x DAFTAR GAMBAR... xi DAFTAR LAMPIRAN... xii BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang... 1 1.2 Perumusan Masalah... 15 1.3 Tujuan Penelitian... 15 1.4 Manfaat Penelitan... 15 BAB II TINJAUAN PUSTAKA 2.1 Landasan Teori... 17 2.1.1 Bank... 17 2.1.1.1 Asas, Fungsi, Dan Tujuan Bank... 18 2.1.1.2 Jenis-jenis Bank di Indonesia... 18 2.1.2 Kredit... 21 2.1.2.1 Unsur-unsur Kredit... 22 2.1.2.2 Tujuan dan Fungsi Kredit... 22 2.1.2.3 Jenis-jenis Kredit... 25 2.1.2.4 Analisis Kredit... 27 2.1.3 Dana Pihak Ketiga... 30 2.1.4 Risk Based Bank Rating (RBBR)... 32 2.1.5 Rasio Keuangan Berdasarkan Metode Risk Based Bank Rating (RBBR)... 37 2.1.5.1 Non Performing Loan (NPL)... 38 2.1.5.2 Return on Assets (ROA)... 38 2.1.5.3 Beban Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO)... 39 2.1.5.4 Net Interest Margin (NIM)... 40 2.1.5.5 Capital Adequacy Ratio (CAR)... 41 2.2 Penelitian Terdahulu... 42 2.3 Kerangka Konseptual... 50 2.3.1 Pengaruh Dana Pihak Ketiga terhadap Penyaluran Kredit... 50 vi
2.3.2 Pengaruh Non Performing Loan (NPL) terhadap Penyaluran Kredit... 51 2.3.3 Pengaruh Return on Assets (ROA) terhadap Penyaluran Kredit... 52 2.3.4 Pengaruh Beban Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) terhadap Penyaluran Kredit... 52 2.3.5 Pengaruh Net Interest Margin (NIM) terhadap Penyaluran Kredit... 53 2.3.6 Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR) terhadap Penyaluran Kredit... 53 2.4 Hipotesis... 54 BAB III METODE PENELITIAN 3.1 Jenis Penelitian... 55 3.2 Tempat dan Waktu Penelitan... 55 3.3 Batasan Operasional... 55 3.4 Definisi Operasional Variabel... 56 3.4.1 Variabel Dependen (Y)... 56 3.4.2 Variabel Independen (X)... 57 3.5 Populasi dan Sampel Penelitian... 61 3.6 Jenis dan Sumber Data... 64 3.7 Metode Pengumpulan Data... 64 3.8 Metode Analisis Data... 65 3.8.1 Analisis Deskriptif... 65 3.8.2 Analisis Regresi Berganda... 65 3.9 Uji Asumsi Klasik... 66 3.9.1 Uji Normalitas... 66 3.9.2 Uji Multikolinearitas... 68 3.9.3 Uji Heteroskedastisitas... 68 3.9.4 Uji Autokorelasi... 69 3.10 Pengujian Hipotesis... 70 3.10.1 Uji Hipotesis Secara Serempak (Uji F)... 70 3.10.2 Uji Hipotesis Secara Parsial ( Uji t)... 71 3.10.3 Koefisien Determinasi (R 2 )... 72 BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN 4.1 Profil Perusahaan... 73 4.1.1 PT. Bank Artha Graha Internasional Tbk... 73 4.1.2 PT. Bank Bukopin Tbk... 73 4.1.3 PT. Bank Bumi Arta Tbk... 74 4.1.4 PT. Bank Capital Indonesia Tbk... 74 4.1.5 PT. Bank Central Asia Tbk... 74 4.1.6 PT. Bank CIMB Niaga Tbk... 75 vii
4.1.7 PT. Bank Danamon Indonesia Tbk... 75 4.1.8 PT. Bank Internasional Indonesia Tbk... 76 4.1.9 PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk... 76 4.1.10 PT. Bank Mayapada Internasional Tbk... 77 4.1.11 PT. Bank Mega Tbk... 77 4.1.12 PT. Bank MNC Internasional Tbk... 78 4.1.13 PT. Bank Mutiara Tbk... 78 4.1.14 PT. Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk... 78 4.1.15 PT. Bank Nusantara Parahyangan Tbk... 79 4.1.16 PT. Bank OCBC NISP Tbk... 79 4.1.17 PT. Bank of India Indonesia Tbk... 80 4.1.18 PT. Bank Panin Tbk... 80 4.1.19 PT. Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk... 81 4.1.20 PT. Bank Permata Tbk... 81 4.1.21 PT. Bank Pundi Indonesia Tbk.. 82 4.1.22 PT. Bank QNB Indonesia Tbk... 82 4.1.23 PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. 82 4.1.24 PT. Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk... 83 4.1.25 PT. Bank Sinarmas Tbk. 83 4.1.26 PT. Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 84 4.1.27 PT. Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk 84 4.1.28 PT. Bank Victoria International Tbk.. 84 4.1.29 PT. Bank Windu Kentjana International Tbk. 85 4.1.30 PT. Bank Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk... 85 4.2 Hasil Penelitian.. 86 4.2.1 Statistik Deskriptif.. 86 4.2.2 Uji Asumsi Klasik.. 89 4.2.2.1 Uji Normalitas 89 4.2.2.2 Uji Multikolinearitas.. 92 4.2.2.3 Uji Heteroskedastisitas... 93 4.2.2.4 Uji Autokorelasi. 95 4.2.3 Analisis Regresi Linear Berganda.. 96 4.3 Pengujian Hipotesis 99 4.3.1 Uji Hipotesis Secara Serempak (Uji F).. 99 4.3.2 Uji Hipotesis Secara Parsial (Uji t) 100 4.3.3 Koefisien Determinasi (R 2 ) 103 4.4 Pembahasan 104 4.4.1 Pengaruh Dana Pihak Ketiga terhadap Penyaluran Kredit... 104 4.4.2 Pengaruh Non Performing Loan (NPL) terhadap Penyaluran Kredit... 105 4.4.3 Pengaruh Beban Operasional terhadap Pendapatan viii
Operasional (BOPO) terhadap Penyaluran Kredit... 106 4.4.4 Pengaruh Return on Assets (ROA) terhadap Penyaluran Kredit... 107 4.4.5 Pengaruh Net Interest Margin (NIM) terhadap Penyaluran Kredit... 108 4.4.6 Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR) terhadap Penyaluran Kredit... 109 BAB V KESIMPULAN DAN SARAN 5.1 Kesimpulan 110 5.2 Saran.. 111 DAFTAR PUSTAKA... 112 LAMPIRAN. 115 ix
DAFTAR TABEL No. Tabel Judul Halaman 1.1 Perkembangan Kredit, DPK, NPL, BOPO, ROA, NIM dan CAR pada Bank Umum Tahun 2010-2014... 9 1.2 Research Gap... 14 2.1 Ringkasan Penelitian Terdahulu... 48 3.1 Definisi Operasional Variabel... 60 3.2 Kriteria Pengambilan Sampel... 62 3.3 Sampel Penelitian... 63 4.1 Deskriptif Statistik Variabel Penelitian... 86 4.2 Hasil Uji Normalitas (Uji Kolmogorov-Smirnov) 92 4.3 Hasil Uji Multikolinearitas.. 93 4.4 Hasil Uji Spearman s rho. 95 4.5 Hasil Uji Autokorelasi. 96 4.6 Hasil Regresi Linear Berganda 97 4.7 Hasil Uji Hipotesis Secara Serempak (Uji F).. 99 4.8 Hasil Uji Hipotesis Secara Parsial (Uji t) 100 4.9 Hasil Koefisien Determinasi (R 2 ) 103 x
DAFTAR GAMBAR No. Gambar Judul Halaman 1.1 Penyaluran Kredit Bank Umum tahun 2010-2014 (dalam Milyar Rupiah)... 3 2.1 Kerangka Konseptual... 54 4.1 Hasil Uji Normalitas Sebelum Transformasi Data (Histogram)... 89 4.2 Hasil Uji Normalitas Setelah Transformasi Data (Histogram)... 90 4.3 Hasil Uji Normalitas (Normal P-Plot). 91 4.4 Sctatterplot... 94 xi
DAFTAR LAMPIRAN No. Lampiran Judul Halaman 1 Perkembangan Penyaluran Kredit, DPK, NPL, BOPO, ROA, NIM, dan CAR Bank Umum 115 2 Hasil Pengolahan SPSS... 121 xii