SKRIPSI ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK DENGAN MENGGUNAKAN METODE RISK-BASED BANK RATTING (RBBR) OLEH AZMI AZIZ IRAWAN 100501117 PROGRAM STUDI EKONOMI PEMBANGUNAN DEPARTEMEN EKONOMI PEMBANGUNAN FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS SUMATERA UTARA MEDAN 2015 i
PERNYATAAN Saya yang bertanda tangan dibawah ini menyatakan dengan sesungguhnya bahwa skripsi saya yang berjudul Analisis Tingkat Kesehatan Bank Dengan Menggunakan Metode Risk-Based Bank Ratting (RBBR) adalah benar hasil karya tulis saya sendiri yang disusun sebagai tugas akademik guna menyelesaikan beban akademik pada Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara. Bagian atau data tertentu yang saya peroleh dari perusahaan atau lembaga, dan / atau saya kutip dari orang lain telah mendapat izin, dan/atau dituliskan sumbernya secara jelas sesuai dengan norma, kaidah dan etika penulisan ilmiah. Apabila dikemudian hari ditemukan adanya kecurangan dan plagiat dalam skripsi ini, saya bersedia menerima sanksi sesuai dengan peraturan yang berlaku. Medan, September 2015 Yang membuat pernyataan, AZMI AZIZ IRAWAN 100501117 1
2 ABSTRAK ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK DENGAN MENGGUNAKAN METODE RISK-BASED BANK RATTING (RBBR) Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui tingkat kesehatan perbankan dengan metode Risk-Based Bank Ratting, untuk mengetahui perbandingan tingkat kesehatan perbankan dengan dasar metode Risk-Based Bank Rating Pengambilan sampel dilakukan dengan menggunakan penelitian lapangan (field reseacrh) yaitu penelitian yang dilakukan secara langsung guna memperoleh data yang erat kaitannya dengan penelitian ini. Analisis data dalam penelitian ini menggunakan vadilidasi tahun 2008-2012. Hasil penelitian ini menunjukkan Penilaian yang dilakukan dalam penelitian ini melibatkan dua faktor dari metode RBBR yakni earning dan capital. Hasil yang diperoleh dari kedua faktor tersebut menjukkan bahwa setiap bank yang dinilai dengan faktor earning menggunakan Return on Asset (ROA) dapat dikategorikan ke dalam bank yang sehat. Penilaian faktor earning atau rentabilitas dengan menggunakan rasio Net Interset Margin (NIM) menunjukkan bahwa keseluruhan bank yang menjadi sampel masuk kedalam kriteria bank sehat. Penilaian untuk faktor capital menggunakan rasio Capital Adequacy Ratio (CAR), hasil penilaiannya menunjukkan bahwa setiap bank masuk ke dalam kategori bank sehat. Hasil penilaian tingkat kesehatan bank dengan dasar metode Risk-Based Bank Rating (RBBR). Penilaian dengan faktor earning menggunakan rasio Return on Asset (ROA) menunjukkan bank yang sehat dengan nilai ROA yang paling baik adalah Bank Rakyat Indonesia dengan ROA sebesar 4,18 %, Hasil dari perhitungan rasio Net Interset Margin (NIM) menunjukkan setiap bank masuk ke dalam kategori bank sehat, dengan nilai NIM secara keseluruhan rata-rata di atas 3%. Bank yang memiliki nilai NIM yang paling baik adalah Bank Rakyat Indonesoa dengan NIM sebesar 10,77 %, sedangkan bank dengan nilai NIM yang kecil adalah Bank BTN dengan NIM sebesar 4,60 %. Penilaian faktor capital dengan menggunakan rasio Capital Adequacy Ratio (CAR) menunjukkan bahwa keseluruhan bank termasuk ke dalam kriteria bank sehat dengan nilai CAR yang berada di atas 13,5 %. Nilai CAR yang paling baik diantara bank-bank yang menjadi sampel diperoleh Bank BTN dengan CAR sebesar 17,69 %. Kata Kunci : Tingkat Kesehatan Bank, Metode Risk-Based Bank Ratting (RBBR)
3 ABSTRACT HEALTH ANALYSIS USING BANK METHOD OF RISK-BASED BANK ratting (RBBR) This study aims to determine the soundness of the banking methods Risk-Based Bank Ratting, to compare the level of health of the banking with basic methods of Risk-Based Bank Rating. Sampling was done using field research (field reseacrh) is the research conducted directly in order to obtain data that is closely related to this study. Analysis of the data in this study using vadilidasi 2008-2012. The results showed assessment undertaken in this study involves two factors of the method RBBR the earnings and capital. The results obtained from these two factors menjukkan that every bank that is assessed by a factor of earnings using the Return on Assets (ROA) can be categorized into healthy banks. Assessment earnings or profitability factors by using the ratio intersets Net Margin (NIM) showed that the entire bank into the sample into a healthy bank criteria. Assessment for factors of capital using the ratio of Capital Adequacy Ratio (CAR), the results of the assessment showed that each bank into the category of healthy banks. Results of the assessment of the bank with the basic methods of Risk-Based Bank Rating (RBBR). Assessment by a factor of earnings using ratios Return on Assets (ROA) shows a healthy bank with the value of ROA is best to Bank Rakyat Indonesia with a ROA of 4.18%, results from the calculation of the ratio of Net intersets Margin (NIM) shows every bank entered into healthy bank category, with an overall value of NIM on average above 3%. Banks that have NIM best value is the People's Bank Indonesoa with NIM of 10.77%, while the bank with a small NIM value is BTN with NIM at 4.60%. Assessment factor capital using the ratio of Capital Adequacy Ratio (CAR) showed that the entire bank including criteria into healthy banks with CAR value is above 13.5%. CAR values are the best among the banks that the sample obtained BTN with a CAR of 17.69%. Keywords: Banks, Bank Risk-Based Methods Ratting (RBBR)
4 KATA PENGANTAR Segala puji dan syukur penulis panjatkan kepada Allah SWT dan Rasul- Nya Nabi Muhammad SAW atas segala rahmat, berkah dan karunia-nya sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini yang berjudul Analisis Tingkat Kesehatan Bank dengan Menggunakan Metode risk-based Bank Ratting (RBBR). Dalam penyusunan skripsi ini penulis telah banyak mendapatkan bimbingan, saran, motivasi, bantuan dan doa dari berbagai pihak. Oleh karena itu, pada kesempatan ini penulis menyampaikan terima kasih kepada semua pihak yang telah memberikan bantuan dan bimbingan, yaitu kepada : 1. Bapak Prof. Dr. Azhar Maksum, M.Ec. Ac, Ak, Ca., selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara. 2. Bapak Wahyu Ario Pratomo, SE., M.Ec., selaku Ketua Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara. 3. Bapak Drs. Syaril Hakim Nasution, M.Si Sekretaris Departemen Ekonomi Studi Pembangunan dan Bisnis Universitas Sumatera Utara. 4. Bapak Irsyad Lubis, SE., M.Soc, SC, Ph.D, selaku Ketua Program Studi Ekonomi Pembangunan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara, sekaligus penguji I yang telah banyak memberikan saran kepada penulis untuk menyelesaikan skripsi ini.
5 5. Bapak Paidi Hidayat, SE., M.Si, selaku Sekretaris Program Studi Ekonomi Pembangunan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara. 6. Bapak Syarif Fauzie, SE., M.Ak, Ak, selaku Dosen Pembimbing yang telah banyak memberikan bimbingan dan pengarahan pada penulis untuk menyelesaikan skripsi ini. 7. Ibu Dra. Raina Linda Sari, M.Si, selaku Dosen Penguji II yang telah banyak memberikan saran kepada penulis untuk menyelesaikan skripsi ini. 8. Kepada orang tua tercinta Ir. Irwan dan Ibunda Tetty Replitawati serta teman-teman seperjuangan yang telah membantu memberikan dukungan dan do a sehingga penulis bisa menyelesaikan skripsi ini. Penulis menyadari bahwa skripsi ini masih jauh dari kata sempurna baik isi maupun susunannya, untuk itu penulis mengharapkan dan menerima kritik dan saran yang membangun demi kesempurnaan skripsi ini. Akhir kata penulis berharap agar skripsi ini bermanfaat bagi pembaca. Medan, September 2015 Penulis, AZMI AZIZ IRAWAN 100501117
6 DAFTAR ISI LEMBAR PERNYATAAN... i ABSTRAK... ii ABSTRACT... iii KATA PENGANTAR... iv DAFTAR ISI... vi DAFTAR TABEL... viii DAFTAR GAMBAR... ix DAFTAR LAMPIRAN... x BAB I PENDAHULUAN... 1 1.1 Latar Belakang... 1 1.2 Perumusan Masalah... 6 1.3 Tujuan Penelitian... 6 1.4 Manfaat Penelitian... 6 BAB II TINJAUAN PUSTAKA... 9 2.1 Uraian Teoritis... 9 2.1.1. Bank... 9 2.1.2. Tugas dan Fungsi Bank... 10 2.1.3. Jenis-Jenis Bank... 11 2.2. Rasio Keuangan... 14 2.2.1. Profitabilitas (ROA)... 15 2.2.2. Kecukupan Modal (CAR)... 16 2.3 Laporan Keuangan... 17 2.4. Tingkat Kesehatan Bank... 20 2.4.1 Faktor-faktor penilaian kesehatan bank... 23 2.4.2 Risk-Based Bank Ratting... 25 2.7 KerangkaKonseptual... 31 BAB III METODE PENELITIAN... 31 3.1 Jenis Penelitian... 31 3.2. Populasi dan Sampel... 31 3.3. Jenis Data... 32 3.4. Sumber Data... 33 3.5. Teknik Pengumpulan Data... 33 3.6. Instrumen Penelitian... 34 3.7 Analisis Data... 35
7 BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN... 38 4.1 Gambaran Umum Perusahaan... 38 4.1.1 Sejarah Bank Rakyat Indonesia... 38 4.1.2 Sejarah Bank BNI46... 40 4.1.3 Sejarah Bank BTN... 42 4.1.4 Sejarah Bank Mandiri... 45 4.2 Pembahasan... 52 4.2.1 Ratio return on asset (ROA)... 52 4.2.2 Ratio net interset margin (NIM)... 54 4.2.3. Analisis Faktor Capital (modal)... 57... BAB V KESIMPULAN DAN SARAN... 60 5.1 Kesimpulan... 60 5.2 Saran... 61 DAFTAR PUSTAKA... 62 LAMPIRAN... 64
8 DAFTAR TABEL No. Tabel Judul Halaman 2.1 Predikat Kesehatan Bank Berdasarkan ROA... 27 2.2. Predikat Kesehatan Bank Berdasarkan NIM... 27 2.3. Predikat Kesehatan Bank untuk faktor CAR... 28 2.4. Penelitian Terdahulu... 29 4.1 Hasil Penelitian ROA Tahun 2008... 52 4.2 Hasil Penelitian ROA Tahun 2009... 53 4.3 Hasil Penelitian ROA Tahun 2010... 53 4.4 Hasil Penelitian ROA Tahun 2011... 54 4.5 Hasil Penelitian ROA Tahun 2012... 54 4.6 Komponen Penghitungan NIM 2008... 55 4.7 Komponen Penghitungan NIM 2009... 55 4.8 Komponen Penghitungan NIM 2010... 56 4.9 Komponen Penghitungan NIM 2011... 56 4.10 Komponen Penghitungan NIM 2012... 56 4.11 Ringkasan Hasil Perhitungan CAR 2008... 57 4.12 Ringkasan Hasil Perhitungan CAR 2009... 58 4.13 Ringkasan Hasil Perhitungan CAR 2010... 58 4.14 Ringkasan Hasil Perhitungan CAR 2011... 58 4.15 Ringkasan Hasil Perhitungan CAR 2012... 59
9 DAFTAR GAMBAR No. Gambar Judul Halaman 2.1. Kerangka Konseptual... 31