PENGARUH CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR), NON PERFORMING LOAN (NPL), LIKUIDITAS DAN EFISIENSI OPERASIONAL TERHADAP PROFITABILITAS PERUSAHAAN PERBANKAN YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA SKRIPSI diajukan sebagian salah satu syarat untuk memperoleh gelar Sarjana Ekonomi VINA MARLIYANTI 1302010036 PROGRAM STUDI MANAJEMEN FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH PURWOKERTO 2017 i
ii
iii
iv
MOTTO Sesungguhnya sesudah kesulitan itu ada kemudahan, maka apabila kamu telah selesai (dari suatu urusan), kerjakanlah dengan sungguh-sungguh (urusan) yang lain dan hanya kepada tuhanmulah hendaknya kamu berharap. (Q.S Al Insyirah: 6-8) Berangkat dengan penuh keyakinan Berjalan dengan penuh keikhlasan Istiqomah dalam menghadapi cobaan "Pendidikan merupakan senjata paling ampuh yang bisa kamu gunakan untuk merubah dunia" (Nelson Mandela) v
PERSEMBAHAN Dengan Rahmat Allah S.W.T yang telah memberikan rahmat dan insya allah rahimnya kepada penulis di akhirat. Nenek dan Kakek yang saya cintai, terima kasih atas do a dan nasihatnya selama ini Kedua orang tua, Bapak Djarminto (alm) dan Mamah Supinah yang senantiasa mengucurkan air mata seraya berdo a khusus untuk sang buah hati dan memberikan motivasi dengan tulus ikhlas Rabbighfirlii waliwaalidayya warhamhumaa kamaa rabbayaanii shoghiiraa Kakak tercinta, Mba Supriyati&Mas Budiono, yang telah mendoakan dan mendukung, terimakasih untuk semuanya Semoga Allah SWT membalas semua kebaikan ini dikemudian hari dan memberikan kemudahan dalam segala hal, Aaminn. vi
KATA PENGANTAR Puji syukur saya panjatkan kepada Allah SWT, karena atas berkat dan rahmat-nya, saya dapat menyelesaikan skripsi ini. Penulisan skripsi ini dilakukan dalam rangka memenuhi salah satu syarat untuk mencapai gelar Sarjana Ekonomi pada Program Studi Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Purwokerto. Saya menyadari bahwa tanpa bantuan dan bimbingan dari berbagai pihak, dari masa perkuliahan sampai pada penyusunan skripsi ini, sangatlah sulit bagi saya untuk menyelesaikan skripsi ini. Oleh karena itu, saya mengucapkan terima kasih kepada: 1. Tuhan Yang Maha Esa, yang telah memberikan rahmat kepada saya melalui kesehatan, semangat, dan inspirasi yang membuat saya terus bekerja keras untuk mencapai hasil yang terbaik. 2. Akhmad Darmawan, SE, M.Si, selaku dosen pembimbing yang telah menyediakan waktu, tenaga, dan pikiran untuk mengarahkan saya dalam penyusunan skripsi ini; 3. Wida Purwidianti, SE, M.Sc, yang telah memberikan berbagai pertanyaan untuk menguji kelayakan saya sebagai Sarjana Ekonomi; 4. Herni Justiana Astuti, SE, M.Si, Ph.D, yang telah memberikan berbagai pertanyaan untuk menguji kelayakan saya sebagai Sarjana Ekonomi; 5. Bapak Djarminto (alm)&ibu Supinah, kaka saya Supriyati, Budiono & Riyanto serta keluarga besar saya yang telah memberikan bantuan dukungan material dan moral; serta vii
6. Sahabat- sahabat terbaikku dari SMA sampai sekarang (Vanny, Siti Fadhila, Deni Tri, Devi, Tri, Uut). Terimakasih untuk selalu ada dalam suka dan duka kehidupan saya; 7. Sahabat sahabat terbaikku yang kutemukan selama di Purwokerto(Nayah, Kiki, Annisa, Desty, Nia, Septi, dan masih banyak lainnya). Terimakasih buat canda,tawa selama 3,5 tahun ini, semoga persahabatan kita terjalin selamanya; 8. Seluruh teman teman Manajemen A 2013, terimakasih untuk kebersamaan selama 3,5 tahun ini, sampai bertemu di puncak kesuksesan nanti; 9. Teman teman KKN Reguler UMP 2013 Desa Sirau 01, Kecamatan Karangmoncol, Kabupaten Purbalingga (Azizi, Ismail, Mufti, Rahman, Dhani, Ajeng, Ayu, Lupy, Novi). Terimakasih buat segala canda,tawa dan kenangan yang tidak bisa di lupakan selama 35 hari, semoga tali silaturahmi kita tidak pernah putus; 10. Anak-anak Fajar Kost (Mba Tri, Ninggrum, Septina, Ulfah, Kun Amalia, Silmi serta Ibu Kost), terimakasih untuk segalanya;serta 11. Seluruh pihak yang turut membantu selesainya penyusunan skripsi ini. Akhir kata, saya berharap Allah SWT berkenan membalas segala kebaikan semua pihak yang telah membantu. Semoga skripsi ini membawa manfaat bagi pengembangan ilmu. Purwokerto, Januari 2017 Penulis viii
ix
PENGARUH CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR), NON PERFORMING LOAN (NPL), LIKUIDITAS DAN EFISIENSI OPERASIONAL TERHADAP PROFITABILITAS PERUSAHAAN PERBANKAN YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA Vina Marliyanti 1, Akhmad Darmawan, SE,.M.Si 2 ABSTRACT Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), Likuiditas Dan Efisiensi Operasional Terhadap Profitabilitas Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia. Variabel independen dalam penelitian ini adalah Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), Likuiditas dan Efisiensi Operasional, sedangkan variabel dependennya adalah Profitabilitas. Objek penelitian ini adalah perusahaan perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia, penelitian ini menggunakan 94 sampel bank. Teknik pengumpulan data yang digunakan adalah purposive sampling sementara teknik analisis data yang digunakan dalam penelitian ini yaitu Statistik Deskriptif, Model Regresi, uji Asumsi Klasik, Uji Kecocokan Model, dan Uji Hipotesis. Hasil analisi menunjukan bahwa secara simultan Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), Likuiditas dan Efisiensi Oprasional diterima, secara parsial Capital Adequacy Ratio (CAR) tidak berpengaruh terhadap ROA. Non Performing Loan (NPL) tidak berpengaruh terhadap ROA. Likuiditas tidak berpengaruh terhadap ROA. Sementara itu Efisiensi Operasional (BOPO) berpengaruh terhadap ROA. Kata kunci : Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), Likuiditas, Efisiensi Operasional, Profitabilitas. x
EFFECT OF CAPITAL ADEQUACY RATIO ( CAR ), NON PERFORMING LOAN ( NPL ), LIQUIDITY AND OPERATIONAL EFFICIENCY TO PROFITABILITY OF BANKING COMPANIES LISTED IN BEI Vina Marliyanti 1, Akhmad Darmawan, SE,.M.Si 2 ABSTRACT This study aimed to determine the effect of the Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), Liquidity and Operational Efficiency To Profitability Banking Companies Listed in Indonesia Stock Exchange. The independent variables in this study is the Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), Liquidity and Operational Efficiency, while the dependent variable is profitability. The object of this study is the banking companies listed in Indonesia Stock Exchange, this study uses 94 sample banks. The data collection technique used was purposive sampling while data analysis techniques used in this research is Descriptive Statistics, Regression Model, Classical Assumption Test, Test Match Model and Hypothesis Testing. Results of the analysis showed that simultaneous Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), Liquidity and Operational Efficiency accepted, partially Capital Adequacy Ratio (CAR) has no effect on ROA. Non Performing Loan (NPL) has no effect on ROA. Liquidity has no effect on ROA. Meanwhile Operational Efficiency (BOPO) effect on ROA. Keywords: Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), Liquidity, Operational Efficiency, Profitability. xi
DAFTAR ISI HALAMAN JUDUL... HALAMAN PERSETUJUAN... HALAMAN PENGESAHAN... HALAMAN PERNYATAAN PERSETUJUAN PUBLIKASI... HALAMAN MOTO... HALAMAN PERSEMBAHAN... KATA PENGANTAR... i ii iii iv v vi vii HALAMAN PERNYATAAN PERSETUJUAN PUBLIKASI SKRIPSI UNTUK KEPENTINGAN AKADEMIS... ABSTRAK... ABSTRACK... DAFTAR ISI... DAFTAR TABEL... DAFTAR GAMBAR... DAFTAR LAMPIRAN... ix x xi xii xiv xv xvi BAB I PENDAHULUAN... 1 A. Latar Belakang Masalah... 1 B. Perumusan Masalah... 11 C. Tujuan Penelitian... 12 D. Manfaat Penelitian... 13 BAB II TINJAUAN PUSTAKA... 14 A. Landasan Teori... 14 xii
B. Hasil Penelitian Terdahulu... 24 C. Kerangka Pemikiran... 26 D. Hipotesis... 30 BAB III METODE PENELITIAN... 32 A. Jenis Penelitian... 32 B. Populasi dan Sampel... 32 C. Metode Pengumpulan Data... 33 D. Variabel Penelitian... 33 E. Definisi Operasional... 34 F. Metode Analisis Data... 38 BAB IV HASIL DAN PEMBAHASAN... 50 A. Hasil Penelitian... 60 B. Pembahasan... 65 BAB V KESIMPULAN DAN SARAN... 70 A. Kesimpulan... 70 B. Saran... 70 C. Keterbatasan... 71 DAFTAR PUSTAKA... 73 LAMPIRAN... 77 xiii
DAFTAR TABEL Tabel 1.1 Kondisi Umum Perbankan Konvensional... 5 Tabel 4.1 Prosedur Pemilihan Sampel... 50 Tabel 4.3 Hasil Uji Statistik Deskriptif... 51 Tabel 4.4 Hasil Uji Regresi Beganda... 54 Tabel 4.5 Hasil Uji Normalitas Uji Kolmogorov Smirnov... 55 Tabel 4.6 Hasil Uji Multikolinearitas... 56 Tabel 4.7 Hasil Uji Autokorelasi - Uji Durbin Watson (DW)... 57 Tabel 4.8 Hasil Uji Heteroskedastisitas - Uji Glejser... 58 Tabel 4.9 Hasil uji Adjusted R-Square... 59 Tabel 4.9 Hasil uji Adjusted R-Square... 59 Tabel 4.10 Hasil Uji Simultan (Uji F)... 59 Tabel 4.11 Hasil Uji Parisal (uji t)... 61 Tabel 4.12 Hasil Pengujian Hipotesis... 64 xiv
DAFTAR GAMBAR Gambar 2.1 Bagan Kerangka Pemikiran... 30 Gambar 3.1 Daerah Penerimaan atau Penerimaan hipotesis pertama Untuk Uji-F... 44 Gambar 3.2 Daerah Penerimaan Ho Uji t Hipotesis Kedua... 46 Gambar 3.3 Daerah Penolakan Ho Uji t Hipotesis Ketiga... 47 Gambar 3.4 Daerah Penerimaan Ho Uji t Hipotesis Keempat... 48 Gambar 3.5 Daerah Penolakan Ho Uji t Hipotesis Kelima... 49 Gambar 4.1 Daerah Penerimaan atau Penolakan Ho Untuk Uji-F... 60 Gambar 4.2 Daerah Penerimaan Ho Uji t Hipotesis Kedua... 62 Gambar 4.3 Daerah Penolakan Ho Uji t Hipotesis Ketiga... 63 Gambar 4.4 Daerah Penerimaan Ho Uji t Hipotesis Keempat... 63 Gambar 4.5 Daerah Penolakan Ho Uji t Hipotesis Kelima... 64 xv
DAFTAR LAMPIRAN Lampiran 1. Data... 77 Lampiran 2. Daftar Bank... 79 Lampiran 3. Hasil Uji Statistik Deskriptif... 81 Hasil Uji Regresi Beganda... 82 Lampiran 5 Uji Asumsi Klasik... 83 Lampiran 6 Uji Kecocokan Model... 86 xvi