ANALISIS PENGARUH NPF, CAR, FDR, DPK, DAN ROA TERHADAP PEMBIAYAAN MUDHARABAH PADA BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA

ANALISIS PENGARUH NPF, CAR, FDR, DPK, DAN ROA TERHADAP PEMBIAYAAN MUDHARABAH PADA BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA SKRIPSI Diajukan untuk Memenuhi Sebagian Syarat Mencapai Derajat Sarjana S-1 Oleh: BAHERTI INGKI PRAMESTI 1202010037 FAKULTAS EKONOMI MANAJEMEN UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH PURWOKERTO 2016

HALAMAN PERSETUJUAN ANALISIS PENGARUH NPF, CAR, FDR, DPK, DAN ROA TERHADAP PEMBIAYAAN MUDHARABAH PADA BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA SKRIPSI Oleh : BAHERTI INGKI PRAMESTI 1202010037 Diperiksa dan disetujui oleh : Pembimbing Akhmad Darmawan, SE.M.Si NIK.2160148 ii

HALAMAN PENGESAHAN ANALISIS PENGARUH NPF, CAR, FDR, DPK, DAN ROA TERHADAP PEMBIAYAAN MUDHARABAH PADA BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA Oleh : BAHERTI INGKI PRAMESTI 1202010037 Telah dipertahankan di depan Panitia Ujian Skripsi Pada hari Senin, 22 Agustus 2016 SUSUNAN PANITIA UJIAN SKRIPSI Ketua, Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Sekretaris, Kaprodi Manajemen S1 Akhmad Darmawan, SE.M.Si NIK.2160148 Pembimbing Hermin Endratno, SE.,M.Si NIK.2160289 Penguji I Akhmad Darmawan, SE.,M.Si NIK.2160148 Wida Purwidianti, SE.,M.Sc NIK.2160230 Penguji II Dra. Tri Septin Muji Rahayu, M.Si NIK. 2160128 Mengetahui Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Purwokerto Akhmad Darmawan, SE.M.Si NIK.2160148 iii

SURAT PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI Yang bertanda tangan di bawah ini : Nama : Baherti Ingki Pramesti NIM : 1202010037 Program Studi : Manajemen S1 Fakultas Universitas : Ekonomi dan Bisnis : Muhammadiyah Purwokerto Menyatakan dengan sebenar benarnya bahwa skripsi ini adalah hasil karya saya dan bukan hasil jiplakan dari hasil karya orang lain. Demikian pernyataan ini saya nyatakan secara jujur, dan apabila kelak di kemudian hari terbukti ada unsur penjiplakan, maka saya bersedia mempertanggungjawabkannya sesuai dengan ketentuan yang berlaku. Purwokerto, 22 Agustus 2016 Yang menyatakan, Baherti Ingki Pramesti NIM. 1202010037 iv

PERSEMBAHAN Ku persembahan hasil karya sederhana ini kepada : Orang tuaku tercinta Bapak Heru Winarto dan Ibu Titi Sulistianingsih sebagai tanda bakti, hormat, dan rasa terimakasih yang tidak terhingga atas kasih sayang, kerja keras, motivasi, dan do a yang telah kalian berikan selama ini. Kakakku tercinta Dimas Kusyanuar Winarto dan Eyang Magdalena Suheni terimaksih atas doa dan dukungannya selama ini. v

MOTTO Barang siapa bersungguh-sungguh, sesungguhnya kesungguhannya itu adalah untuk dirinya sendiri (QS. Al-Ankabut,29 : 6) Starting a bussines is a huge amount of hard work, You had better enjoy it (Richard Branson) Bila kamu berani bermimpi tentang sukses berarti kamu sudah memegang kunci kesuksesan, tinggal bagaimana berusaha mencari lubang kuncinya agar bisa membuka gerbang kesuksesan. (John Savique Capone) vi

ABSTRAK Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui dan menganalisis pengaruh Net Performing Finance (NPF), Capital Adequacy Ratio (CAR), Financing to Deposit Ratio(FDR), Dana Pihak Ketiga (DPK), Return On Asset (ROA) terhadap pembiayaan mudharabah Bank UmumSyariah di Indonesia, baik secara parsial maupun simultan. Metode pengambilan sampel menggunakan purposive sampling dengan kriteria perusahaan perbankan syariah yang tergolong dalam Bank Umum Syariah yang mempublikasikan laporan keuangan tahunan dengan periode 2011-2014. Serta bank Umum Syariah yang menyajikan laporan keuangan dan memiliki kelengkapan data selama periode pengamatan berdasarkan variabel yang diteliti dan dari data Badan Pusat Statistik (BPS). Analisis menggunakan regresi linier berganda dengan tingkat signifikan (α) 0,05. Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa Dana PihakKetiga (DPK), Return On Asset (ROA) secara simultan berpengaruh signifikan terhadap pembiayaan mudharabahah Bank Umum Syariah di Indonesia. Hal ini ditunjukkan dengan nilai signifikan sebesar 0,000 < 0,05. Net Performing Finance (NPF) secara parsial berpengaruh negatif terhadap pembiayaan mudharabahah Bank Umum Syariah di Indonesia. Hal ini ditunjukkan dengan nilai signifikan sebesar 0,004 < 0,05. Capital Adequacy Ratio (CAR) secara parsial tidak berpengaruh terhadap pembiayaan mudharabahah Bank Umum Syariah di Indonesia. Hal ini ditunjukkan dengan nilai signifikan sebesar 0,658 > 0,05. Financing to Deposit Ratio (FDR) parsial tidak berpengaruh terhadap pembiayaan mudharabahah Bank Umum Syariah di Indonesia. Hal ini ditunjukkan dengan nilai signifikan sebesar 0,098 > 0,05. Dana Pihak Ketiga (DPK) berpengaruh positif signifikan terhadap pembiayaan mudharabahah Bank Umum Syariah di Indonesia. Hal ini ditunjukkan dengan nilai signifikan sebesar 0,000 < 0,05. Return On Asset (ROA) tidak berpengaruh terhadap pembiayaan mudharabahah Bank Umum Syariah di Indonesia. Hal ini ditunjukkan dengan nilai signifikan sebesar 0,246 > 0,05. Kata kunci : Net Performing Finance (NPF), Capital Adequacy Ratio (CAR), Financing to Deposit Ratio (FDR), Dana Pihak Ketiga (DPK), Return On Asset (ROA) dan Pembiayaan Mudharabah. vii

ABSTRACT The study was aimed at knowing and analyzing the effect of Net Performing Finance (NPF), Capital Adequacy Ratio (CAR), Financing to Deposit Ratio (FDR), Third Party Fund (DPK), Return On Asset (ROA) toward Mudharabah financing of Islamic Banks of Indonesia partially and simultaneously. The samples were collected by using purposive sampling with criteria of Islamic banking companies belonged to the Islamic Banks that published annual financial reports in the period od 2011-2015. Other samples were Sharia banks that made the financial reports and had the complete data during the observation period based on the variable studied. The data were analyzed by using multiple linier regressions with a significant level of (α) 0.05. The result of this study show that the Net Performing Financing (NPF), Capital Adequacy ratio (CAR), Financing to Deposit Ratio (FDR), Third Party Fund (DPK), Return On Asset (ROA) simultaneously affects significantly on the mudharabah financing of Islamic Banks in Indonesia. This is seen by the significant value of 0.000 < 0.05. Net Peforming Financing (NPF) partially affects negatively on mudharabah financing Islamic Banks in Indonesia. This is seen by the significant value of 0.004< 0.05. Capital Adequacy ratio (CAR) does not partially effects on the mudharabah financing of Islamic Banks in Indonesia. This is seen by the significant value of 0.658 > 0.05. Financing to Deposit Ratio (FDR) does not effect partially on the mudharabah financing of Islamic Banks in Indonesia. This is seen by the significant value of 0.098 > 0.05. Third Party Fund (DPK) affect significantly and positively on mudharabah financing of Islamic Banks in Indonesia. This is seen by the significant value of 0.000 <0.05. Return On Asset (ROA) has no effect on mudharabah financing of Islamic Banks in Indonesia. This is seen by the significant value of 0.246 > 0.05 Keywords : Net Performing Finance (NPF), Capital Adequacy Ratio (CAR), Financing to Deposit Ratio (FDR), Third Party Fund (DPK), Return On Asset (ROA) and Mudharabah Financing. viii

KATA PENGANTAR Assalamu alaikum Wr. Wb. Alhamdullilah hirobbil alamiin segala puji dan syukur kami panjatkan kehadirat Allah SWT atas berkat rahmat dan karunianya sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini dengan judul Analisis Pengaruh NPF, CAR, FDR, DPK, dan ROA Terhadap Pembiayaan Mudharabah Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia ( periode 2011 2015 ). Skripsi ini merupakan tugas akhir sebagai salah satu syarat bagi penulis dalam menyelesaikan studi guna mencapai derajat S-1 pada Universitas Muhammadiyah Purwokerto.Kiranya dapat bermanfaat bagi seluruh lapisan masyarakat, khususnya bagi pihak yang membutuhkan dan pihak yang berkaitan dengan penelitian ini. Dalam penyusunan ini penulis menyadari bahwa seluruh kegiatan tentunya tidak akan berjalan tanpa doa dan bantuan serta bimbingannya dari berbagai pihak. Untuk itu izinkan penulis untuk meyampaikan ucapan trimakasih yang sebesar - besarnya kepada : 1. Allah SWT, yang banyak memberikan rahmat kepada saya melalui semangat, kesehatan dan inspirasi yang membuat saya terus bekerja keras untuk mencapai hasil yang terbaik. 2. Rektor Universitas Muhammadiyah Purwokerto, Dr. H. Syamsyuhadi Irsyad, SH., M.H. ix

3. Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Purwokerto Akhmad Darmawan, SE., M.Si. 4. Bapak Hermin Endratno, SE., M.Si. selaku Ketua Program Studi Manajemen Universitas Muhammadiyah Purwokerto. 5. Bapak Hengky Widhiandono, SE., M.Si. sebagai pembimbing akademik yang senantiasa memberikan saran, motivasi dan dukungan sehingga selama perkuliahan dan menyusun skripsi berjalan dengan lancer. 6. Bapak Akhmad Darmawan, SE., M.Si selaku dosen pembimbing yang telah memberikan sumbangan pemikiran, banyak bantuan dan arahan dalam penyusunan skripsi serta memberikan kritik dan saran sehingga membantu peneliti dalam penyempurnaan skripsi ini. 7. Ibu Wida Purwidianti, SE., M.Sc dan Ibu Dra. Tri Septin MR, M.Si, selaku penguji yang telah memberikan sumbangan pemikiran serta saran untuk kesempurnaan skripsi ini. 8. Bapak dan Ibu dosen di Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Purwokerto yang telah membimbing, mengajar serta memberikan ilmu dan pengetahuan kepada penulis selama menjadi mahasiswa, serta seluruh staf dan karyawan perpustakaan, tata usaha yang membantu dalam kelancaran proses belajar mengajar di Kampus. 9. Kepada Bapak dan Ibu tercinta, terimakasih yang tak terhingga untuk kalian. Terimakasih atas doa, kasih saying, cinta, didikan, motivasi, dan dukungannya yang selama ini menjadi semangatku, sampai aku dapat menyelesaikan studi x

menjadi seorang Sarjana Ekonomi dengan tepat waktu. Semoga ALLAH SWT membalas semua jasamu dengan kebahagiaan dunia akhirat, Amin.. 10. Keluargaku Dimas Kusyanuar Winarto, Eyang uti Magdalena Suheni, terimakasih atas doa dan dukungannya. 11. Arif Sudrajat terimakasih atas doa, dukungan dan waktu yang telah diberikan selama ini. 12. Sahabat sahabatku Tety, Rizka, Nana, Tika, Rina, Wilda, Dewi R, Riri, Sundari, Edi, Davit terimakasih atas dukungan dan perjuangannya yang sangat luar biasa. 13. Semua pihak yang tidak dapat penulis sebutkan satu persatu yang telah memberikan bantuan dalam penyelesaian skripsi ini. Waalaikumsallam. Wr. Wb Purwokerto, 22 Agustus 2016 Penulis Baherti Ingki Pramesti xi

DAFTAR ISI HALAMAN JUDUL... HALAMAN PERSETUJUAN... HALAMAN PENGESAHAN... SURAT PERNYATAAN KEASLIAN... PERSEMBAHAN... MOTTO... ABSTRAK... ABSTRACT... KATA PENGANTAR... DAFTAR ISI... DAFTAR TABEL... DAFTAR GAMBAR... i ii iii iv v vi vii viii ix xii xv xvi DAFTAR LAMPIRAN... xvii BAB I PENDAHULUAN... 1 1.1 Latar Belakang Masalah... 1 1.2 Perumusan Masalah... 7 1.3 Pembatasan Masalah... 8 1.4 Tujuan Penelitian... 8 1.5 Manfaat Penelitian... 9 BAB II TINJAUAN PUSTAKA... 11 2.1 Landasan Teori... 11 xii

2.1.1 Pengertian Bank... 11 2.1.2 Pengertian Bank Syariah... 12 2.1.3. Perbedaan Bunga dan Bagi Hasil... 13 2.1.4 Pengertian Pembiayaan... 14 2.1.5 Fungsi Bank Syariah... 15 2.1.6 Dewan Pengawas Syariah... 15 2.1.7 Produk-produk Pembiayaan Bank Syariah... 16 2.1.8 Pengertian Pembiayaan Mudharabah... 22 2.1.9 Non Performing Finance (NPF)... 26 2.1.10 Capital Adequancy Ratio (CAR)... 27 2.1.11 Financing to Deposit Ratio (FDR)... 29 2.1.12 Dana Pihak Ketiga (DPK)... 31 2.1.13 Return On Asset (ROA)... 34 2.2 Kerangka Pemikiran... 38 2.3 Hipotesis... 38 BAB III METODE PENELITIAN... 34 3.1 Jenis Penelitian... 40 3.2 Obyek Penelitian... 40 3.3 Jenis Data dan Sumber Data... 40 3.3.1 Jenis Data... 40 3.3.2 Data yang diperlukan... 40 3.3.3 Metode Pengumpulan Data... 41 3.4 Populasi dan Sample... 41 3.5 Teknik Sampling... 42 xiii

3.6 Definisi Operasional... 43 3.7 Metode Analisis Data... 45 3.7.1 Statistik Deskriptif... 46 3.7.2 Uji Asumsi Klasik... 46 3.7.3 Analisis Regresi Berganda... 48 3.7.4 Pengujian Hipotesis (Uji F dan Uji t)... 49 BAB IV HASIL DAN PEMBAHASAN... 59 4.1 Deskripsi Data... 59 4.1.1 Populasi dan Sample... 59 4.1.2 Analisis Deskriptif... 61 4.2 Pengujian Asumsi Klasik... 63 4.2.1 Uji Normalitas... 63 4.2.2 Uji Multikolonearitas... 64 4.2.3 Uji Heteroskedastisitas... 65 4.2.4 Uji Autokorelasi... 65 4.3 Uji Regresi Linier Berganda... 67 4.4 Pengujian Hipotesis... 69 4.5 Pembahasan... 75 BAB V KESIMPULAN DAN SARAN... 82 5.1 Simpulan... 82 5.2 Saran... 83 DAFTAR PUSTAKA... 84 LAMPIRAN... 87 xiv

DAFTAR TABEL Judul Tabel Hal Tabel 2.1 Perbedaan Bagi Hasil dan Bunga... 13 Tabel 3.1 Kriteria pengujian Durbin-Watson (uji DW)... 48 Tabel 4.1 Deskripsi Pengambilan Sampel... 59 Tabel 4.2 Daftar Populasi Perbankan Syariah di Indonesia Tahun 2011 2015... 60 Tabel 4.3 Sampel Penelitian... 61 Tabel 4.4 Hasil Uji Statistik Deskriptif... 62 Tabel 4.5 Hasil Uji Normalitas... 64 Tabel 4.6 Hasil Uji Multikolinearitas... 64 Tabel 4.7 Hasil Uji Heteroskedastisitas... 65 Tabel 4.8 Kriteria pengujian Durbin-Watson (Uji DW)... 66 Tabel 4.9 Hasil Uji Autokorelasi... 66 Tabel 4.10 Hasil Uji Regresi Linear Berganda... 67 Tabel 4.11 Hasil Uji Adjusted R 2... 68 Tabel 4.12. Hasil Uji Simultan (Uji F)... 69 Tabel 4.13 Hasil Uji Parsial (uji t)... 70 Tabel 4.14. Ringkasan Hipotesis... 75 xv

DAFTAR GAMBAR Judul Gambar Hal Gambar 2.1 Kerangka Pemikiran... 38 Gambar 3.1 Kurva Penerimaan Uji Simultan (Uji F... 52 Gambar 3.2 Gambar Kurva uji hipotesis 2... 53 Gambar 3.3 Gambar Kurva uji hipotesis 3... 54 Gambar 3.4 Gambar Kurva uji hipotesis 4... 56 Gambar 3.5 Gambar Kurva uji hipotesis 5... 57 Gambar 4.1 Hasil Kurva Penerimaan Hipotesis 1... 70 Gambar 4.2 Hasil Kurva Penerimaan Hipoteris 2... 71 Gambar 4.3 Hasil Kurva Penolakan Hipotesis 3... 72 Gambar 4.4 Hasil Kurva Penolakan Hipotesis 4... 73 Gambar 4.5 Hasil Kurva Penerimaan Hipotesis 5... 74 Gambar 4.6 Hasil Kurva Penolakan Hipotesis 6... 75 xvi

DAFTAR LAMPIRAN Judul Lampiran Hal Lampiran. 1 Daftar Populasi Perbankan Syariah di Indonesia dan Daftar Sampel Perbankan Syariah di Indonesia... 88 Lampiran. 2 Data Penelitian... 89 Lampiran. 3 Deskriptif Statistic... 96 Lampiran 4. Uji Asumsi Klasik... 97 Lampiran 5. Regresi Liner Berganda, Koefisien Determinasi, Uji F dan Uji T 99 xvii